0.306411001323436298 Siconv Elaboracao de Propostas e Planos de Trabalho e Sua Inclusao No Sistema 01 159pg

SICONV - ELABORAO DE PROPOSTAS E PLANOS DE TRABALHO E SUA INCLUSO NO SISTEMA
SICONV - ELABORAO DE PROPOSTAS E PLANOS DE TRABALHO E SUA INCLUSO NO SISTEMA
Palestrante: Srgio Pavan Margarido, economista formado pelo Instituto de Economia da Universidade Estadual de Campinas (UNICAMP), em Campinas (SP), e mestre em Teoria Econmica pela UNICAMP. Foi Diretor Tributrio e Secretrio de Fazenda da Prefeitura Municipal de Maring (PR) e Supervisor Departamental da Secretaria de Finanas da Prefeitura Municipal de Campinas (SP). Vem realizando programas de capacitao que abordam a captao de recursos federais e a utilizao do SICONV desde 2008, quando o sistema foi criado. Seus cursos conquistaram posio de destaque no cenrio nacional, tendo sido frequentados por milhares de profissionais de rgos pblicos, entidades privadas sem fins lucrativos, universidades e institutos de pesquisa. Entre em contato com o autor Comentrios, sugestes, correes e crticas relacionados a este trabalho so bem recebidos. Envie-os para o e-mailconvenios@spmsolucoes.com.br.
PROMOO
REALIZAO
APOIO
SUMRIO
1.
TRANSFERNCIAS VOLUNTRIAS DE RECURSOS FEDERAIS 1.1. TRANSFERNCIAS VOLUNTRIAS 1.1.1. 1.1.2. 1.1.3. 1.1.4. 1.1.5. 1.2. Transferncias Voluntrias de Recursos Federais Convnio Contrato de Repasse Termo de Cooperao Termo de Parceria
1 1 1 1 2 2 2 2 2 3 4
PLANO DE TRABALHO E PROPOSTA DE TRABALHO 1.2.1. 1.2.2. Plano de Trabalho Proposta de Trabalho
1.3.
DECRETO N 6.170/2007 E PORTARIA INTERMINISTERIAL N 127/2008
2.
OBJETO (PRODUTO), PROBLEMAS E OBJETIVOS ASSOCIADOS A UM PLANO DE TRABALHO 2.1. 2.2. O QUE UM PROJETO? DEFINIO DO OBJETO (PRODUTO) DO PROJETO 2.2.1. 2.2.2. 2.2.3. 2.2.4. 2.3. Objeto (Produto) Objetos de Programa de Transferncia de Recursos Caracterizao Detalhada do Objeto Caracterizao Detalhada do Objeto e Especificaes Tcnicas
5 5 5 5 6 6 6 9 9 9 10 10 10
DEFINIO DO PROBLEMA 2.3.1. 2.3.2. Importncia da Definio do Problema Definio do Problema em Projetos para Captao de Recursos
2.4.
DEFINIO DOS OBJETIVOS 2.4.1. 2.4.2. Objetivos do Projeto Objetivos do Projeto e Objetivos do Programa de Transferncia de Recursos
3.
CRONOGRAMA FSICO: DEFINIO DE METAS E ETAPAS 3.1. 3.2. DEFINIO DE CRONOGRAMA FSICO DISCRIMINAO DE ATIVIDADES A SEREM REALIZADAS 3.2.1. 3.2.2. 3.2.3. 3.2.4. 3.3. Organizao das Atividades em Nveis Objeto do Plano de Trabalho Metas Etapas
13 13 13 13 13 14 16 16 16 19 20
ELABORAO DE CRONOGRAMA FSICO 3.3.1. 3.3.2. 3.3.3. Estrutura de Cronograma Fsico Mensurao de Quantitativos de Metas e Etapas Definio de Prazos para Execuo de Metas e Etapas
4.
ORAMENTO DO PROJETO: PLANILHA DE CUSTOS E PLANO DE APLICAO 4.1. ORAMENTO DO PROJETO 4.1.1. 4.1.2. 4.1.3. 4.1.4. 4.1.5. Oramento e Execuo de Projeto Planilha de Custos Plano de Aplicao Obedincia Planilha de Custos e ao Plano de Aplicao durante a Execuo do Projeto Alterao da Planilha de Custos e do Plano de Aplicao durante a Execuo do Projeto 4.2. PLANILHA DE CUSTOS 4.2.1. 4.2.2. 4.2.3. 4.2.4. 4.3. Estrutura de Planilha de Custos Retenes de Tributos e Contribuies Tributo ou Contribuio Patronal Planilha de Custos no Caso de Obra ou Servio de Engenharia
21 21 21 21 22 22 23 23 23 23 30 31 32 32 36 36
PLANO DE APLICAO 4.3.1. 4.3.2. Planilha de Custos e Plano de Aplicao Planilha de Custos e Plano de Aplicao no Caso de Obra ou Servio de Engenharia
4.4.
PLANILHA DE CUSTOS E CRONOGRAMA FSICO
ii
5.
FONTES DE RECURSOS DO PROJETO E CRONOGRAMA DE DESEMBOLSO 5.1. 5.2. FONTES DE RECURSOS E CRONOGRAMA DE DESEMBOLSO DEFINIO DAS FONTES DE RECURSOS PARA EXECUO DO PROJETO 5.2.1. 5.2.2. 5.2.3. 5.2.4. Repasse e Contrapartida Clculo do Valor Mnimo da Contrapartida com base no Valor do Objeto Clculo do Valor Mnimo da Contrapartida com base no Valor do Repasse Clculo do Valor Mnimo da Contrapartida com base no Valor do Repasse (no caso de desconto de taxa de administrao de instituio mandatria) 5.3. CONTRAPARTIDA EM BENS E SERVIOS (CONTRAPARTIDA NO FINANCEIRA) 5.3.1. 5.3.2. 5.3.3. 5.3.4. Definio Apurao do Valor Mximo da Contrapartida em Bens e Servios Incluso de Contrapartida em Bens e Servios na Planilha de Custos e no Plano de Aplicao Apurao do Valor de Bens e Servios Propostos como Contrapartida No Financeira 5.4. CRONOGRAMA DE DESEMBOLSO 5.4.1. 5.4.2. 5.4.3. 5.5. Definio Estrutura de um Cronograma de Desembolso Parcela de Cronograma de Desembolso
37 37 37 37 38 38 39 40 40 40 41 41 42 42 42 45 45 45 46 46 48
ELABORAO DE CRONOGRAMA DE DESEMBOLSO 5.5.1. 5.5.2. 5.5.3. 5.5.4. Roteiro Definio da Periodicidade de Desembolso de Recursos Preparao da Estrutura do Cronograma de Desembolso Alocao da Contrapartida e do Repasse por Meta(s) e Etapa(s)
5.6.
CRONOGRAMA FSICO-FINANCEIRO DE OBRA OU SERVIO DE ENGENHARIA E CRONOGRAMA DE DESEMBOLSO 5.6.1. 5.6.2. Cronograma Fsico-Financeiro Cronograma Fsico-Financeiro e Cronograma de Desembolso 55 55 57
6.
SISTEMA DE GESTO DE CONVNIOS E CONTRATOS DE REPASSE (SICONV) 6.1. RECURSOS DISPONVEIS NO SICONV
61 61
iii
6.2. 6.3.
CREDENCIAMENTO E CADASTRAMENTO GERENCIAMENTO DE USURIOS 6.3.1. 6.3.2. 6.3.3. Perfiis de Usurios do SICONV Acesso ao SICONV Gerenciamento de Usurios
62 62 62 64 65
7.
INCLUSO DE PROPOSTA DE TRABALHO NO SICONV 7.1. 7.2. MENU PROPOSTAS INCLUSO DE PROPOSTA DE TRABALHO 7.2.1. 7.2.2. 7.2.3. 7.2.4. 7.2.5. 7.2.6. 7.3. Identificao de Programa(s) para Transferncia de Recursos Definio de Objeto(s) do Programa, da Contrapartida e dos Valores da Proposta ou do Plano Confirmao da Seleo de Programa(s) Registro das Demais Informaes da Proposta de Trabalho Registro de Dados do(s) Repasse(s) Incluso (Cadastramento) de Proposta de Trabalho
71 71 72 72 75 76 77 79 80 82
ABAS PARA INCLUSO DO PLANO DE TRABALHO
8.
INCLUSO DE PARTICIPANTES NO SICONV 8.1. 8.2. PARTICIPANTES EM UM CONVNIO OU CONTRATO DE REPASSE INCLUSO DE PARTICIPANTE NO SICONV 8.2.1. 8.2.2. Aba Participantes Incluso de Interveniente
85 85 86 86 86
9.
INCLUSO DE CRONOGRAMA FSICO NO SICONV 9.1. 9.2. CRONOGRAMA FSICO INCLUSO DE CRONOGRAMA FSICO NO SICONV 9.2.1. 9.2.2. Aba Crono Fsico Incluso de Metas e Etapas
89 89 90 90 90
iv
10. INCLUSO DE CRONOGRAMA DE DESEMBOLSO NO SICONV 10.1. CRONOGRAMA DE DESEMBOLSO 10.2. INCLUSO DE CRONOGRAMA DE DESEMBOLSO NO SICONV 10.2.1. Aba Crono Desembolso 10.2.2. Incluso de Cronograma de Desembolso
103 103 105 105 105
11. INCLUSO DE PLANO DE APLICAO NO SICONV 11.1. PLANO DE APLICAO 11.2. INCLUSO DE PLANO DE APLICAO NO SICONV 11.2.1. Aba Plano de Aplicao Detalhado 11.2.2. Incluso de Bem ou Servio no SICONV 11.3. CONSULTA DE PLANO DE APLICAO
127 127 129 129 129 135
12. INCLUSO DE ARQUIVOS ANEXOS NO SICONV 12.1. ANEXAO DE ARQUIVOS PROPOSTA OU AO PLANO DE TRABALHO 12.2. ABA ANEXOS 12.3. ABA PROJETO BSICO / TERMO DE REFERNCIA 12.3.1. Projeto Bsico e Termo de Referncia 12.3.2. Anexao de Projeto Bsico e Termo de Referncia
137 137 137 138 138 139
13. GERENCIAMENTO DE PROPOSTAS E PLANOS DE TRABALHO NO SICONV 13.1. SITUAO DE UMA PROPOSTA OU DE UM PLANO DE TRABALHO 13.2. CONSULTA DE PROPOSTAS E PLANOS DE TRABALHO 13.3. ENVIO DE PROPOSTAS E PLANOS DE TRABALHO PARA ANLISE 13.4. PROPOSTA OU PLANO DE TRABALHO EM COMPLEMENTAO E CONSULTA DE PARECERES
141 141 143 148 148
1.
1
TRANSFERNCIAS VOLUNTRIAS DE RECURSOS FEDERAIS
1.1. TRANSFERNCIAS VOLUNTRIAS 1.1.1. Transferncias Voluntrias de Recursos Federais Transferncias voluntrias de recursos so realizadas pelo Governo Federal para rgos e entidades pblicas ou privadas que esto mais prximas das populaes assistidas ou atendidas por programas federais. Ao transferir recursos para entes prximos ao pblico alvo destes programas, o Governo Federal tem o objetivo de melhorar a sua gesto, potencializando seus efeitos positivos. So realizadas por meio da assinatura de instrumentos jurdicos como convnios, contratos de repasse, termos de cooperao e termos de parceria. 1.1.2. Convnio Convnio um acordo que:

disciplina a transferncia de recursos financeiros dos Oramentos Fiscal e da Seguridade Social da Unio; visa a execuo de programa de governo; e envolve a realizao de projeto, atividade, servio ou evento de interesse recproco, em regime de
mtua cooperao. Participam de um convnio:
Concedente, que o rgo ou entidade da administrao pblica federal direta ou indireta responsvel
pela transferncia dos recursos financeiros ou pela descentralizao dos crditos oramentrios destinados execuo do objeto do convnio; e
Convenente, que o rgo ou entidade da administrao pblica direta e indireta, de qualquer esfera
de governo, assim como entidade privada sem fins lucrativos, com o qual a administrao federal pactua a
execuo de programa, projeto/atividade ou evento mediante a celebrao de convnio.
1.1.3. Contrato de Repasse Contrato de repasse um acordo que:
disciplina a transferncia de recursos financeiros dos Oramentos Fiscal e da Seguridade Social da Unio,
sendo a transferncia gerenciada por instituio ou agente financeiro pblico federal;

visa a execuo de programa de governo; e envolve a realizao de projeto, atividade, servio ou evento de interesse recproco, em regime de
mtua cooperao. Participam de um contrato de repasse:
Contratante, que o rgo ou a entidade da administrao pblica federal direta ou indireta que pactua
a execuo de programa, projeto, atividade ou evento por intermdio de instituio financeira federal (mandatria) mediante a assinatura deste tipo de instrumento;
Contratado, que o rgo ou entidade da administrao pblica direta e indireta, de qualquer esfera de
governo, assim como entidade privada sem fins lucrativos, com a qual a administrao federal pactua a execuo de programa, projeto/atividade ou evento mediante a celebrao de contrato de repasse; e
Instituio Mandatria, que a instituio ou o agente financeiro pblico federal responsvel pela
operacionalizao da transferncia de recursos, atuando em nome do rgo ou da entidade contratante. 1.1.4. Termo de Cooperao Termo de cooperao um acordo que disciplina a transferncia de crdito oramentrio de um rgo ou de uma entidade da administrao pblica federal direta para outro rgo ou entidade federal da mesma natureza ou, ainda, para uma autarquia, fundao pblica ou empresa estatal dependente. 1.1.5. Termo de Parceria Termo de parceria um instrumento jurdico utilizado para realizar a transferncia de recursos federais para organizaes sociais de interesse pblico (OSCIPs), estando previsto na Lei n 9.790, de 23 de maro de 1999. 1.2. PLANO DE TRABALHO E PROPOSTA DE TRABALHO 1.2.1. Plano de Trabalho Plano de trabalho o documento que deve ser enviado por um rgo ou uma entidade como requisito prvio para receber transferncias voluntrias de recursos do Governo Federal. A obrigatoriedade de envio de um plano de trabalho prevista na Lei n 8.666/1993, que, em seu artigo 116, pargrafo 1, determina que a celebrao de convnios e instrumentos congneres por rgos ou entidades da administrao pblica depende de prvia aprovao de plano de trabalho proposto pelo rgo ou entidade que pretende receber recursos. O
mesmo pargrafo detalha os elementos que devem compor o plano:

identificao do objeto a ser executado; definio das metas a serem atingidas; descrio das etapas ou fases de execuo; plano de aplicao dos recursos financeiros, em que so detalhadas as despesas a serem realizadas,
assim como identificadas as origens dos recursos;

cronograma de desembolso; previso de incio e fim da execuo do objeto, bem como da concluso das etapas ou fases
programadas; e
comprovao de que os recursos prprios para complementar a execuo do objeto esto devidamente
assegurados no caso de obras ou servios de engenharia, exceto se o custo total do empreendimento recair sobre o rgo ou a entidade que transfere os recursos. 1.2.2. Proposta de Trabalho Proposta de trabalho um documento que rgos e entidades concedentes ou contratantes podem exigir antes do envio do plano de trabalho, para que seja feita uma anlise preliminar. Se aprovada a proposta, o rgo ou a entidade solicita, em um segundo momento, o envio do plano de trabalho completo, a ser submetido anlise final. Comparada ao plano de trabalho, a proposta de trabalho um documento menos detalhado, no tendo, como regra geral, o cronograma fsico, o cronograma de desembolso e o plano de aplicao. Segundo a Portaria Interministerial n 127/2008, artigo 15, uma proposta de trabalho deve conter, no mnimo, os seguintes pontos:

descrio do objeto a ser executado; justificativa, que deve incluir: a caracterizao dos interesses recprocos; a relao entre a proposta e os objetivos e as diretrizes do programa federal; a definio do pblico alvo; a identificao do problema a ser resolvido; e a descrio dos resultados esperados com a execuo do programa.
estimativa dos recursos financeiros necessrios, incluindo o repasse a ser feito pelo Governo Federal e a
contrapartida, especificando-se o valor de cada parcela;

previso de prazo para a execuo; e informaes relativas capacidade tcnica e gerencial do proponente para a execuo do objeto.
1.3.
DECRETO N 6.170/2007 E PORTARIA INTERMINISTERIAL N 127/2008 O Decreto n 6.170, publicado pelo Governo Federal em julho de 2007, e a Portaria Interministerial n 127,
publicada em maio de 2008, estabeleceram um novo marco regulatrio para a realizao de transferncias voluntrias de recursos financeiros federais por meio de convnios, contratos de repasse, termos de cooperao, termos de parceria e instrumentos afins. Em conjunto, o decreto e a portaria substituem a Instruo Normativa n 1, de janeiro de 1997, publicada pela Secretaria do Tesouro Nacional, embora muitos de seus dispositivos tenham sido reproduzidos na ntegra. No centro deste novo marco regulatrio, e como suas partes mais visveis, esto o Portal dos Convnios e, especialmente, o Sistema de Gesto de Convnios e Contratos de Repasse (SICONV). O SICONV um sistema informatizado utilizado na Internet em que rgos ou entidades concedentes ou contratantes, de um lado, e rgos ou entidades convenentes ou contratadas, de outro, realizam os procedimentos necessrios formalizao, execuo e prestao de contas de convnios, contratos de repasse e instrumentos congneres. Sua implantao teve como principais objetivos proporcionar maior agilidade tramitao de solicitaes de recursos federais por rgos pblicos estaduais, distritais ou municipais e por entidades privadas sem fins lucrativos e aumentar a capacidade de fiscalizao do Governo Federal, da Controladoria-Geral da Unio (CGU) e do Tribunal de Contas da Unio.
2
OBJETO (PRODUTO), PROBLEMAS E OBJETIVOS ASSOCIADOS A UM PROJETO
1.4. O QUE UM PROJETO? Um projeto um esforo temporrio empreendido por uma organizao que tem por objetivo de gerar um determinado objeto (ou produto), permitindo, assim, solucionar problema(s) identificado(s) por esta organizao.
1.5.
DEFINIO DO OBJETO (PRODUTO) DO PROJETO
1.5.1. Objeto (Produto) O objeto ou o produto de um projeto aquilo que se pretende gerar ao final da execuo deste projeto. Aquilo pode ser um produto, uma construo, um servio, um treinamento, algo que permite ao rgo ou entidade atingir determinados objetivos expressos no projeto. Alguns exemplos de objetos:

a ampliao de uma escola; a capacitao de funcionrios; a aquisio de veculos; a reforma de um ginsio de esportes; o reequipamento de uma unidade bsica de sade; a canalizao de um crrego; a aquisio de medicamentos; e a realizao de um evento.
1.5.2. Objetos de Programa de Transferncia de Recursos Como mencionado anteriormente, cada programa de transferncia de recursos tem objetivos, requisitos, exigncias e critrios de seleo estabelecidos pelo rgo que transfere os recursos. Cada programa tem definidos tambm os objetos que podero ser executados com os recursos que vierem a ser transferidos. 1.5.3. Caracterizao Detalhada do Objeto A definio de objetos pouco detalhados um dos problemas apontados em fiscalizaes de convnios e contratos de repasse realizadas pelo Tribunal de Contas da Unio (TCU) e pela Controladoria-Geral da Unio (CGU). Um objeto deve ser plenamente caracterizado no projeto, com informaes como o local onde vai ser executado, o tipo de capacitao a ser realizado ou a finalidade a ser atribuda a veculos e equipamentos a serem adquiridos. Utilizando os exemplos de objetos mencionados anteriormente, o detalhamento exige agregar informaes como:

a construo de uma unidade bsica de sade no Bairro Vila Nova; a capacitao de funcionrios da Secretaria Municipal de Sade envolvidos no combate dengue; a aquisio de veculos e equipamentos para o setor de manuteno de estradas rurais localizadas no
Municpio;

a reforma do Ginsio Municipal de Esportes; o reequipamento da unidade de urgncia e emergncia do Bairro So Marcos; a canalizao do crrego guas Rasas; a aquisio de medicamentos para distribuio a diabticos; e a realizao da XII Festa da Uva e do Vinho.
Caracterizar o objeto desta forma significa garantir ele seja nico. Pode haver vrios projetos cujo objeto a construo de uma unidade bsica de sade, no entanto, existe um nico com o objeto construo de uma unidade bsica de sade no Bairro Vila Nova. Da mesma forma, pode haver vrios projetos com objetos aquisio de veculos e equipamentos, no entanto, o projeto com objeto aquisio de veculos e equipamentos para o setor de manuteno de estradas rurais localizadas no Municpio nico. Garantir que o objeto seja nico e bem claro fundamental para garantir que, durante a execuo do projeto, esforos sejam realizados para gerar efetivamente esse objeto e no outro objeto que, por mais parecido que seja, implicaria elaborar e executar outro projeto. Considerando as punies existentes nas normas brasileiras no caso de haver a execuo de um objeto distinto daquele previsto no projeto, esse detalhamento fundamental para se evitar esses desvios. 1.5.4. Caracterizao Detalhada do Objeto e Especificaes Tcnicas Caracterizar o objeto de forma detalhada no significa, no entanto, descrever suas especificaes tcnicas. comum encontrar casos em que consta na descrio do objeto a especificao tcnica detalhada de um veculo ou equipamento a ser adquirido ou de uma obra a ser realizada. Este tipo de detalhamento tcnico
desnecessrio e, em muitos casos, pode gerar problemas. Definir o objeto significa dar uma idia precisa do que o projeto vai gerar de produto ao seu final, no definir suas caractersticas tcnicas em detalhe. Isto pode ser visto em dois exemplos. O primeiro, ilustrado na FIGURA 2.1. abaixo, trata de um projeto que pretende adquirir um caminho a ser utilizado na coleta de resduos slidos.
FIGURA 2.1.
Possibilidades para Definio do Objeto (exemplo 1) Possibilidade 1 aquisio de caminho
Possibilidade 2
aquisio de caminho para coleta de resduos slidos aquisio de caminho para coleta de resduos slidos, novo, 4X2 toco, fabricao nacional, com cabine avanada, motor diesel turbo com no mnimo 6 cilindros, potncia mnima de 220V, equipado com gerenciamento eletrnico de combustvel, torque mnimo de 82 KGFM (NM), embreagem hidrulica, direo hidrulica, tanque de combustvel com capacidade mnima de 275 litros, capacidade mxima de carga de 16 000 KG S
Possibilidade 3 elaborao:
O exemplo mostra trs possibilidades para definir o objeto:
na primeira, a definio do objeto como aquisio de um caminho insuficiente, pois no permite
identificar de forma precisa o produto que ser gerado ao final da execuo do projeto; no se d idia da finalidade da aquisio deste caminho;
na segunda possibilidade, definir o objeto como aquisio de caminho para coleta de resduos
slidos d um grau maior de preciso: ao se especificar na definio a finalidade para aquisio do caminho, cria-se um elo com os problemas que levaram elaborao do projeto e com os objetivos que esse projeto prope atingir; e
na terceira e ltima possibilidade, trazer para a definio do objeto a especificao tcnica detalhada do
caminho no trouxe nenhum benefcio em termos de esclarecer a ligao entre o objeto, os problemas a serem resolvidos e os objetivos do projeto; a especificao tcnica no necessria para isso, devendo ser feita na planilha de custos e no plano de aplicao do projeto. A incluso da especificao tcnica no objeto pode trazer problemas durante a execuo do projeto. As normas para a realizao de transferncias voluntrias de recursos vedam a alterao do objeto. Em muitos casos, existe um longo perodo de tempo entre o momento em que um projeto enviado para a anlise do rgo repassador dos recursos e o momento em que o convnio ou o contrato de repasse assinado e o rgo ou a entidade pode iniciar a execuo do projeto. Durante este perodo, as especificaes tcnicas de veculos, equipamentos ou outros materiais que constam no projeto podem sofrer alteraes. Por exemplo, o veculo ou o equipamento pode no estar mais sendo produzido, pode se tornar obsoleto ou pode ter seu preo reduzido, passando a ser vivel a aquisio de um veculo ou de um equipamento com especificao superior. Se a especificao detalhada tiver sido feita no plano de aplicao, o rgo ou a entidade pode solicitar formalmente, com justificativa, a sua alterao. Deve-se notar que, neste caso, o que est sendo solicitada a alterao de
especificao do objeto, no alterao do objeto. Se o veculo ou o equipamento tivesse sido especificado no objeto, o rgo repassador dos recursos poderia considerar a solicitao como alterao de objeto, no de especificao. Mesmo que o rgo aceitasse a solicitao de alterao, haveria ainda o risco de um rgo de controle como o Tribunal de Contas da Unio ou a Controladoria-Geral da Unio fiscalizar a execuo do convnio ou contrato de repasse e considerar a alterao da especificao como alterao do objeto. Como segundo exemplo relativo ao nvel de detalhamento necessrio na definio do objeto, pode-se considerar o caso de um projeto que pretende realizar obra de pavimentao. Existem vrias possibilidades de definir o objeto, ilustrado na FIGURA 2.2. a seguir.
FIGURA 2.2.
Possibilidades para Definio do Objeto (exemplo 2) Possibilidade 1 pavimentao
Possibilidade 2
pavimentao de avenidas e ruas do municpio
Possibilidade 3
pavimentao de avenidas e ruas do Bairro Nova Lima pavimentao da Avenida Brasil e das ruas Santos Dumont e Tiradentes pavimentao da Avenida Brasil (trecho entre as avenidas Duque de Caxias e Dom Pedro I) e das ruas Santos Dumont (trecho entre as avenidas So Paulo e Minas Gerais) e Tiradentes (trecho entre as avenidas So Paulo e Minas Gerais) pavimentao da Avenida Brasil (trecho entre as avenidas Duque de Caxias e Dom Pedro I) e das ruas Santos Dumont (trecho entre as avenidas So Paulo e Minas Gerais) e Tiradentes (trecho entre as avenidas So Paulo e Minas Gerais), com construo de sarjetas e guias
Possibilidade 4
Possibilidade 5
Possibilidade 6 elaborao:
Neste exemplo em que o objeto a pavimentao a definio do objeto torna-se mais complicada:
as trs primeiras possibilidades resultam em uma definio bastante imprecisa do objeto, no se
identificando avenidas e ruas que sero submetidas pavimentao;
na quarta possibilidade a definio do objeto mais detalhada que nas trs primeiras, identificando-se a
avenida e as ruas que sero pavimentadas; no entanto, ainda existe uma impreciso decorrente do fato de no se saber que trechos desta avenida e destas ruas sero pavimentados;
na quinta possibilidade a definio do objeto est bem precisa, identificando-se claramente o que ser
pavimentado, trecho a trecho; e
na sexta e ltima possibilidade, o objeto tem na sua definio caractersticas tcnicas da obra de
pavimentao, sendo descrita a construo de sarjetas e guias.
Destas possibilidades para definir o objeto, sugere-se utilizar a quinta ou a sexta, em que se define com maior grau de preciso o que ser pavimentado. As primeiras quatro possibilidades para definio do objeto so muito pouco precisas, podendo gerar questionamentos de rgos de controle.
1.6.
DEFINIO DO PROBLEMA 1.6.1. Importncia da Definio do Problema Um projeto elaborado porque o rgo ou a entidade identificou problema(s) que deve(m) ser
solucionado(s). No momento de caracterizar o(s) problema(s) que levam organizao a elaborar um projeto, fundamental realizar um diagnstico detalhado da situao que se pretende alterar com a execuo deste projeto, com identificao precisa dos problemas que se pretende resolver. Em especial, no momento de se realizar este diagnstico, deve-se atentar para os seguintes pontos:
o programa do rgo federal que prev a transferncia de recursos identifica problemas que aquele
rgo pretende resolver ao transferir esses recursos para um rgo pblico estadual ou municipal ou para uma entidade privada sem fins lucrativos; os problemas apontados no diagnstico feito pelo rgo ou pela entidade que est elaborando o projeto devem ser da mesma natureza daqueles que o rgo federal pretende resolver;
deve ser feito um levantamento de dados quantitativos que permitam caracterizar a relevncia do
projeto para o qual esto sendo solicitados recursos, o que fundamental quando se considera que este projeto est competindo por recursos financeiros federais com centenas ou at milhares de projetos de outros rgos e entidades; no suficiente identificar um problema como inexistncia de atendimento especializado na rea de ortopedia, necessrio, se existirem dados, identificar quantas pessoas so prejudicadas por isso, assim o problema seria melhor definido como: inexistncia de atendimento especializado na rea de ortopedia, com demanda no atendida de 250 pessoas por ms na rea de atuao da unidade de sade a ser ampliada; e
necessrio avaliar de forma cuidados a viabilidade de se resolver, com a execuo do projeto, cada
problema apontado; um problema para o qual no se prev soluo com a execuo desse projeto no deve ser especificado no diagnstico.
1.6.2. Definio do Problema em Projetos para Captao de Recursos Transferncias voluntrias de recursos so realizadas por rgos federais com o intuito de fazer suas aes serem complementadas por aes realizadas por rgos pblicos estaduais e municipais e por entidades privadas sem fins lucrativos que recebem esses recursos. Convnios e contratos de repasse so, neste sentido, um instrumento de cooperao assinado entre um rgo que transfere recursos para execuo de um projeto e um rgo ou uma entidade que recebe esses recursos, ambos com interesses comuns. Cada programa de transferncia de recursos mantido por um rgo federal tem por objetivo solucionar problemas de sua responsabilidade. Como mencionado na subseo anterior, rgos e entidades que buscam esses recursos devem analisar detalhadamente os objetivos, os requisitos, as exigncias e os critrios de seleo
estabelecidos pelos rgos que transferem recursos. Ambos tm que ter interesses comuns, recprocos: resolver determinado(s) problema(s) deve ser um objetivo de quem elabora o projeto para captar recursos e de quem tem recursos para transferir. Em projetos enviados para captao de recursos de rgos federais, a definio do(s) problema(s) deve ser feita na justificativa. A Portaria Interministerial n 127/2008, que regulamenta a transferncia de recursos financeiros federais por meio de convnios e contratos de repasse, determina em seu artigo 15, inciso II, que deve constar em qualquer projeto:
II - justificativa contendo a caracterizao dos interesses recprocos, a relao entre a proposta apresentada e os objetivos e diretrizes do programa federal e a indicao do pblico alvo, do problema a ser resolvido e dos resultados esperados;
1.7.
DEFINIO DOS OBJETIVOS 1.7.1. Objetivos do Projeto Como visto, projetos so elaborados e executados para resolver um problema ou problemas idenficado(s)
por uma organizao. O projeto prev a gerao de um objeto ou de um produto ao final de sua execuo. Esse objeto ou produto, espera-se, permitir organizao atingir determinados objetivos relacionados soluo do(s) problema(s) identificado(s). Objetivos so, portanto, resultados que se pretende atingir quando o projeto tiver sido executado na ntegra e seu objeto ou produto tiver sido produzido, gerado ou entregue. Quando so estabelecidos os objetivos de um projeto, deve-se fazer com que cada um deles:

esteja associado a um problema identificado no diagnstico; seja mensurvel; seja realista; e seja limitado no tempo.
Na subseo 2.3.1. foi utilizado um exemplo em que foi identificado, na fase de diagnstico, um problema como inexistncia de atendimento especializado na rea de ortopedia, com demanda no atendida de 250 pessoas por ms na rea de atuao da unidade de sade a ser ampliada. A este problema deve corresponder, na definio dos objetivos que se pretende atingir com a execuo do projeto, algo como criar atendimento especializado na rea de ortopedia, eliminando a demanda reprimida (250 pessoas por ms) na rea de atuao da unidade de sade. Definindo desta forma o objetivo, possvel:
associar o problema que se pretende resolver (inexistncia de atendimento especializado na rea de
ortopedia) ao benefcio (criar atendimento especializado na rea de ortopedia);

quantificar o benefcio trazido pelo projeto (250 pessoas); analisar a viabilidade de resolver o problema; e estabelecer o prazo para que o benefcio seja alcanado (ao final da obra de ampliao da unidade de
sade).
10
1.7.2. Objetivos do Projeto e Objetivos do Programa de Transferncia de Recursos No caso de projetos para captao de recursos, a definio dos objetivos deve considerar, tambm, as caractersticas prprias do programa de transferncia de recursos. Os objetivos do projeto devem ser compatveis com o objetivo do rgo que dispe de recursos para transferir. Deve-se lembrar que transferncias voluntrias de recursos so realizadas por rgos federais com o interesse de fazer suas aes serem complementadas por aes realizadas por rgos pblicos estaduais e municipais e por entidades privadas sem fins lucrativos de recursos que recebem esses recursos. Os objetivos de ambos (quem transfere recursos e quem recebe) devem ser complementares e compatveis.
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12
2.
3
CRONOGRAMA FSICO: DEFINIO DE METAS E ETAPAS
2.1. DEFINIO DE CRONOGRAMA FSICO O cronograma fsico o documento do projeto que discrimina as atividades que devem ser realizadas durante a execuo do projeto, sendo necessrio:

especificar de forma detalhada cada atividade a ser realizada; estimar o tempo necessrio para a realizao de cada uma; e estimar os custos envolvidos na sua realizao.
Os dois primeiros tpicos so abordados neste captulo. Estimar custos, no entanto, depende da elaborao da planilha de custos, tpico que abordado no prximo captulo. Com base nas informaes contidas na planilha de custos possvel concluir a elaborao do cronograma fsico.
2.2.
DISCRIMINAO DE ATIVIDADES A SEREM REALIZADAS 2.2.1. Organizao das Atividades em Nveis As atividades previstas durante a execuo de um projeto podem ser desdobradas em vrios nveis. No caso
de projetos para captao de recursos financeiros federais, so utilizados dois nveis para detalhar as atividades a serem executadas: metas e etapas, sendo estas uma subdiviso das metas.
2.2.2. Objeto do Plano de Trabalho Entender o conceito de objeto o primeiro passo para se entender as definies de meta e de etapa. O objeto de um plano de trabalho, como visto no captulo anterior, o produto que se espera gerar com a sua
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execuo. So exemplos de objetos:

a construo de escola municipal no bairro Presidente Vargas; a aquisio de veculos para o setor de manuteno de estradas rurais; e a realizao de cursos de capacitao de jovens para o mercado de trabalho.
Em cada exemplo espera-se entregar ao final da execuo do projeto um determinado produto ou servio sociedade, que o objeto. Existem diferenas, no entanto, entre eles:
no caso da construo de escola municipal no bairro Presidente Vargas, a execuo do projeto gera
uma nica entrega: a construo da escola, que o produto esperado, entregue ao final da obra;
nos dois outros exemplos, possvel identificar mais de uma entrega ao longo da execuo do projeto: no segundo exemplo (objeto definido como aquisio de veculos para o setor de manuteno de estradas rurais), possvel identificar mais de uma entrega a ser realizada: cada veculo a ser adquirido pode ser considerado uma sub-entrega que compe o objeto: um caminho e uma p carregadeira so, portanto, as duas sub-entregas ou os dois sub-produtos esperados; e no terceiro exemplo, cujo objeto a realizao de cursos de capacitao de jovens para o mercado de trabalho, pode-se ter vrias sub-entregas, cada uma referente a um curso distinto: a realizao de curso de capacitao em informtica, a realizao de curso de capacitao em manuteno de equipamentos eletrnicos e a realizao de curso de capacitao em panificao.
2.2.3. Metas Com base no conceito de objeto, pode-se definir uma meta como uma atividade que gera uma sub-entrega final durante a execuo do projeto. No primeiro exemplo discutido na subseo anterior, cujo objeto a construo de escola municipal no bairro Presidente Vargas, viu-se que o objeto indivisvel, isto , no possvel identificar mais de uma entrega ao longo da execuo do plano de trabalho. A nica entrega que se espera a entrega do prprio objeto a escola construda - ao final da execuo do projeto, quando a obra tiver sido concluda. Desta forma, no momento de se elaborar o projeto, pode-se estabelecer um cronograma fsico com uma nica meta, que executar a obra. Pode-se observar esta situao de forma esquemtica na FIGURA 3.1..
FIGURA 3.1.
Objeto e Meta(s) (exemplo 1)
OBJETO
CONSTRUO DE ESCOLA MUNICIPAL NO BAIRRO PRESIDENTE VARGAS
SUB-ENTREGA
CONSTRUO DE ESCOLA MUNICIPAL NO BAIRRO PRESIDENTE VARGAS
elaborao:
META
executar a obra
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No segundo exemplo, cujo objeto a aquisio de veculos para o setor de manuteno de estradas rurais, h mais de uma entrega prevista ao longo da execuo do projeto, permitindo definir, desta forma, mais de uma meta no cronograma fsico. Por exemplo, pode-se ter as sub-entregas aquisio de caminho e aquisio de p carregadeira. Podem ser estabelecidas duas metas: adquirir um caminho e adquirir uma p carregadeira, que so as atividades necessrias para promover as sub-entregas, tal como ilustrado na FIGURA 3.2. abaixo.
FIGURA 3.2.
OBJETO
AQUISIO DE VECULOS PARA O SETOR DE MANUTENO DE ESTRADAS RURAIS
SUB- ENTREGAS
AQUISIO DE UM CAMINHO
AQUISIO DE UMA P CARREGADEIRA
elaborao:
METAS
adquirir um caminho
adquirir uma p carregadeira
Por fim, no terceiro exemplo, em que o objeto a realizao de cursos de capacitao de jovens para o mercado de trabalho, pode-se identificar trs sub-entregas, que so a realizao de curso de capacitao em informtica, a realizao de curso de capacitao em manuteno de equipamentos eletrnicos e a realizao de curso de capacitao em panificao. Neste caso, podem ser definidas trs metas no cronograma fsico, isto , trs atividades a serem realizadas, cada qual relacionada obteno de uma sub-entrega: realizar curso de informtica, realizar curso de manuteno de equipamentos eletrnicos e realizar curso de panificao. A situao est ilustrada na FIGURA 3.3..
FIGURA 3.3.
OBJETO REALIZAO DE CURSOS DE CAPACITAO DE JOVENS PARA O MERCADO DE TRABALHO
SUB- ENTREGAS
REALIZAO DE CURSO DE CAPACITAO EM INFORMTICA
REALIZAO DE CURSO DE CAPACITAO EM MANUTENO DE EQUIPAMENTOS ELETRNICOS
REALIZAO DE CURSO DE CAPACITAO EM PANIFICAO
elaborao:
METAS
realizar curso de Informtica
realizar curso de manuteno de equipamentos eletrnicos
realizar curso de panificao
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2.2.4. Etapas Tendo definido uma meta como uma atividade a ser executada para a obteno de uma sub-entrega do objeto, possvel definir uma etapa como uma sub-atividade em que se divide a meta. Em alguns casos, a execuo de uma meta implica a realizao de uma nica atividade, em outros casos necessrio realizar vrias atividades. Pode-se perceber isto utilizando os exemplos utilizados anteriormente:
no caso do objeto construo da Escola Municipal Presidente Vargas: para obter a sub-entrega associada meta executar a obra (a obra pronta), necessrio realizar uma srie de sub-atividades que so previstas no cronograma preparado pela engenharia, tais como executar servios preliminares, construir a fundao, construir a cobertura, instalar a parte eltrica, instalar a parte hidrulica e realizar acabamento; deve-se observar que nas planilhas de custos e nos cronogramas fsico-financeiros de obras e servios de engenharia, etapas costumam ser denominadas servios; e estas atividades so necessrias para que seja realizada a sub-entrega (no caso, a nica sub-entrega que a construo da escola).
para o objeto aquisio de veculos para o setor de manuteno de estradas rurais, a cada meta
pode ser associada uma nica etapa: para obter a sub-entrega associada meta adquirir um caminho (o caminho) necessrio realizar uma nica atividade, que realizar a sua compra; assim, pode-se definir uma nica etapa, que pode, inclusive, ser denominada da mesma forma que a meta (adquirir um caminho); e para obter a sub-entrega associada meta adquirir uma p carregadeira (a p carregadeira), tambm necessrio realizar uma nica atividade (etapa adquirir uma p carregadeira).
no caso do objeto realizao de cursos de capacitao de jovens para o mercado de trabalho: promover a sub-entrega de cada meta (realizar curso de informtica, realizar curso de manuteno de equipamentos eletrnicos e realizar curso de panificao) tambm envolve realizar vrias etapas; para cada meta pode-se estabelecer no cronograma fsico etapas como: alugar sala para realizao do curso, produzir material impresso para divulgao do curso, contratar profissionais para ministrar o curso, adquirir material permanente a ser utilizado no curso e adquirir material de consumo a ser utilizado no curso; e a realizao dessas etapas permite gerar as sub-entregas que so os trs cursos.
2.3.
ELABORAO DE CRONOGRAMA FSICO 2.3.1. Estrutura de Cronograma Fsico Aps definir os conceitos de metas e etapas de um cronograma fsico, pode-se montar sua estrutura
utilizando-se o modelo mostrado na FIGURA 3.4., na pgina ao lado. Na figura utilizado como exemplo o objeto construo da Escola Municipal Presidente Vargas, em que h uma meta e seis etapas.
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FIGURA 3.4.
Estrutura de Cronograma Fsico (exemplo 1)
Meta / Etapa Meta 01 Executar a obra Etapa 01 Executar servios preliminares Etapa 02 Construir a fundao Etapa 03 Construir a cobertura Etapa 04 Instalar a parte eltrica Etapa 05 Instalar a parte hidrulica Etapa 06 Realizar acabamento
Unidade de Fornecimento
Quantidade
Data de Incio
Data de Trmino
Valor Unitrio (R$)
Valor Total (R$)
elaborao:
TOTAL
Cada meta e cada etapa devem ser caracterizadas com as seguintes informaes:

Unidade de Fornecimento, que unidade utilizada para medir a quantidade da meta ou da etapa; Quantidade, que quantidade de atividades a ser realizada; Data de Incio, que a data em se pretende iniciar a execuo da meta ou da etapa; Data de Trmino, que a data em que se pretende terminar a execuo da meta ou da etapa; Valor Unitrio (R$), que o valor unitrio estimado para executar a meta ou a etapa; e Valor Total (R$), que o valor total estimado para executar a meta ou a etapa, que resulta da
multiplicao da Quantidade pelo Valor Unitrio (R$). No segundo exemplo visto anteriormente, cujo objeto era a aquisio de veculos para o setor de manuteno de estradas rurais, havia duas metas: adquirir um caminho e adquirir uma p carregadeira, cada uma com uma etapa. O cronograma fsico teria a estrutura como a reproduzida na FIGURA 3.5..
FIGURA 3.5.
Meta / Etapa Meta 01 Adquirir um caminho Etapa 01 Adquirir um caminho Meta 02 Adquirir uma p carregadeira Etapa 01 Adquirir uma p carregadeira
Quantidade
Data de Incio
Data de Trmino
Valor Unitrio (R$)
Valor Total (R$)
elaborao:
TOTAL
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No ltimo exemplo (objeto realizao de cursos de capacitao de jovens para o mercado de trabalho), o cronograma fsico teria uma estrutura como a que aparece na FIGURA 3.6..
FIGURA 3.6.
Meta / Etapa
Quantidade
Data de Incio
Data de Trmino
Valor Unitrio (R$)
Valor Total (R$)
Meta 01 Realizar curso de informtica Etapa 01 Alugar sala para realizao do curso Etapa 02 Produzir material impresso para divulgao do curso Etapa 03 Contratar profissionais para ministrar o curso Etapa 04 Adquirir material permanente a ser utilizado no curso Etapa 05 Adquirir material de consumo a ser utilizado no curso Meta 02 Realizar curso de manuteno de equipamentos eletrnicos Etapa 01 Alugar sala para realizao do curso Etapa 02 Produzir material impresso para divulgao do curso Etapa 03 Contratar profissionais para ministrar o curso Etapa 04 Adquirir material permanente a ser utilizado no curso Etapa 05 Adquirir material de consumo a ser utilizado no curso Meta 03 Realizar curso de panificao Etapa 01 Alugar sala para realizao do curso Etapa 02 Produzir material impresso para divulgao do curso Etapa 03 Contratar profissionais para ministrar o curso Etapa 04 Adquirir material permanente a ser utilizado no curso Etapa 05 Adquirir material de consumo a ser utilizado no curso TOTAL
elaborao:
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2.3.2. Mensurao de Quantitativos de Metas e Etapas As duas primeiras informaes que caracterizam cada meta e cada etapa do cronograma fsico so as colunas Unidade de Fornecimento e Quantidade. Indicar estas informaes permite averiguar, aps a execuo do projeto, se as metas e as etapas foram executadas conforme previsto. Na maior parte dos casos, metas e etapas podem ser medidas simplesmente com a utilizao da unidade de fornecimento unidade, sendo a quantidade igual a 1. Isto pode ser visto nos trs exemplos que esto sendo utilizados neste captulo:
no caso do objeto construo da Escola Municipal Presidente Vargas (FIGURA 3.4.): a meta executar a obra consiste em entregar a obra, que medida por unidade, com quantidade 1: existe uma atividade a ser realizada, que a execuo da obra; e o mesmo acontece quando se analisa cada etapa desta meta (executar servios preliminares, construir a fundao, construir a cobertura, instalar a parte eltrica, instalar a parte hidrulica e realizar acabamento), em que cada etapa deve ser realizada uma nica vez, sendo portanto medidas tambm por unidade: uma atividade relativa execuo de servios preliminares, uma atividade de construo de cobertura, e assim por diante.
no caso da aquisio de veculos para o setor de manuteno de estradas rurais (FIGURA 3.5.): cada meta (adquirir um caminho e adquirir uma p carregadeira) tambm pode ser mensurada pela palavra unidade: existem uma atividade relativa aquisio de caminho e outra atividade de aquisio de p carregadeira; e da mesma forma, cada etapa (adquirir um caminho e adquirir uma p carregadeira) tambm deve ser realizada uma vez.
no ltimo caso, com objeto realizao de cursos de capacitao de jovens para o mercado de
trabalho (FIGURA 3.6.): existe uma unidade de cada meta a ser executada (realizar curso de informtica, realizar curso de manuteno de equipamentos eletrnicos e realizar curso de panificao); no caso das etapas, alugar sala para realizao do curso, produzir material impresso para divulgao do curso, contratar profissionais para ministrar o curso, adquirir material permanente a ser utilizado no curso e adquirir material de consumo a ser utilizado no curso, cada atividade prevista em determinada meta ser executada uma vez: a locao de sala, a produo de material impresso e assim por diante. Deve-se alertar, por fim, que no se deve confundir atividades a serem executadas, que constituem metas e etapas do cronograma fsico, com bens a serem adquiridos e servios a serem contratados, que devem ser discriminados de forma detalhada na planilha de custos e no plano de aplicao. Como discutido no captulo 4, na planilha de custos e no plano de aplicao devem ser estabelecidos, para cada bem ou servio:

a especificao detalhada; a quantidade a ser adquirida ou contratada; e o preo unitrio estimado.
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2.3.3. Definio de Prazos para Execuo de Metas e Etapas No cronograma fsico tambm devem ser informadas as datas previstas de incio e de trmino de execuo de metas e etapas. Por exemplo, a meta executar a obra envolve realizar uma srie de atividades que aparecem discriminadas na planilha de custos e no cronograma fsico-financeiro preparados pela engenharia, tais como executar servios preliminares, construir a fundao, construir a cobertura, instalar a parte eltrica, instalar a parte hidrulica e realizar acabamento. Cada etapa tem datas de incio e de trmino definidas. Outras atividades, no entanto, no so explicitadas na planilha de custos e no cronograma fsico-financeiro da obra, mas consomem tempo. Basicamente so atividades no diretamente associadas execuo da obra e que tm uma natureza administrativa: preparar o projeto bsico da obra, elaborar o edital de licitao, publicar a licitao, aguardar o prazo legal para realizar a licitao, licitar, receber e julgar recursos, emitir a ordem de execuo da obra, realizar as medies e realizar os pagamentos. Os prazos necessrios para executar estas atividades devem ser somados aos prazos necessrios para executar a obra em si, aquelas previstas explicitamente no cronograma fsico-financeiro. O mesmo acontece em projetos que envolvem a aquisio de bens ou a contratao de servios, em que tambm h atividades de natureza administrativa que no aparecem no cronograma fsico, mas cujos prazos devem ser somados aos prazos necessrios execuo.
20
3.
4
ORAMENTO DO PROJETO: PLANILHA DE CUSTOS E PLANO DE APLICAO
3.1. ORAMENTO DO PROJETO
3.1.1. Oramento e Execuo de Projeto Estimar o custo envolvido na execuo de um determinado projeto a parte mais importante do trabalho de elaborao deste projeto. No caso especfico de projetos elaborados para captar recursos financeiros federais, dois tipos de documentos devem ser elaborados:

a planilha de custos; e o plano de aplicao.
3.1.2. Planilha de Custos A planilha de custos o documento que contm a discriminao, para cada meta e para cada etapa do cronograma fsico, das despesas a serem realizadas para:

aquisio de bens; contratao de servios; contratao de pessoas fsicas; pagamento de tarifas alfandegrias e outras incidentes sobre a importao de bens ou servios; pagamento de tributos e contribuies de outras naturezas, como contribuies previdencirias (tpico
abordado particularmente nas subsees 4.2.2. e 4.2.3.); e
outras despesas decorrentes da execuo do projeto.
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Para cada despesa prevista na planilha deve haver informaes sobre:

a quantidade; o valor unitrio estimado; e o valor total estimado, que corresponde multiplicao da quantidade pelo valor unitrio estimado.
Alm das despesas a serem realizadas, no caso de projetos elaborados com a finalidade de buscar recursos federais devem ser discriminados, tambm, bens e servios de propriedade do proponente que sero utilizados na execuo do projeto e que so computados como contrapartida no financeira. Cada despesa discriminada na planilha de custos deve ser separada de acordo com a meta e a etapa devido ao nvel de detalhamento exigido na prestao de contas a ser feita no Sistema de Gesto de Convnios e Contratos de Repasse (SICONV): no momento de registrar dados de uma nota fiscal ou documento equivalente utilizado para pagar uma despesa (recibo, guia, etc.), o usurio do sistema deve informar, para cada item descrito na nota ou documento, a(s) meta(s) e a(s) etapa(s) ao qual se refere essa despesa.. As informaes contidas na planilha de custos so utilizadas na elaborao de trs outros documentos do projeto:
cronograma fsico, documento que utiliza as informaes sobre as despesas previstas totais a serem
realizadas em cada meta e em cada etapa;
plano de aplicao, documento que resume as informaes sobre as despesas previstas na planilha de
custos; e
cronograma de desembolso, documento que tambm utiliza as informaes sobre as despesas previstas
totais a serem realizadas em cada meta e em cada etapa.
3.1.3. Plano de Aplicao O plano de aplicao um documento derivado da planilha de custos que tambm contm a discriminao das despesas a serem realizadas ao longo da execuo do projeto, tendo como nica diferena o fato de que no detalha as despesas por meta e por etapa do cronograma fsico. Ele abordado na seo 4.3.. No caso de projetos elaborados para captar recursos financeiros federais, inclusive aqueles que devem ser includos no SICONV, o documento que exigido o plano de aplicao. No entanto, devido ao mencionado detalhamento exigido na prestao de contas, rgos e entidades que buscam recursos devem elaborar ambos os documentos, sendo a planilha de custos fundamental no momento de prestar contas.
3.1.4. Obedincia Planilha de Custos e ao Plano de Aplicao durante a Execuo do Projeto A principal fonte de problemas na execuo de um projeto que recebe recursos federais encontra-se na realizao de despesas em condies diferentes das estabelecidas na planilha de custos e no plano de aplicao. Deve-se lembrar que ambos os documentos foram submetidos anlise e aprovao prvias do rgo federal responsvel pelo repasse dos recursos, em conjunto com os demais documentos e informaes que compem o
22
projeto (definio do objeto, justificativa, cronograma fsico e cronograma de desembolso, entre outros). O rgo federal e o rgo ou a entidade que receber os recursos formalizam um convnio ou um contrato de repasse estabelecendo as regras para utilizao destes recursos. Entre estas regras est a rigorosa obedincia ao que est estabelecido no projeto, inclusive naquilo que se refere obrigatoriedade de realizao das despesas previstas. Isto significa que:

devem ser realizadas apenas as despesas previstas na planilha de custos e no plano de aplicao; na realizao destas despesas devem ser respeitadas as especificaes contidas nos dois documentos; devem ser adquiridas, contratadas ou pagas exatamente as quantidades previstas; e deve ser gasto, no mximo, o valor unitrio estimado nos documentos.
3.1.5. Alterao da Planilha de Custos e do Plano de Aplicao durante a Execuo do Projeto Existe, no entanto, a possibilidade de que, ao iniciar a execuo do projeto, o rgo ou a entidade avalie como necessria a realizao de alteraes na planilha de custos e no plano de aplicao, tais como:

alterao na(s) especificao(es) de despesa(s) prevista(s); aumento e/ou reduo na(s) quantidade(s) prevista(s); excluso de despesa(s) que no (so) mais necessria(s); incluso de despesa(s) no prevista(s) inicialmente; e realizao de despesa(s) com valor(es) acima do(s) previsto(s).
Realizar estas alteraes apenas possvel mediante formalizao prvia de autorizao para o rgo federal responsvel pela transferncia de recursos financeiros. Apenas depois de receber autorizao o rgo ou a entidade executor(a) do projeto pode realizar as despesas de forma diferente ao que estava previsto inicialmente.
3.2.
PLANILHA DE CUSTOS
3.2.1. Estrutura de Planilha de Custos Uma planilha de custos, como definido anteriormente, contm a discriminao detalhada de todas as despesas a serem realizadas durante a execuo do projeto, sendo necessrio separar as despesas de acordo com a meta e a etapa ao qual est associada sua realizao. Como mencionado anteriormente, esta separao necessria devido ao nvel de detalhamento exigido na prestao de contas a ser feita no Sistema de Gesto de Convnios e Contratos de Repasse (SICONV): no momento de registrar dados de uma nota fiscal ou documento semelhante, o usurio do sistema deve informar, para cada item descrito nesta nota ou neste documento, a meta e a etapa ao qual ele se refere. A planilha de custos teria um estrutura como a reproduzida na FIGURA 4.1. na pgina seguinte. Neste exemplo, a planilha toma por base o cronograma fsico utilizado no captulo 3 no caso do objeto aquisio de veculos para o setor de manuteno de estradas rurais, em que h duas metas e uma etapa em cada uma.
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FIGURA 4.1.
Programa
Item 001 - caminho 2200020100150 Meta 02 Adquirir uma p carregadeira Etapa 01 Adquirir uma p carregadeira
recursos do convnio
unidade
125.000,00
125.000,00 80.000,00 80.000,00
elaborao:
Item 002 p carregadeira
recursos do convnio TOTAL
unidade
80.000,00
80.000,00 205.000,00
Planilha de Custos (exemplo 1)
Meta / Etapa
Bem / Servio
Natureza da Aquisio
Natureza de Despesa
Quantidade
Preo Unitrio
Preo Total 125.000,00 125.000,00
2200020100150
Meta 01 Adquirir um caminho Etapa 01 Adquirir um caminho
Na planilha de custos que aparece na FIGURA 4.1. nota-se que:
metas e etapas esto discriminadas na segunda coluna (Meta/Etapa); como mencionado
anteriormente, a estrutura de metas e etapas da planilha de custos deve reproduzir a estrutura existente no cronograma fsico (no exemplo, duas metas, cada qual com uma etapa);
cada meta deve ser associada a um nico programa para transferncia de recursos de um determinado
rgo federal (no exemplo, ambas esto associadas ao programa com cdigo 2200020100150); esta associao necessria porque, em alguns casos, o rgo ou a entidade que est elaborando o plano de trabalho pode solicitar recursos de mais de um programa do mesmo rgo federal, sendo necessrio identificar, para cada meta, a origem dos recursos;
as despesas a serem realizadas esto discriminados na terceira coluna (Bem/Servio), sendo que: se a despesa for relacionada aquisio de bem ou contratao de servio, sua especificao deve ser detalhada, prxima a que ser utilizada no momento de se realizar a aquisio ou contratao (na planilha, devido a limitaes de espao, a especificao est simplificada); e se a despesa for relacionada ao pagamento de tarifas alfandegrias, tributos ou contribuies ou outra, a especificao deve caracteriz-la perfeitamente, no deixando dvida sobre o tipo de despesa a ser realizada.
despesas devem ser separadas por meta e etapa s quais esto associadas: o item Item 001 - caminho est associado Etapa 01 da Meta 01; como mencionado, a especificao da despesa na planilha est simplificada por razes de espao, sendo que, em um caso real, a planilha deve conter sua especificao detalhada (no exemplo, um caminho); e o item Item 002 p carregadeira est associado Etapa 01 da Meta 02.
Cada despesa discriminada na planilha deve ser caracterizada por seis informaes:
Natureza da Aquisio, coluna em que indicado se a despesa: ser paga com recursos financeiros (recursos do convnio, termo utilizado no SICONV), que incluem recursos financeiros repassados pelo rgo federal e recursos da contrapartida financeira do rgo ou entidade que est elaborando o projeto; ou faz parte da contrapartida no financeira do rgo ou entidade convenente ou contratada (contrapartida em bens e servios).
Natureza de Despesa, coluna em que informada a classificao oramentria da despesa (no
preenchida na planilha);
Unidade de Fornecimento, coluna em que se indica a unidade utilizada para medir a quantidade,
como, por exemplo, metros quadrados, metros cbicos, unidade, tonelada, etc.;
Quantidade, coluna em que informada: a quantidade de itens a serem adquiridos, contratados ou pagos (se houver previso de desembolso de recursos financeiros); ou
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a quantidade do bem ou servio que ser alocada como contrapartida no financeira do rgo ou da entidade que est elaborando o projeto.
Preo Unitrio, coluna em que se informa: o valor unitrio estimado da despesa; ou o valor unitrio atribudo ao bem ou ao servio quando ele faz parte da contrapartida em bens e servios; a apurao de seu valor depende das normas do rgo federal.
Preo Total, coluna que mostra: o valor total estimado da despesa, multiplicando-se a quantidade pelo preo unitrio estimado; ou o valor total estimado atribudo ao bem ou ao servio quando ele faz parte da contrapartida em bens ou servios, multiplicando-se a quantidade a ser utilizada deste bem ou servio pelo seu preo unitrio estimado.
Outra planilha de custos ilustrada na FIGURA 4.2., que utiliza como base o exemplo do captulo 4 em que o objeto do projeto a realizao de cursos de capacitao de jovens para o mercado de trabalho. Neste exemplo, existiam trs metas (realizar curso de informtica, realizar curso de manuteno de equipamentos eletrnicos e realizar curso de panificao). Para facilitar a exposio, considera-se neste captulo que o objeto tem apenas as duas primeiras metas. Este exemplo permite identificar vrios pontos importantes na elaborao da planilha de custos: O primeiro ponto refere-se a existncia de despesas iguais em mais de uma meta e etapa, como, por exemplo:
item 002 folder, existindo previso de adquirir 10.000 unidades para divulgar o curso de
informtica (Etapa 02 da Meta 01) e outras 10.000 unidades para divulgar o curso de manuteno de equipamentos eletrnicos (Etapa 02 da Meta 02);
item 005 computador, existindo previso de adquirir 20 unidades para realizar o curso de
informtica (Etapa 04 da Meta 01) e outras 2 unidades para realizar o curso de manuteno de equipamentos eletrnicos (Etapa 04 da Meta 02);
item 006 impressora, existindo previso de adquirir 2 unidades para realizar o curso de
informtica (Etapa 04 da Meta 01) e 1 unidade para realizar o curso de manuteno de equipamentos eletrnicos (Etapa 04 da Meta 02);
item 007 papel A4, existindo previso de adquirir 100 resmas para utilizao no curso de
informtica (Etapa 05 da Meta 01) e outras 50 resmas para utilizao no curso de manuteno de equipamentos eletrnicos (Etapa 05 da Meta 02); e
item 008 toner, existindo previso de adquirir 20 unidades para utilizao no curso de
informtica (Etapa 05 da Meta 01) e outras 2 unidades para utilizao no curso de manuteno de equipamentos eletrnicos (Etapa 05 da Meta 02). Ainda que os itens sejam os mesmos, devem ser discriminados separadamente na planilha de custos, de acordo com a meta e a etapa.
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Outro ponto importante que aparece na planilha de custos reproduzida na FIGURA 4.2. a existncia de despesas com itens semelhantes, mas com especificaes e, especialmente, preos unitrios estimados diferentes:
aluguel de salas, despesa prevista tanto na Etapa 01 da Meta 01 (item 001) quanto na Etapa 01
da Meta 02( item 009); no exemplo da planilha supe-se que se tratam de salas com diferentes caractersticas: o aluguel de uma sala (item 001) tem valor estimado de R$ 4.800,00 durante todo o perodo de durao do projeto (por exemplo, oito meses de aluguel a R$ 600,00); e o aluguel de outra sala (item 009) tem valor estimado de R$ 6.000,00 durante todo o perodo de durao do projeto (por exemplo, oito meses de aluguel a R$ 750,00).
professor, despesa prevista na Etapa 03 da Meta 01 (item 003) e na Etapa 03 da Meta
02(item 010); no exemplo que aparece na planilha supe-se tambm que se tratam de professores diferentes: a contratao de um professor para ministrar o curso de informtica (item 003) tem valor estimado de R$ 12.000,00 durante todo o perodo de durao do projeto (por exemplo, oito meses de salrio bruto de R$ 1.500,00); e a contratao de um professor para ministrar o curso de manuteno de equipamentos eletrnicos (item 010) tem valor estimado de R$ 8.000,00 durante todo o perodo de durao do projeto (por exemplo, oito meses de salrio bruto de R$ 1.000,00).
monitor, despesa prevista tanto na Etapa 03 da Meta 01 (item 004) quanto na Etapa 03 da
Meta 02(item 011); no exemplo que aparece na planilha supe-se que se tratam de monitores diferentes: a contratao de dois monitores para auxiliarem o professor no curso de informtica (item 004) tem valor estimado de R$ 8.000,00 durante todo o perodo de durao do projeto (por exemplo, oito meses de salrio bruto de R$ 500,00 cada monitor); e a contratao de um monitor para auxiliar o professor no curso de manuteno de equipamentos eletrnicos (item 011) tem valor estimado de R$ 3.000,00 durante todo o perodo de durao do projeto (por exemplo, oito meses de salrio bruto de R$ 375,00). Apesar das semelhanas entre as despesas a serem realizadas na contratao destes itens (aluguel de sala, professor e monitor), eles so, na realidade, itens diferentes e, assim, devem ser registrados separadamente na planilha de custos. O terceiro ponto importante que aparece na planilha de custos (ainda na FIGURA 4.2.), decorrente do anterior, o fato de que, quando est prevista a compra de bens ou a contratao de servios semelhantes (aluguel de sala, professor e monitor), torna-se ainda mais fundamental realizar o detalhamento cuidadoso da despesa, para que fique ntida a diferena entre eles. Por exemplo:
no caso do aluguel de sala, deve haver duas especificaes distintas: item 001 aluguel de sala com 80 metros quadrados, com ar condicionado e item 009 aluguel de sala com 120 metros quadrados, com ar condicionado; e
o mesmo deve acontecer no caso da contratao de professor e de monitor, devendo estar explcita na planilha de custos e no plano de aplicao a diferena entre os profissionais.
27
FIGURA 4.2.
Programa
Planilha de Custos (exemplo 2, parte A)
Meta / Etapa
Bem / Servio
Natureza da Aquisio
Natureza de Despesa
Quantidade
Preo Unitrio
Preo Total 62.600,00 4.800,00
3800020100050
Meta 01 - Realizar curso de informtica Etapa 01 - Alugar sala para realizao do curso Item 001 - aluguel de sala recursos do convnio unidade 1 4.800,00
4.800,00 1.000,00
Etapa 02 - Produzir material impresso para divulgao do curso Item 002 - folder recursos do convnio unidade 10.000 0,10
1.000,00 20.000,00
Etapa 03 - Contratar profissionais para ministrar o curso Item 003 - professor Item 004 - monitor recursos do convnio recursos do convnio unidade unidade 1 2 12.000,00 4.000,00
12.000,00 8.000,00 31.600,00
Etapa 04 - Adquirir material permanente a ser utilizado no curso Item 005 - computador Item 006 - impressora recursos do convnio recursos do convnio unidade unidade 20 2 1.500,00 800,00
30.000,00 1.600,00 5.200,00
Etapa 05 - Adquirir material de consumo a ser utilizado no curso
elaborao:
Item 007 - papel A4 Item 008 - toner
recursos do convnio recursos do convnio
resma unidade
100 20
12,00 200,00
1.200,00 4.000,00
FIGURA 4.2.
Programa
Planilha de Custos (exemplo 2, parte B)
Meta / Etapa
Bem / Servio
Natureza da Aquisio
Natureza de Despesa
Quantidade
Preo Unitrio
Preo Total 22.800,00 6.000,00
3800020100050
Meta 02 - Realizar curso de manuteno de equipamentos eletrnicos Etapa 01 - Alugar sala para realizao do curso Item 009 - aluguel de sala recursos do convnio unidade 1 6.000,00
6.000,00 1.000,00
Etapa 02 - Produzir material impresso para divulgao do curso Item 002 - folder recursos do convnio unidade 10.000 0,10
1.000,00 11.000,00
Etapa 03 - Contratar profissionais para ministrar o curso Item 010 - professor Item 011 - monitor recursos do convnio recursos do convnio unidade unidade 1 1 8.000,00 3.000,00
8.000,00 3.000,00 3.800,00
Etapa 04 - Adquirir material permanente a ser utilizado no curso Item 005 - computador Item 006 - impressora recursos do convnio recursos do convnio unidade unidade 2 1 1.500,00 800,00
3.000,00 800,00 1.000,00
Etapa 05 - Adquirir material de consumo a ser utilizado no curso Item 007 - papel A4 recursos do convnio recursos do convnio TOTAL resma unidade 50 2 12,00 200,00
600,00 400,00 85.400,00
elaborao:
Item 008 - toner
3.2.2. Retenes de Tributos e Contribuies Como visto anteriormente, na elaborao da planilha de custos e do plano de aplicao necessrio identificar o valor estimado de cada despesa de responsabilidade do rgo ou da entidade que est elaborando o projeto. Tributos e contribuies que so de responsabilidade do fornecedor ou do prestador de servios e que que tero que ser retidos do pagamento pelo rgo ou pela entidade que esto executando o projeto no devem ser discriminados na planilha de custos e no plano de aplicao, pois no so despesas de sua responsabilidade. Em relao a isso devem ser considerados os seguintes pontos:
o valor de um bem ou de um servio que aparece na planilha de custos e no plano de aplicao
incorpora: a remunerao do fornecedor ou prestador; e os tributos e as contribuies que incidem sobre o valor do fornecimento do bem ou da prestao do servio.
tributos e contribuies que incidem sobre o valor do fornecimento de bens ou da prestao de servios
podem ser pagos: diretamente pelo prprio fornecedor ou prestador de servios; e pelo rgo ou pela entidade que est executando o projeto, caso existam normas federais, estaduais e/ou municipais que o obriguem a: reter, do valor do pagamento, o valor correspondente aos tributos e s contribuies; e realizar o recolhimento dos tributos e das contribuies ao rgo competente, substituindo o fornecedor ou prestador de servio nesta obrigao.
ao realizar o recolhimento do valor do tributo ou da contribuio que foi retido do pagamento feito ao
fornecedor ou prestador de servio, o rgo ou a entidade que est executando o projeto no est realizando uma despesa de sua responsabilidade, mas apenas exercendo uma obrigao prevista em norma para que retenha e pague o tributo ou a contribuio que de responsabilidade do fornecedor ou do prestador de servio.
3.2.3. Tributo ou Contribuio Patronal A situao torna-se diferente quando o tributo ou a contribuio de responsabilidade do rgo ou da entidade que realiza a contratao do servio. Neste caso, a despesa prevista para pagamento do tributo ou da contribuio patronal deve constar explicitamente na planilha de custos e no plano de aplicao, caso contrrio ela no poder ser realizada com recursos do convnio ou do contrato de repasse, tendo que ser paga com recursos prprios do rgo ou da entidade. Pode-se considerar a situao exposta na planilha de custos que aparece na FIGURA 4.2.. Existe previso, tanto na Etapa 03 da Meta 01 quanto na Etapa 03 da Meta 02, apenas para a realizao de despesas com a contratao de professores e monitores, no existindo previso especfica para a realizao de despesas com o pagamento de contribuies de responsabilidade patronal. A planilha teria que ser reelaborada, com incluso de duas novas despesas (pagamento de INSS patronal), uma em cada etapa mencionada.
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3.2.4. Planilha de Custos no Caso de Obra ou Servio de Engenharia No caso de projeto voltado execuo de obras ou de servio de engenharia existe planilha de custos prpria. Um exemplo encontra-se na FIGURA 4.3.. O conceito de servio equivale ao conceito de etapa.
FIGURA 4.3.
Planilha de Custos de Obra ou Servio de Engenharia (exemplo)
Item 1.0 1.1 1.2
Cdigo Sinapi
Servios Servios Preliminares
Unidade
Quantidade
Preo Unitrio
Preo Total
Total 2.0 2.1 2.2 Total 3.0 3.1 3.2 Total 4.0 4.1 4.2 Total 5.0 5.1 5.2 Total 6.0 6.1 6.2 Total 7.0 7.1 7.2 Total TOTAL GERAL Acabamento Instalao Eltrica Instalao Hidrulica Cobertura Alvenaria Infra e Supra-Estrutura
elaborao:
BDI TOTAL COM BDI
Neste exemplo aparecem sete servios: servios preliminares, infra e supra-estrutura, alvenaria, cobertura, instalao hidrulica, instalao eltrica e acabamento. Na planilha deve-se observar que:
cada servio listado numerado na primeira coluna, de 1.0 a 7.0; dependendo do porte e da
31
complexidade da obra ou do servio de engenharia a planilha pode ter uma quantidade maior ou menor de servios e, dentro de cada servio, mais ou menos itens;
devem ser informados em cada servio as despesas a serem realizadas na aquisio de materiais e na
contratao de servios, discriminando-se: o nmero sequencial da despesa, seguindo o nmero do servio: por exemplo, despesas 1.1, 1.2, 1.3, etc., para o servio 1.0; despesas 2.1, 2.2, 2.3, etc., para o servio 2.0, e assim por diante (primeira coluna da planilha);
o cdigo SINAPI (Sistema Nacional de Pesquisa de Custos e ndices da Construo Civil) (segunda coluna); a descrio do material a ser adquirido ou do servio a ser contratado (terceira coluna); a unidade de medida, como, por exemplo, metro quadrado, conjunto, quilo, etc. (quarta coluna); a quantidade a ser adquirida ou contratada (quinta coluna); o preo unitrio (sexta-coluna); e o preo total (ltima coluna).
na ltima linha de cada servio deve ser informado o preo total do servio, somando-se os preos
totais de todos os materiais e servios discriminados no servio; e
existem trs linhas de totalizao no final da planilha: Total Geral, em que so somados os valores de cada servio (os totais dos servios 1.0, 2.0, 3.0 em diante, at o servio 7.0); BDI (Benefcio e Despesas Indiretas), que uma taxa percentual aplicada sobre os custos diretos para execuo dos servios, que deve cobrir as despesas indiretas e o benefcio (lucro) da empresa que executar a obra; e Total com BDI, que informa o custo da obra acrescido do BDI.
Em alguns casos, o clculo do BDI realizado para cada servio, existindo duas colunas adicionais direita daquelas que aparecem na FIGURA 4.3.:

uma coluna onde informado o valor do BDI relativo a cada servio; e uma coluna em que informado o valor total do servio, j includo o BDI.
3.3.
PLANO DE APLICAO 3.3.1. Planilha de Custos e Plano de Aplicao Como visto anteriormente, o plano de aplicao um documento derivado da planilha de custos que
tambm discrimina despesas a serem realizadas. A diferena entre os dois reside no fato de que o plano de aplicao no detalha as despesas por meta e por etapa do cronograma fsico como feito na planilha de custos. Isto pode ser visto na prxima pgina comparando-se a planilha de custos contida na FIGURA 4.4. (j apresentada anteriormente neste captulo) com o plano de aplicao dela derivado que est na FIGURA 4.5..
32
FIGURA 4.4.
Programa
Planilha de Custos (exemplo 1)
Meta / Etapa
Bem / Servio
Natureza da Aquisio
Natureza de Despesa
Quantidade
Preo Unitrio
Preo Total 125.000,00 125.000,00
2200020100150
Meta 01 - Adquirir um caminho Etapa 01 - Adquirir um caminho Item 001 - caminho recursos do convnio unidade 1 125.000,00
125.000,00 80.000,00 80.000,00
2200020100150
Meta 02 - Adquirir uma p carregadeira Etapa 01 - Adquirir uma p carregadeira
elaborao:
Item 002 - p carregadeira
recursos do convnio TOTAL
unidade
80.000,00
80.000,00 205.000,00
FIGURA 4.5.
Plano de Aplicao (exemplo 1) elaborao:
Programa 2200020100150 2200020100150 Bem / Servio Item 001 - caminho Item 002 - p carregadeira Natureza da Aquisio recursos do convnio recursos do convnio TOTAL
Natureza de Despesa
Unidade de Fornecimento unidade unidade
Quantidade 1 1
Preo Unitrio 125.000,00 80.000,00
Preo Total 125.000,00 80.000,00 205.000,00
Outra planilha de custos discutida anteriormente neste captulo refere-se um projeto que tinha como objeto a realizao de cursos de capacitao de jovens para o mercado de trabalho (FIGURA 4.2.). Naquele exemplo havia duas particularidades que foram destacadas. Em primeiro lugar, existiam despesas iguais em mais de uma meta e etapa, que, na planilha de custos, apareciam separadas. No plano de aplicao as quantidades a serem adquiridas ou contratadas so somadas. Isto pode ser visto na tabela que aparece na FIGURA 4.6. abaixo e diretamente no plano de aplicao (FIGURA 4.7. na pgina ao lado).
FIGURA 4.6.
Planilha de Custos e Plano de Aplicao
Bem / Servio item 002 - folder
Planilha de Custos 10.000 unidades (Etapa 02 da Meta 01) 10.000 unidades (Etapa 02 da Meta 02) 20 unidades (Etapa 04 da Meta 01) 2 unidades (Etapa 04 da Meta 02) 2 unidades (Etapa 04 da Meta 01) 1 unidade (Etapa 04 da Meta 02) 100 resmas (Etapa 05 da Meta 01) 50 resmas (Etapa 05 da Meta 02) 20 unidades (Etapa 05 da Meta 01) 2 unidades (Etapa 05 da Meta 02)
Plano de Aplicao 20.000 unidades
item 005 - computador
22 unidades
Item 006 - impressora
3 unidades
Item 007 - papel A4
150 resmas
elaborao:
Item 008 - toner
22 unidades
Em segundo lugar, havia na planilha de custos despesas com itens semelhantes, mas com especificaes e, especialmente, preos unitrios estimados diferentes. Estes itens aparecem separadamente no plano de aplicao:
existe previso de realizao de duas despesas diferentes com aluguel de salas: o aluguel de uma sala (item 001) tem valor estimado de R$ 4.800,00 durante todo o perodo de durao do projeto (por exemplo, oito meses de aluguel a R$ 600,00); e o aluguel de outra sala (item 009) tem valor estimado de R$ 6.000,00 durante todo o perodo de durao do projeto (por exemplo, oito meses de aluguel a R$ 750,00).
existe previso de realizao de duas despesas com contratao de professor: uma despesa relativa ao curso de informtica (item 003), com valor estimado de R$ 12.000,00 durante a durao do projeto (oito meses de salrio de R$ 1.500,00); e uma despesa relativa ao curso de manuteno de equipamentos eletrnicos (item 010), com valor estimado de R$ 8.000,00 (oito meses de salrio de R$ 1.000,00).
existe previso de realizao de duas despesas com contratao de monitor: uma despesa relativa ao curso de informtica (item 004), com valor estimado de R$ 8.000,00 durante a durao do projeto (oito meses de salrio bruto de R$ 500,00 cada monitor); e uma despesa relativa ao curso de manuteno de equipamentos eletrnicos (item 011), com valor estimado de R$ 3.000,00 (oito meses de salrio bruto de R$ 375,00).
So seis despesas diferentes, lanadas uma a uma no plano de aplicao (FIGURA 4.7. na pgina ao lado).
34
FIGURA 4.7.
Programa Bem / Servio Item 001 - aluguel de sala Item 002 - folder Item 003 - professor Item 004 - monitor Item 005 - computador Item 006 - impressora Item 007 - papel A4 Item 008 - toner Item 009 - aluguel de sala Item 010 - professor Item 011 - monitor Natureza da Aquisio recursos do convnio recursos do convnio recursos do convnio recursos do convnio recursos do convnio recursos do convnio recursos do convnio recursos do convnio recursos do convnio recursos do convnio recursos do convnio TOTAL
Plano de Aplicao (exemplo 2)
Natureza de Despesa
Unidade de Fornecimento unidade unidade unidade unidade unidade unidade resma unidade unidade unidade unidade
Quantidade 1 20.000 1 2 22 3 150 22 1 1 1
Preo Unitrio 4.800,00 0,10 12.000,00 4.000,00 1.500,00 800,00 12,00 200,00 6.000,00 8.000,00 3.000,00
Preo Total 4.800,00 2.000,00 12.000,00 8.000,00 33.000,00 2.400,00 1.800,00 4.400,00 6.000,00 8.000,00 3.000,00 85.400,00
3800020100050 3800020100050 3800020100050 3800020100050 3800020100050 3800020100050 3800020100050 3800020100050 3800020100050 3800020100050
elaborao:
3800020100050
Ainda no que se refere ao exemplo de plano de aplicao ilustrado na FIGURA 4.7., deve-se lembrar neste ponto a discusso anteriormente realizada sobre a necessidade de discriminar na planilha de custos e no plano de aplicao as despesas que sero realizadas para pagamento de tributos e contribuies que so de responsabilidade do rgo ou da entidade que elabora o projeto. No exemplo estas despesas no esto discriminadas, o que significa que o rgo ou a entidade no poder pag-las com recursos do convnio ou do contrato de repasse, mas, sim, com seus prprios recursos. Alternativamente, o rgo ou a entidade poderia ter previsto duas novas despesas (pagamento de INSS patronal) na planilha de custos, uma em cada etapa onde elas sero realizadas. No plano de aplicao poderia aparecer apenas um item de despesa.
3.3.2. Planilha de Custos e Plano de Aplicao no Caso de Obra ou Servio de Engenharia Existe uma diferena importante relativa ao plano de aplicao no caso de projetos que visam executar obra ou servio de engenharia. Na maior parte dos casos, rgos e entidades que elaboram esses projetos definem que a obra ou o servio de engenharia ser executado por empreitada global, cabendo empresa contratada realizar a aquisio de materiais e a contratao de servios a serem utilizados. Estas despesas, portanto, so de responsabilidade da empresa, no do rgo ou da entidade que elaborou o projeto, cabendo a este ou esta realizar uma nica despesa: a contratao da empresa responsvel pela execuo da obra ou do servio de engenharia. Desta forma, o plano de aplicao contm, na maior parte das situaes, uma nica despesa descrita, que a contratao da empresa por empreitada global. Nestas situaes as despesas na aquisio de materiais e na contratao de servios que esto discriminadas na planilha de custos no devem aparecer no plano de aplicao, pois no so despesas a serem realizadas pelo rgo ou pela entidade que est elaborando o projeto.
3.4.
PLANILHA DE CUSTOS E CRONOGRAMA FSICO No captulo anterior foram discutidos os passos necessrios para definir as metas e as etapas que compem
o cronograma fsico. Para concluir a elaborao do cronograma faltava ainda definir os custos estimados para cada meta e etapa. Como alertado naquele captulo, estas informaes esto disponveis aps ter sido elaborada a planilha de custos, pois nesta se encontra a discriminao detalhada das despesas a serem realizadas em cada meta e em cada etapa, assim como os valores totais de cada uma, informaes que so necessrias no cronograma fsico.
36
4.
5
FONTES DE RECURSOS DO PROJETO E CRONOGRAMA DE DESEMBOLSO
4.1. FONTES DE RECURSOS E CRONOGRAMA DE DESEMBOLSO A elaborao da planilha de custos permite ao rgo ou entidade que est elaborando o projeto estimar o custo total necessrio para a sua execuo. Os prximos passos na elaborao do projeto so:

determinar as fontes de recursos a serem utilizadas no pagamento das despesas previstas; e definir o cronograma de desembolso destes recursos.
4.2.
DEFINIO DAS FONTES DE RECURSOS PARA EXECUO DO PROJETO
4.2.1. Repasse e Contrapartida Como visto anteriormente, no caso de projetos elaborados para captao de recursos federais, existem duas fontes de recursos que podem ser utilizados para pagamento das despesas previstas na planilha de custos e no plano de aplicao:

recursos financeiros a serem transferidos pelo rgo federal (repasse); e recursos financeiros a serem aportados pelo rgo ou pela entidade que est elaborando o projeto
como contrapartida. Para determinar a composio das fontes de recursos a serem utilizados, o rgo ou a entidade que est elaborando o projeto deve observar as regras especficas do rgo federal do qual esto sendo solicitados recursos. Com base nestas informaes calcula-se o valor da contrapartida, havendo trs formas distintas de fazer o clculo, explicadas nas subsees seguintes.
37
4.2.2. Clculo do Valor Mnimo da Contrapartida com base no Valor do Objeto O caso mais simples para calcular o valor mnimo da contrapartida aquele em que se conhece o valor estimado do projeto, isto , quando a planilha de custos j foi elaborada. O clculo feito com a multiplicao deste valor pelo percentual mnimo de contrapartida:
VALOR MNIMO DA CONTRAPARTIDA = VALOR ESTIMADO DO PROJETO X PERCENTUAL MNIMO DE CONTRAPARTIDA
Como exemplo, pode-se considerar um projeto com valor estimado de R$ 100.000,00, existindo exigncia de contrapartida mnima de 2%. A conta direta:
VALOR MNIMO DA CONTRAPARTIDA = R$ 100.000,00 X 2% VALOR MNIMO DA CONTRAPARTIDA = R$ 2.000,00
A contrapartida mnima de R$ 2.000,00 pode ser decomposta em contrapartida financeira e contrapartida em bens e servios, conforme regras de cada rgo federal (ver subseo 5.3.).
4.2.3. Clculo do Valor Mnimo da Contrapartida com base no Valor do Repasse O clculo do valor mnimo da contrapartida diferente no caso do rgo ou da entidade receber uma emenda parlamentar destinando um valor do oramento de um rgo federal para a execuo de um projeto. Nesta situao no existe ainda uma planilha de custos estimando o valor total do projeto, o que impossibilita a utilizao da frmula mostrada na subseo anterior. O clculo deve ser feita com a utilizao de duas frmulas. A primeira permite calcular o valor mnimo que o projeto deve ter considerando o valor do repasse:
VALOR MNIMO DO PROJETO = VALOR DO REPASSE _ . PERCENTUAL DO REPASSE
O percentual do repasse o percentual do valor do projeto a ser coberto com recursos federais. Por exemplo, se o programa para transferncia de recursos prev contrapartida mnima de 2%, o percentual do repasse de 98%. Se a contrapartida mnima de 4%, o percentual de repasse de 96%, e assim por diante. Para fins de exemplo, considere-se uma emenda destinando R$ 100.000,00 a um rgo ou a uma entidade, sendo que o programa exige um mnimo de 8% (ou 0,08) de contrapartida. Neste caso, o percentual de repasse de 92% (ou 0,92). A conta inicial a ser feita destina-se a calcular o valor mnimo do projeto:
VALOR MNIMO DO PROJETO = VALOR DO REPASSE _ . PERCENTUAL DO REPASSE VALOR MNIMO DO PROJETO = R$ 100.000,00 0,92 VALOR MNIMO DO PROJETO = R$ 108.695,65 .
38
O valor mnimo da contrapartida calculado com a utilizao de uma segunda frmula:

VALOR MNIMO DA CONTRAPARTIDA = VALOR MNIMO DO PROJETO VALOR DO REPASSE
O valor mnimo da contrapartida , portanto, a diferena entre o valor mnimo do projeto (R$ 108.695,65 no exemplo contido na pgina anterior) e o valor do repasse a ser efetuado (R$ 100.000,00):
VALOR MNIMO DA CONTRAPARTIDA = R$ 108.695,65 R$ 100.000,00 VALOR MNIMO DA CONTRAPARTIDA = R$ 8.695,65
O rgo ou a entidade que recebeu a emenda deve propor, neste exemplo, um projeto com valor mnimo de R$ 108.695,65, dos quais R$ 100.000,00 sero provenientes do repasse a ser feito pelo rgo federal e os restantes R$ 8.695,65 so provenientes da sua contrapartida. O orgo ou a entidade pode propor contrapartida superior ao mnimo se o valor somado do repasse e da contrapartida for insuficiente para executar o projeto. Por exemplo, se forem necessrios R$ 115.000,00 para executar o projeto, sendo R$ 100.000,00 cobertos pelo rgo federal, o rgo ou a entidade teria que propor contrapartida de R$ 15.000,00, superior ao mnimo de R$ 8.695,65.
4.2.4. Clculo do Valor Mnimo da Contrapartida com base no Valor do Repasse (no caso de desconto de taxa de administrao de instituio mandatria) A forma de apurao do valor mnimo da contrapartida muda quando a instituio mandatria que gerencia o repasse de recursos em nome do rgo federal recebe um percentual do valor do repasse a ttulo de taxa de administrao. Neste caso, o rgo ou a entidade que recebe a emenda parlamentar no recebe o valor integral previsto, pois a remunerao da instituio mandatria ser descontada deste valor. Por exemplo, se a taxa de administrao de 2,5% dos R$ 100.000,00 do valor da emenda, R$ 2.500,00 sero retidos e o rgo ou a entidade receber apenas R$ 97.500,00. este valor a ser recebido (lquido da taxa de administrao) que deve ser utilizado para clculo do valor mnimo da contrapartida. Considerando o mesmo exemplo anterior, com percentual mnimo de contrapartida de 8%, calcula-se inicialmente o valor mnimo do projeto, utilizando-se a mesma frmula utilizada na subseo anterior:
VALOR MNIMO DO PROJETO = VALOR DO REPASSE _ . PERCENTUAL DO REPASSE VALOR MNIMO DO PROJETO = R$ 97.500,00 0,92 VALOR MNIMO DO PROJETO = R$ 105.978,27 .
Nota-se que o valor do repasse (R$ 97.500,00) utilizado na frmula inferior ao valor da emenda parlamentar (R$ 100.000,00), pois parte deste valor ser retido para pagamento da instituio mandatria.
39
O valor mnimo da contrapartida, como no caso anterior, a diferena entre o valor mnimo do projeto (R$ 105.978,27) e o valor do repasse a ser efetuado (R$ 97.500,00):
VALOR MNIMO DA CONTRAPARTIDA = VALOR MNIMO DO PROJETO VALOR DO REPASSE VALOR MNIMO DA CONTRAPARTIDA = R$ 105.978,27 R$ 97.500,00 VALOR MNIMO DA CONTRAPARTIDA = R$ 8.478,27
4.3.
CONTRAPARTIDA EM BENS E SERVIOS (CONTRAPARTIDA NO FINANCEIRA) 4.3.1. Definio Quando existe obrigao de aporte de uma contrapartida mnima, esta deve ser providenciada, em geral,
na forma de recursos financeiros do rgo ou da entidade que props o projeto, sendo que estes recursos, em conjunto com os recursos financeiros do rgo federal, sero utilizados para pagar as despesas previstas na planilha de custos e no plano de aplicao. Em alguns casos, no entanto, o rgo federal permite que o rgo ou a entidade que elabora o projeto utilize bens e servios de sua propriedade como contrapartida, o que substitui em parte ou no todo a necessidade de desembolso de recursos financeiros. Esta contrapartida denominada de contrapartida em bens e servios ou, mais simplesmente, de contrapartida no financeira. A aceitao deste tipo de contrapartida varia muito entre os rgos federais que disponibilizam recursos para transferncia e, s vezes, existem situaes diferentes dentro de um mesmo rgo federal: alguns programas por ele geridos aceitam contrapartida em bens e servios, outros no. Estas informaes aparecem na consulta de programas disponibilizada no Portal dos Convnios, tal como descrito no captulo 2. 4.3.2. Apurao do Valor Mximo da Contrapartida em Bens e Servios Se autorizar a utilizao de contrapartida em bens e servios, o rgo federal define um percentual mximo da contrapartida que pode ser oferecida nesta forma. Para definir o valor mximo da contrapartida em bens e servios, deve-se fazer a conta a seguir:
VALOR MXIMO DA CONTRAPARTIDA EM BENS E SERVIOS = VALOR DA CONTRAPARTIDA X PERCENTUAL MXIMO DA CONTRAPARTIDA EM BENS E SERVIOS
Pode-se tomar como exemplo um caso em que a contrapartida a ser aportada pelo rgo ou pela entidade de R$ 10.000,00. Se o rgo federal autoriza a utilizao de contrapartida em bens e servios com percentual mximo de 50%, o rgo ou a entidade que est elaborando o projeto pode oferecer em bens e servios um valor mximo de R$ 5.000,00, que corresponde metade do valor da contrapartida. O restante (R$ 5.000,00) deve ser, obrigatoriamente, aportado na forma financeira. Utilizando a frmula acima, o clculo :
VALOR MXIMO DA CONTRAPARTIDA EM BENS E SERVIOS = R$ 10.000,00 x 50% VALOR MXIMO DA CONTRAPARTIDA EM BENS E SERVIOS = R$ 5.000,00
40
4.3.3. Incluso de Contrapartida em Bens e Servios na Planilha de Custos e no Plano de Aplicao A incluso de bens e servios como contrapartida no financeira deve ser feita tanto na planilha de custos quanto no plano de aplicao. Um procedimento que facilita o processo consiste em elaborar inicialmente a planilha de custos e o plano de aplicao e analisar depois as despesas discriminadas para identificar entre elas aquelas que podem ser substitudas por bens e servios de propriedade do rgo ou da entidade que est elaborando o projeto. Pode-se utilizar como exemplo a planilha de custos que aparece na FIGURA 4.2. ou o plano de aplicao dela derivado que aparece ilustrado na FIGURA 4.7., ambas no captulo anterior. Algumas despesas descritas em ambos os documentos podem ser substitudas por bens e servios, tais como:
despesa a ser realizada com a aquisio de folders (item 002), que poderia ser substituda pelo
fornecimento de folders produzidos na grfica do prprio rgo ou da prpria entidade, se este(a) tiver uma grfica;
despesas a serem realizadas com as contrataes de professores (item 003 e item 010) e
monitores (item 004 e item 011), que poderiam ser substitudas pela utilizao de profissionais do quadro do rgo ou da entidade, se este(a) tiver profissionais nas reas necessrias; e
despesa a ser realizada com a aquisio de toners (item 008), que poderia ser substituda pelo
fornecimento de toners remanufaturados produzidos pelo prprio rgo ou pela prpria entidade, se este(a) tiver capacidade de produzi-los. Duas outras possibilidades para se utilizar bens e servios como contrapartida no financeira so:
a utilizao de mquinas e equipamentos de propriedade do rgo ou da entidade que est elaborando
o projeto, o que eliminaria a necessidade de alugar estas mquinas de empresas e, portanto, a necessidade de desembolsar recursos financeiros; e
a utilizao de espaos de propriedade do rgo ou da entidade para a realizao de eventos, como
auditrios ou teatros; ao utilizar estes espaos o rgo ou a entidade eliminaria a necessidade de pagar aluguis para utilizar auditrios ou teatros de propriedade de empresas ou clubes, por exemplo, eliminando, assim, a necessidade de desembolsar recursos financeiros.
4.3.4. Apurao do Valor de Bens e Servios Propostos como Contrapartida No Financeira A forma utilizada para apurar o valor de um bem ou de um servio proposto como contrapartida no financeira depende de normas e de procedimentos prprios de cada rgo federal. Para fins de ilustrao podem ser citados alguns exemplos:
no caso de se propor a produo de 20.000 folders em grfica prprio do rgo ou da entidade, uma
forma possvel de atribuir um valor contrapartida em bens solicitar oramentos para a produo desta quantidade de folders a trs empresas e fazer uma mdia entre os preos obtidos, algo como:
VALOR DA CONTRAPARTIDA NO FINANCEIRA = PREO (EMPRESA 1) + PREO (EMPRESA 2) + PREO (EMPRESA 3) 3
41
no caso de se propor a utilizao de um profissional do rgo ou da entidade como contrapartida no
financeira, pode-se calcular o valor utilizando-se informaes sobre seu salrio e a carga horria que dedicar ao projeto; por exemplo, se o profissional recebe R$ 4.000,00 brutos e houver previso para que trabalhe 20 horas semanais (metade de sua carga horria normal) na execuo do projeto por trs meses, o valor da contrapartida seria:
VALOR DA CONTRAPARTIDA NO FINANCEIRA = SALRIO X PERCENTUAL DA CARGA HORRIA X NMERO DE MESES VALOR DA CONTRAPARTIDA NO FINANCEIRA = R$ 4.000,00 X 0,5 X 3 VALOR DA CONTRAPARTIDA NO FINANCEIRA = R$ 6.000,00
no caso de se prever no projeto a utilizao de mquinas de propriedade do rgo ou da entidade,
pode-se atribuir um valor contrapartida de forma semelhante descrita no caso da produo de folders: obteno de trs oramentos contendo o preo da hora-mquina, por exemplo, calculando-se em seguida a mdia entre os preos obtidos.
4.4.
CRONOGRAMA DE DESEMBOLSO 4.4.1. Definio O cronograma de desembolso o documento que:
estima os depsitos mensais de recursos financeiros a serem realizados pelo rgo federal (repasse) e
pelo rgo ou pela entidade que est elaborando o projeto (contrapartida) na conta bancria especfica em que sero movimentados estes recursos; e
discrimina as metas e as etapas do cronograma fsico em que sero utilizados os recursos.
Duas observaes importantes devem ser feitas em relao a esta definio:
no se deve confundir a estimativa de datas de depsitos de recursos do repasse e da contrapartida
(cronograma de desembolso) com a estimativa de datas de pagamentos de despesas a serem feitas durante a execuo do projeto (cronograma de pagamento); e
como o cronograma de desembolso um documento que contm a estimativa de desembolsos
financeiros a serem realizados durante a execuo do projeto, no devem ser includos os valores atribudos aos bens e servios que sero alocados como contrapartida no financeira, pois no haver desembolso de recursos financeiros na sua aquisio ou contratao; deve-se lembrar que estes bens e servios so discriminados na planilha de custos e no plano de aplicao.
4.4.2. Estrutura de um Cronograma de Desembolso Um exemplo de cronograma de desembolso aparece na FIGURA 5.1.. Inicialmente deve-se notar que:
o cronograma tem trs partes:
42
a parte superior exibe a previso total de desembolso, com dados relativos ao valor total do projeto; a parte do meio exibe a previso de desembolso(s) a ser(em) realizado(s) pelo rgo federal (repasse); e a parte final da tabela exibe a previso de desembolso(s) a ser(em) efetuado(s) pelo rgo ou pela entidade que est elaborando o projeto (contrapartida financeira).
em cada uma das trs partes do cronograma existem trs colunas: a primeira (Meta/Etapa) discrimina as metas e as etapas do cronograma fsico; a segunda exibe os valores estimados a serem desembolsados em um ms (Ms 1); se houver previso de realizao de desembolsos em mais de um ms haveria uma coluna para cada ms; e a terceira (Desembolso) exibe os valores estimados totais a serem desembolsados ao longo dos meses; no exemplo, por haver previso de desembolso em um nico ms, os valores das colunas Ms 1 e Desembolso so iguais.
FIGURA 5.1.
Cronograma de Desembolso
TOTAL Meta / Etapa Meta 01 Etapa 01 Etapa 02 Meta 02 Etapa 01 Total CONCEDENTE / CONTRATANTE Meta / Etapa Meta 01 Etapa 01 Etapa 02 Meta 02 Etapa 01 Total CONVENENTE / CONTRATADO Meta / Etapa Meta 01 Etapa 01 Etapa 02 Meta 02 Ms 1 20.000,00 20.000,00 0,00 0,00 0,00 20.000,00 Desembolso 20.000,00 20.000,00 0,00 0,00 0,00 20.000,00 Ms 1 62.000,00 44.000,00 18.000,00 38.000,00 38.000,00 100.000,00 Desembolso 62.000,00 44.000,00 18.000,00 38.000,00 38.000,00 100.000,00 Ms 1 82.000,00 64.000,00 18.000,00 38.000,00 38.000,00 120.000,00 Desembolso 82.000,00 64.000,00 18.000,00 38.000,00 38.000,00 120.000,00
elaborao:
Etapa 01 Total
43
importante entender as informaes contidas em cada parte do cronograma de desembolso:
na parte superior (TOTAL): esto os dados relativos ao projeto, que tem valor estimado total de R$ 120.000,00 (coluna Desembolso, ltima linha); est previsto um desembolso total de recursos de R$ 120.000,00 (tambm coluna Desembolso, ltima linha) para cobrir as despesas previstas no projeto; do total de R$ 120.000,00 de recursos a serem desembolsados: R$ 82.000,00 destinam-se a cobrir despesas relativas Meta 01, sendo R$ 64.000,00 relacionados s despesas da Etapa 01 e R$ 18.000,00 relacionados s despesas da Etapa 02; e R$ 38.000,00 destinam-se a cobrir despesas relativas Meta 02, sendo R$ 38.000,00 relacionados s despesas da nica etapa desta meta (Etapa 01).
na parte do meio (CONCEDENTE/CONTRATANTE): esto os dados relativos ao repasse de recursos a ser efetuado pelo rgo federal, que tem valor estimado total de R$ 100.000,00 (coluna Desembolso, ltima linha); do total de R$ 100.000,00 de recursos a serem desembolsados pelo rgo federal: R$ 62.000,00 destinam-se a cobrir despesas relativas Meta 01, sendo R$ 44.000,00 relacionados s despesas da Etapa 01 e R$ 18.000,00 relacionados s despesas da Etapa 02; e R$ 38.000,00 destinam-se a cobrir despesas relativas Meta 02, sendo R$ 38.000,00 relacionados s despesas da nica etapa desta meta (Etapa 01).
na parte inferior (CONVENENTE/CONTRATADO): esto os dados relativos contrapartida a ser desembolsada pelo rgo ou pela entidade que est elaborando o projeto, que tem valor estimado total de R$ 20.000,00 (coluna Desembolso, ltima linha); e o total de R$ 20.000,00 a ser desembolsado pelo rgo ou pela entidade como contrapartida ser integralmente utilizado para cobrir despesas relativas Etapa 01 da Meta 01.
Os dados contidos no cronograma de desembolso podem ser lidos de outra forma, pensando-se nas fontes de recursos a serem utilizados para pagamento das despesas previstas em cada meta e em cada etapa. Por exemplo, pode-se realizar a anlise do ponto de vista de cada uma das duas metas:
no caso da Meta 01: o valor estimado total das despesas a ela relacionadas de R$ 82.000,00 (parte de cima); o valor das despesas a serem pagas com recursos federais de R$ 62.000,00 (parte do meio); e o valor das despesas a serem pagas com a contrapartida de R$ 20.000,00 (parte de baixo).
no caso da Meta 02:
44
o valor estimado total das despesas a ela relacionadas de R$ 38.000,00 (parte de cima); o valor das despesas ser coberto integralmente com recursos repassados pelo rgo federal (parte do meio); e no h previso de utilizao de recursos da contrapartida para cobertura das despesas associadas a esta meta (parte de baixo).
A mesma anlise poderia ser feita para cada etapa do cronograma fsico.
4.4.3. Parcela de Cronograma de Desembolso Parcela de cronograma de desembolso o montante previsto de recursos que deve ser desembolsado em um determinado ms pelo rgo federal ou pelo rgo ou pela entidade que est elaborando o projeto, isto , o valor que deve ser depositado neste ms na conta corrente em que esses recursos sero movimentados. No exemplo de cronograma visto anteriormente na FIGURA 5.1. existe previso de desembolso de recursos em duas parcelas, ou seja, devem ser feitos dois depsitos:
uma parcela de responsabilidade do rgo federal, no valor de R$ 100.000,00, com previso de
desembolso (depsito na conta corrente) no Ms 1 (a parcela pode ser vista na parte do meio do cronograma, na ltima linha da coluna correspondente a este ms); e
uma parcela de responsabilidade do rgo ou da entidade que est elaborando o projeto, no valor de
R$ 20.000,00, tambm com previso de desembolso (depsito na conta corrente) no Ms 1 (a parcela pode ser vista na parte de baixo do cronograma, na ltima linha da coluna correspondente a este ms).
4.5.
ELABORAO DE CRONOGRAMA DE DESEMBOLSO 4.5.1. Roteiro Para facilitar a elaborao do cronograma de desembolso podem ser executados os seguintes passos:
identificar as fontes de recursos a serem utilizados no pagamento das despesas previstas na planilha de
custos e no plano de aplicao, tal como explicado na seo 5.2. deste captulo;

estabelecer a periodicidade em que sero desembolsados os recursos do repasse e os da contrapartida; preparar a estrutura do cronograma de desembolso com suas trs partes (TOTAL,
CONCEDENTE/CONTRATANTE e CONVENENTE/CONTRATADO), mantendo a estrutura de metas e etapas do cronograma fsico e com uma coluna para cada ms em que houver previso de desembolso de recursos;

definir em que metas e etapas sero utilizados os recursos da contrapartida; e definir em que metas e etapas sero utilizados os recursos do repasse.
45
4.5.2. Definio da Periodicidade de Desembolso de Recursos Aps definir o montante de recursos a serem repassados pelo rgo federal e o montante de recursos da contrapartida (seo 5.2.), deve ser definida a periodicidade em que esses recursos sero desembolsados. No momento de fazer esta definio devem ser avaliados dois pontos principais:
os procedimentos normalmente adotados pelo rgo federal no que se refere ao desembolso dos
recursos de sua responsabilidade; e
a capacidade financeira do rgo ou da entidade que est elaborando o projeto de cumprir a previso
de desembolso de recursos de sua responsabilidade (contrapartida). Embora haja grande variedade de opes na definio da periodicidade dos desembolsos de recursos, pode-se observar dois pontos para fins de orientao:
so mais comuns, especialmente no caso de projetos que no envolvem a execuo de obras ou de
servios de engenharia, os casos em que os cronogramas de desembolso contm previso de desembolso de apenas duas parcelas, uma de responsabilidade de cada rgo, em um mesmo ms, o que facilita:
a elaborao do cronograma de desembolso; a liberao da parcela de recursos de responsabilidade do rgo federal; e a prestao de contas.
no existe regra geral no caso de projetos voltados execuo de obras ou de servios de engenharia,
observando-se duas situaes distintas, dependendo da orientao do rgo federal e da instituio mandatria: em alguns casos, sugere-se a elaborao de cronograma de desembolso com apenas duas parcelas, como no item acima citado, mesmo se sabendo que, durante a execuo do projeto, os desembolsos sero realizados de acordo com a evoluo da obra ou do servio de engenharia; e em outros casos, no entanto, sugere-se elaborar o cronograma de acordo com o cronograma fsicofinanceiro da obra preparado pela engenharia, o que implica a existncia de vrias parcelas, sendo, em geral, duas parcelas para cada etapa da execuo da obra ou do servio de engenharia.
4.5.3. Preparao da Estrutura do Cronograma de Desembolso Tendo definido a periodicidade dos desembolsos, deve-se preparar em seguida a estrutura do cronograma de desembolso. Para isto deve-se manter as metas e as etapas estabelecidas no cronograma fsico. Pode-se considerar como exemplo um caso mencionado nos captulos anteriores em que:
o objeto do projeto a aquisio de veculos para o setor de manuteno de estradas rurais, com
valor total estimado em R$ 205.000,00;
h duas metas, adquirir um caminho, com valor estimado em R$ 125.000,00, e adquirir uma p
carregadeira, com valor estimado em R$ 80.000,00; e
cada meta tem uma nica etapa, com a mesma denominao, respectivamente, adquirir um
caminho e adquirir uma p carregadeira.
46
Pode-se supor contrapartida de 10%, equivalente a R$ 20.500,00, e um repasse de R$ 184.500,00. Uma primeira possibilidade seria propor que o desembolso do repasse fosse feito em uma nica parcela, que seria de R$ 184.500,00, e o da contrapartida tambm em uma nica parcela, de R$ 20.500,00, ambas a serem depositadas no Ms 1. O cronograma de desembolso teria a estrutura reproduzida na FIGURA 5.2.. Com o cronograma elaborado desta forma, falta definir ainda a origem dos recursos que sero utilizados para realizar o pagamento das despesas previstas em cada meta e em cada etapa (como ser visto na subseo 5.5.4.). FIGURA 5.2.
Estrutura do Cronograma de Desembolso (exemplo 1)
TOTAL Meta / Etapa Meta 01 Etapa 01 Meta 02 Etapa 01 Total CONCEDENTE / CONTRATANTE Meta / Etapa Meta 01 Etapa 01 Meta 02 Etapa 01 Total CONVENENTE / CONTRATADO Meta / Etapa Meta 01 Etapa 01 Meta 02 Ms 1 Desembolso 184.500,00 184.500,00 Ms 1 Desembolso Ms 1 125.000,00 125.000,00 80.000,00 80.000,00 205.000,00 Desembolso 125.000,00 125.000,00 80.000,00 80.000,00 205.000,00
elaborao:
Etapa 01 Total 20.500,00 20.500,00
Outra alternativa propor um cronograma de desembolso de recursos em que os recursos do governo federal e os recursos do rgo ou da entidade que est elaborando o projeto so liberados em duas parcelas de igual valor:
uma parte no primeiro ms, quando ser necessria metade dos recursos para pagar as despesas
previstas nas duas metas; e
a outra parte no segundo ms, quando ser necessria a outra metade dos recursos para pagar o
restante das despesas previstas nas metas. O cronograma, neste caso, teria uma coluna a mais, direita da coluna Ms 1, onde seriam registrados os
47
desembolsos a serem feitos no Ms 2, tal como ilustrado na FIGURA 5.3.. Existe previso, portanto, de desembolso de quatro parcelas:

duas parcelas de R$ 92.250,00 de responsabilidade do rgo federal; e duas parcelas de R$ 10.250,00 do rgo ou da entidade que est elaborando o projeto. FIGURA 5.3.
Estrutura do Cronograma de Desembolso (exemplo 2)
TOTAL Meta / Etapa Meta 01 Etapa 01 Meta 02 Etapa 01 Total CONCEDENTE / CONTRATANTE Meta / Etapa Meta 01 Etapa 01 Meta 02 Etapa 01 Total CONVENENTE / CONTRATADO Meta / Etapa Meta 01 Etapa 01 Meta 02 Ms 1 Ms 2 Desembolso 92.250,00 92.250,00 184.500,00 Ms 1 Ms 2 Desembolso Ms 1 62.500,00 62.500,00 40.000,00 40.000,00 102.500,00 Ms 2 62.500,00 62.500,00 40.000,00 40.000,00 102.500,00 Desembolso 125.000,00 125.000,00 80.000,00 80.000,00 205.000,00
elaborao:
Etapa 01 Total 10.250,00 10.250,00 20.500,00
4.5.4. Alocao da Contrapartida e do Repasse por Meta(s) e Etapa(s) Aps estabelecer a estrutura de metas e de etapas do cronograma fsico e a periodicidade de realizao dos desembolsos de recursos financeiros, deve-se definir a destinao dos recursos da contrapartida e do repasse de acordo com as metas e as etapas do cronograma fsico. O procedimento mais simples para realizar esta previso consiste em definir inicialmente em que metas e em que etapas sero utilizados os recursos da contrapartida e, depois disto, definir as metas e as etapas em que sero utilizados os recursos do repasse. No caso dos recursos da contrapartida, na maior parte dos projetos prefervel estabelecer que eles sero utilizados para realizar pagamentos das despesas previstas em uma nica etapa do cronograma fsico, pois:
no caso de rgo pblico, fica simplificado o processo de indicao de fontes de recursos a serem
48
utilizados em compras realizadas com recursos do convnio ou do contrato de repasse: ao concentrar os recursos da contrapartida em uma nica etapa, ser necessria indicar, na maioria das vezes, apenas uma fonte de recursos (do rgo federal ou do rgo ou da entidade que executar o projeto), sendo necessrio realizar apenas um empenhamento; e
a prestao de contas no SICONV, especialmente no momento de registrar notas fiscais, torna-se mais
rpida: como deve(m) ser indicada(s) a(s) fonte(s) de recurso(s) utilizada(s) em cada despesa realizada, fica reduzido o nmero de registros a ser feito no sistema, j que, como apontado no pargrafo anterior, a maior parte das despesas ser feita com uma nica fonte de recursos. Como exemplo considera-se novamente o projeto com objeto aquisio de veculos para o setor de manuteno de estradas rurais, com valor de R$ 205.000,00 (FIGURA 5.4.). Seguindo o critrio proposto anteriormente, a contrapartida de R$ 20.500,00 foi alocada em uma nica etapa: a Etapa 01 da Meta 01.
FIGURA 5.4.
Alocao da Contrapartida (exemplo 1, parte 1)
TOTAL Meta / Etapa Meta 01 Etapa 01 Meta 02 Etapa 01 Total CONCEDENTE / CONTRATANTE Meta / Etapa Meta 01 Etapa 01 Meta 02 Etapa 01 Total CONVENENTE / CONTRATADO Meta / Etapa Meta 01 Etapa 01 Meta 02 20.500,00 20.500,00 Ms 1 Desembolso 184.500,00 184.500,00 Ms 1 Desembolso Ms 1 125.000,00 125.000,00 80.000,00 80.000,00 205.000,00 Desembolso 125.000,00 125.000,00 80.000,00 80.000,00 205.000,00
elaborao:
Etapa 01 Total 20.500,00 20.500,00
Como os recursos da contrapartida devem ser utilizados para pagar as despesas relativas Etapa 01 da Meta 01, a alocao dos recursos do repasse do rgo federal fica facilitada, devendo seguir os passos abaixo:
inicialmente, deve ser completada a parte inferior do cronograma de desembolso, que contm
49
informaes sobre a utilizao dos recursos da contrapartida no Ms 1 (segunda coluna): como a ntegra dos recursos da contrapartida ser utilizada na Etapa 01 da Meta 01, no h mais recursos desta fonte para utilizao na Etapa 01 da Meta 02, portanto, deve-se indicar 0,00 na linha correspondente a esta etapa; e com a alocao dos recursos da contrapartida entre as etapas tendo sido finalizada, pode-se preencher as linhas contendo os totais de cada meta: Meta 01, em que sero alocados R$ 20.500,00, e Meta 2, em que no sero utilizados recursos da contrapartida.
na sequncia deve ser preenchida a coluna relativa ao total do desembolso de recursos da contrapartida
(Desembolso), que repete os dados do Ms 1, j que todo o desembolso ser realizado em um nico ms. Neste ponto o cronograma de desembolso tem sua parte inferior completamente preenchida, tal como aparece na FIGURA 5.5. abaixo.
FIGURA 5.5.
TOTAL Meta / Etapa Meta 01 Etapa 01 Meta 02 Etapa 01 Total CONCEDENTE / CONTRATANTE Meta / Etapa Meta 01 Etapa 01 Meta 02 Etapa 01 Total CONVENENTE / CONTRATADO Meta / Etapa Meta 01 Etapa 01 Meta 02 Ms 1 20.500,00 20.500,00 0,00 0,00 20.500,00 Desembolso 20.500,00 20.500,00 0,00 0,00 20.500,00 184.500,00 184.500,00 Ms 1 Desembolso Ms 1 125.000,00 125.000,00 80.000,00 80.000,00 205.000,00 Desembolso 125.000,00 125.000,00 80.000,00 80.000,00 205.000,00
elaborao:
Etapa 01 Total
Falta apenas alocar os recursos do repasse a ser realizado pelo rgo federal entre as metas e as etapas:
no caso da Meta 01 (e de sua nica etapa, a Etapa 01):
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o valor total estimado das despesas a serem realizadas de R$ 125.000,00 (dado que est na parte superior do cronograma); parte destas despesas ser paga com R$ 20.500,00 da contrapartida (dado que est na parte inferior); e o restante das despesas (R$ 104.500,00) deve ser pago com recursos do repasse.
no caso da Meta 02 (e de sua nica etapa, a Etapa 01): o valor total estimado das despesas a serem realizadas de R$ 80.000,00 (parte superior do cronograma); no sero utilizados recursos da contrapartida para realizar o pagamento de despesas associadas a esta meta e sua nica etapa (parte inferior); e portanto, a totalidade das despesas (R$ 80.000,00) deve ser paga com recursos do repasse.
O cronograma de desembolso pronto est ilustrado na FIGURA 5.6..
FIGURA 5.6.
TOTAL Meta / Etapa Meta 01 Etapa 01 Meta 02 Etapa 01 Total CONCEDENTE / CONTRATANTE Meta / Etapa Meta 01 Etapa 01 Meta 02 Etapa 01 Total CONVENENTE / CONTRATADO Meta / Etapa Meta 01 Etapa 01 Meta 02 Ms 1 20.500,00 20.500,00 0,00 0,00 20.500,00 Desembolso 20.500,00 20.500,00 0,00 0,00 20.500,00 Ms 1 104.500,00 104.500,00 80.000,00 80.000,00 184.500,00 Desembolso 104.500,00 104.500,00 80.000,00 80.000,00 184.500,00 Ms 1 125.000,00 125.000,00 80.000,00 80.000,00 205.000,00 Desembolso 125.000,00 125.000,00 80.000,00 80.000,00 205.000,00
elaborao:
Etapa 01 Total
51
O procedimento anteriormente descrito para elaborao do cronograma de desembolso pode ser utilizado tambm nos casos em que existe previso de realizao de desembolsos em mais de um ms. Na subseo anterior foi exibido um exemplo em que se previa o desembolso de recursos em dois meses. Deve ser utilizado o mesmo critrio de alocao dos recursos da contrapartida sugerido nesta subseo: se possvel, esses recursos devem ser destinados a realizar pagamento das despesas relativas a uma nica etapa. Para preencher o cronograma de desembolso, supe-se que esses recursos sero utilizados no pagamento das despesas relativas Etapa 01 da Meta 02. Como a suposio de liberao de recursos em dois meses, pode-se dividir os recursos da contrapartida (R$ 20.500,00 no total) em duas parcelas iguais de R$ 10.250,00, uma a ser desembolsada no Ms 1 e outra no Ms 2, conforme indicado nas duas ltimas linhas (FIGURA 5.7.).
FIGURA 5.7.
Estrutura do Cronograma de Desembolso (exemplo 2, parte 1)
TOTAL Meta / Etapa Meta 01 Etapa 01 Meta 02 Etapa 01 Total CONCEDENTE / CONTRATANTE Meta / Etapa Meta 01 Etapa 01 Meta 02 Etapa 01 Total CONVENENTE / CONTRATADO Meta / Etapa Meta 01 Etapa 01 Meta 02 Ms 1 Ms 2 Desembolso 92.250,00 92.250,00 184.500,00 Ms 1 Ms 2 Desembolso Ms 1 62.500,00 62.500,00 40.000,00 40.000,00 102.500,00 Ms 2 62.500,00 62.500,00 40.000,00 40.000,00 102.500,00 Desembolso 125.000,00 125.000,00 80.000,00 80.000,00 205.000,00
elaborao:
Etapa 01 Total
10.250,00 10.250,00
10.250,00 10.250,00
20.500,00 20.500,00
Na sequncia deve ser preenchido o restante da parte inferior do cronograma, relativa destinao dos recursos da contrapartida. Como estes foram concentrados apenas na Etapa 01 da Meta 02, no h recursos da contrapartida a serem utilizados na Etapa 01 da Meta 01. Neste ponto o cronograma fica na forma apresentada na FIGURA 5.8. na pgina seguinte.
52
FIGURA 5.8.
TOTAL Meta / Etapa Meta 01 Etapa 01 Meta 02 Etapa 01 Total CONCEDENTE / CONTRATANTE Meta / Etapa Meta 01 Etapa 01 Meta 02 Etapa 01 Total CONVENENTE / CONTRATADO Meta / Etapa Meta 01 Etapa 01 Meta 02 Ms 1 0,00 0,00 10.250,00 10.250,00 10.250,00 Ms 2 0,00 0,00 10.250,00 10.250,00 10.250,00 Desembolso 0,00 0,00 20.500,00 20.500,00 20.500,00 92.250,00 92.250,00 184.500,00 Ms 1 Ms 2 Desembolso Ms 1 62.500,00 62.500,00 40.000,00 40.000,00 102.500,00 Ms 2 62.500,00 62.500,00 40.000,00 40.000,00 102.500,00 Desembolso 125.000,00 125.000,00 80.000,00 80.000,00 205.000,00
elaborao:
Etapa 01 Total
O ltimo passo consiste em alocar os recursos do repasse entre as metas e as etapas:
no caso da Meta 01 e de sua Etapa 01: o valor total estimado das despesas a serem realizadas em cada ms de R$ 62.500,00 (dado que est na parte superior do cronograma); no h previso para utilizao dos recursos da contrapartida nesta meta e nesta etapa (dado que est na parte inferior); e portanto, o total das despesas mensais relativas a esta meta e a esta etapa (R$ 62.500,00) deve ser pago com recursos do repasse.
no caso da Meta 02 e de sua Etapa 01: o valor total estimado das despesas mensais a serem realizadas de R$ 40.000,00 (parte superior do cronograma); parte destas despesas mensais ser paga com R$ 10.250,00 da contrapartida (parte inferior); e o restante das despesas mensais (R$ 29.750,00) deve ser pago com recursos do repasse.
O cronograma de desembolso pronto est ilustrado na FIGURA 5.9. na prxima pgina.
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FIGURA 5.9.
TOTAL Meta / Etapa Meta 01 Etapa 01 Meta 02 Etapa 01 Total CONCEDENTE / CONTRATANTE Meta / Etapa Meta 01 Etapa 01 Meta 02 Etapa 01 Total CONVENENTE / CONTRATADO Meta / Etapa Meta 01 Etapa 01 Meta 02 Ms 1 0,00 0,00 10.250,00 10.250,00 10.250,00 Ms 2 0,00 0,00 10.250,00 10.250,00 10.250,00 Desembolso 0,00 0,00 20.500,00 20.500,00 20.500,00 Ms 1 62.500,00 62.500,00 29.750,00 29.750,00 92.250,00 Ms 2 62.500,00 62.500,00 29.750,00 29.750,00 92.250,00 Desembolso 125.000,00 125.000,00 59.500,00 59.500,00 184.500,00 Ms 1 62.500,00 62.500,00 40.000,00 40.000,00 102.500,00 Ms 2 62.500,00 62.500,00 40.000,00 40.000,00 102.500,00 Desembolso 125.000,00 125.000,00 80.000,00 80.000,00 205.000,00
elaborao:
Etapa 01 Total
Nos dois exemplos anteriores, os cronogramas de desembolso (com previso de desembolso em um e em dois meses, respectivamente) foram elaborados a partir da previso de que os recursos da contrapartida sero aplicados no custeio das despesas de uma nica etapa. Como mencionado, concentrar esses recursos em uma nica etapa facilita no apenas a elaborao do cronograma, como, tambm, torna mais simples os procedimentos de indicao de fonte de recursos antes de licitar, de empenhamento de despesas e de prestao de contas. Existem casos, no entanto, em que o rgo concedente (quando se prev a transferncia de recursos via convnio) ou a instituio mandatria (quando h previso de utilizao de contrato de repasse) exige que o rgo ou a entidade proponente distribua os recursos do repasse e da contrapartida de forma idntica entre as etapas e as metas do cronograma fsico, conforme os percentuais totais previstos no plano de trabalho. Por exemplo, se o plano de trabalho prev que, dos recursos totais a serem gastos, 92% sero provenientes do repasse do rgo ou da entidade concedente ou contratante e 8% sero provenientes do rgo ou da entidade convenente ou contratada, estes percentuais devem ser mantidos em cada etapa e em cada meta. Desta forma, o cronograma de desembolso tem uma estrutura como a que aparece na FIGURA 5.10. na pgina ao lado. No caso de rgo pblico, esta proporo dever ser observada durante a execuo do convnio ou do contrato de repasse, quando forem realizados o bloqueio das fontes de recursos e o empenhamento da despesa.
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FIGURA 5.10.
Alocao da Contrapartida (exemplo 3)
TOTAL Meta / Etapa Meta 01 Etapa 01 Meta 02 Etapa 01 Total CONCEDENTE / CONTRATANTE Meta / Etapa Meta 01 Etapa 01 Meta 02 Etapa 01 Total CONVENENTE / CONTRATADO Meta / Etapa Meta 01 Etapa 01 Meta 02 Ms 1 10.000,00 10.000,00 6.400,00 6.400,00 16.400,00 Desembolso 10.000,00 10.000,00 6.400,00 6.400,00 16.400,00 Ms 1 115.000,00 115.000,00 73.600,00 73.600,00 188.600,00 Desembolso 115.000,00 115.000,00 73.600,00 73.600,00 188.600,00 Ms 1 125.000,00 125.000,00 80.000,00 80.000,00 205.000,00 Desembolso 125.000,00 125.000,00 80.000,00 80.000,00 205.000,00
elaborao:
Etapa 01 Total
4.6.
CRONOGRAMA FSICO-FINANCEIRO DE OBRA OU SERVIO DE ENGENHARIA E CRONOGRAMA DE DESEMBOLSO 4.6.1. Cronograma Fsico-Financeiro O cronograma fsico-financeiro de uma obra ou de um servio de engenharia detalha a previso de prazos
para a execuo dos servios e a previso de pagamentos a serem realizados em cada ms. Um modelo deste cronograma est reproduzido na FIGURA 5.10. na prxima pgina. Observa-se que:
o cronograma tem trs partes: a parte de cima detalha a previso de pagamentos totais a serem feitos (TOTAL); a parte do meio mostra a previso de pagamentos a serem feitos com recursos do repasse do rgo federal (CONCEDENTE/CONTRATANTE); e a parte de baixo detalha a previso de pagamentos a serem feitos com recursos da contrapartida do rgo ou da entidade que est elaborando o projeto (CONVENENTE/CONTRATADO).
55
os servios a serem realizados so discriminados na segunda coluna; o valor total estimado de cada servio informado na coluna Valor, j includo o BDI; os pagamentos previstos para cada servio aparecem nas colunas Ms 1, Ms 2, Ms 3 e Ms 4,
includo o BDI, sendo a soma destes pagamentos igual ao valor total do servio informado na coluna Valor;
FIGURA 5.11.
Cronograma Fsico-Financeiro de Obra ou Servio de Engenharia
TOTAL Discriminao dos Servios Servios Preliminares Infra-Estrutura Piso Estrutura Metlica Fechamentos Instalao Eltrica Instalao Hidrulica Total Acumulado CONCEDENTE / CONTRATANTE Discriminao dos Servios Servios Preliminares Infra-Estrutura Piso Estrutura Metlica Fechamentos Instalao Eltrica Instalao Hidrulica Total Acumulado CONVENENTE / CONTRATADO Discriminao dos Servios Servios Preliminares Infra-Estrutura Piso Estrutura Metlica Fechamentos Instalao Eltrica Instalao Hidrulica Total Valor 5.819,24 8.822,72 21.995,17 58.642,19 17.033,23 4.377,96 4.471,11 121.161,61 121.161,61 Ms 1 5.819,24 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.819,24 5.819,24 Ms 2 0,00 8.822,72 10.997,59 0,00 0,00 0,00 0,00 19.820,31 25.639,54 Ms 3 0,00 0,00 10.997,59 58.642,19 0,00 0,00 0,00 69.639,77 95.279,31 Ms 4 0,00 0,00 0,00 0,00 17.033,23 4.377,96 4.471,11 25.882,30 121.161,61 Valor 28.819,07 43.693,46 108.928,48 290.418,44 84.355,05 21.681,31 22.142,63 600.038,46 600.038,46 Ms 1 28.819,07 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 28.819,07 28.819,07 Ms 2 0,00 43.693,46 54.464,24 0,00 0,00 0,00 0,00 98.157,71 126.976,78 Ms 3 0,00 0,00 54.464,24 290.418,44 0,00 0,00 0,00 344.882,68 471.859,46 Ms 4 0,00 0,00 0,00 0,00 84.355,05 21.681,31 22.142,63 128.178,99 600.038,46 Valor 34.638,31 52.516,18 130.923,66 349.060,63 101.388,29 26.059,26 26.613,74 721.200,07 721.200,07 Ms 1 34.638,31 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 34.638,31 34.638,31 Ms 2 0,00 52.516,18 65.461,83 0,00 0,00 0,00 0,00 117.978,01 152.616,32 Ms 3 0,00 0,00 65.461,83 349.060,63 0,00 0,00 0,00 414.522,46 567.138,78 Ms 4 0,00 0,00 0,00 0,00 101.388,29 26.059,26 26.613,74 154.061,29 721.200,07
elaborao:
Acumulado
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existem duas linhas de totais: a linha Total mostra a previso de pagamentos a serem realizados em cada ms, somando-se os pagamentos previstos para cada servio; e a linha Acumulado mostra, a cada ms, o valor acumulado dos pagamentos previstos at o ms, somando a previso de pagamento no ms com a previso de pagamentos nos meses anteriores; por exemplo, no Ms 3 esta linha exibe como resultado a soma da previso de pagamento para este ms com a previso de pagamentos no Ms 1 e no Ms 2.
Na parte superior (TOTAL) podem ser observadas as seguintes informaes sobre a obra:
a estimativa do valor total de R$ 721.200,07 (coluna Valor, linha Total); deve-se notar que a
decomposio deste valor para cada um dos servios aparece na coluna Valor; e
est prevista a realizao de quatro pagamentos, um em cada um dos quatro meses: pagamento de R$ 34.638,31 no Ms 1; pagamento de R$ 117.978,01 no Ms 2; pagamento de R$ 414.522,46 no Ms 3; e pagamento de R$ 154.061,29 no Ms 4.
As partes CONCEDENTE/CONTRATANTE e CONVENENTE/CONTRATADO do cronograma so elaboradas de forma simples, supondo-se que cada pagamento ser feito com a utilizao das duas fontes de recursos:
para calcular o montante a ser pago com recursos do rgo federal, so multiplicados os valores da
parte de cima do cronograma pelo percentual do repasse (83,2% no exemplo); e
para calcular o montante a ser pago com recursos da contrapartida do rgo ou da entidade que est
elaborando o projeto so multiplicados os valores da parte de cima do cronograma (TOTAL) pelo percentual correspondente contrapartida (16,8% no exemplo).
4.6.2. Cronograma Fsico-Financeiro e Cronograma de Desembolso O cronograma fsico-financeiro, como mencionado, contm uma estimativa de pagamentos mensais a serem realizados durante a execuo da obra ou do servio de engenharia. Resta definir, a partir destes dados, o cronograma de desembolso de recursos do rgo federal (repasse) e do rgo ou da entidade que est elaborando o projeto (contrapartida). Existem duas possibilidades para isso. A primeira prever que os desembolsos de recursos sero realizados em conformidade com os pagamentos previstos, ou seja, supe-se que os recursos sero liberados medida que os pagamentos tenham que ser feitos. Como existem quatro pagamentos e, em cada um, sero utilizadas as duas fontes de recursos, o cronograma de desembolso deve ter oito parcelas:
quatro parcelas de responsabilidade do rgo federal (parte do meio do cronograma): R$ 28.819,07 no Ms 1; R$ 98.157,71 no Ms 2; R$ 344.882,68 no Ms 3; e R$ 128.178,99 no Ms 4.
57
quatro parcelas do rgo ou da entidade que est elaborando o projeto (parte inferior): R$ 5.819,24 no Ms 1; R$ 19.820,31 no Ms 2; R$ 69.639,77 no Ms 3; e R$ 25.882,30 no Ms 4.
Chega-se a um cronograma de desembolso com a estrutura apresentada na FIGURA 5.12.. FIGURA 5.12.
Cronograma de Desembolso de Obra ou Servio de Engenharia (exemplo 1)
TOTAL Meta / Etapa Meta 01 Etapa 01 Etapa 02 Etapa 03 Etapa 04 Etapa 05 Etapa 06 Etapa 07 Total Ms 1 34.638,31 34.638,31 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 34.638,31 Ms 2 117.978,01 0,00 52.516,18 65.461,83 0,00 0,00 0,00 0,00 117.978,01 Ms 3 414.522,46 0,00 0,00 65.461,83 349.060,63 0,00 0,00 0,00 414.522,46 Ms 4 154.061,29 0,00 0,00 0,00 0,00 101.388,29 26.059,26 26.613,74 154.061,29 Desembolso 721.200,07 34.638,31 52.516,18 130.923,66 349.060,63 101.388,29 26.059,26 26.613,74 721.200,07
CONCEDENTE / CONTRATANTE Meta / Etapa Meta 01 Etapa 01 Etapa 02 Etapa 03 Etapa 04 Etapa 05 Etapa 06 Etapa 07 Total Ms 1 28.819,07 28.819,07 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 28.819,07 Ms 2 98.157,71 0,00 43.693,46 54.464,24 0,00 0,00 0,00 0,00 98.157,71 Ms 3 344.882,68 0,00 0,00 54.464,24 290.418,44 0,00 0,00 0,00 344.882,68 Ms 4 128.178,99 0,00 0,00 0,00 0,00 84.355,05 21.681,31 22.142,63 128.178,99 Desembolso 600.038,46 28.819,07 43.693,46 108.928,48 290.418,44 84.355,05 21.681,31 22.142,63 600.038,46
CONVENENTE / CONTRATADO Meta / Etapa Meta 01 Etapa 01 Etapa 02 Etapa 03 Etapa 04 Etapa 05 Etapa 06 Ms 1 5.819,24 5.819,24 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.819,24 Ms 2 19.820,31 0,00 8.822,72 10.997,59 0,00 0,00 0,00 0,00 19.820,31 Ms 3 69.639,77 0,00 0,00 10.997,59 58.642,19 0,00 0,00 0,00 69.639,77 Ms 4 25.882,30 0,00 0,00 0,00 0,00 17.033,23 4.377,96 4.471,11 25.882,30 Desembolso 121.161,61 5.819,24 8.822,72 21.995,17 58.642,19 17.033,23 4.377,96 4.471,11 121.161,61
elaborao:
Etapa 07 Total
58
Existe uma segunda possibilidade para elaborar o cronograma de desembolso a partir do cronograma fsicofinanceiro de uma obra ou de um servio de engenharia: propor que o desembolso de recursos do rgo federal (repasse) e do rgo ou da entidade que est elaborando o projeto (contrapartida) seja feito em um nico ms. Haveria, portanto, duas parcelas no cronograma de desembolso, uma de responsabilidade de cada rgo, tal como ilustrado na FIGURA 5.13.. FIGURA 5.13.
TOTAL Meta / Etapa Meta 01 Etapa 01 Etapa 02 Etapa 03 Etapa 04 Etapa 05 Etapa 06 Etapa 07 Total Ms 1 721.200,07 34.638,31 52.516,18 130.923,66 349.060,63 101.388,29 26.059,26 26.613,74 721.200,07 Desembolso 721.200,07 34.638,31 52.516,18 130.923,66 349.060,63 101.388,29 26.059,26 26.613,74 721.200,07
CONCEDENTE / CONTRATANTE Meta / Etapa Meta 01 Etapa 01 Etapa 02 Etapa 03 Etapa 04 Etapa 05 Etapa 06 Etapa 07 Total Ms 1 600.038,46 28.819,07 43.693,46 108.928,48 290.418,44 84.355,05 21.681,31 22.142,63 600.038,46 Desembolso 600.038,46 28.819,07 43.693,46 108.928,48 290.418,44 84.355,05 21.681,31 22.142,63 600.038,46
CONVENENTE / CONTRATADO Meta / Etapa Meta 01 Etapa 01 Etapa 02 Etapa 03 Etapa 04 Etapa 05 Etapa 06 Ms 1 121.161,61 5.819,24 8.822,72 21.995,17 58.642,19 17.033,23 4.377,96 4.471,11 121.161,61 Desembolso 121.161,61 5.819,24 8.822,72 21.995,17 58.642,19 17.033,23 4.377,96 4.471,11 121.161,61
elaborao:
Etapa 07 Total
59
Para finalizar a discusso relativa utilizao dos dados do cronograma fsico-financeiro de obra ou de servio de engenharia para elaborao do cronograma de desembolso devem ser mencionados os problemas recorrentes que surgem em funo do arredondamento de valores que aparecem nas planilhas. Estes problemas originam-se de duas fontes:
a planilha de custos de uma obra ou de um servio de engenharia contm a estimativa de preos de
materiais e de servios a serem utilizados, que, multiplicados pelas quantidades a serem adquiridas e contratadas, geram nmeros com mais de duas casas decimais; e
no cronograma de desembolso a indicao das fontes de recursos a serem utilizados, como visto nos
exemplos anteriores, feita mediante a multiplicao dos valores estimados dos pagamentos pelos percentuais do repasse e da contrapartida, gerando, tambm, nmeros com mais de duas casas decimais. Uma forma de resolver o problema utilizar uma funo chamada ARRED em planilhas eletrnicas como o Microsoft Excel. Em outros casos, diante da dificuldade de resolver o problema de arredondamento de valores, o rgo federal ou a instituio mandatria pode sugerir a simplificao do cronograma fsico e do cronograma de desembolso, mediante a eliminao do detalhamento das etapas. Neste caso, o cronograma fsico teria apenas uma meta (denominada executar a obra, por exemplo) e uma etapa (tambm denominada executar a obra). O cronograma de desembolso, neste caso, ficaria resumido ao que aparece na FIGURA 5.14..
FIGURA 5.14.
TOTAL Meta / Etapa Meta 01 Etapa 01 Total Ms 1 721.200,07 721.200,07 721.200,07 Desembolso 721.200,07 721.200,07 721.200,07
CONCEDENTE / CONTRATANTE Meta / Etapa Meta 01 Etapa 01 Total Ms 1 600.038,46 600.038,46 600.038,46 Desembolso 600.038,46 600.038,46 600.038,46
CONVENENTE / CONTRATADO Meta / Etapa Meta 01 Ms 1 121.161,61 121.161,61 121.161,61 Desembolso 121.161,61 121.161,61 121.161,61
elaborao:
Etapa 01 Total
60
5.
6
SISTEMA DE GESTO DE CONVNIOS E CONTRATOS DE REPASSES (SICONV)
5.1. RECURSOS DISPONVEIS NO SICONV O SICONV um sistema em que rgos ou entidades concedentes ou contratantes, de um lado, e rgos ou entidades convenentes ou contratadas, de outro, realizam a formalizao, execuo e prestao de contas de convnios, contratos de repasse e instrumentos congneres. Para aqueles que buscam recursos federais ou que esto executando convnios e contratos de repasse, devem ser realizadas no SICONV as seguintes aes:
antes da formalizao de convnio ou contrato de repasse: incluso (cadastramento) de proposta e/ou plano de trabalho; envio de proposta e/ou plano de trabalho para o rgo ou entidade concedente ou contratante; consulta de pareceres de tcnicos de rgo ou entidade concedente ou contratante; e alterao ou complementao de proposta e/ou plano de trabalho para atender pareceres de tcnicos de rgo ou entidade concedente ou contratante.
durante a execuo de convnio e contrato de repasse: envio de projeto bsico ou termo de referncia; solicitao de alterao de plano de trabalho; alterao de plano de trabalho; incluso de dados de compras e contrataes realizadas; incluso de dados de contratos associados a convnio ou contrato de repasse; incluso de dados de documentos de liquidao (notas fiscais, guias de recolhimento, recibos, etc.) associados a pagamentos realizados com recursos de convnio ou contrato de repasse; e incluso de dados de pagamentos relacionados a convnio ou contrato de repasse; e incluso de dados sobre as receitas da conta do convnio ou contrato de repasse.
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aps a execuo: gerao de relatrios para prestao de contas final; envio de relatrio de execuo para rgo ou entidade concedente ou contratante; e elaborao e envio da prestao de contas final.
5.2.
CREDENCIAMENTO E CADASTRAMENTO Para utilizar o SICONV rgos pblicos e entidades privadas sem fins lucrativos devem realizar o
credenciamento e o cadastramento:
o credenciamento o registro das informaes do rgo ou da entidade privada no SICONV, sendo
realizado no Portal dos Convnios;
o cadastramento a validao das informaes registradas no credenciamento; para faz-lo, um

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representante do rgo ou da entidade deve comparecer a uma unidade cadastradora do SICAF (Sistema de Cadastramento Unificado de Fornecedores) munido dos documentos exigidos . No caso de entes pblicos vinculados, como fundaes, autarquias e empresas estaduais ou municipais, o ente que pretende enviar propostas e planos de trabalho e celebrar convnios e contratos de repasse deve fazer credenciamento e cadastramento prprios, com seu CNPJ e no o do ente ao qual est vinculado.
5.3.
GERENCIAMENTO DE USURIOS 5.3.1. Perfis de Usurios do SICONV Aps realizar o credenciamento e o cadastramento, o rgo ou a entidade precisa definir as pessoas que
tero permisso para utilizar o SICONV e as atribuies que cada uma ter dentro do sistema. Para isso importante entender que o sistema trabalha com o conceito de perfil de usurio: a cada perfil corresponde um conjunto de atribuies que o usurio tem. Inicialmente, deve-se mencionar o perfil denominado cadastrador de usurios do ente/entidade. O perfil atribudo pelo funcionrio da unidade cadastradora que realizou o cadastramento do rgo ou da entidade. Em geral, quem recebe este perfil a autoridade mxima do rgo ou entidade, em outros casos pode ser o representante do rgo ou da entidade que compareceu unidade cadastradora para realizar o cadastramento. A FIGURA 6.1. detalha os diversos perfis de usurios existentes, com suas respectivas atribuies dentro do sistema.
Informaes detalhadas sobre o credenciamento e o cadastramento podem ser obtidas no Portal dos Convnios. Na pgina inicial do Portal dos Convnios o usurio tem acesso a uma lista de unidades cadastradoras em arquivo pdf, logo abaixo de Acessar o SICONV, na opo Unidade Cadastradora. Na opo Manuais, tambm acessada no Portal dos Convnios, existem vrios manuais preparados pelo Governo Federal. Entre eles est o manual Credenciamento de Proponentes. No caso de entidades privadas sem fins lucrativos, os processos de credenciamento e de cadastramento so mais detalhados que no caso de um rgo ou entidade da administrao pblica, devido exigncia de um maior nmero de informaes e de documentos. Por esta razo, deve-se consultar tambm o manual Cadastramento de Proponentes - Consrcio Pblico e EPSFL.
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FIGURA 6.1.
Perfis de Usurios no SICONV
Perfil Administrao do Sistema incluir usurios no sistema definir perfis de usurios excluir usurios
Atribuies Gesto de Propostas e Planos de Trabalho Execuo do Convnio ou Contrato de Repasse Prestao de Contas
cadastrador de usurios do ente ou entidade
responsvel pelo proponente
incluir usurios no sistema definir perfis de usurios excluir usurios
incluir propostas e planos enviar propostas e planos para anlise cancelar propostas e planos consultar propostas e planos incluir propostas e planos cancelar propostas e planos consultar propostas e planos incluir propostas e planos cancelar propostas e planos consultar propostas e planos enviar propostas e planos para anlise consultar propostas e planos cancelar propostas e planos consultar propostas e planos registrar ingressos de recursos registrar contratos gerar relatrios de execuo enviar prestao de contas para anlise
dirigente ou representante
cadastrador de proposta
gestor de convnio do convenente
comisso de licitao
registrar compras e contrataes registrar contratos gerar relatrios de execuo registrar ingressos de recursos registrar documentos de liquidao registrar pagamentos gerar relatrios de execuo enviar prestao de contas para anlise
consultar propostas e planos gestor financeiro
elaborao:
cadastrador de prestao de contas
gerar prestao de contas
5.3.2. Acesso ao SICONV O acesso ao SICONV realizado no Portal dos Convnios. Ao clicar o link de acesso ao sistema (na FIGURA 6.1. na pgina 5), o usurio levado pgina em que informa seu CPF e sua senha (FIGURA 6.2. abaixo).
FIGURA 6.2.
Acesso ao SICONV
reproduo:
Aps informar seu CPF e sua senha, o usurio deve clicar o boto OK. O sistema exibe a pgina inicial do SICONV, ilustrada na FIGURA 6.3. na pgina ao lado. O SICONV exibe neste exemplo oito opes para o usurio. Em alguns casos pode haver menos opes, dependendo dos perfis atribudos ao usurio. As opes so:

Cadastramento, opo com recursos para administrao do sistema no rgo ou na entidade; Programas, opo que d acesso pesquisa de programas de transferncia de recursos disponveis
em rgos e entidades do Governo Federal; esta pesquisa a mesma disponvel no Portal dos Convnios;
Propostas, opo em que o usurio realiza as aes relacionadas incluso, alterao,
complementao e cancelamento de propostas e planos de trabalho;
Execuo, opo que d acesso prestao de contas de convnios e contratos de repasse que
realizada durante a execuo, mediante incluso de informaes sobre compras e contrataes, contratos,
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documentos de liquidao, pagamentos e ingressos de recursos na conta do convnio ou do contrato de repasse;

Inf. Gerenciais, opo em que o usurio tem acesso a boletins do SICONV; Cadastros, opo em que o usurio acessa informaes cadastrais; Prestao de Contas, opo para realizar a prestao final de contas; e Banco de Projetos.
FIGURA 6.3.
Pgina Inicial do SICONV
reproduo:
Como mencionado anteriormente, as opes podem variar de usurio para usurio, de acordo com o(s) perfil(is) a ele atribudo(s). Cada opo, por sua vez, leva a um menu com novas opes.
5.3.3. Gerenciamento de Usurios O acesso ao gerenciamento de usurios deve ser feito na opo Cadastramento (FIGURA 6.3. acima). Como mencionado anteriormente, realizar este gerenciamento prerrogativa do administrador do sistema no rgo ou na entidade, que tem o perfil de usurio denominado Cadastrador de Usurios do Ente/Entidade. Ao clicar a opo Cadastramento, o usurio acessa a pgina que aparece na FIGURA 6.4. na pgina seguinte. Neste exemplo o menu principal tem apenas quatro opes. Aparece um menu secundrio Cadastramento, tambm com quatro opes no exemplo (pode haver menos opes dependendo do usurio):
Consultar Adimplncia dos Partcipes, opo para consultar a adimplncia de rgos e de entidades
que podem figurar como executores ou intervenientes em um plano de trabalho;
Consultar Proponente, opo que permite consultar dados do(s) proponente(s); esta opo deve ser
utilizada quando o usurio utiliza o SICONV em mais de um rgo ou entidade e precisa, portanto, identificar o rgo ou a entidade cujos dados quer consultar;
Consultar Situao de Entidade Privada Sem Fins Lucrativos, que permite consultar a situao de
entidade privada sem fins lucrativos; e
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Visualizar/Editar Dados do Cadastramento, opo para consulta de dados do rgo ou da entidade e
para gerenciamento de usurios.
FIGURA 6.4.
Menu Cadastramento
reproduo:
Ao clicar a quarta opo descrita, o usurio acessa a pgina que est reproduzida na FIGURA 6.5. na prxima pgina. Antes de detalhar as opes disponveis, deve-se notar dois elementos presentes na pgina:
abaixo da identificao da pgina (Visualizar Cadastramento, na faixa na cor azul) existem duas abas: Dados, que aba ativa, que aparece destacada em amarelo; e Membros, que aba onde realizado o gerenciamento de usurios e que est inativa (na cor azul).
No caso de entidade privada sem fins lucrativos, aparecem quatro abas adicionais (no ilustradas na figura) que contm informaes includas no sistema durante o credenciamento e o cadastramento. So elas:

Certides; Estatuto; Dirigentes; e Declaraes.
No caso de consrcio pblico intermunicipal aparecem as abas Dados, Membros e Estatuto (esta ltima no est ilustrada na figura). Na aba Dados que aparece na FIGURA 6.5. o usurio visualiza cinco conjuntos de informaes:
Dados do Proponente, que so os dados registrados pelo representante do rgo ou da entidade no
credenciamento, validados posteriormente no cadastramento realizado em uma unidade cadastradora;
Dados do Responsvel pelo Proponente, que so os dados da autoridade mxima do rgo ou da
entidade, tambm informados no ato do credenciamento e validados no cadastramento;
Dados do Responsvel em Exerccio, que incluem dados da pessoa que est exercendo
temporariamente a funo de autoridade mxima do rgo ou da entidade, se for o caso;
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Dados do Usurio que realizou o credenciamento, que incluem dados da pessoa que realizou na
Internet o credenciamento do rgo ou da entidade; e
Dados do Cadastramento, que incluem dados do processo de cadastramento do rgo ou da
entidade, realizado em uma unidade cadastradora. No caso de consrcio pblico intermunicipal aparece ainda um sexto conjunto de informaes (no ilustrado na figura), que uma lista com os CNPJs e os nomes dos rgos que participam do consrcio.
FIGURA 6.5.
Visualizao de Dados do rgo ou da Entidade (A)
reproduo:
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Para realizar o gerenciamento de usurios, deve-se clicar a aba Membros ou, alternativamente, o boto Listar Usurios (na FIGURA 6.5., na pgina anterior). O sistema abre na sequncia a aba Membros, que aparece agora na cor amarela (FIGURA 6.6. abaixo).
FIGURA 6.6.
Visualizao de Dados dos Usurios do rgo ou da Entidade (B)
reproduo:
Os dados do proponente so exibidos na parte superior. No caso de consrcio pblico intermunicipal, alm dos dados do prprio consrcio, aparecem nesta pgina os dados detalhados de cada rgo que dele faz parte. Na parte inferior da figura so exibidos os nomes dos usurios, assim como seus CPFs. direita de cada um dos trs nomes localizam-se trs botes:
Ver Perfil, boto que permite visualizar o(s) perfil(is) atribudo(s) ao usurio e, se necessrio, alter-
lo(s);

Excluir, boto que permite excluir o usurio; e Detalhar, boto que permite detalhar os dados do usurio.
Para visualizar o(s) perfil(s) atual(is) do usurio e poder alter-lo(s), deve-se clicar, portanto, o boto Ver Perfil correspondente a esse usurio (FIGURA 6.6. acima). O sistema exibe na sequncia a pgina que descreve os dados do usurio e o(s) perfil(s) a ele associado(s) (FIGURA 6.7. no alto da pgina ao lado).
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FIGURA 6.7.
Visualizao de Perfil de Usurio
reproduo:
Para alterar os perfis atribudos a este usurio, deve-se clicar o boto Alterar Perfil. O sistema exibe a pgina que aparece reproduzida na FIGURA 6.8. abaixo.
FIGURA 6.8.
Alterao de Perfil de Usurio
reproduo:
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Na FIGURA 6.8. (na pgina anterior) aparecem marcados com um v os perfis atualmente atribudos ao usurio. Pode-se:

adicionar um ou mais perfis, devendo ser clicado a caixa esquerda do perfil a ser adicionado; e retirar um perfil anteriormente associado ao usurio, devendo ser clicada a caixa atualmente marcada.
Depois de adicionar ou retirar perfis, deve-se clicar o boto Salvar (ainda na FIGURA 6.8.), para que as alteraes sejam gravadas no SICONV. O sistema confirma a alterao na pgina exibida na FIGURA 6.9., exibindo a mensagem Perfil do usurio atualizado com sucesso.
FIGURA 6.9.
Confirmao de Alterao de Perfil de Usurio
reproduo:
Se no houver mais alteraes a fazer, pode-se clicar o boto Voltar. O sistema carrega novamente a aba Membros. importante notar que se o usurio estiver alterando seu prprio perfil, necessrio sair do sistema e entrar novamente com o seu login e a sua senha para que as alteraes tenham efeito. Alm de alterar perfis de usurios j cadastrados no SICONV, possvel incluir novos usurios. Para isso, deve-se clicar o boto Incluir Usurio na aba Membros (reproduzida anteriormente na FIGURA 6.6.). O sistema solicita o nmero do CPF do usurio a ser cadastrado, seus dados pessoais e, finalmente, que seja(m) definido(s) seu(s) perfil(is).
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6.
7
INCLUSO DE PROPOSTA DE TRABALHO NO SICONV
6.1. MENU PROPOSTAS A FIGURA 7.1. abaixo reproduz o menu inicial do SICONV, onde o usurio deve iniciar a incluso de proposta ou de plano de trabalho. Como mencionado anteriormente, a quantidade de opes disponveis no menu para cada usurio depende do(s) perfil(s) a ele atribudo(s) pelo administrador do sistema dentro do rgo ou da entidade. FIGURA 7.1.
Pgina Inicial do SICONV
reproduo:
A incluso de propostas e de planos de trabalho feita na opo Propostas. Ao clic-la, o usurio visualiza o menu mostrado na FIGURA 7.2. na pgina seguinte.
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FIGURA 7.2.
Menu Propostas
reproduo:
6.2.
INCLUSO DE PROPOSTA DE TRABALHO 6.2.1. Identificao de Programa(s) para Transferncia de Recursos Para realizar a incluso de proposta ou de plano de trabalho no SICONV, o usurio deve clicar a opo
Incluir Proposta (FIGURA 7.2. acima). Ao faz-lo, acessa a pgina reproduzida na FIGURA 7.3. .
FIGURA 7.3.
Identificao de Programa(s) para Transferncia de Recursos (A)
reproduo:
Se o usurio estiver cadastrado no SICONV por mais de um rgo ou entidade, o sistema solicitar neste ponto que ele identifique a pessoa jurdica para o qual ele est incluindo a proposta ou o plano de trabalho.
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Existem nove campos que podem ser utilizados no formulrio:

Cdigo do rgo; Qualificao da Proposta, campo em que o usurio tem trs opes: Proposta Voluntria; Proposta de Proponente Especfico do Concedente; e Proposta de Proponente de Emenda Parlamentar.
Numero Emenda Parlamentar; Ano do Programa; Cdigo do Programa; Nome do Programa; Descrio do Programa; Objeto do Programa; e Modalidade.
Sugere-se ao usurio que utilize o formulrio apenas aps identificar o nmero do programa ou da emenda parlamentar. Apesar de ser possvel buscar programas, a busca mais fcil realizada diretamente no Portal dos Convnios, na aba Acesso Livre, como mostrado no captulo 2. No formulrio que aparece na FIGURA 7.3., na pgina anterior, basta informar o nmero do programa ou da emenda parlamentar. Em seguida o usurio deve clicar o boto Buscar Programas para Seleo. O sistema exibe o resultado da pesquisa (FIGURA 7.4. abaixo).
FIGURA 7.4.
Identificao de Programa(s) para Transferncia de Recursos (B)
reproduo:
Aparece descrito o programa informado pelo usurio (2011320100201). Se tivesse optado anteriormente por fazer a pesquisa de programas, ao invs de informar diretamente o nmero do programa ou da emenda parlamentar, o usurio teria como resultado uma lista de vrios programas e no apenas um como no exemplo. Na sequncia o usurio deve marcar o programa clicando o check box que aparece esquerda do cdigo e,
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depois, clicar o boto Selecionar. O sistema abre ento a pgina ilustrada na FIGURA 7.5. abaixo.
FIGURA 7.5.
Identificao de Programa(s) para Transferncia de Recursos (C)
reproduo:
O programa selecionado descrito nesta pgina, em que o usurio tem trs opes:
iniciar o registro das informaes sobre a proposta ou o plano de trabalho que est incluindo no
SICONV, incluindo a definio do(s) objeto(s) do programa para transferncia de recursos e dos valores da proposta ou plano de trabalho (valor total, valor do repasse e valor da contrapartida); para isto, deve clicar Selecionar Objetos/Preencher Valores;
excluir o programa selecionado (no exemplo, o programa 2011320100201), caso a seleo tenha sido
feita de modo equivocado; para faz-lo, deve clicar o boto Excluir Seleo; e
adicionar mais programas proposta ou ao plano de trabalho; para isto, deve preencher o formulrio de
pesquisa (tal como descrito anteriormente) e selecionar outro programa do qual sero solicitados recursos dentro da mesma proposta ou do mesmo plano de trabalho. O boto Finalizar Seleo apenas deve ser utilizado depois do usurio utilizar a opo Selecionar Objetos/Preencher Valores.
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6.2.2. Definio de Objeto(s) do Programa, da Contrapartida e dos Valores da Proposta ou do Plano Ao clicar Selecionar Objetos/Preencher Valores, o usurio acessa a pgina em que deve registrar as informaes iniciais da proposta ou do plano de trabalho que est incluindo no SICONV (FIGURA 7.6.).
FIGURA 7.6.
Informaes Iniciais da Proposta ou Plano de Trabalho
reproduo:
H trs grupos de informaes que devem ser registradas nesta pgina do SICONV:

Objetos, campo em que o usurio deve informar o(s) objeto(s) do programa; Regra de Contrapartida, campo em que o usurio informa o enquadramento do rgo ou da entidade
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proponente em uma das opes disponibilizadas pelo sistema, existindo em cada opo duas informaes: Percentual Mnimo Contrapartida, que o percentual mnimo a ser alocado pelo proponente (ver captulo 5 para detalhamento da forma de clculo da contrapartida mnima); e Percentual Mximo Contrapartida em Bens e Servios, que o percentual mximo da contrapartida que pode ser alocado mediante fornecimento de bens ou prestao de servios (ver captulo 5 para detalhamento da forma de clculo desta contrapartida).
quatro campos de valores: Valor Global (R$) do(s) Objeto(s) (R$), campo em que o usurio informa o valor monetrio total (em reais) da proposta ou do plano de trabalho; Contrapartida Financeira (R$), campo em que o usurio informa o valor monetrio (em reais) da contrapartida financeira; Contrapartida em Bens e Servios (R$), campo em que informado o valor monetrio (em reais) atribudo contrapartida em bens e servios; e Valor Repasse Voluntrio (R$), campo em que deve ser informado o repasse a ser realizado pelo rgo ou pela entidade concedente ou contratante.
Existem dois outros campos de valores que so calculados automaticamente pelo sistema com base nas informaes registradas pelo usurio, por isso esto ambos sombreados (FIGURA 7.6. na pgina anterior):
Total de Contrapartida (R$), campo em que o sistema informa o valor monetrio total (em reais) da
contrapartida; este valor corresponde soma dos valores monetrios (em reais) da contrapartida financeira e da contrapartida em bens e servios informados pelo usurio; e
Valor de Repasse (R$), campo em que o sistema informa o valor monetrio (em reais) do repasse a
ser realizado pelo rgo ou pela entidade concedente ou contratante, sendo o clculo feito com base nos campos Valor Global (R$) do(s) Objeto(s) (R$) e Total de Contrapartida (R$).
6.2.3. Confirmao da Seleo de Programa(s) Aps preencher o formulrio que aparece na FIGURA 7.6., conforme explicado nas subsees anteriores, o usurio deve clicar o boto Salvar. O sistema exibe ento a pgina ilustrada na FIGURA 7.7. na pgina ao lado. Nesta pgina do sistema aparece listado o programa anteriormente selecionado pelo usurio (cdigo 2011320100201), assim como o valor do objeto (R$ 120.000,00). O usurio tem quatro opes:
alterar o(s) objeto(s) do programa, a contrapartida e os valores da proposta e ou do plano de trabalho;
para isto, deve clicar Selecionar Objetos/Preencher Valores para retornar pgina anterior (FIGURA 7.6.);

excluir o programa selecionado, devendo clicar o boto Excluir Seleo; continuar a incluir informaes da proposta ou do plano de trabalho, clicando Finalizar Seleo; e adicionar mais programas proposta ou ao plano, repetindo o procedimento realizado no caso do
primeiro programa (com cdigo 2011320100201).
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FIGURA 7.7.
Listagem de Programa(s) Selecionado(s)
reproduo:
6.2.4. Registro das Demais Informaes da Proposta de Trabalho Aps clicar o boto Finalizar Seleo (FIGURA 7.7.), o usurio acessa a pgina em que deve incluir as demais informaes (FIGURA 7.8. na prxima pgina). Os campos a serem preenchidos so:

Proponente, campo em que o sistema exibe os dados do rgo ou da entidade proponente; Programas, campo contendo informaes o(s) programa(s) de transferncia de recursos selecionados; Modalidade, campo que exibe o(s) tipo(s) de instrumento(s) jurdico(s) utilizado(s) na formalizao da
transferncia de recursos (convnio, contrato de repasse ou termo de cooperao); em geral, existe uma nica modalidade para cada programa, j definida pelo prprio sistema;
Justificativa, campo em que o usurio deve descrever os motivos que levam o rgo ou a entidade a
solicitar os recursos; deve incluir, entre outros elementos, a descrio dos problemas que se pretende resolver e a identificao dos objetivos a serem atingidos; importante consultar documentos de cada rgo ou entidade concedente ou contratante para identificar as exigncias em relao ao preenchimento deste campo;
Objeto do Convnio, campo em que deve ser descrito o produto final que se espera da execuo do
plano de trabalho;
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FIGURA 7.8.
Formulrio para Preenchimento da Proposta de Trabalho
reproduo:
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Capacidade Tcnica e Gerencial, campo que deve ser utilizado pelo usurio para descrever a
capacidade do rgo ou da entidade proponente executar o plano de trabalho; o preenchimento deste campo no obrigatrio, depende dos critrios especficos utilizados pelo rgo ou pela entidade concedente ou contratante;
Anexo Capacidade Tcnica, campo em que o usurio deve anexar documento(s) digitalizado(s)
comprovando a capacidade tcnica e gerencial do rgo ou da entidade proponente, se forem solicitados pelo rgo ou pela entidade concedente ou contratante; para anex-los o usurio deve clicar o boto Selecionar Arquivo ..., indicar o arquivo a ser enviado e clicar o boto Anexar;

Arquivos Anexos Capacidade Tcnica e Gerencial, campo que lista o(s) arquivo(s) includo(s); Banco, campo em que o usurio seleciona entre as opes disponveis (Banco do Brasil, Caixa
Econmica Federal, Banco do Nordeste do Brasil e Banco da Amaznia) a instituio financeira onde o rgo ou a entidade proponente pretende movimentar os recursos; em alguns casos, o rgo ou a entidade concedente ou contratante define a instituio previamente, no havendo opes para o usurio;
Agncia, campo em que deve ser informado o nmero da agncia da instituio financeira; em alguns
casos, especialmente de contratos de repasse, a definio da agncia de responsabilidade da instituio mandatria, no existindo escolha para o usurio;

Data Incio Vigncia, campo em que se informa a data estimada para incio de execuo do plano; Data Trmino Vigncia, campo em se informa a data estimada para trmino de execuo; Valores, campo em que so exibidos os valores da proposta ou do plano de trabalho; Ano do Repasse: campo em que o usurio informa o ano em que deve ser feito o repasse de recursos
pelo rgo ou pela entidade concedente ou contratante; e
Valor do Repasse, campo em que se informa o valor do repasse no ano indicado no campo anterior.
6.2.5. Registro de Dados do(s) Repasse(s) A incluso das informaes solicitadas nos dois ltimos campos (Ano do Repasse e Valor do Repasse) requer uma descrio mais detalhada. A FIGURA 7.9. a seguir mostra a parte inferior da pgina onde feita a incluso da proposta de trabalho (mesma pgina anteriormente reproduzida na FIGURA 7.8.).
FIGURA 7.9.
Registro de Repasses (A)
reproduo:
79
Como exemplo, pode-se supor que a proposta ou o plano de trabalho tenha previsto repasse no ano de 2010 de R$ 100.000,00 Neste caso, o usurio deve preencher os campos na forma ilustrada na FIGURA 7.10..
FIGURA 7.10.
Registro de Repasses (B)
reproduo:
Aps preencher os dados, o usurio deve clicar Adicionar Repasse. O sistema recarrega a pgina e exibe as informaes cadastradas (FIGURA 7.11.). Deve-se notar que, se o usurio clicar diretamente Cadastrar Proposta, sem clicar Adicionar Repasse antes, as informaes sobre o repasse no so gravadas.
FIGURA 7.11.
Registro de Repasses (C)
reproduo:
Para excluir a informao sobre o repasse recm cadastrado, deve-se clicar o boto Remover Repasse. H casos em que o cronograma de desembolso prev repasses em mais de um ano. Por exemplo, pode-se prever repasses em 2010 (R$ 80.000,00) e em 2011 (R$ 20.000,00). Neste caso, o usurio deve informar os dados relativos a cada ano, um por vez, e lembrar de clicar Adicionar Repasse a cada novo repasse includo.
6.2.6. Incluso (Cadastramento) de Proposta de Trabalho O usurio deve clicar o boto Cadastrar Proposta aps preencher os dados solicitados na proposta de trabalho. O sistema confirma a incluso da proposta, exibindo a mensagem Proposta cadastrada com sucesso
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(FIGURA 7.12.). No alto da pgina o sistema exibe duas informaes importantes:

Situao, que, neste caso, de Proposta/Plano de Trabalho Cadastrados; e Nmero da Proposta, campo em que exibido o nmero da proposta (001968/2010 no exemplo),
atribudo automaticamente pelo sistema e que ser utilizado em todas as fases durante a tramitao da proposta e, posteriormente, do plano de trabalho.
FIGURA 7.12.
Confirmao de Incluso de Proposta de Trabalho
reproduo:
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Na pgina em que o SICONV confirma o cadastramento da proposta o usurio pode utilizar cinco botes que do acesso a diferentes opes:
Incluir/Alterar Repasses, boto que d acesso pgina onde o usurio pode incluir dados de
repasse(s), caso tenha se esquecido de faz-lo, ou alterar dados de repasse(s) j includo(s);

Alterar, boto que reabre a aba Dados para que os dados da proposta possam ser alterados; Cancelar Proposta, boto que permite cancelar a proposta; Enviar para Anlise, boto que permite ao usurio enviar a proposta para anlise; e Gerar Extrato da Proposta, boto que permite gerar um arquivo contendo a proposta.
6.3.
ABAS PARA INCLUSO DO PLANO DE TRABALHO Com a confirmao da incluso da proposta de trabalho no SICONV, o sistema passa a exibir abas em que
esto contidos os diversos componentes do plano de trabalho que devem ser preenchidos pelo usurio (FIGURA 7.12. na pgina anterior). Aparecem onze abas no exemplo ilustrado, dez delas diretamente associadas elaborao do plano de trabalho:

Dados, aba que contm os dados da proposta de trabalho includa pelo usurio; Programas, aba em que esto os dados iniciais includos pelo usurio: objeto(s) do programa,
contrapartida e valores da proposta ou plano de trabalho;

Participantes, aba em que o usurio deve incluir dados de participante(s) do plano de trabalho; Crono Fsico, aba em que o usurio deve incluir o cronograma fsico; Crono Desembolso, aba em que deve ser registrada a previso de desembolso de recursos pelo rgo
ou pela entidade concedente ou contratante e pelo rgo ou pela entidade convenente ou contratada;
Plano de Aplicao Detalhado, aba em que devem ser includos dados de: bens e servios a serem adquiridos com recursos financeiros; e bens e servios que sero alocados pelo rgo ou pela entidade convenente ou contratada na forma no financeira (contrapartida em bens e servios).
Plano de Aplicao Consolidado, aba em que o sistema resume as informaes includas na aba
Plano de Aplicao Detalhado;
Anexos, aba em que o usurio pode anexar arquivos digitalizados que complementam as informaes
contidas no plano de trabalho, como, por exemplo, plantas de obras, fotos de terrenos onde sero realizadas obras, laudos e pareceres tcnicos, cotaes e oramentos;
Projeto Bsico/Termo de Referncia, aba em que o usurio anexa o projeto bsico (no caso do plano
de trabalho prever a execuo de obra) ou o termo de referncia (no caso do plano de trabalho prever a aquisio de bens ou servios); e
Pareceres, aba em que o usurio pode consultar pareceres de tcnicos do rgo ou da entidade
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concedente ou contratante durante o perodo de anlise da proposta ou do plano de trabalho. O registro de informaes em cada uma dessas abas explicado nos captulos 5 a 9. A consulta de pareceres emitidos pelo rgo ou pela entidade concedente ou contratante abordada no captulo 10. A aba NEs exibe dados do empenhamento, pelo rgo ou pela entidade concedente ou contratante, dos recursos que sero transferidos ao rgo ou entidade convenente ou contratada.
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7.
8
INCLUSO DE PARTICIPANTES NO SICONV
7.1. PARTICIPANTES EM UM CONVNIO OU CONTRATO DE REPASSE Na maior parte dos casos, a execuo de um convnio ou contrato de repasse envolve:

rgo ou entidade concedente ou contratante, que responsvel pela transferncia dos recursos; rgo ou entidade convenente ou contratada, que recebe os recursos; e instituio mandatria, que uma instituio financeira federal que gerencia a transferncia de
recursos em nome do rgo ou da entidade contratante no caso especfico de contratos de repasse. A execuo do objeto do convnio ou contrato de repasse, tipicamente, de responsabilidade do rgo ou da entidade convenente ou contratada, a quem cabe executar os procedimentos administrativos necessrios realizao das despesas previstas no plano de trabalho, acompanhar a execuo do plano e realizar a prestao de contas. Existem dois outros tipos de participantes que podem ser previstos em um plano de trabalho. So eles:
executor, que um rgo ou entidade ao qual se atribui a responsabilidade de executar, em nome do
rgo ou da entidade convenente ou contratada, as atividades previstas no plano de trabalho, assim como realizar as atividades de natureza administrativa; e
interveniente, que um rgo ou entidade para o qual se atribui a responsabilidade de manifestar
consentimento ou de assumir obrigaes em nome prprio; um interveniente pode assumir obrigaes como: o acompanhamento e a fiscalizao da execuo do plano de trabalho; a cesso de recursos humanos; o emprstimo ou a cesso definitiva de veculos, equipamentos e materiais; e o desembolso de recursos financeiros necessrios para cobrir parte das despesas previstas no plano de trabalho.
85
7.2.
INCLUSO DE PARTICIPANTE NO SICONV 7.2.1. Aba Participantes A incluso de participante em um plano de trabalho realizada na aba Participantes, que aparece
reproduzida na FIGURA 8.1..
FIGURA 8.1.
Aba Participantes
reproduo:
Nesta aba aparecem dados do rgo proponente, incluindo seu responsvel, e do rgo concedente. Logo abaixo h um boto para incluso de participantes: Incluir Interveniente. Deve-se notar que, inicialmente, o SICONV exibia tambm uma opo Incluir Executor, agora no mais presente. 7.2.2. Incluso de Interveniente Para incluir um interveniente o usurio deve clicar o boto na pgina ilustrada na FIGURA 8.1. acima, que d acesso pgina reproduzida na FIGURA 8.2. na pgina ao lado. O usurio deve incluir as informaes solicitadas nesta pgina:
Tipo de Identificao, campo em que deve informar o tipo de documento do rgo ou da entidade
participante: CNPJ ou documento alternativo (Inscrio Genrica);
Identificao, campo em que registra o nmero do CNPJ ou do documento equivalente (caso tenha
escolhido a opo Inscrio Genrica no campo Tipo de Identificao); e
Digite os caracteres da figura, campo em que deve copiar os caracteres (no exemplo, C, E, N,
H, N).
86
FIGURA 8.2.
Incluso de Interveniente (A)
reproduo:
Aps preencher os dados, o usurio deve clicar Incluir. O sistema confirma a incluso (FIGURA 8.3.).
FIGURA 8.3.
Incluso de Interveniente (B)
reproduo:
Para cada participante includo, o usurio tem acesso a duas opes:
Alterar Responsvel, boto que leva o usurio a uma nova pgina (FIGURA 8.4.) em que existem
87
nomes de outras pessoas fsicas associadas ao interveniente que podem ser definidas como responsveis; para indicar novo responsvel deve-se clicar seu nome na lista exibida; e
Excluir, boto que permite que o usurio exclua o participante do plano de trabalho.
FIGURA 8.4.
Incluso de Interveniente (C)
reproduo:
88
8.
9
INCLUSO DE CRONOGRAMA FSICO NO SICONV
8.1. CRONOGRAMA FSICO Como discutido no captulo 4, o cronograma fsico o documento do projeto que discrimina as atividades que devem ser realizadas durante a execuo do projeto, sendo necessrio:

especificar de forma detalhada cada atividade a ser realizada; estimar o tempo necessrio para a realizao de cada uma; e estimar os custos envolvidos na sua realizao.
Um exemplo de cronograma fsico mostrado na FIGURA 9.1..
FIGURA 9.1.
Cronograma Fsico
Meta / Etapa Meta 01 Etapa 01 Etapa 02 Meta 02 Etapa 01 Etapa 02
Unidade de Fornecimento unidade unidade unidade unidade unidade unidade
Quantidade 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 TOTAL
Data de Incio 01/03/10 01/03/10 01/03/10 01/03/10 01/03/10 01/03/10
Data de Trmino 30/07/10 30/07/10 30/07/10 30/06/10 30/06/10 30/06/10
Valor Unitrio (R$) 82.000,00 64.000,00 18.000,00 38.000,00 20.000,00 18.000,00
Valor Total (R$) 82.000,00 64.000,00 18.000,00 38.000,00 20.000,00 18.000,00 120.000,00
elaborao:
Neste exemplo:
o objeto do plano de trabalho est decomposto em duas metas, denominadas simplesmente Meta 01
e Meta 02 para facilitar a exposio;
89
a Meta 01 est dividida em duas etapas, denominadas simplesmente Etapa 01 e Etapa 02; a Meta 02 tambm est dividida em duas etapas, denominadas Etapa 01 e Etapa 02; e para cada meta e cada etapa do cronograma fsico so exibidas seis informaes: Unidade de Fornecimento, que se refere unidade de medida utilizada para medir a quantidade da meta ou da etapa; Quantidade; Data de Incio, que a data em se pretende iniciar a execuo da meta ou da etapa; Data de Trmino, que a data em que se pretende terminar a execuo da meta ou da etapa; Valor Unitrio (R$); e Valor Total (R$).
8.2.
INCLUSO DE CRONOGRAMA FSICO NO SICONV 8.2.1. Aba Crono Fsico
A incluso de cronograma fsico no SICONV realizada na aba Crono Fsico (FIGURA 9.2. abaixo).
FIGURA 9.2.
Aba Crono Fsico
reproduo:
8.2.2.
Incluso de Metas e Etapas
Para incluir o cronograma fsico utilizado como exemplo (FIGURA 9.1. na pgina anterior), o usurio deve clicar Incluir Meta (FIGURA 9.2. acima). O sistema exibe na sequncia o formulrio onde devem ser includos os dados de uma meta do cronograma fsico (FIGURA 9.3., reproduzida na prxima pgina).
90
FIGURA 9.3.
Incluso de Cronograma Fsico (A)
reproduo:
Devem ser registradas as seguintes informaes para caracterizar a meta:
Programa, campo em que o usurio deve indicar o programa de transferncia de recursos ao qual est
associada a meta; importante notar que: como visto no captulo 8, o primeiro passo na incluso de uma proposta ou de um plano de trabalho consiste em indicar o(s) programa(s) do(s) qual(is) se prev receber recursos; e no caso do usurio ter selecionado mais de um programa, cada meta do cronograma fsico pode estar associada a um nico programa, que deve ser selecionado neste campo.

Especificao, campo em que o usurio registra a especificao da meta; Unidade Fornecimento, campo onde indicada a unidade de medida; o usurio pode informar a
abreviao da unidade no campo esquerda da lupa ou, se no conhec-la, pode clicar a lupa para pesquisar;

Valor Total (R$), campo em que o usurio informa o valor monetrio total estimado para a meta; Quantidade, campo em que o usurio indica a quantidade associada meta; Valor Unitrio (R$), campo preenchido automaticamente pelo sistema, que o calcula com base nos
91
campos Valor Total (R$) e Quantidade, informados pelo usurio;

Data de Incio, campo em que o usurio informa a data prevista para incio de execuo da meta; Data de Trmino, campo em que informada a data prevista para trmino de execuo da meta; UF, campo em que o usurio indica a unidade da federao relacionada ao endereo onde ser
executada a meta;

Municpio, campo em que o usurio indica o municpio onde ser executada a meta; Endereo, campo em que o usurio indica o endereo onde ser executada a meta; e CEP, campo em que o usurio indica o CEP associado ao endereo onde ser executada a meta.
A FIGURA 9.4. exibe a pgina preenchida com os dados da primeira meta do cronograma fsico que aparece no incio deste captulo (FIGURA 9.1.).
FIGURA 9.4.
Incluso de Cronograma Fsico (B)
reproduo:
No preenchimento dos campos na FIGURA 9.4.:
no campo Especificao, optou-se para facilitar a exposio por descrever a meta simplesmente como
92
Meta 01; em um caso real, sugere-se descrever a meta em um formato como, por exemplo, Meta 01 adquirir material permanente, Meta 02 adquirir material de consumo e assim por diante; e
tambm para simplificar a exposio, optou-se por no preencher os campos UF, Municpio,
Endereo e CEP. Depois de preencher os dados, o usurio deve clicar o boto Incluir (FIGURA 9.4. na pgina anterior). O sistema exibe na sequncia a pgina reproduzida na FIGURA 9.5. abaixo.
FIGURA 9.5.
Incluso de Cronograma Fsico (C)
reproduo:
Nesta pgina o sistema confirma a incluso da meta, exibindo a mensagem Meta includa com sucesso!. O usurio tem duas opes:
registrar a meta seguinte do cronograma fsico, preenchendo nesta mesma pgina os campos com os
dados da prxima meta e, em seguida, clicando o boto Incluir; se optar por este caminho, deve incluir todas as
93
metas, uma a uma, e, depois de finalizar esta ao, deve voltar a cada meta, uma a uma, e incluir as etapas a elas associadas; e
clicar o boto Incluir Etapa para realizar a incluso dos dados das etapas da Meta 01 (no exemplo
utilizado neste captulo, Etapa 01 e Etapa 02); se optar por esta alternativa, o usurio deve, portanto, incluir uma meta e, logo em seguida, suas etapas, e apenas depois incluir os dados da segunda meta e de suas etapas. A primeira opo para incluir o cronograma fsico leva mais tempo e gera maiores riscos, pois o usurio pode se esquecer de registrar alguma informao. Desta forma, prefervel utilizar a segunda opo. Optando por incluir as etapas da Meta 01, o usurio deve, portanto, clicar o boto Incluir Etapa (FIGURA 9.5. na pgina anterior). O sistema exibe formulrio para preenchimento de dados da etapa (FIGURA 9.6.).
FIGURA 9.6.
Incluso de Cronograma Fsico (D)
reproduo:
No alto da pgina so reproduzidos os dados da Meta 01. Abaixo deles existem vrios campos onde
94
devem ser informados os dados da Etapa 01 desta meta. O preenchimento dos dados da Etapa 01 mostrado na FIGURA 9.7. a seguir.
FIGURA 9.7.
Incluso de Cronograma Fsico (E)
reproduo:
Devem ser feitas algumas observaes:
no campo Especificao, optou-se por descrever a etapa como Etapa 01; em um caso real, sugere-
se descrever a etapa em um formato como Etapa 01 adquirir equipamentos de informtica, Etapa 02 adquirir mveis e assim por diante; e
no esto preenchidos os campos UF, Municpio, Endereo e CEP.
Finalizado o preenchimento dos dados da Etapa 01, o usurio deve clicar o boto Incluir Etapa. O sistema exibe em seguida uma pgina que confirma a incluso da etapa com a mensagem Etapa includa com sucesso! (FIGURA 9.8. na prxima pgina).
95
FIGURA 9.8.
Incluso de Cronograma Fsico (F)
reproduo:
O usurio tem duas opes neste ponto:
se no houver mais etapas relativas Meta 01, o usurio deve clicar Voltar para retornar pgina
onde so includos os dados de uma meta; e
se houver mais etapas, como no exemplo que est sendo utilizado, em que existe ainda a Etapa 02, o
usurio deve preencher novamente o formulrio, sem voltar pgina anterior do SICONV. O registro dos dados da Etapa 02 est ilustrado na FIGURA 9.9. na pgina ao lado. importante destacar que, como o usurio utiliza o mesmo formulrio para preencher os dados desta etapa, continua a aparecer a mensagem Etapa includa com sucesso!, exibida anteriormente para confirmar a incluso da Etapa 01.
96
FIGURA 9.9.
Incluso de Cronograma Fsico (G)
reproduo:
Depois de preencher os dados, como no exemplo da figura, o usurio deve clicar o boto Incluir Etapa. A confirmao da incluso da Etapa 02 exibida na sequncia (FIGURA 9.10. que aparece na prxima pgina). Os dados desta etapa so mostrados na parte inferior da tela, assim como os dados da Etapa 01 includos anteriormente. Ainda na pgina ilustrada na FIGURA 9.10., o sistema exibe a mensagem Valor de etapas atingiu o valor da meta, indicando que o valor monetrio somado das duas etapas (R$ 64.000,00 e R$ 18.000,00, respectivamente) igual ao valor monetrio da meta (R$ 82.000,00). Isto significa que no h mais etapas a serem cadastradas. Se esta mensagem no aparecer ao final da incluso das etapas desta meta, houve algum erro no preenchimento dos valores.
97
FIGURA 9.10.
Incluso de Cronograma Fsico (H)
reproduo:
Ao finalizar a incluso das duas etapas associadas Meta 01, o usurio deve retornar pgina de incluso de metas clicando Voltar. O sistema exibe a pgina que descreve os dados da Meta 01, incluindo os dados de suas etapas (Etapa 01 e Etapa 02), que aparecem na parte inferior (FIGURA 9.11. na pgina ao lado). Para cada etapa da Meta 01, o usurio tem trs opes, acessadas por meio dos botes na cor azul:

Excluir, boto que permite excluir a etapa; Detalhar Etapa, boto que leva pgina que contm a descrio detalhada dos dados da etapa; e
98
Alterar, boto que leva pagina em que o usurio pode alterar os dados da etapa.
FIGURA 9.11.
Incluso de Cronograma Fsico (I)
reproduo:
Ainda nesta pgina, o usurio pode dar continuidade incluso da prxima meta do cronograma fsico que est sendo utilizado como exemplo (a Meta 02). Para faz-lo, deve clicar o boto Incluir Meta. O procedimento que se segue idntico ao explicado anteriormente no caso da incluso da Meta 01, no sendo necessrio descrev-lo novamente. Depois de preencher os dados da Meta 02 (no ilustrado), o usurio recebe a confirmao da incluso, tal como ilustrado na FIGURA 9.12., na pgina seguinte. A pgina exibe duas mensagens:
a primeira confirma a incluso da meta (Meta includa com sucesso!); a meta recm includa (Meta
02) aparece descrita no final da pgina, onde tambm so exibidos os dados da Meta 01, includa anteriormente; e
a segunda mensagem (O valor total das metas atingiu o valor do convnio) indica que o valor
monetrio somado das duas metas (R$ 82.000,00 e R$ 38.000,00) igual ao valor monetrio global do plano de trabalho (R$ 120.000,00); se o usurio j tiver includo todas as metas e o sistema no exibir esta mensagem, houve algum erro na digitao dos valores.
99
FIGURA 9.12.
Incluso de Cronograma Fsico (J)
reproduo:
Confirmada a incluso da Meta 02, o usurio deve incluir as duas etapas a ela associadas, clicando para isso o boto Incluir Etapa. O procedimento idntico ao realizado no caso da Meta 01, no sendo necessrio, tambm, repeti-lo em detalhes. Deve-se lembrar que, ao final da incluso das etapas da Meta 02, o usurio deve visualizar a mensagem Valor de etapas atingiu o valor da meta, como a que aparece no momento da incluso das etapas da Meta 01. Depois de finalizar a incluso da Meta 02 e de suas etapas, o usurio pode visualizar o cronograma fsico completo includo no SICONV. Deve clicar o boto Voltar na figura acima reproduzida. O sistema exibe a pgina inicial da aba Crono Fsico, tal como ilustrado na FIGURA 9.13., na pgina a seguir. Para cada uma das duas metas do cronograma fsico, o usurio tem trs opes:
Excluir, boto que permite excluir a meta;
100
Alterar, boto que leva pagina em que o usurio pode alterar os dados da meta; e Ver Etapas, boto que leva pgina que contm a descrio das etapas.
FIGURA 9.13.
Incluso do Cronograma Fsico (K)
reproduo:
101
102
9.
10
INCLUSO DE CRONOGRAMA DE DESEMBOLSO NO SICONV
9.1. CRONOGRAMA DE DESEMBOLSO O cronograma de desembolso, discutido no captulo 5, o documento que estima os depsitos mensais de recursos financeiros a serem realizados pelo Governo Federal (repasse) e pelo rgo ou pela entidade que est elaborando o projeto (contrapartida) e discrimina as metas e as etapas do cronograma fsico em que sero utilizados os recursos. Um exemplo de cronograma de desembolso est ilustrado na FIGURA 10.1. na prxima pgina. Pode-se notar os seguintes aspectos neste cronograma de desembolso:
est previsto um desembolso total de recursos de R$ 120.000,00, distribudos em dois meses
distintos: R$ 94.000,00 no Ms 1 e R$ 26.000,00 no Ms 3;
do total de R$ 120.000,00 de recursos a serem desembolsados: R$ 82.000,00 destinam-se a cobrir despesas relativas Meta 01, sendo R$ 64.000,00 relacionados s despesas da Etapa 01 e R$ 18.000,00 relacionados s despesas da Etapa 02 (informao obtida na ltima coluna da parte superior); e R$ 38.000,00 destinam-se a cobrir despesas relativas Meta 02, sendo R$ 20.000,00 relacionados s despesas da Etapa 01 e R$ 18.000,00 relacionados s despesas da Etapa 02 (informao tambm obtida na ltima coluna da parte superior).
os recursos a serem desembolsados pelo rgo ou pela entidade convenente ou contratada como
contrapartida (R$ 20.000,00) devem ser utilizados para pagar parte das despesas da Etapa 01 da Meta 01;
os recursos devem ser desembolsados em trs parcelas, sendo: uma parcela de R$ 74.000,00 de responsabilidade do rgo ou da entidade concedente ou contratante no Ms 1, como se v na parte do meio; uma parcela de R$ 20.000,00 de responsabilidade do rgo ou da entidade convenente ou
103
contratada, tambm no Ms 1, como se v na parte de baixo; e uma parcela de R$ 26.000,00 de responsabilidade do rgo ou da entidade concedente ou contratante no Ms 3, como se v na parte do meio. FIGURA 10.1.
Cronograma de Desembolso
TOTAL Meta / Etapa Meta 01 Etapa 01 Etapa 02 Meta 02 Etapa 01 Etapa 01 Total Ms 1 65.000,00 56.000,00 9.000,00 29.000,00 20.000,00 9.000,00 94.000,00 Ms 2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ms 3 17.000,00 8.000,00 9.000,00 9.000,00 0,00 9.000,00 26.000,00 Desembolso 82.000,00 64.000,00 18.000,00 38.000,00 20.000,00 18.000,00 120.000,00
CONCEDENTE / CONTRATANTE Meta / Etapa Meta 01 Etapa 01 Etapa 02 Meta 02 Etapa 01 Etapa 02 Total Ms 1 45.000,00 36.000,00 9.000,00 29.000,00 20.000,00 9.000,00 74.000,00 Ms 2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ms 3 17.000,00 8.000,00 9.000,00 9.000,00 0,00 9.000,00 26.000,00 Desembolso 62.000,00 44.000,00 18.000,00 38.000,00 20.000,00 18.000,00 100.000,00
CONVENENTE / CONTRATADO Meta / Etapa Meta 01 Etapa 01 Etapa 02 Meta 02 Etapa 01 Ms 1 20.000,00 20.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20.000,00 Ms 2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ms 3 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Desembolso 20.000,00 20.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20.000,00
elaborao:
Etapa 02 Total
dos recursos a serem repassados pelo rgo ou pela entidade concedente ou contratante, a parte do
meio do cronograma mostra que: R$ 62.000,00 destinam-se a cobrir despesas relativas Meta 01, dos quais R$ 44.000,00 para pagar despesas relativas Etapa 01 eR$ 18.000,00 para cobrir despesas da Etapa 02; e R$ 38.000,00 destinam-se a cobrir despesas relativas Meta 02, dos quais R$ 20.000,00 para pagar despesas da Etapa 01 eR$ 18.000,00 para cobrir despesas da Etapa 02.
104
em relao aos recursos da contrapartida, a parte inferior do cronograma mostra que sero
integralmente utilizados (R$ 20.000,00) para cobrir despesas da Meta 01 e de sua Etapa 01.
9.2.
INCLUSO DE CRONOGRAMA DE DESEMBOLSO NO SICONV 9.2.1. Aba Crono Desembolso
No SICONV, o cronograma de desembolso deve ser includo na aba Crono Desembolso (FIGURA 10.2.). FIGURA 10.2.
Aba Crono Desembolso
reproduo:
9.2.2.
Incluso de Cronograma de Desembolso
Para incluir no SICONV o cronograma de desembolso que aparece na FIGURA 10.1., o usurio deve clicar o boto Incluir Parcela do Cronograma de Desembolso (FIGURA 10.2. acima). O sistema exibe a pgina reproduzida na FIGURA 10.3..
FIGURA 10.3.
Incluso de Cronograma de Desembolso (A)
reproduo:
105
O sistema solicita quatro informaes do usurio para caracterizar a parcela do cronograma de desembolso que est sendo cadastrada (FIGURA 10.3. na pgina anterior):
Responsvel, campo em que o usurio deve selecionar o rgo ou a entidade responsvel pela
realizao do desembolso da parcela, escolhendo entre duas opes:
Concedente, no caso do repasse do rgo ou da entidade concedente ou contratante (repasse); e Convenente, no caso da contrapartida do rgo ou da entidade convenente ou contratada.
Ms, campo em que o usurio deve selecionar o ms previsto para a realizao do desembolso; Ano, campo em que o usurio deve indicar o ano previsto para a realizao do desembolso; e Valor da Parcela (R$), campo em que o usurio informa o valor previsto da parcela.
A FIGURA 10.4. abaixo mostra o preenchimento dos dados da primeira parcela do cronograma de desembolso reproduzido na FIGURA 10.1.. Para fins de exemplo considera-se Maro de 2010 como Ms 1.
FIGURA 10.4.
Incluso de Cronograma de Desembolso (B)
reproduo:
Aps preencher os campos o usurio deve clicar Incluir Parcela na FIGURA 10.4.. O sistema confirma a incluso exibindo a mensagem Parcela inserida com sucesso. Associe as metas que sero contempladas por esta parcela (FIGURA 10.5. na pgina ao lado). Solicita tambm que sejam associadas metas parcela, isto , o usurio deve indicar a destinao dos recursos da parcela. Aparecem dois campos em que o sistema solicita informaes sobre a(s) meta(s) na(s) qual(is) devem ser gastos os recursos financeiros desta parcela:
Meta, campo em que o usurio indica a meta onde devem ser gastos recursos da parcela; para isto,
deve clicar o boto localizado direita do campo para que o sistema mostre as metas do cronograma fsico com seus valores: neste exemplo, so exibidas a Meta 01 (R$ 82.000,00) e a Meta 02 (R$ 38.000,00); e
Valor da Meta (R$), campo em que o usurio deve indicar o montante da parcela de R$ 74.000,00 a
ser gasto na meta indicada no campo anterior.
106
FIGURA 10.5.
Incluso de Cronograma de Desembolso (C)
reproduo:
Com base no cronograma de desembolso da FIGURA 10.1., sabe-se que a parcela de R$ 74.000,00 deve ter seus recursos gastos na Meta 01 (R$ 45.000,00) e na Meta 02 (R$ 29.000,00). No que se refere Meta 01, o preenchimento dos dados est ilustrado na FIGURA 10.6..
FIGURA 10.6.
Incluso de Cronograma de Desembolso (D)
reproduo:
107
Aps selecionar Meta 01 (FIGURA 10.6. na pgina anterior) e informar o valor que nela ser gasto (R$ 45.000,00), o usurio deve clicar Associar Meta. O sistema exibe na sequncia a pgina reproduzida na FIGURA 10.7. a seguir, confirmando a associao realizada.
FIGURA 10.7.
Incluso de Cronograma de Desembolso (E)
reproduo:
reproduo:
Para excluir a associao, o usurio deve clicar o boto Excluir localizado direita dos dados da Meta 01. Ainda nesta pgina, o usurio tem duas opes:
associar a outra meta do cronograma fsico (Meta 02) que ser contemplada com recursos da parcela
de R$ 74.000,00; para isto, o usurio deve, sem sair desta pgina, repetir o que fez no caso da Meta 01; e
iniciar a incluso dos dados das duas etapas da Meta 01 em que sero gastos recursos da parcela;
para faz-lo, deve clicar Associar Etapa. Recomenda-se adotar a segunda opo acima descrita. Nesse caso, o sistema exibe a pgina ilustrada na FIGURA 10.8. na prxima pgina. Na parte superior da pgina esto os dados relativos associao que foi realizada entre a primeira parcela do rgo ou da entidade concedente ou contratante (parcela de R$ 74.000,00) e a Meta 01, na qual sero gastos R$ 45.000,00 da parcela. Na parte inferior aparecem listadas as duas etapas da Meta 01 do cronograma fsico: Etapa 01 e Etapa 02. Para cada etapa, o sistema d ao usurio duas opes:

associ-la parcela (boto Associar Valor); e excluir a associao que tenha sido realizada entre a etapa e a parcela (boto Desassociar Valor); no
exemplo, como no foi feita nenhuma associao at este ponto, no h como utilizar esta opo.
108
FIGURA 10.8.
Incluso de Cronograma de Desembolso (F)
reproduo:
O prximo passo, portanto, associar as etapas parcela, tomando por base, novamente, o cronograma de desembolso ilustrado na FIGURA 10.1.. O usurio deve clicar o boto Associar Valor relativo Etapa 01. O sistema exibe a pgina abaixo reproduzida (FIGURA 10.9.).
FIGURA 10.9.
Incluso de Cronograma de Desembolso (G)
reproduo:
No cronograma de desembolso que est sendo utilizado, observa-se que a parcela de R$ 74.000,00 deve ser gasta na Meta 01 (R$ 45.000,00) e na Meta 02 (R$ 29.000,00). O usurio informou inicialmente apenas os dados referentes Meta 01. Associar as etapas desta meta significa informar quanto dos R$ 45.000,00 deve ser gasto na Etapa 01 (R$ 36.000,00 no cronograma utilizado como exemplo) e quanto deve ser gasto na Etapa 02 (R$ 9.000,00).
109
A FIGURA 10.10. a seguir mostra a incluso do valor a ser gasto na Etapa 01 (R$ 36.000,00), o que feito no campo Valor a vincular.
FIGURA 10.10.
Incluso de Cronograma de Desembolso (H)
reproduo:
Depois de incluir o valor, o usurio deve clicar o boto Salvar. O sistema confirma a associao com a mensagem Valor associado com sucesso etapa. (FIGURA 10.11.).
FIGURA 10.11.
Incluso de Cronograma de Desembolso (I)
reproduo:
110
Tendo finalizado a associao da Etapa 01 da Meta 01 parcela, o usurio deve repetir o procedimento para a Etapa 02. Para faz-lo, deve clicar o boto Associar Valor relativo a esta etapa (FIGURA 10.11. na pgina anterior). O sistema exibe nova pgina, reproduzida na FIGURA 10.12. abaixo.
FIGURA 10.12.
Incluso de Cronograma de Desembolso (J)
reproduo:
O usurio deve informar no campo Valor a Vincular o montante da parcela de R$ 74.000,00 que ser gasto na Etapa 02 da Meta 01, que de R$ 9.000,00, tal como ilustrado na FIGURA 10.13..
FIGURA 10.13.
Incluso de Cronograma de Desembolso (K)
reproduo:
Aps incluir o valor, o usurio deve clicar o boto Salvar. O sistema confirma a associao exibindo a pgina reproduzida na FIGURA 10.14. na pgina a seguir.
111
FIGURA 10.14.
Incluso de Cronograma de Desembolso (L)
reproduo:
importante recapitular os procedimentos realizados at este ponto:
o usurio incluiu inicialmente uma parcela de R$ 74.000,00 a ser desembolsada pelo rgo ou pela
entidade concedente ou contratante no ms de Maro de 2010;
depois, informou que, dos R$ 74.000,00, R$ 45.000,00 devem ser gastos na Meta 01; o valor
restante da parcela (R$ 29.000,00) deve ser gasto na Meta 02, sendo que esta ltima informao ainda no foi includa no sistema; e
finalmente, o usurio informou que, dos R$ 45.000,00 da parcela que devem ser gastos na Meta 01,
R$ 36.000,00 devem ser gastos na Etapa 01 e R$ 9.000,00 na Etapa 02. Deve-se notar que o total que deve ser gasto nas duas etapas da Meta 01 (Etapa 01 e Etapa 02) de R$ 45.000,00, valor igual ao valor da meta. Portanto, no h mais valores a associar no que se refere a esta meta e s suas etapas. O usurio deve iniciar a incluso dos dados relativos associao da outra meta do cronograma fsico (Meta 02) parcela de R$ 74.000,00. Para isto, deve clicar o boto Voltar na pgina reproduzida na FIGURA 10.14. acima. O sistema exibe novamente a pgina onde so associadas as metas s parcelas (FIGURA 10.15. na prxima pgina). Na parte superior esto reproduzidos os dados da parcela de R$ 74.000,00 e, na sua parte inferior, os dados da meta j associada (Meta 01), onde sero gastos R$ 45.000,00 desta parcela. O restante do valor da parcela de R$ 74.000,00 ser gasto na Meta 02 (R$ 29.000,00). O usurio deve incluir esta informao repetindo o procedimento realizado anteriormente.
112
FIGURA 10.15.
Incluso de Cronograma de Desembolso (M)
reproduo:
O preenchimento dos campos est ilustrado abaixo na FIGURA 10.16..
FIGURA 10.16.
Incluso de Cronograma de Desembolso (N)
reproduo:
Nesta pgina o usurio deve selecionar Meta 02 no campo Meta e informar o valor de R$ 29.000,00. Depois deve clicar Associar Meta. O sistema confirma a associao da Meta 02 parcela de R$ 74.000,00 na FIGURA 10.17. (pgina seguinte), exibindo os dados das duas associaes realizadas.
113
FIGURA 10.17.
Incluso de Cronograma de Desembolso (O)
reproduo:
A soma dos valores a serem gastos nas duas metas (R$ 45.000,00 e R$ 29.000,00) iguala o valor da parcela. Portanto, no h mais metas a serem associadas. O usurio deve ento associar as etapas da Meta 02 parcela, clicando o boto Associar Etapa relativo Meta 02. O sistema exibe a pgina ilustrada na FIGURA 10.18..
FIGURA 10.18.
Incluso de Cronograma de Desembolso (P)
reproduo:
114
O prximo passo associar as etapas da Meta 02 parcela. O usurio deve clicar o boto Associar Valor relativo Etapa 01 desta meta (na FIGURA 10.18. no final da pgina anterior), o que o leva pgina abaixo ilustrada na FIGURA 10.19..
FIGURA 10.19.
Incluso de Cronograma de Desembolso (Q)
reproduo:
O preenchimento dos dados mostrado na FIGURA 10.20. a seguir: so R$ 20.000,00 a serem gastos nesta etapa, de acordo com a informao contida no cronograma de desembolso contido na FIGURA 10.1..
FIGURA 10.20.
Incluso de Cronograma de Desembolso (R)
reproduo:
Aps informar o valor, o usurio deve clicar o boto Salvar. O sistema confirma a associao na pgina reproduzida na FIGURA 10.21. na prxima pgina.
115
FIGURA 10.21.
Incluso de Cronograma de Desembolso (S)
reproduo:
Depois de associar a Etapa 01 da Meta 02 parcela, o usurio deve repetir o procedimento para a Etapa 02. Para isso, deve clicar o boto Associar Valor relativo a esta etapa. O sistema exibe nova pgina (FIGURA 10.22. a seguir).
FIGURA 10.22.
Incluso de Cronograma de Desembolso (T)
reproduo:
O preenchimento da informao solicitada mostrado na FIGURA 10.23. no alto da pgina ao lado. Neste caso o usurio informa que sero destinados R$ 9.000,00 da parcela para cobrir despesas relativas Etapa 02 da Meta 02.
116
FIGURA 10.23.
Incluso de Cronograma de Desembolso (U)
reproduo:
Na FIGURA 10.23. acima, depois de informar o valor a ser utilizado na Etapa 02 (R$ 9.000,00), o usurio deve clicar o boto Salvar. O sistema confirma a associao em seguida, exibindo a mensagem Valor associado com sucesso etapa (FIGURA 10.24. abaixo).
FIGURA 10.24.
Incluso de Cronograma de Desembolso (V)
reproduo:
Como o total que deve ser gasto nas duas etapas da Meta 02 de R$ 29.000,00, valor igual ao da meta, no h mais valores a associar no que se refere a esta meta. O usurio deve voltar pgina anterior clicando o boto Voltar (ainda na FIGURA 10.24.), retornando ao formulrio para associao de metas (FIGURA 10.25. no alto da pgina seguinte).
117
FIGURA 10.25.
Incluso de Cronograma de Desembolso (W)
reproduo:
Nesta pgina o sistema exibe os dados da parcela de R$ 74.000,00 de responsabilidade do rgo ou da entidade concedente ou contratante, a ser desembolsada no ms de Maro de 2010. Exibe, tambm, informaes sobre as duas metas onde devem ser gastos os recursos desta parcela (Meta 01 e Meta 02). importante recapitular, novamente, os procedimentos realizados pelo usurio at chegar a este ponto:

o usurio incluiu inicialmente os dados da parcela de R$ 74.000,00; depois informou que, dos R$ 74.000,00 da parcela, R$ 45.000,00 devem ser gastos na Meta 01; na sequncia, o usurio informou que, dos R$ 45.000,00 a serem gastos na Meta 01, R$ 36.000,00
devem ser gastos na Etapa 01 e R$ 9.000,00 na Etapa 02 desta meta;
aps informar os valores da parcela a serem gastos na Meta 01, discriminando-os por suas duas
etapas, o usurio informou que, dos R$ 74.000,00 da parcela, R$ 29.000,00 devem ser gastos na Meta 02; e
por fim, o usurio informou que, dos R$ 29.000,00 a serem gastos na Meta 02, R$ 20.000,00
devem ser gastos na Etapa 01 e R$ 9.000,00 na Etapa 02 desta meta. Nesta pgina, nota-se tambm que a soma dos valores das duas metas que foram associadas (R$ 45.000,00 e R$ 29.000,00) igual ao valor da parcela (R$ 74.000,00). Portanto, no h mais metas a serem associadas a esta parcela. O usurio deve clicar o boto Voltar para incluir a prxima parcela. O sistema exibe na sequncia a aba Crono Desembolso (FIGURA 10.26. na pgina ao lado), contendo a listagem de parcelas. No exemplo, apenas uma parcela foi includa at este ponto.
118
FIGURA 10.26.
Incluso de Cronograma de Desembolso (X)
reproduo:
Restam ainda duas parcelas do cronograma de desembolso a serem includas no SICONV:
uma parcela de responsabilidade do rgo ou da entidade convenente ou contratada, com valor
previsto de R$ 20.000,00, com previso de desembolso no ms de Maro de 2010; e
outra parcela de responsabilidade do rgo ou da entidade concedente ou contratante, no valor
previsto de R$ 26.000,00, com previso de desembolso no ms de Maio de 2010. Para incluir a prxima parcela o usurio deve clicar Incluir Parcela do Cronograma de Desembolso na pgina reproduzida acima na FIGURA 10.26.. O sistema abre em seguida a pgina abaixo ilustrada (FIGURA 10.27.), em que o usurio deve registrar as informaes da parcela.
FIGURA 10.27.
Incluso de Cronograma de Desembolso (Y)
reproduo:
O registro dos dados desta parcela mostrado na FIGURA 10.28. na pgina seguinte. Trata-se de parcela do rgo ou da entidade convenente ou contratada, no valor de R$ 20.000,00, a ser desembolsada em Maro de 2010.
119
FIGURA 10.28.
Incluso de Cronograma de Desembolso (Z)
reproduo:
Aps informar os dados da parcela, o usurio deve clicar o boto Incluir Parcela. O sistema confirma a incluso (FIGURA 10.29. a seguir) e solicita que o usurio informe as metas que devem ser contempladas com recursos desta parcela, ou seja, solicita que seja informado em que metas devem ser gastos os R$ 20.000,00 desta parcela.
FIGURA 10.29.
Incluso de Cronograma de Desembolso (AA)
reproduo:
No cronograma de desembolso que est sendo utilizado como exemplo, consta que esta parcela de R$ 20.000,00 deve ser integralmente gasta na Meta 01. Esta informao deve ser registrada na forma reproduzida na FIGURA 10.30. na pgina ao lado.
120
FIGURA 10.30.
Incluso de Cronograma de Desembolso (AB)
reproduo:
Aps informar o valor da parcela que ser destinado a cobrir despesas da Meta 01 (R$ 20.000,00 na FIGURA 10.30. acima), o usurio deve clicar o boto Associar Meta. O sistema confirma a associao (FIGURA 10.31. abaixo).
FIGURA 10.31.
Incluso de Cronograma de Desembolso (AC)
reproduo:
121
Aps associar a Meta 01 parcela de R$ 20.000,00 a ser desembolsada pelo rgo ou pela entidade convenente ou contratada, o usurio deve associar as etapas desta meta parcela. Para faz-lo, deve clicar o boto Associar Etapa na FIGURA 10.31. na pgina anterior. O sistema exibe ento a pgina ilustrada na FIGURA 10.32..
FIGURA 10.32.
Incluso de Cronograma de Desembolso (AD)
reproduo:
Observando-se o cronograma de desembolso, nota-se que os R$ 20.000,00 que devem ser gastos nesta meta so todos relativos Etapa 01, no havendo previso de gasto de recursos desta parcela na Etapa 02. Para incluir esta informao, o usurio deve clicar o boto Associar Valor correspondente Etapa 01. O sistema abre a pgina abaixo ilustrada (FIGURA 10.33.).
FIGURA 10.33.
Incluso de Cronograma de Desembolso (AE)
reproduo:
122
O usurio deve registrar o valor de R$ 20.000,00 no campo Valor a vincular (FIGURA 10.34.).
FIGURA 10.34.
Incluso de Cronograma de Desembolso (AF)
reproduo:
Depois de informar o valor a ser vinculado, o usurio deve clicar o boto Salvar. O sistema confirma a associao do valor (R$ 20.000,00) Etapa 01 (FIGURA 10.35. abaixo).
FIGURA 10.35.
Incluso de Cronograma de Desembolso (AG)
reproduo:
Recapitulando o procedimento relativo incluso da segunda parcela do cronograma de desembolso:
o usurio incluiu os dados de uma parcela de R$ 20.000,00 a ser desembolsada em Maro de 2010;
123
depois, informou que os R$ 20.000,00 devem ser integralmente gastos na Meta 01; e por fim, informou que os R$ 20.000,00 a serem gastos na Meta 01 devem ser gastos na Etapa 01.
O usurio deve retornar pgina de incluso de parcelas, clicando o boto Voltar que aparece na FIGURA 10.35. na pgina anterior. O sistema exibe os dados relativos segunda parcela (FIGURA 10.36. abaixo).
FIGURA 10.36.
Incluso de Cronograma de Desembolso (AH)
reproduo:
Como no h mais metas a associar a esta parcela, o usurio deve retornar pgina de incluso de parcelas, clicando o boto Voltar. O sistema exibe a seguir a listagem de parcelas j includas (FIGURA 10.37.).
FIGURA 10.37.
Incluso de Cronograma de Desembolso (AI)
reproduo:
124
As duas parcelas includas aparecem na parte inferior da tela (FIGURA 10.37. na pgina anterior):
a parcela de R$ 74.000,00 de responsabilidade do rgo ou da entidade concedente ou contratante, a
ser desembolsada no ms de Maro de 2010; e
a parcela de R$ 20.000,00 de responsabilidade do rgo ou da entidade convenente ou contratada,
tambm a ser desembolsada no ms de Maro de 2010. O cronograma de desembolso tem uma terceira parcela a ser includa no SICONV. Trata-se de mais uma parcela de responsabilidade do rgo ou da entidade concedente ou contratante, no valor de R$ 26.000,00, com previso de desembolso no ms de Maio de 2010. Como pode ser observado no cronograma, esta parcela tem as seguintes caractersticas:

desembolso total de R$ 26.000,00; a parcela deve ser gasta nas duas metas do cronograma fsico, da seguinte forma: Meta 01: R$ 17.000,00; e Meta 02: R$ 9.000,00.
os R$ 17.000,00 da parcela que devem ser gastos na Meta 01 sero gastos em suas duas etapas: Etapa 01: R$ 8.000,00; e Etapa 02: R$ 9.000,00.
os R$ 9.000,00 da parcela que devem ser gastos na Meta 02 devem ser gastos integralmente na
Etapa 02 desta meta. Os procedimentos necessrios para a incluso da parcela e para a associao de metas e etapas a ela so os mesmos utilizados nos casos das duas primeiras parcelas. Torna-se desnecessrio, portanto, repetir a explicao do procedimento pgina por pgina. Aps incluir a terceira parcela, pode-se ver a listagem completa de parcelas na pgina inicial da aba Crono Desembolso (FIGURA 10.38. a seguir).
FIGURA 10.38.
Incluso de Cronograma de Desembolso (AJ)
reproduo:
125
126
10.
11
INCLUSO DE PLANO DE APLICAO NO SICONV
10.1. PLANO DE APLICAO Como visto anteriormente, o plano de aplicao um documento derivado da planilha de custos que tambm discrimina despesas a serem realizadas. A diferena entre os dois reside no fato de que o plano de aplicao no detalha as despesas por meta e por etapa do cronograma fsico como feito na planilha de custos. Um exemplo reproduzido na FIGURA 11.1. na pgina a seguir. Em relao aos exemplos exibidos no captulo 5, acrescentou-se a coluna Tipo de Despesa (terceira coluna), pois o SICONV solicita esta informao no incio do processo de cadastramento de um item, colocando como opes:

bem; servio; obra; tributos; outros; e despesa administrativa, opo que se aplica apenas a entidades privadas sem fins lucrativos, que, em
alguns programas para transferncia de recursos, podem solicitar no plano de trabalho at um mximo de 15% do seu valor para custeio de despesas administrativas. O plano de aplicao , portanto, uma lista de todas as despesas a serem realizadas, cada qual devendo ser carcaterizada por vrias informaes:
Programa: coluna que identifica o programa para transferncia de recursos de um determinado rgo
ou entidade concedente ou contratante (no exemplo, cdigo 2011320100201);
127
FIGURA 11.1.
Plano de Aplicao
Programa 2011320100201 2011320100201 2011320100201 2011320100201 2011320100201 2011320100201
Bem / Servio Item 001 Item 002 Item 003 Item 004 Item 005 Item 006 Item 007
Tipo de Despesa bem bem bem bem bem bem bem
Natureza da Aquisio recursos do convnio recursos do convnio recursos do convnio recursos do convnio recursos do convnio recursos do convnio recursos do convnio
Natureza de Despesa
Unidade de Fornecimento unidade unidade unidade unidade unidade caixa unidade
Quantidade 1 2 1 20 20 10 1
Preo Unitrio 36.000,00 8.000,00 12.000,00 800,00 1.000,00 500,00 15.000,00
Preo Total 36.000,00 16.000,00 12.000,00 16.000,00
5.000,00 15.000,00 120.000,00
elaborao:
2011320100201 Total
20.000,00
Bem/Servio, coluna em que aparece a discriminao do item a ser adquirido; se possvel, a
discriminao deve ser a mais prxima possvel da discriminao que ser utilizado no processo de compra;
Natureza de Aquisio, coluna em que indicado se o bem ou servio: deve ser adquirido com recursos financeiros do rgo ou da entidade concedente ou contratante e da contrapartida do rgo ou entidade convenente ou contratada (recursos do convnio); e faz parte da contrapartida no financeira do rgo ou entidade convenente ou contratada (contrapartida em bens e servios).
Natureza de Despesa, coluna em que informada a classificao oramentria da despesa; Unidade de Fornecimento, coluna em que se indica a unidade de medida; Quantidade; Preo Unitrio, coluna em que se informa o valor unitrio da despesa; e Preo Total.
10.2. INCLUSO DE PLANO DE APLICAO NO SICONV 10.2.1. Aba Plano de Aplicao Detalhado O plano de aplicao includo na aba Plano de Aplicao Detalhado, reproduzida na FIGURA 11.2..
FIGURA 11.2.
Aba Plano de Aplicao Detalhado
reproduo:
10.2.2. Incluso de Bem ou Servio no SICONV O usurio deve indicar nesta pgina do sistema o tipo de despesa que est sendo includa, escolhendo, no boto azul, uma das opes disponibilizadas pelo sistema: bem, servio, obra, tributos, outros e
despesa administrativa. Aps indicar o tipo de despesa, o usurio deve clicar o boto Incluir (ainda na FIGURA 11.2. na pgina anterior). O sistema exibe na sequncia o formulrio para registro de dados da primeira despesa que consta no plano de aplicao (FIGURA 11.3.).
FIGURA 11.3.
Incluso de Bem ou Servio (A)
reproduo:
Os campos que aparecem no formulrio so aqueles presentes no plano de aplicao (alm de alguns campos preenchidos pelo prprio sistema e de quatro campos relativos a endereo):

Programa, campo em se indica o programa de transferncia de recursos, se houver mais de um; Tipo Despesa, campo preenchido pelo sistema com base na informao registrada pelo usurio;
Descrio Item; Natureza Aquisio, campo onde o usurio deve clicar o boto e escolher uma das duas opes j
explicadas:
Recursos do convnio; ou Contrapartida bens e servios.
Cdigo da Natureza de Despesa, campo em que registrado o cdigo da despesa (com oito
algarismos); se o cdigo informado no for aceito pelo sistema, pode-se fazer pesquisa clicando-se o boto com uma lupa;
Descrio da Natureza de Despesa, campo preenchido automaticamente pelo sistema, com base no
cdigo informado pelo usurio no campo anterior;
Unidade Fornecimento, campo em que deve ser informada a unidade utilizada para medir a
quantidade do bem ou servio; o usurio tem duas opes para preench-lo: digitar diretamente o cdigo da unidade, no campo esquerda do boto que tem um lupa desenhada; ou deve clicar o boto com uma lupa para escolher uma das opes de unidades de fornecimento que o sistema disponibiliza.

Valor Total (R$); Quantidade; Valor Unitrio (R$), campo informado pelo prprio sistema, que calcula o valor a partir das
informaes que o usurio registra nos campos Valor Total (R$) e Quantidade;
Recuperar ltimo Endereo Cadastrado, campo em que o usurio pode clicar a opo Sim se quiser
que o sistema preencha automaticamente os dados do endereo com as mesmas informaes do item anterior;
Endereo de Localizao, campo em que informado o endereo em que: deve ser executada a obra, se a despesa relacionar-se execuo de uma obra; deve ser entregue o bem adquirido, se a despesa estiver associada aquisio de um bem; ou deve ser prestado o servio, se a despesa relacionar-se contratao de um prestador de servio.
CEP, campo em que deve ser informado o CEP correspondente ao endereo de localizao; UF, campo em que informada a Unidade da Federao correspondente ao municpio; Cdigo do Municpio, campo em que informado o municpio onde est o endereo de localizao; e Observao.
O preenchimento dos dados de uma despesa ilustrado na FIGURA 11.4. na prxima pgina.
FIGURA 11.4.
Incluso de Bem ou Servio (B)
reproduo:
A descrio do item (item 001) foi simplificada para fins de exposio. Na prtica, como mencionado anteriormente, a especificao do item deve ser detalhada, tanto na planilha, quanto no SICONV. O usurio deve se preocupar em fazer a descrio mais prxima possvel daquela que ser utilizada no processo de compra. O usurio deve clicar o boto Incluir assim que terminar de digitar os dados da despesa a ser realizada. Na sequncia, o sistema confirma a incluso do bem ou servio exibindo a mensagem Bem/Servio includo com sucesso (FIGURA 11.5. na pgina ao lado). Os dados da despesa includa aparecem discriminados no final do formulrio. Ao recarregar a pgina, o sistema deixa os campos novamente sem preenchimento, para que sejam includos os dados de mais uma despesa, no havendo necessidade do usurio sair desta pgina para cadastr-la.
FIGURA 11.5.
Incluso de Bem ou Servio (C)
reproduo:
Para fins de simplificao, considera-se neste exemplo um plano de aplicao com apenas duas despesas. Assim, o usurio deve registrar os dados da prxima despesa (Item 002) no mesmo formulrio (FIGURA 11.5. acima). O procedimento idntico ao utilizado no caso do Item 001. No h necessidade de explic-lo novamente. Assim que o usurio terminar de digitar os dados da ltima despesa ( Item 002) e clicar Incluir, o sistema recarrega a pgina (FIGURA 11.6. na prxima pgina) e exibe a confirmao de incluso (Bem/Servio includo com sucesso).
FIGURA 11.6.
Incluso de Bem ou Servio (D)
reproduo:
Na pgina aparece uma nova mensagem: Valor total dos bens e servios atingiu o valor total do objeto. A mensagem indica que a soma dos valores dos dois itens includos igual ao valor global do plano de trabalho (R$ 120.000,00 no exemplo). No h, portanto, mais itens a serem includos. Se o usurio tiver finalizado o trabalho de incluso de despesas e o sistema no exibir esta mensagem, houve erro na digitao dos valores. Isto muito comum quando a lista de despesas a serem cadastradas muito
grande e envolve valores com casas decimais. Neste caso, bastante til para localizar o erro o recurso de exportao que existe abaixo da lista de itens, no campo Opes para Exportar (ainda na FIGURA 11.6. na pgina anterior). Exportar os dados para uma planilha permite ao usurio comparar os dados de seu plano de aplicao original com os dados que foram digitados no SICONV. No havendo mais despesas para incluir, o usurio deve clicar o boto Encerrar. O sistema exibe a pgina inicial da aba Plano de Aplicao Detalhado, resumindo os dados digitados pelo usurio. A aba aparece reproduzida na FIGURA 11.7. abaixo.
FIGURA 11.7.
Aba Plano de Aplicao Detalhado
reproduo:
Na aba aparece a descrio dos dois itens cadastrados no exemplo: item 001 e item 002. Para cada item o usurio tem duas opes, representadas nos botes na cor azul que aparecem direita:

Alterar, se necessitar alterar informaes sobre o item; e Excluir, se necessitar excluir o item.
10.3. CONSULTA DE PLANO DE APLICAO O resumo dos dados includos na aba Plano de Aplicao Detalhado aparece na aba Plano de Aplicao Consolidado, reproduzida na FIGURA 11.8. na prxima pgina. Os dados so gerados automaticamente pelo sistema com base nos dados digitados pelo usurio, sendo agregados de acordo com o cdigo da natureza de despesa.
FIGURA 11.8.
Aba Plano de Aplicao Consolidado
reproduo:
11.
12
INCLUSO DE ARQUIVOS ANEXOS NO SICONV
11.1. ANEXAO DE ARQUIVOS PROPOSTA OU AO PLANO DE TRABALHO O SICONV tem trs abas em que existem recursos destinados anexao de arquivos digitais pelo usurio de um rgo ou de uma entidade que est incluindo ou alterando uma proposta ou um plano de trabalho:
Dados, aba em que podem ser anexados arquivos relacionados capacidade tcnica e gerencial do
rgo ou da entidade proponente; este recurso do sistema foi discutido no captulo 7;
Anexos, aba em que podem ser anexados arquivos que complementam ou comprovam as
informaes contidas na proposta ou no plano de trabalho; este recurso ser visto na seo 12.2 deste captulo; e
Projeto Bsico / Termo de Referncia, aba em que devem ser anexados o projeto bsico ou o termo
de referncia, como ser visto na seo 13.3. deste captulo.
11.2. ABA ANEXOS Na aba Anexos podem ser anexados arquivos contendo plantas de obras, fotos e vdeos exibindo a situao atual de locais a serem reformados, ofcios de deputados informando a existncia de emendas, especificaes e oramentos de itens e quaisquer tipos de documentos que possam fortalecer a justificativa da proposta ou do plano ou que comprovem informaes includas nas demais abas do SICONV. Ao clicar a aba, o usurio tem acesso pgina reproduzida na FIGURA 12.1.. A aba tem dois campos:
Arquivo, campo que o usurio utiliza para localizar em seu computador o arquivo a ser enviado como
anexo da proposta ou do plano; e
Descrio, campo em que o usurio deve descrever o contedo do arquivo que est sendo anexado.
FIGURA 12.1.
Aba Anexos
reproduo:
Para anexar um arquivo, o usurio deve clicar o boto Selecionar Arquivo ..., localizado direita do campo Arquivo. Ao faz-lo, o sistema abre uma janela em que so exibidas as pastas do computador. O usurio deve localizar nas pastas o arquivo que deseja enviar. O sistema admite o envio de arquivos com extenses PDF, JPG, GIF, PNG, MPEG, AVI e TXT. Aps selecionar o arquivo e descrever seu contedo, o usurio deve clicar o boto Anexar. O sistema exibe pgina confirmando a incluso do arquivo. Outros arquivos podem ser anexados na sequncia, se necessrio.
11.3. ABA PROJETO BSICO / TERMO DE REFERNCIA 11.3.1. Projeto Bsico e Termo de Referncia Antes de discutir a anexao de arquivos contendo o projeto bsico e o termo de referncia a um plano de trabalho, deve-se definir ambos os documentos:
Projeto bsico o documento que o rgo ou a entidade convenente ou contratada deve apresentar ao
rgo ou entidade concedente ou contratante para especificar os aspectos tcnicos de uma obra ou de um servio de engenharia, se este for o objeto do plano de trabalho; o documento deve detalhar, entre outros pontos:
a viabilidade tcnica da obra ou do servio de engenharia; o tratamento do seu impacto ambiental; o custo da obra ou do servio de engenharia; a definio dos mtodos de execuo que sero empregados; e a definio dos prazos de execuo associados obra ou ao servio de engenharia.
Termo de referncia o documento que o rgo ou a entidade convenente ou contratada deve
apresentar ao rgo ou entidade concedente ou contratante para especificar de forma detalhada a aquisio de bens ou a contratao de servios, quando for este o objeto do plano de trabalho; o documento deve conter:
a estimativa dos custos de aquisio ou contratao; e a definio dos mtodos de execuo que sero empregados.
O artigo 23 da Portaria Interministerial n 127/2008 prev que nos convnios e contratos de repasse o projeto bsico ou o termo de referncia, dependendo do objeto do plano de trabalho, deve ser apresentado antes da liberao da primeira parcela dos recursos pelo rgo ou pela entidade concedente ou contratante. Neste caso, o convnio ou o contrato de repasse fica sujeito a uma clusula suspensiva enquanto o projeto bsico ou o termo de referncia no tiver sido enviado pelo rgo ou pela entidade convenente ou contratada e aprovado pelo rgo ou pela entidade concedente ou contratante. Se este ltimo preferir, pode exigir a apresentao do documento antes mesmo da celebrao do instrumento. Depois de entregue, o documento analisado pelo rgo ou pela entidade concedente ou contratante. Como resultado desta anlise, o projeto bsico ou o termo de referncia pode:
no ser aceito, cabendo ao rgo ou entidade concedente ou contratante promover a extino do
convnio ou contrato de repasse, caso j tenha sido assinado;
necessitar de correes, cabendo ao rgo ou entidade concedente ou contratante notificar o rgo
ou a entidade convenente ou contratada para faz-las, estipulando prazo para isto; ou
ser aceito sem necessidade de correes; o rgo ou a entidade concedente ou contratante notifica a
aprovao ao rgo ou entidade convenente ou contratada e o convnio ou contrato de repasse passa a vigorar, caso j tenha sido assinado. 11.3.2. Anexao de Projeto Bsico e Termo de Referncia A aba Projeto Bsico/Termo de Referncia a pgina do SICONV onde o usurio deve enviar na forma digital um dos dois documentos, em momento a ser definido pelo rgo ou pela entidade concedente ou contratante. A FIGURA 12.2. abaixo reproduz a pgina inicial da aba.
FIGURA 12.2.
Aba Projeto Bsico / Termo de Referncia
reproduo:
Para incluir um dos dois documentos, o usurio deve clicar o boto Incluso de Projeto Bsico/Termo de Referncia. O sistema exibe em seguida a pgina ilustrada na FIGURA 12.3. na prxima pgina.
FIGURA 12.3.
Incluso de Projeto Bsico ou Termo de Referncia
reproduo:
Nesta pgina existem vrios campos:
Descrio do documento, campo em que o usurio deve descrever o contedo do documento que
est sendo anexado;

Tipo, campo em que o usurio deve selecionar o tipo de documento que est sendo anexado; Descrio para o arquivo, campo em que o usurio deve fazer uma descrio do arquivo; e Arquivo, campo em que o usurio deve informar o arquivo a ser enviado; para isso deve clicar o boto
Enviar Arquivo ..., localizar no computador o arquivo a ser enviado como anexo da proposta ou do plano e clicar o nome do arquivo. Depois de preencher os campos, o usurio deve clicar o boto Inserir. Em seguida, deve clicar o boto Voltar para retornar pgina inicial da aba (anteriormente reproduzida na FIGURA 12.2.). Nesta pgina deve verificar se o sistema confirma que o documento est em anlise.
12.
13
GERENCIAMENTO DE PROPOSTAS E PLANOS DE TRABALHO NO SICONV
12.1. SITUAO DE UMA PROPOSTA OU DE UM PLANO DE TRABALHO O SICONV atribui a cada proposta ou plano de trabalho uma determinada situao, que reflete o estgio em que ela (ele) se encontra. As principais situaes so:
Proposta/Plano de Trabalho Recebidos com Pendncia, situao que aponta que o orgo ou a
entidade proponente no enviou ainda todos os documentos e/ou as informaes solicitadas pelo rgo ou pela entidade concedente ou contratante para realizar a anlise;
Proposta/Plano de Trabalho Cadastrados, situao atribuda proposta e/ou a plano de trabalho
includo(s) no SICONV pelo rgo ou pela entidade proponente, mas que ainda no enviado(s) ao rgo ou entidade concedente ou contratante para anlise; nesta situao, possvel:
alterar a proposta e/ou o plano; enviar a proposta e/ou o plano para anlise; e cancelar a proposta e/ou o plano.
Proposta/Plano de Trabalho enviado para Anlise, situao que confirma que a proposta e/ou o
plano de trabalho foi(foram) enviado(s) pelo rgo ou pela entidade proponente para anlise pelo rgo ou pela entidade concedente ou contratante;
Proposta/Plano de Trabalho em Anlise, situao de proposta e/ou plano de trabalho em estgio de
anlise pelo rgo ou pela entidade concedente ou contratante; nesta situao: ficam bloqueados a realizao de alteraes e o cancelamento da proposta e/ou do plano; e se o rgo ou a entidade proponente necessitar realizar alguma alterao ou cancelar a proposta e/ou o plano, deve entrar em contato com o rgo ou a entidade concedente ou contratante para solicitar que a proposta e/ou o plano seja(m) colocado(s) em complementao, situao em que
volta a ser possvel realizar alteraes;
Proposta/Plano de Trabalho em Complementao, situao atribuda a proposta e/ou a plano: j analisado(s) pelo rgo ou pela entidade concedente ou contratante; e devolvido(s) ao rgo ou entidade proponente para que sejam feitas alteraes ou incluses (complementaes), estando, assim, novamente liberados a realizao de alteraes e o cancelamento da proposta e/ou do plano;
Proposta/Plano de Trabalho complementado enviado para Anlise, situao em que a proposta e/ou
o plano:
foi(foram) complementado(s) pelo rgo ou pela entidade proponente; e j foi devolvido por este/esta ao rgo ou entidade concedente ou contratante para anlise.
Proposta Aprovada e Plano de Trabalho enviado para Anlise, situao em que: a proposta de trabalho enviada inicialmente pelo rgo ou pela entidade proponente foi aprovada pelo rgo ou pela entidade concedente ou contratante; e o plano de trabalho foi includo no SICONV e j foi enviado pelo rgo ou pela entidade proponente para anlise.
Proposta Aprovada e Plano de Trabalho em Anlise, situao em que: a proposta de trabalho enviada inicialmente pelo rgo ou pela entidade proponente foi aprovada; e o plano de trabalho, depois de enviado por esse orgo ou essa entidade, entrou em fase de anlise pelo rgo ou pela entidade concedente ou contratante.
Proposta Aprovada e Plano de Trabalho em Complementao, situao em que: a proposta de trabalho foi enviada pelo rgo ou pela entidade proponente e aprovada pelo rgo ou pela entidade concedente ou contratante; o plano de trabalho foi enviado pelo rgo ou pela entidade proponente para anlise; e o rgo ou a entidade concedente ou contratante analisou o plano de trabalho e o devolveu ao rgo ou entidade proponente para a realizao de correes ou incluso de documentos ou informaes adicionais.
Proposta Aprovada e Plano de Trabalho Complementado enviado para Anlise, situao em que: a proposta de trabalho foi enviada pelo rgo ou pela entidade proponente e aprovada pelo rgo ou pela entidade concedente ou contratante; o plano de trabalho foi enviado pelo rgo ou pela entidade proponente para anlise; o rgo ou a entidade concedente ou contratante analisou o plano de trabalho e o devolveu ao rgo ou entidade proponente para a realizao de correes ou incluso de documentos ou informaes adicionais; e o rgo ou a entidade proponente realizou as complementaes solicitadas e reenviou o plano de trabalho para anlise pelo rgo ou pela entidade concedente ou contratante.
Proposta Aprovada e Plano de Trabalho Complementado em Anlise, situao em que: a proposta de trabalho foi enviada pelo rgo ou pela entidade proponente e aprovada pelo rgo ou pela entidade concedente ou contratante; o plano de trabalho foi enviado pelo rgo ou pela entidade proponente para anlise; o rgo ou a entidade concedente ou contratante analisou o plano de trabalho e o devolveu ao rgo ou entidade proponente para a realizao de correes ou incluso de documentos ou informaes adicionais; e o plano de trabalho j foi complementado pelo rgo ou pela entidade proponente e reenviado para anlise; e o rgo ou a entidade concedente ou contratante est analisando o plano de trabalho reenviado com as complementaes.
Proposta/Plano de Trabalho Aprovados, situao em que a proposta e o plano de trabalho foram
aprovados pelo rgo ou pela entidade concedente ou contratante aps anlise de seus tcnicos, sendo que esto sendo efetuados os ltimos trmites necessrios sua formalizao em convnio ou contrato de repasse;
Proposta/Plano de Trabalho Rejeitados, situao de proposta e/ou plano analisado(s) por tcnicos do
rgo ou da entidade concedente ou contratante e que, tendo recebido parecer contrrio, foi(ram) reprovado(s);
Proposta/Plano de Trabalho Cancelados, situao de proposta e/ou plano cancelado(s) pelo rgo ou
pela entidade proponente;
Assinado, situao atribuda a plano de trabalho aprovado, tendo sido assinado convnio ou contrato
de repasse;

Em Execuo, situao de convnio ou contrato de repasse em vigncia e em execuo; e Aguardando Prestao de Contas, situao de convnio ou contrato de repasse com vigncia
encerrada, estando o rgo ou a entidade concedente ou contratante aguardando o envio da prestao de contas final pelo rgo ou pela entidade convenente ou contratada.
12.2. CONSULTA DE PROPOSTAS E PLANOS DE TRABALHO A consulta de propostas e planos de trabalho no SICONV um passo necessrio para:
alterar, incluir ou excluir dados e documentos anexos de propostas e/ou planos de trabalho ainda no
enviados para anlise;

cancelar propostas e/ou planos de trabalho ainda no enviados para anlise; enviar propostas e/ou planos de trabalho para anlise do rgo ou da entidade concedente ou
contratante;

consultar pareceres de tcnicos do rgo ou da entidade concedente ou contratante; e realizar as complementaes na proposta e/ou no plano solicitadas pelo rgo ou pela entidade
concedente ou contratante.
A opo Consultar Propostas acessada no menu inicial do SICONV, reproduzido na FIGURA 13.1. abaixo.
FIGURA 13.1.
Menu Inicial do SICONV
reproduo:
O usurio deve clicar a opo Propostas para visualizar as opes, que aparecem na FIGURA 13.2..
FIGURA 13.2.
Menu Propostas
reproduo:
O usurio deve clicar a opo Consultar Propostas. O sistema exibe pgina na sequncia contendo formulrio de pesquisa (FIGURA 13.3. na pgina ao lado). O formulrio contm vrios campos:

Nmero da Proposta; rgo da Proposta; Situao; Modalidade; Cdigo do Programa; Cdigo Parlamentar;
Nmero Emenda Parlamentar; Nome do Proponente Identificao do Proponente; Tipo de Identificao do Proponente; UF do Proponente; Situao do Proponente; CPF do Responsvel; Natureza Jurica; e Perodo de Envio da Proposta para Anlise.
FIGURA 13.3.
Consulta de Proposta e Plano de Trabalho (A)
reproduo:
O formulrio tem em seu final um item denominado Campos para Exibir, em que o usurio pode marcar
at quatro colunas para serem exibidas no resultado da pesquisa. Uma opo til de pesquisa consistia em clicar as duas primeiras opes rgo da Proposta e Situao. Fazendo a pesquisa dessa forma, o usurio conseguia visualizar todas as propostas e/ou os planos de trabalho de seu rgo ou de sua entidade que esto no SICONV, sendo exibidas, para cada proposta e/ou plano, sua situao e o nome do rgo ou da entidade concedente ou contratante. A partir do incio do ms fevereiro de 2011, no entanto, o sistema passou a admitir apenas duas formas de consulta: com indicao do nmero da proposta ou do plano ou com indicao do cdigo do rgo no campo rgo da Proposta. Depois de preencher o formulrio (FIGURA 13.3. na pgina anterior), o usurio deve clicar o boto Consultar. Na sequncia o sistema exibe os resultados da pesquisa, tal como ilustrado na FIGURA 13.4. abaixo.
FIGURA 13.4.
Consulta de Proposta e Plano de Trabalho (B)
reproduo:
No exemplo so exibidos no resultado propostas e planos de mais de um rgo, opo que, como mencionado, no pode mais ser utilizada desde fevereiro de 2011. Para fins de exposio, contudo, essa listagem permite visualizar alguns aspectos interessantes da pesquisa:
so exibidos vinte resultados por pgina;
nesse exemplo h mais de dez pginas; para cada proposta e/ou plano de trabalho que aparece na lista o sistema exibe informaes sobre seu
nmero, a situao em que se encontra, o rgo ou a entidade concedente ou contratante e, por fim, a existncia ou no de parecer(es). Para visualizar uma proposta ou um plano de trabalho que aparece na lista, deve-se clicar seu nmero. O sistema exibe em seguida a pgina ilustrada na FIGURA 13.5.. Trata-se, neste exemplo, da proposta nmero 001968/2010, com situao Proposta/Plano de Trabalho Cadastrados.
FIGURA 13.5.
Consulta de Proposta e Plano de Trabalho (C)
reproduo:
O usurio tem disposio cinco botes nesta pgina:
Incluir/Alterar Repasse, boto localizado acima e esquerda dos quatro botes na cor laranja, sendo
utilizado para realizar alteraes e/ou incluses no cronograma do valor do repasse;

Alterar, boto que permite realizar alteraes nas informaes contidas na aba Dados; Cancelar Proposta; Enviar para Anlise, opo discutida na prxima seo; e Gerar Extrato da Proposta, que gera uma cpia da proposta e/ou do plano.
O usurio tambm pode consultar nesta pgina o(s) parecer(es) dados pelos tcnicos do rgo ou da entidade concedente ou contratante (penltima aba na segunda linha de abas). Esta consulta fundamental nos casos em que a proposta e/ou o plano de trabalho foi(foram) colocado(s) em complementao, pois os pareceres listam as mudanas exigidas por esses tcnicos (ver seo 10.4. adiante).
12.3. ENVIO DE PROPOSTAS E PLANOS DE TRABALHO PARA ANLISE Para enviar uma proposta e/ou um plano para anlise, o usurio deve localizar seu nmero, como feito no exemplo anterior e, depois de clicar o nmero e abrir a proposta e/ou o plano, clicar Enviar para Anlise (FIGURA 13.5. na pgina anterior). O sistema solicita que o usurio confirme o envio, com a mensagem Tem certeza que deseja enviar a proposta/plano de trabalho para anlise? (FIGURA 13.6. abaixo).
FIGURA 13.6.
Envio de Proposta ou Plano de Trabalho para Anlise
reproduo:
Clicando o boto Sim, o usurio recebe do sistema a mensagem Proposta/Plano de Trabalho enviada(o) para anlise(pgina no ilustrada neste material), caso no haja erros na proposta ou no plano. Se houver erros, o sistema no realiza o envio e exibe uma lista de erros. O usurio deve retornar s abas em que for necessrio realizar as correes.
12.4. PROPOSTA OU PLANO DE TRABALHO EM COMPLEMENTAO E CONSULTA DE PARECERES Depois de enviar uma proposta ou um plano de trabalho para anlise, o usurio deve ficar atento aos pareceres dos tcnicos do rgo ou da entidade concedente ou contratante solicitando complementao, tais
como correes, alteraes ou incluses de novos documentos ou informaes. Em alguns casos, os pareceres indicam um prazo mximo para realizao da complementao, s vezes em prazos to curtos como um dia apenas. Por esta razo, recomendvel realizar diariamente a consulta de propostas e de planos de trabalho explicada na seo 14.2. Assim que identificar na consulta uma proposta e/ou um plano na situao de complementao, o usurio deve clicar o nmero da proposta e/ou do plano e consultar os pareceres dos tcnicos. Para consultar os pareceres, deve-se clicar a aba Pareceres. Nesta aba, que aparece reproduzida na FIGURA 13.7., so exibidos separamente os pareceres relativos proposta de trabalho e ao plano de trabalho.
FIGURA 13.7.
Aba Pareceres
reproduo:
Para visualizar um parecer o usurio deve clicar o boto Visualizar Parecer correspondente. O passo seguinte realizar a complementao solicitada. Para isso o usurio deve voltar a cada uma das abas da proposta e do plano de trabalho e fazer as correes, alteraes e incluses solicitadas nos pareceres. Assim que o trabalho for finalizado, o usurio deve retornar aba Dados e enviar a proposta e/ou o plano de trabalho complementado(s) para anlise.

0.306411001323436298 Siconv Elaboracao de Propostas e Planos de Trabalho e Sua Inclusao No Sistema 01 159pg

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SICONV - ELABORAO DE PROPOSTAS E PLANOS DE TRABALHO E SUA INCLUSO NO SISTEMA

SICONV - ELABORAO DE PROPOSTAS E PLANOS DE TRABALHO E SUA INCLUSO NO SISTEMA

DECRETO N 6.170/2007 E PORTARIA INTERMINISTERIAL N 127/2008

PLANILHA DE CUSTOS E CRONOGRAMA FSICO

ABAS PARA INCLUSO DO PLANO DE TRABALHO

103 103 105 105 105

127 127 129 129 129 135

137 137 137 138 138 139

141 141 143 148 148

mtua cooperao. Participam de um convnio:

execuo de programa, projeto/atividade ou evento mediante a celebrao de convnio.

1.1.3. Contrato de Repasse Contrato de repasse um acordo que:

sendo a transferncia gerenciada por instituio ou agente financeiro pblico federal;

mtua cooperao. Participam de um contrato de repasse:

mesmo pargrafo detalha os elementos que devem compor o plano:

assim como identificadas as origens dos recursos;

contrapartida, especificando-se o valor de cada parcela;

DEFINIO DO OBJETO (PRODUTO) DO PROJETO

O exemplo mostra trs possibilidades para definir o objeto:

na primeira, a definio do objeto como aquisio de um caminho insuficiente, pois no permite

pavimentao de avenidas e ruas do municpio

as trs primeiras possibilidades resultam em uma definio bastante imprecisa do objeto, no se

identificando avenidas e ruas que sero submetidas pavimentao;

pavimentado, trecho a trecho; e

pavimentao, sendo descrita a construo de sarjetas e guias.

associar o problema que se pretende resolver (inexistncia de atendimento especializado na rea de

ortopedia) ao benefcio (criar atendimento especializado na rea de ortopedia);

execuo. So exemplos de objetos:

CONSTRUO DE ESCOLA MUNICIPAL NO BAIRRO PRESIDENTE VARGAS

CONSTRUO DE ESCOLA MUNICIPAL NO BAIRRO PRESIDENTE VARGAS

AQUISIO DE VECULOS PARA O SETOR DE MANUTENO DE ESTRADAS RURAIS

AQUISIO DE UMA P CARREGADEIRA

adquirir uma p carregadeira

REALIZAO DE CURSO DE CAPACITAO EM INFORMTICA

REALIZAO DE CURSO DE CAPACITAO EM MANUTENO DE EQUIPAMENTOS ELETRNICOS

REALIZAO DE CURSO DE CAPACITAO EM PANIFICAO

realizar curso de Informtica

realizar curso de manuteno de equipamentos eletrnicos

realizar curso de panificao

Valor Unitrio (R$)

Valor Total (R$)

Valor Unitrio (R$)

Valor Total (R$)

Estrutura de Cronograma Fsico (exemplo 3)

Valor Unitrio (R$)

Valor Total (R$)

a especificao detalhada; a quantidade a ser adquirida ou contratada; e o preo unitrio estimado.

a planilha de custos; e o plano de aplicao.

abordado particularmente nas subsees 4.2.2. e 4.2.3.); e

outras despesas decorrentes da execuo do projeto.

Para cada despesa prevista na planilha deve haver informaes sobre:

realizadas em cada meta e em cada etapa;

totais a serem realizadas em cada meta e em cada etapa.

125.000,00 80.000,00 80.000,00

Item 002 p carregadeira

recursos do convnio TOTAL

Planilha de Custos (exemplo 1)

Preo Total 125.000,00 125.000,00

Meta 01 Adquirir um caminho Etapa 01 Adquirir um caminho

Na planilha de custos que aparece na FIGURA 4.1. nota-se que:

metas e etapas esto discriminadas na segunda coluna (Meta/Etapa); como mencionado

Natureza de Despesa, coluna em que informada a classificao oramentria da despesa (no

professor, despesa prevista na Etapa 03 da Meta 01 (item 003) e na Etapa 03 da Meta

Planilha de Custos (exemplo 2, parte A)