România În Uniunea Europeană. Potenţialul de Convergenţă

Romnia n Uniunea European.
Potenialul de convergen
Supliment al Revistei de Economie teoretic i aplicat
Romnia n Uniunea European. Potenialul de convergen
Nevoia de soluii
Dedicarea acestui supliment al revistei Economie teoretic i aplicat Simpozionului anual al AGER a pornit de la ideea c astfel de manifestri publice ale cercetrii trebuie cunoscute. Ct de mult aceste lucrri vor reui s conving este mai puin important. Revelarea efortului reluat al breslei economitilor de a se avansa i n acest fel soluii divers formulate la probleme totui reale, unele dintre ele aflate sub semnul urgenei procesului de integrare n Uniunea European, este n sine un risc publicistic asumat. Totui, este vorba de un risc a crui evaluare nu poate fi fcut dect n snul comunitii economitilor. Orice tentativ de a cuta refereniale extraprofesionale este nu doar contraproductiv, ci i imoral.
Redacia
Cuprins
Stadiul evoluiei economice a Romniei n anul 2005 Constantin Anghelache, Ion Gh. Roca / 9 Problema convergenei economice Aurel Iancu / 43 Aspecte ale eficienei macroeconomice a investiiilor strine directe n Romnia Gheorghe Zaman / 65 Contabilitatea din Romnia la ora convergenelor cu directivele europene i referenialul internaional / 89 Niculae Feleag Guvernana corporativ element de convergen n procesul de aderare a Romniei la Uniunea European / 115 Sabina Funar, Mihaela Lua Comunitatea academic i dezvoltarea durabil. Studiu de caz dezvoltat prin QFD / 127 Ioan Talpo, Eugen Falni Managementul performanei n perspectiva integrrii europene, a globalizrii i schimbrii / 137 Ioan Bogdan Dezvoltare dispariti regionale ocupare. Analiz pentru Bucureti / 149 Coralia Angelescu, Mihaela Hrisanta Dobre Influena educaiei asupra coeziunii economice i sociale n Romnia / 161 Dorel Ailenei, Mihaela Hrisanta Dobre Convergena contabil n condiiile regionalizrii / 167 Mihail Epuran, Ovidiu Megan
Modaliti concrete de analiz a fenomenului bursier / 175 Petru Prunea Integrarea Romniei n Uniunea European i n economia mondial necesit modernizarea cu prioritate a activitilor productive / 191 Florea Dumitrescu Proiectarea politicilor macroeconomice optimale / 209 Nora Mihail Restructurare instituional i politici europene / 219 Ion Bucur Modelul European n noua ordine mondial / 225 Cornel Ionescu Crize organizaionale interne. Tipologiile crizei / 243 Gheorghe H. Popescu Managementul mediului n Romnia n perspectiva integrrii n Uniunea European / 251 Cezar Militaru Principalele strategii i concepte ale Uniunii Europene n materie de ocupare i reducere a omajului / 263 Elvira Nica Mediul de afaceri din Romnia sub impactul aderrii la Uniunea European / 273 Marilena Papuc Romnia i Uniunea European potenial de convergene n domeniul ocuprii forei de munc / 281 Silviu Bian Poate crete potenialul de convergen tocmai prin aderare? / 293 Drago Huru
Supliment al Revistei de Economie teoretic i aplicat Impactul calculaiei de proiect asupra politicilor de gestiune a costurilor n condiiile globalizrii / 299 Aurelian Virgil Blu Politica agricol comun cale de integrare european / 317 Roberta Stanef Reglementri ale politicii vamale a Romniei din perspectiva integrrii n Uniunea European / 333 Mdlina Militaru Relaia convergen real convergen nominal n procesul de integrare n Uniunea Economic i Monetar / 339 Aura Niculescu Evaluarea comparativ a sistemelor de impozitare n statele membre ale Uniunii Europene / 363 Gheorghe Matei, Raluca Drcea Implicaiile Basel II asupra bncilor din Europa Central i de Est / 375 Roxana Nanu, Cristi Spulbr, Ramona Gruescu Evoluii i tendine ale turismului vlcean dup 1990 / 383 Marin Popescu Descompunerea creterii economice n Romnia. Sustenabilitatea procesului de convergen economic / 403 Marina Marius Flexibilizarea pieei muncii i depirea crizei ocupaionale n Romnia / 431 Alina tefania Creu, Cristina Iova Analiza comparativ a aplicabilitii modelelor Markowitz i Sharpe privind gestiunea titlurilor financiare / 447 Leonardo Badea Ameliorarea rentabilitii i solvabilitii posibiliti i restricii / 465 Gabriela Ciurariu
Globalizare integrare competitivitate romneasc redus / 473 Alexandru Trifu Provocri cheie privind piaa muncii din Romnia i rspunsul politicii de ocupare / 481 Sperana Prciog Model de identificare a mixului optim a surselor de difereniere ale unei afaceri / 491 Oliver Constantin Pricop Sistemul contabil naional din perspectiva aderrii Romniei la Uniunea European / 501 Cicilia Ionescu Problema impozitrii n contextul integrrii europene / 515 Cristina Covaci Etape n definirea leadership / 531 Ioana Dornescu
Stadiul evoluiei economice a Romniei n anul 2005

Constantin Anghelache Profesor universitar doctor Ion Gh. Roca Profesor universitar doctor Academia de Studii Economice Bucureti Abstract. This article is expressing the authors point of view as regards the economic and social evolution of Romania during 2005. After highlighting the basic elements of the general frame to consider for Romania in 2005, the article develops the analysis by the main sectors of activity. The Gross Domestic Product analysis is performed both in comparison with the year 2004 and by its structure, pointing out the influence of the factors which contributed to its achievement. Furthermore, there are the significant developments by branches of activity which are analyzed in a sectorial manner. The analysis is performed in correlation with the situation which is going to be imposed by the adhesion of Romania to the European Union. The basic aspects are suggestively supported and underlined by the synthetic tables and diagrams included in the text. Key words: economy; Gross Domestic Product; inflation; unemployment; economic growth.
Anul 2005 a fost primul din mandatul de 4 ani al actualei coaliii guvernamentale (Aliana PNL PD, Partidul Conservator, UDMR i Grupul Independent al Minoritilor Naionale), care a ncercat s transpun n practic programul anunat n noiembrie-decembrie 2004. Orice interpretare fcut n acest moment n legtur cu anumite evoluii ar fi, dup opinia autorilor, uor de considerat ca favorizant ntr-o direcie sau alta. Desigur, nu poate fi trecut cu vederea atmosfera general din anul 2005, n care opoziia nu a putut s ias la ramp, fiind mcinat de
10
propriile probleme care la nceputul anului 2006 s-au acutizat i chiar transpus n practic. PSD se confrunt cu unele curente interne, dorete s-i schimbe imaginea, ceea ce nu este uor i, de aceea, preocuprile de partid nu s-au reflectat pe msur n ceea ce privete activitatea de opoziie parlamentar. La rndul su, PRM a fcut unele, s le spunem, epurri care, practic, nu au lsat timp pentru o activitate viguroas n plan parlamentar. De partea cealalt, a continuat inversarea raportului de fore n cadrul Alianei PNL PD, trezindu-se ambiii de moment, care vd c evoluia nu este cea care s mai justifice algoritmul stabilit n anul 2004. Partidul Conservator i-a schimbat numele de Partid Umanist i a fost privit n continuare, cel puin de Partidul Democrat, ca soluia imoral la care s-a recurs. Despre acest partid este greu de spus dac s-a ntrit, a slbit sau s-a meninut, dar cert este c a fost preocupat de a introduce unele proiecte de legi care, pn n prezent, nu s-au bucurat i de accepiunea (acordul) Coaliiei. UDMR s-a situat pe linia introducerii Legii minoritilor, s-a limitat la a merge pe calea care i este hrzit s o aib n perioada de guvernare, de la care nu a lipsit pn n prezent. Pe acest fond, al unor dispute, Parlamentul nu a avut o activitate deosebit, legile adoptate fiind aprobri sau respingeri de ordonane i ordonane de urgen sau legiferri n unele domenii privind punerea n practic a Programului de guvernare. Guvernul i-a asumat n dou rnduri rspunderea, pe dou pachete de mai multe legi, pachetul de legi privind reforma justiiei, respectiv pachetul de legi privind sistemul de sntate din Romnia. Acestea vor avea nevoie de corective i de transpunere n practic. Cert este c ele au fost adoptate n perspectiva rspunderii guvernamentale. Fr dificulti, pentru c toate partidele de la guvernare sau din opoziie au subscris la aderarea Romniei la Uniunea European, ncepnd cu luna ianuarie 2007, s-au adoptat legile privind armonizarea cadrului legislativ din Romnia cu cel al Uniunii Europene, precum i posibilitatea de a introduce unele modificri la unele legi adoptate anterior. n aceste condiii, putem concretiza c guvernul, care s-a remaniat din micare, n 2-3 mprejurri, a mers pe calea implementrii i respectrii cadrului legislativ necesar aderrii Romniei la Uniunea European, a continuat programul preluat de la guvernarea precedent i, n cele din urm, exceptnd dou cauze obiective, inundaiile fr
10
11
precedent din Romnia i performana agriculturii, deosebit de slab, mai ales calitativ, au condus la rezultate ateptate. Se ateapt, n continuare, modificarea Codului Fiscal, precum i rectificri ale bugetului consolidat care s ntruneasc i unele dintre cerinele FMI, care s permit deblocarea negocierilor i, n aceast perspectiv, primirea cecului n alb de care Romnia nc mai are nevoie. n ceea ce privete pregtirea i integrarea Romniei n Uniunea European ncepnd cu 1 ianuarie 2007, este de subliniat faptul c sunt necesare msuri care s asigure acest cadru i, mai ales, s faciliteze transpunerea n practic a msurilor postaderare. ntruct n anul 2006 aceast problem este de importan vital pentru evoluia Romniei n anii urmtori, am consacrat un capitol separat, n care sunt prezentate, mai pe nelesul tuturor, aceste aspecte. Cu aceast scurt incursiune, care credem c nu are nicio trimitere spre pri laterale, s revenim la modul n care Romnia este reflectat de cifrele, multe dintre ele nc provizorii, nregistrate n anul 2005. 1. Indicatori statistici macroeconomici Indicatorul cel mai sintetic al Romniei, privind rezultatele obinute n anul 2005, l reprezint produsul intern brut, care a fost de 287,2 miliarde lei noi, exprimat n preuri curente ale anului 2005. Pe baza acestui indicator rezult c PIB/locuitor a fost de13.822 RON, ceea ce reflect o uoar cretere fa de perioadele anterioare. PIB/locuitor calculat pe baza paritii puterii de cumprare a fost de 7.600 uniti paritate de cumprare standard, care reprezint unitatea monetar de referin la nivelul Uniunii Europene, ca valut convenional ce exclude influenele diferitelor preuri naionale. Pe acest fond, deficitul balanei de comer exterior a fost de 10,3 miliarde euro, fiind cel mai mare nregistrat de economia Romniei din toate timpurile pn n prezent. Situaia creat impune unele discuii dar, rezumativ, acestea s-ar limita la: importurile au crescut datorit cursului pe care l-a nregistrat moneda naional, care s-a apreciat n ntregul an 2005, continund acest trend i n 2006. Pe acest fond, importurile au devenit rentabile ntruct, chiar dac s-a nregistrat o apreciere a monedei naionale fa de euro i dolarul SUA de peste 20%, preurile angro i en-detail, nu s-au ajustat
11
12
prin reduceri, societile comerciale considernd c este un bun ctigat la care nu este cazul s renune; pe de alt parte, exporturile i-au diminuat vizibil posibilitatea de a crete, ntruct aceast modificare a cursului de schimb fa de cele dou valute din coul valutar de referin a fost dezavantajoas, producia intern devenind mult mai scump pentru export care, n consecin, s-a redus; creterea cu 10,3 miliarde euro a deficitului comercial este mult prea mare, adugndu-se la datoria extern i deficitul consolidat pe care l nregistreaz Romnia; n mod normal, deficitul unei ri, inclusiv al Romnei, nu este alarmant n msura n care face parte dintr-un program de mprumuturi externe, dirijate pe proiecte, care s nu afecteze avuia naional; n contextul n care importurile au avut o nclinaie spre bunurile de larg consum, situaia poate fi tratat ca negativ. Oricum, reinem c acestea au fost datele care, voluntar sau involuntar, au condus la aceast situaie Indicatori statistici macroeconomici* - 2005 Produsul intern brut (mld. RON preuri curente) PIB/locuitor (RON) PIB/locuitor calculat pe baza paritii puterii de cumprare Investiii strine directe la sfritul anului 2005 (mil. euro) 287,2 13.282 7600 PCS**) 20130,4
- n % Creterea PIB 2005/2004 4,1 Rata de ocupare 57,7 Rata omajului BIM 7,2 Rata inflaiei dec. 2005/dec.2004 8,6 Dinamica ctigului salarial mediu net 123,7 Indicele produciei industriale 2005/2004 102,0 Indicele produciei agricole 86,1 Indicele volumului investiiilor 113,4 Dinamica exporturilor 109,0 Dinamica importurilor 118,7 *) date provizorii **) PCS - Paritatea de cumprare standard reprezint unitatea monetar de referin la nivelul UE ca valut convenional care exclude influena diferenelor de preuri naionale.
12
Supliment al Revistei de Economie teoretic i aplicat 2. Evoluia produsului intern brut n 2005
13
n anul 2005, PIB estimat este de 287,2 miliarde RON, cea ce nseamn o cretere cu 4,1% nregistrat fa de rezultatele anului 1994. Subliniem faptul c aceast cretere a fost afectat de contribuia negativ a agriculturii, care a fost de 1,7% negativ, n condiiile n care dac i n acest domeniu de activitate se obinea cel puin un ritm constant, creterea ar fi fost de cel puin 5,8%. Putem aprecia c nivelul de cretere a PIB n 2004, respectiv 8,4%, a fost i poate rmne un nivel de vrf, de referin, pentru economia romneasc, mai ales n perspectiva aderrii la Uniunea European cnd, n mode cert, se vor impune o serie de ajustri care nu vor mai depinde numai de dorina sau situaia concret din ara noastr, ci i de politica armonizat a Uniunii Europene. Produsul intern brut pe locuitor a nregistrat o scdere cu 33%, semnificativ pentru nivelul Romniei. Comparnd nivelul de cretere a PIB al Romniei cu unele ri din Uniunea European, vom vedea c , exceptnd Lituania, care a avut o cretere a PIB de 8,8% n 2005, fa de 2004, Cehia, cu o cretere de 6% n aceeai perioad i Ungaria, care a nregistrat un ritm similar cu al rii noastre, restul rilor au nregistrat creteri ale PIB mult inferioare celui realizat de Romnia. Astfel, Olanda nregistreaz o cretere de doar 0,9%, Belgia 1,4%, Germania 0,9%, Italia nregistreaz o cretere zero, Finlanda 2,1%, Regatul Unit al Marii Britanii i Irlandei de Nord 1,8%, Slovenia 3,9%, Danemarca 3,4%, iar pe totalul Uniunii Europene (cele 25 de ri), indicele mediu de cretere a PIB a fost de 1,6%. Aezat n aceast serie de date, vedem c Romnia s-a situat n partea de sus cu nivelul de cretere al PIB ntr-un an pe care l putem aprecia ca dificil din punct de vedere al evoluiei condiiilor naturale. Creterea PIB 2005/2004 Romnia i unele ri UE %
ROMNIA UE (25) Belgia Cehia Danemarca Finlanda 4,1 1,6 1,4 6,0 3,4 2,1
13
14

Germania Italia Lituania Olanda Polonia Regatul Unit Slovenia Ungaria 0,9 0,0 8,8 0,9 3,2 1,8 3,9 4,1
* Not PIB estimat 2005 = 287,2 mld. RON Creterea PIB n 2005 (4,1%) cu circa 1% sub creterile (relativ constante, n jur de 5%) din 2001-2003; Scderea semnificativ fa de 2004 (an de vrf al seriei) 8,4%; PIB/locuitor PPS 33%.
3. Factorii de cretere a produsului intern brut pe categorii de resurse n anul 2005 PIB s-a realizat pe seama activitii desfurate n principalele ramuri ale economiei naionale. Contribuia a fost diferit din punctul de vedere al valorii adugate brute ce s-a realizat la nivelul fiecrei ramuri. Impozitele nete pe produs i-au adus o contribuie de cretere de 1%, activitatea serviciilor a determinat o cretere de 3,6% a PIB, construciile i industria i-au adus o contribuie individual de cte 0,6% fiecare. Agricultura, silvicultura i piscicultura au avut o contribuie negativ de 1,7%, toate la un loc conducnd la o rat de cretere a PIB de 4,1%. Produsul intern brut a fost realizat pe categorii de resurse prin contribuia evoluiei din urmtoarele ramuri: agricultura a nregistrat o scdere de 13,9%; industria a avut o cretere de 2,5%; construciile 9,9%; serviciile 8,1%, valoarea adugat brut n totalitate a nregistrat o cretere de 3,4% iar impozitele nete pe produs au crescut cu 9,2%. Putem aprecia c au avut o influen pozitiv asupra realizrii PIB serviciile, industria, construciile i impozitele pe produs, care n cifre relative au contribuit cu 5,8% la creterea valorii adugate brute, iar agricultura a avut o influen negativ, de 1,7%.
14
15
Contribuia ramurilor la formarea PIB n 2005 % fa de anul 2004

Produs intern brut 104,1 Agricultur 86,1 Industrie 102,5 Construcii 109,9 Servicii* 108,1 VAB total 103,4 Impozite nete pe produs 109,2 * Activitile din servicii i construcii au avut o contribuie de 54,8% la formarea PIB.
Activitile din servicii i construcii, mpreun, au avut o contribuie de 54,8% la formarea PIB, ceea ce nseamn un fapt pozitiv pentru economia Romniei, care s-a restructurat, a renunat la o serie de subramuri ale industriei, angajndu-se pe fgaul dezvoltrii produciei serviciilor, al construciilor .a.m.d.p., element care trebuie interpretat ca atare. Factori de influen ai creterii PIB n 2005 pe categorii de resurse
Impozite nete pe produs 1,0% Construcii 0,6% Industrie 0,6%
Agricultura, silvicultura, piscicultura -1,7%
Servicii 3,6%
Produs intern brut 4,1% 4 6
-2
Influen pozitiv: servicii, industrie, construcii, impozit pe produs +5,8% Influen negativ: agricultur -1,7%
15
16
Romnia n Uniunea European. Potenialul de convergen 4. Realizarea produsului intern brut pe categorii de utilizri
Din punct de vedere al utilizrilor, la realizarea PIB n anul 2005 i-au adus contribuia: variaia stocurilor, exportul net, formarea brut de capital fix, consumul final colectiv al administraiei publice, consumul final individual al gospodriilor populaiei. n analiza datelor pe anul 2005 trebuie s pornim de la situaia concret pe care a nregistrat-o ara noastr n acest an. Aa, de pild, variaia stocurilor a avut o contribuie de 1,1%, adic a condus la deprecierea PIB, iar exportul net, adic diferena dintre exporturi i importuri, a avut un efect determinant, de 5%. n aceste condiii constatm c la realizarea PIB din punct de vedere al utilizrilor, au contribuit doar formarea brut de capital fix, cu 2,8%, consumul final colectiv al administraiei publice, cu o cretere de 0,5%, consumul final individual al gospodriilor populaiei, cu o cretere de 6,9%, ceea ce conduce la urmtoarele concluzii: influenele pozitive la realizarea PIB din punct de vedere al utilizrilor au avut-o consumul final individual al gospodriilor populaiei, consumul final colectiv al administraiei publice i formarea brut de capital fix, toate, mpreun, determinnd o cretere de 10,2%; au avut o influen negativ deosebit la formarea PIB exportul net i variaia stocurilor, pe baza crora s-a nregistrat o depreciere de 6,1%. Evoluia structural a PIB n 2005 % fa de anul 2004
Produsul intern brut Consumul final efectiv Consumul final individual efectiv al gospodriilor populaiei Consumul final colectiv efectiv al administraiilor publice Formarea brut de capital fix Exportul de bunuri i servicii Importul de bunuri i servicii Cerere intern 104,1 108,5 109,0 104,9 113,0 107,6 117,2 + 8,3%
Analiza la acest capitol al factorilor de influen ai creterii PIB pe categorii de utilizri poate fi reliefat i prin analiza ritmului n care au crescut n 2005, fa de 2004, categoriile de utilizri luate n calcul la realizarea PIB. Astfel, produsul final efectiv, adic consumul final individual al gospodriilor populaiei i consumul final colectiv al administraiei publice, mpreun, au crescut cu 8,3%.
16
17
O cretere mai accentuat, de 9%, s-a nregistrat n consumul final individual efectiv al gospodriilor populaiei, n timp ce consumul final colectiv efectiv al administraiei publice a crescut cu 4,9%. Un efect pozitiv l-a avut ritmul n care a crescut formarea brut de capital fix, respectiv 3%. n domeniul schimburilor economice externe, exportul de bunuri i servicii a avut un ritm ascendent, crescnd cu 17,5% fa de anul precedent, dar importurile de bunuri i servicii au crescut mult mai vertiginos, cu 23,9%, ceea ce a condus la debalansarea, prin nregistrarea unui deficit, a balanei comerciale externe, cu efect imediat de consum de 5% din PIB, compensat pe seama celorlali factori (utilizri). Din analiza datelor globale, rezult c cererea intern de bunuri i servicii a crescut n anul analizat cu 8,3%, ceea ce se situeaz ntr-un ritm apropiat de cel al inflaiei, n sensul c indicatorul PIB i elementele structurale componente sunt exprimate n analiza anului respectiv n preurile curente. Factori de influen ai creterii PIB n 2005 pe categorii de utilizri
- n % -
Variaia de stoc Export net
-1,1 -5,0 2,8 0,5 6,9 4,1 Formarea brut de capital fix Consum final colectiv al administraiilor publice Consum final individual al gospodariilor populaiei Produs intern brut -7 -2 3 8
Not: Suma influenelor pozitive : - consumul final individual al gospodriilor populaiei, consumul final al administraiilor publice i formarea brut de capital fix + 10,2% Influena negativ: - exportul net, variaia stocurilor - 6,1%
17
18
Romnia n Uniunea European. Potenialul de convergen 5. Realizarea produsului intern brut pe forme de proprietate
Din analiza efectuat rezult c n anul 2005, pentru care datele sunt provizorii, sectorul privat a contribuit cu 70,4% la formarea PIB Reducerea ponderii sectorului privat a fost determinant, n special, prin valoarea adugat brut din agricultur, care a sczut de la 97,8% n 2004 la 95,5% n 2005. Este normal aceast influen deoarece n 2005 agricultura s-a confruntat cu condiii naturale negative. ntr-o comparaie cu perioadele anterioare, se constat c aceast pondere a sectorului privat la realizarea PIB este mai mic dect n anul 2004, dar superioar celorlalte perioade anualizate din 2000, i chiar din 1990 pn la zi. n anul 2005, pe care l analizm, s-a constatat creterea ponderii sectorului public n valoarea adugat brut din construcii, ca urmare a refacerii infrastructurii i a caselor distruse de inundaii, activiti finanate de la bugetul de stat. Pe acest fond, sectorul privat, fiind mai puin prezent n acest domeniu, a avut o influen mai mic la formarea PIB. Important este c ritmul ascendent de cretere a ponderii sectorului privat la realizarea valorii adugate brute pe ramuri ale economiei naionale i, n final, la formarea PIB, s-a meninut i s-a accentuat. Exist nc o pondere de 29,6% care trebuie s constituie un element de valorificat n perioadele urmtoare. n acest sens, este evident c privatizarea altor ramuri de activitate ori extinderea privatizrii n ramurile deja privatizate va avea efectul scontat. Trebuie fcut remarca referitoare la faptul c nu ntotdeauna o astfel de analiz este pertinent deoarece vor fi, i vor rmne, sectoare de activitate absolut importante pentru economia naional la care statul trebuie s i menin atributul de proprietar. Produsul intern brut ponderea sectorului privat n 2003-2005 74 72 70 72,2 70,4 67,7
- n % -
68
66 64
2003
20041)
20052)
1) Date semidefinitive. 2) Date provizorii.
18
Supliment al Revistei de Economie teoretic i aplicat 6. Investiii strine directe
19
Anul 2005 a fost unul n care o serie de sectoare de activitate au continuat s se privatizeze, cele deja privatizate au continuat s-i sporeasc patrimoniul (capitalurile), prin atragerea de noi investiii autohtone i strine, aspect demn de luat n consideraie din punct de vedere al efectelor asupra structurii economiei naionale. Investiia strin direct a crescut vertiginos n anul 2005, pe seama nfiinrii de noi societi comerciale cu participare strin, a sporirii capitalurilor sociale sau altele la societile deja existente ori prin privatizarea, cu participare strin, a unor importante sectoare de activitate. n aceste condiii, conform datelor furnizate de BNR, rezult c n 2005 valoarea total a investiiei strine directe n Romnia a ajuns la 20,13 miliarde euro. Aceasta reprezint o cretere de peste 5 miliarde euro, comparativ cu anul precedent, ceea ce nseamn un fapt important. Din aceast sum 3,75 miliarde euro provin din procesul de privatizare a Bncii Comerciale Romne. Investiia strin direct n Romnia a crescut astfel n 2005 cu 33,8% fa de 2004. n anul 2005, 80% din investiiile strine directe s-au localizat n sectorul intermedieri financiare i asigurri i numai 20% n sectorul ntreprinderi nefinanciare. De asemenea, la sfritul anului 2005, investiia direct a rezidenilor romni n strintate a fost de 205,4 milioane euro, aceasta fiind o contribuie ce a putut fi msurat prin sistemul de documentare existent n ar. Investiii strine directe (ISD) n 2003-2005
25000 20000 15000 10000 5000 0
2003 2004* 2005**
20130,4 15039,9 9661
*) Date rectificate. **) Date provizorii. Sursa: BNR.
19
20
Romnia n Uniunea European. Potenialul de convergen 7. Evoluia inflaiei (preurile de consum)
Un element important n aprecierea evoluiei economice a unei ri ntr-o perioad de timp este cel privind modul n care au evoluat preurile de consum, pe total, precum i pe grupe de mrfuri i servicii, dar i prin comparaia dual cu inta planificat, prognozat i rezultatele anului precedent. n contextul n care au existat preocupri pentru ajustarea sistemului de colectare a veniturilor, bazat pe cota unic de impozitare, precum i de aducere a Codului Fiscal la termeni corelativi cu situaia concret din ar, n anul 2005 s-au produs o serie de evenimente ce merit a fi subliniate. n primul rnd, discuiile succesive i, a putea spune, fr int final, dintre Guvernul Romniei i FMI, s-au blocat datorit nivelului diferit de nelege a conceperii i funcionalitii bugetului de stat i, mai larg, a bugetului consolidat. Au existat cteva elemente cu care FMI, intransigent i doritor s vad o economie de pia n aciune, nu a fost de acord. Aa, de pild, au fost multe preocupri pentru a determina FMI s accepte un deficit de pn la 1% din PIB sau de a accepta nc situaia de a se impune unele subvenionri la nivelul economiei naionale. Pe de alt parte, n ideea de a-i respecta promisiunea electoral, Coaliia de la guvernare nu a acceptat sugestia FMI de a sprijini colectarea suplimentar de venituri prin impunerea unor taxe majorate. Se avea n vedere fie majorarea cotei de TVA, dac nu la toate produsele i serviciile, mcar la o parte dintre acestea, fie creterea cotei unice de impozitare cu cteva procente sau, ca ultim alternativ, introducerea unor alte taxe sau impozite. Coaliia aflat la guvernare i-a asumat rspunderea de a merge pe exerciiul conceput n campania electoral i propus n Programul de guvernare, chiar dac n interiorul ei existau partide, cum este cel conservator, care au solicitat i solicit reducerea cotei de TVA la unele produse de consum i utilitate zilnic, existnd astfel dezacordul, cel puin pentru o perioad de timp, ntre cele dou pri aflate n disput. S spunem c s-a produs doar o suspendare a acestor acorduri stand-by, acceptate o singur dat din 1990 pn n prezent, i s sperm c se poate ajunge la redresarea situaiei. Al doilea fenomen esenial al anului 2005 a fost evoluia divergent ntre indicele preului de consum pe total i pe structur,
20
21
comparativ cu evoluia i aprecierea monedei naionale, Leul Nou, n raport cu cele dou valute ce constituie coul valutar, euro i dolarul SUA. De civa ani ncoace, ca urmare a politicii Bncii Naionale a Romniei, care i-a asumat rspunderea de a inti i fixa inflaia la anumite cote, evoluia cursului de schimb al monedei naionale a urmat o traiectorie pozitiv din punct de vedere economico-financiar, dar cu efect dezastruos asupra exporturilor romneti, pentru cei care lucreaz n strintate i i duc traiul n ar i neconform cu situaia economic propriu-zis. Pe acest fond, ntlnim o apreciere semnificativ a monedei naionale, n contrast cu creterea peste ateptri a ratei inflaiei, pe total i n structura pe produse i servicii. Un element esenial n anul 2005 l-a constituit punerea n practic a denominrii leului. Cunoatem din teorie c un element important asupra aprecierii modului n care evolueaz inflaia l constituie i masa monetar aflat n circulaie. Din acest punct de vedere putem desprinde dou evoluii contradictorii. Pe de o parte, creterea nclinaiei spre consum a populaiei i, de aici, imperativul de a se lua msuri de stopare a acesteia. Astfel, s-au redus, ntr-o prim faz, dobnzile la depozitele populaiei dup care, pentru a crete atractivitatea spre economii, acestea au fost din nou majorate cu un singur scop: acela de a tempera dorina de consum a populaiei. Pe de alt parte, n preocuparea de intire a inflaiei i, dac vrei, de o oarecare fetiizare a evoluiei concrete a acesteia, s-a nscris i termenul prea lung de scoatere din circulaie a cupiurii vechi i introducerii celei noi. n mod normal, acest proces ar trebui s fie mult mai scurt, n sensul c ceea ce iese din sistemul bancar ctre exterior (persoane fizice i juridice) ar fi trebuit s fie numai n moned nou, iar ceea ce se retrage prin sistemul de tranzacii pe pia s fie stocat i scos din circulaie. Se poate grei ntr-o astfel de analiz, dar exist i posibilitatea de a crede c masa monetar tangibil de pe pia este ceva mai mare, cunoscut doar de Banca Naional. Iat de ce procesul de denominare, altfel efectiv i bine pus la punct, poate masca i justifica diferena dintre cursul de schimb, realizat de cele mai multe ori prin msuri de strategie administrativ a Bncii Naionale, dect ca efect al economiei armonizate, n aciune.
21
22
Romnia n Uniunea European. Potenialul de convergen Evoluia preurilor de consum pe total i pe grupele de mrfuri i servicii n anul 2005 comparativ cu anul 2004 n %
109.8 113.1
105.7
102
104
106
108
110
112
114
Mrfuri alimentare
Mrfuri nealimentare
Servicii
Un alt element specific anului 2005 a fost preocuparea permanent a executivului, dar mai ales a Bncii Naionale, de a se respecta obiectivele declarate cu privire la intirea inflaiei, n sensul c, n cteva rnduri, aceast intire a fost scpat de sub controlul propriu-zis dar, n cele din urm, s-a aliniat aproape de nivelul anului 2004, fiind de 108,6% fa de 109,3% ct a fost n anul precedent. Pe fondul acestor elemente care, alturi de altele, concureaz la impunerea ritmului de cretere a ratei inflaiei, trebuie artat c acest indicator este calculat pe trei grupe mari de mrfuri i servicii, respectiv: mrfuri alimentare, care au cunoscut o cretere de 5,7%; mrfuri nealimentare, cu o cretere de 9,8%, i servicii, cu o cretere de 13,1%. n ponderea luat n calcul pe baza relaiei mrimilor relative a rezultat aceast cretere de 8,6%. Semnificativ ar fi c din grupa mrfuri alimentare, ale cror preuri au crescut, n medie, cu 5,7%, creteri deosebite au nregistrat legumele i conservele, 21,4%, oule, 16,2%, i altele. Dintre mrfurile nealimentare, cu o cretere medie de 9,8%, gazele au nregistrat o cretere de 36,5%, energia termic 20%, iar la capitolul servicii au crescut costul transportului aerian cu 32%, ap canal salubritate cu 25,7%. O alt posibilitate de analiz asupra creterii indicelui preurilor de consum ar fi considerarea influenelor preurilor administrate care, n medie, au nregistrat creteri de 15,5%. i aici ar fi de observat, dac am face o analiz atent, c numai 3-4 grupe de produse au avut o cretere deosebit i au determinat imposibilitatea atingerii intei planificate. Aa, de pild, taxele de consum
22
23
(pe viciu), respectiv accizele la produsele din alcool, tutun, dar i la bunurile de lux, produse cum sunt gazele naturale sau energia termic au fost deosebit de mari, cu influen major asupra ritmului de cretere a indicelui preurilor de consum (inflaie). Analiza indicilor preurilor de consum efectuat comparativ cu media anual a celor 2 ani evideniaz pentru 2005 o cretere de 9% fa de anul anterior. Mrfurile alimentare au avut o cretere de 6,1%, mrfurile nealimentare de 11,3%, iar preurile serviciilor au crescut cu 10,5%. Din compararea datelor nregistrate decembrie 2004-decembrie 2005, creterea inflaiei a fost de 8,6%, cele trei grupe de mrfuri i servicii avnd creteri dup cum urmeaz: mrfuri alimentare 5,7%, mrfuri nealimentare 9,8%, iar serviciile 13,1%. Din punct de vedere al ratei medii lunare, creterile au fost de 0,7% pe total, iar n structura celor trei elemente de calcul 0,5% pentru mrfuri alimentare, 0,8% pentru mrfuri nealimentare i 1% pentru servicii. Ar fi multe de spus n aceast direcie, dar pentru o imagine sintetic asupra indicelui preurilor de consum rmne pe aceast analiz. 8. Indicii produciei industriale Indicii produciei industriale n anul 2005 reflect o cretere cu 2% fa de anul precedent, fiind influenai de restructurarea sectorului extractiv, precum i de scderea produciei n lohn, care a determinat nregistrarea unui ritm mai lent n industria prelucrtoare. Ritmurile de cretere n domeniul industriei au fost diferite, nregistrndu-se totui creteri la unele categorii, cum este industria alimentar i a buturilor, cu un ritm de cretere de 3,5% i cu o pondere de 5,6% n ramura respectiv, din care 3,6% reprezint producie n lohn. Rezultate bune s-au obinut, de asemenea, n industria prelucrrii lemnului i a produselor din lemn (122,5%), edituri, poligrafie i reproducere pe supori a nregistrrilor (115,1%), prelucrarea ieiului, cocsificarea crbunelui i tratarea combustibililor nucleari (113,4%), mijloace de transport feroviar i rutier (134,9%), mobilier i alte activiti industriale. De reinut c aceste alte activiti sau ramuri au avut ponderi mici n totalul activitii industriale din ara noastr.
23
24
Reduceri mari au nregistrat o serie de ramuri cum sunt: producia de textile (89,9%), articole de mbrcminte (84,1%), pielrie i nclminte (88,1%), produse din cauciuc i mase plastice (93,2%), fabricarea materialelor de construcii i alte produse din minerale nemetalice (97,6%) i maini i echipamente (98,8%). Primele trei categorii, produse textile, articole de mbrcminte i pielrie i nclminte, i-au desfurat producia n lohn, nregistrndu-se un ritm de temperare, care va putea s aib efecte i n perioadele viitoare. Ramuri cu creteri deosebite, anul 2005*) fa de 2004
Indicele produciei industriale 103,5 122,5 115,1 Ponderea ramurii n total industrie 15,6 2,8 2,2 Ponderea produciei realizate n lohn, n ramur, n 2005 3,60 4,07 0,62
Alimentar i buturi Prelucrarea lemnului i a produselor din lemn Edituri, poligrafie i reproducerea pe supori a nregistrrilor Prelucrarea ieiului, cocsificarea crbunelui i tratarea combustibililor nucleari Mijloace de transport rutier *) Anul 2005, date provizorii.
113,4 134,9
3,2 3,0
11,21 6,98
Industria, n ansamblu, a rmas pe o poziie pozitiv, n sensul c a contribuit cu 0,6% la realizarea PIB. Procesul de privatizare va putea s conduc, n perioadele urmtoare, la noi scderi, att a ritmului i volumului produciei unor ramuri, ct i a contribuiei totale pe care o poate avea industria la realizarea PIB, prin valoarea adugat brut realizat. Productivitatea muncii pe un salariat, n industrie, a crescut cu 5,2% n anul 2005 fa de 2004. Acest ritm reprezint mai puin de jumtate din creterea productivitii muncii nregistrate n 2004 fa de anul anterior. n anul 2005, totalul resurselor de energie primar a reprezentat 48,763 milioane tone, din care producie intern 27,461 milioane tone, iar din import 21,302 milioane tone.
24
Supliment al Revistei de Economie teoretic i aplicat Ramuri cu reduceri deosebite, anul 2005*) fa de 2004
Indicele produciei industriale 89,1 84,1 88,1 93,2 97,6 98,8 Ponderea ramurii n total industrie 3,07 5,26 2,15 2,50 4,52 5,58
25
Produse textile Articole de mbrcminte Pielrie i nclminte Produse din cauciuc i mase plastice Fabricarea materialelor de construcii i alte produse din minerale nemetalice Maini i echipamente (excl. echipamente electrice i optice) *) Anul 2005 date provizorii.
Ponderea produciei realizate n lohn, n ramur, n 2005 38,37 91,37 74,00 1,04 0,01 0,62
9. Indicii produciei din agricultur Anul 2005 a nsemnat, din pcate, un an n care producia vegetal a nregistrat ritmuri reduse la majoritatea culturilor. Astfel, producia de cereale boabe a nsemnat 19,325 milioane tone, fiind ntr-o scdere deosebit fa de anul 2004, dar la un nivel acceptabil fa de ceilali ani anteriori. Producia de cartofi a fost de 3,877 milioane tone, cea de floareasoarelui de 1,379 milioane tone, cea de legume 4,527 milioane tone, cea de fructe de 1,349 milioane tone. Indicii produciei ramurii agricultur (2000=100)
180 160 140 120 100 80 60 40 20 0 167,4 150,3 121,1 130,9 137,3 119,4 Producia agricol de bunuri i servicii agricole Producia vegetal Producia animal 2004 2005*
* Date provizorii
25
26
Cea mai dramatic reducere s-a nregistrat n sectorul viticol, unde producia a fost de 497 mii tone, adic aproape 1/3 din ct se realizase n anul anterior. Desigur, n analiza produciei agricole avem n vedere faptul c anul 2004 a fost anul cu cea mai mare producie din ultimii 15, la care calitatea a fost discutabil, dar, n acelai timp, s-a vzut i efectul inundaiilor. n ceea ce privete acest ultim aspect, trebuie avut n vedere c 622 mii hectare din suprafaa cultivat au fost inundate i culturile compromise. Acesta este factorul obiectiv care a determinat scderea produciei agricole. Pe de alt parte, exist i un factor subiectiv, acela c n condiiile climatice care au existat n anul pe care l analizm, s-a manifestat o preocupare mai redus din partea micilor fermieri pentru activitatea lor de zi cu zi. Producia vegetal n 2004-2005 Indicatori Cereale boabe Cartofi Floarea-soarelui Legume Fructe Struguri 2004 24.403 4.230 1.558 4.774 1.744 1.230 mii tone 2005* 19.325 3.876 1.379 4.527 1.349 497
*) Date provizorii. Sursa datelor MAPDR.
De reinut c fa de anul 2004 se nregistreaz o reducere de 13,9% pe total activitate agricol. Efectivele de animale au nregistrat creteri, ajungnd la 2,846 milioane bovine, 6,579 milioane porcine, 7,544 milioane ovine. n acest domeniu predomin proprietatea privat n gospodriile rneti i chiar de la orae, mai ales n cele mici, n care s-au nregistrat creteri. n anul 2005, pe lng recoltele i chiar produciile agricole reduse, un element negativ l-a reprezentat i calitatea sczut a produciei. Aceasta deoarece prelucrarea terenului se face deficitar, sistemul de
26
27
fertilizare practic se aplic numai n cazurile n care sunt asigurate suprafee ce permit aceasta, seceta i ploile nu se coordoneaz ntre ele, n sensul c au existat perioade din an cu precipitaii deosebite i alte perioade de secet n care dispariia sistemului de irigare a avut efecte dezastruoase. Efective de animale la sfritul anului 2005 (mii capete) 8000 6000 4000 2000 2808 2846 6495 7425 6579 7544
0
2004
20051)
Bovine-total
1)
Porcine-total
Ovine-total
Date provizorii. Surse administrative: MAPDR.
Pe de alt parte, lotizarea i lipsa oricror asolamente, a seminelor de calitate, n toate cazurile, au fost cele care au determinat att recolte sczute, ct i o calitate deficitar. 10. Investiiile n construcii Analiznd rezultatele obinute de Romnia n anul 2005 constatm c pe total investiiile au nregistrat o rat de cretere de 13,4% fa de anul precedent, dintre care investiiile pentru utilaje i mijloace de transport au crescut cu 14,7%, iar lucrrile de construcii noi au crescut cu 10%. Pe destinaii, investiiile din industrie n anul 2005 au nsemnat nlocuirea de utilaje vechi (23%), creterea capacitii de producie (20%), modernizarea de tehnologii (29%), protecia mediului (13%), protecia muncii (11%) i investiii n alte domenii (4%).
27
28
Romnia n Uniunea European. Potenialul de convergen Structura pe destinaii a investiiilor din industrie, n anul 2005 - n % 11 13 4 23
20 29 nlocuire utilaje vechi cretere capaciti producie modernizare tehnologii protecie mediu protecia muncii
alte
Importurile de bunuri de capital, care reprezint aproximativ 20% din totalul importurilor, au crescut cu 21,4% n anul 2005 fa de anul anterior. Aceasta nseamn c s-a realizat completarea bunurilor de capital i s-a asigurat creterea, prin capitalizare, a activelor societilor comerciale.
Evoluia lucrrilor de construcii n anul precedent = 100 2003-2005
110
n % 109,8 109,2 109,8
109
108 2003 2004 2005
28
29
n ceea ce privete lucrrile de construcii, se constat c n anul 2005 acestea au crescut cu 9,8% fa de anul precedent. Acesta este un ritm care s-a nregistrat i n anii anteriori. n 2005 s-a realizat construcia a 32.268 locuine noi terminate, din care 1.540 au fost pentru sinistraii ce s-au efectuat ca urmare a intemperiilor (inundaiilor). De asemenea, 26.940 dintre aceste construcii au fost realizate din fonduri integral private. Din punct de vedere al structurii construciilor, s-a constatat c obiectivele de construcii inginereti au nregistrat un ritm de cretere de 17,7%, pe cnd cldirile rezideniale au crescut cu numai 7,6%. O cretere nsemnat s-a nregistrat n domeniul obinerii de autorizaii de construcie, acestea ajungnd la 43.542, ceea ce nseamn o cretere de peste 25% fa de anul 2004.
2003 Numrul locuinelor terminate total din care: - pentru sinistrai
1)
2004 30.127
20051) 32.368
29.125
0 22.910
0 25.160
1540 26.945
- din fonduri integral private Date provizorii.
La 31 decembrie 2005, 89.658 construcii erau n diverse stadii de realizare, ncepndu-se aceast activitate, ceea ce asigur un front de lucru important n anul 2006. 11. Producia de servicii n anul 2005, comparativ cu anul anterior, s-a nregistrat o cretere de 18,6% a indicilor serviciilor de pia prestate populaiei i 17,6% la indicii comerului cu amnuntul. Aceast cretere este determinat de cererea intern, care a fost de 1,3%, adic de peste 2 ori mai mare dect creterea propriu-zis a PIB. De asemenea, serviciile au atins o pondere de peste 45% n PIB, din care numai comerul cu amnuntul a nregistrat o cretere de 17,6%. Contribuia serviciilor la realizarea PIB prin valoarea adugat brut realizat n acest sector de activitate este un lucru pozitiv, care,
29
30
pentru Romnia, n acest stadiu al apropiatei integrri n Uniunea European, nseamn foarte mult. n analiza structurii activitilor de prestri servicii reinem c activitatea de comer cu amnuntul a nregistrat ritmuri de cretere deosebite. Astfel, comerul cu produse alimentare, buturi i tutun marcheaz o cretere de 19,2%, iar comerul cu produse nealimentare o cretere de 16,6%. S-a dezvoltat i permanentizat vnzarea prin coresponden i magazine virtuale, domeniu n care anul 2005 puncteaz o cretere de 38,7% fa de perioada anterioar. Evoluia indicilor comerului cu amnuntul i ai serviciilor de pia prestate n principal pentru populaie n %, n 2000-2005
123,7 112,4 101,9 93,0

2000
118,6 117,6
107,7 111,2 107,9 107,9 112,8
94,4
2001 2002 2003 2004 2005
Indicii comerului cu amnuntul Indicii serviciilor de pia prestate populaiei
Dinamica serviciilor pentru populaie a fost susinut n special de activitatea hotelier i a restaurantelor, care a nregistrat o cretere de 26,4%. Pe scurt, n domeniul produciei de servicii, anul 2005 reprezint un an semnificativ prin urmtoarele coordonate: cretere susinut a ponderii pe care serviciile o dein n realizarea PIB; echilibrarea structural a serviciilor prestate populaiei; creteri difereniate, dar, n unele domenii, aa cum am amintit anterior, semnificative ale produciei n diferite zone ale acestora, care nseamn o preocupare a dezvoltrii produciei serviciilor;
30
31
ocuparea unui numr nsemnat de persoane n activitile de prestri servicii, domeniu n care i n perioada urmtoare trebuie s se realizeze aceleai evoluii; mbuntirea calitativ a serviciilor prestate populaiei; creterea activitii hoteliere, care a nsemnat o mai bun ocupare a acestora i contribuie la realizarea PIB; apropierea de o marj de aproape 50% a contribuiei produciei de servicii la realizarea PIB (n unele ri dezvoltate, Suedia, Elveia etc., prestrile de servicii sunt de peste 70% n realizarea PIB); s-a dezvoltat prestarea de servicii financiar-bancare i chiar ale pieei de capital n care sunt cuprinse o serie de salariai. Un alt aspect privind analiza activitii n domeniul produciei de servicii n ara noastr l reprezint volumul cifrei de afaceri pentru comerul cu ridicata i cu amnuntul al autovehiculelor, al comerului cu amnuntul, al carburanilor etc. n anul 2005 fa de anul 2004, n acest domeniu de activitate s-a nregistrat o cretere de 29,9%. n anul 2005 au fost nmatriculate 216.554 autovehicule noi i second-hand, iar cifra de afaceri realizat de IMM-uri a reprezentat 82,4% din totalul comerului cu ridicata. Iat, deci, un alt element care denot o evoluie pozitiv a activitii n domeniul produciei serviciilor din ara noastr. Cifra de afaceri, n general, a crescut n toate sectoarele, existnd premisa ca i n 2006 s se nregistreze acelai trend. n domeniul turismului internaional, n anul 2005 a sczut numrul vizitatorilor strini n ara noastr, cu 11,5% fa de anul anterior. Cu toate acestea, au existat 5,839 milioane vizite din exterior n ara noastr. n principal, s-a intensificat vizita persoanelor care au relaii de rudenie sau prietenie cu persoane din ara noastr. n acest domeniu, cele mai multe vizite s-au efectuat din Germania, Statele Unite, Israel, Frana, Republica Moldova i alte ri n care exist un numr nsemnat de persoane de origine romn. n anul pe care l analizm, rezult c plecrile vizitatorilor romni n strintate au ajuns la 7.139.800 persoane, ceea ce nseamn o cretere cu 2,4% fa de anul 2004. i n acest domeniu constatm o cretere a interesului persoanelor din Romnia de a cltori n strintate, fiind de anticipat c pe msur ce se liberalizeaz accesul n teritoriul altor state, numrul persoanelor ce viziteaz alte ri s creasc.
31
32
n anul 2005, 84,1% din cltoriile n strintate s-au realizat cu mijloace de transport auto proprii, sub forma vizitelor i a cltoriilor pentru interes turistic n strintate. Traficul aerian de pasageri a cunoscut i el un reviriment, nregistrnd o cretere de 24,7% fa de perioada anterioar. 12. Comerul exterior Comerul exterior a evoluat n anul 2005 sub un aspect dual. Pe de o parte, a crescut n mod vertiginos att volumul exporturilor, ct i volumul importurilor, fapt care este pozitiv. Elementul de dualitate l reprezint faptul c, i de aceast dat, importurile au depit ritmul de cretere al exporturilor, determinnd un deficit al balanei comerciale impresionant. Astfel, dac exporturile de mrfuri n condiia FOB au nregistrat un ritm de cretere de 17,5%, importurile de mrfuri, n condiia CIF, au nregistrat un ritm de 23,9%. n cifre absolute, exporturile au fost de 22,26 miliarde euro, adic cu aproape 4 miliarde euro mai mult dect n perioada anului anterior, n timp ce importurile au fost de 32,57 miliarde euro, adic cu mai mult de 6 miliarde euro fa de anul 2004. Pe acest fond, soldul activitii de comer exterior (deficitul balanei comerciale) a fost de 10,31 miliarde euro. Desigur, aceasta este o cretere cu totul deosebit, dar trebuie vzut ce se poate ntmpla dac nu se ntreprind unele msuri care s tempereze importurile i s stimuleze exporturile. Oricum, n contextul n care Romnia va fi acceptat n Uniunea European la 1 ianuarie 2007, aceast evoluie va avea o alt semnificaie. Exporturile, importurile i soldul operaiunilor de comer exterior, 2003-2005
15,61 21 18,94 26 22,26 33
-5,59
2003
-7,35
2004
-10,31
Exporturi FOB
Importuri CIF
Sold
2005
32
Supliment al Revistei de Economie teoretic i aplicat 17,5%
33
Exporturi FOB de mrfuri au crescut n 2005 fa de 2004 cu Importuri CIF de mrfuri au crescut n 2005 fa de 2004 cu +23,9% Deficitul comercial n anul 2005 a fost - 10.313,4 milioane euro n preuri FOB/CIF (7.345,7 milioane euro n anul 2004) i a reprezentat 13% din PIB Exporturile ctre rile UE (25) (67,6% n total export) au crescut n 2005 fa de 2004 cu 9,0% Importurile din rile UE (25) (62,2% n total importuri) au crescut n 2005 fa de 2004 cu 18,7% Deficitul comercial n anul 2005 a reprezentat 13% din PIB realizat, sau, cu alte cuvinte, 13% din PIB realizat prin efortul Romniei a trebuit s fie pltit pentru importuri suplimentare, aceasta determinnd creterea datoriei externe sau, dac vrei, creterea datoriei interne, depinde de punctul de vedere din care analizm aceast problem. Exporturile Romniei n anul 2005 au reprezentat 67,6% exporturi ctre rile Uniunii Europene (25 de ri), ceea ce nseamn o cretere de nsemnat fa de anul 2004. La rndul lor, importurile din rile Uniunii Europene au reprezentat 62,2%, fiind deci o cretere de 8,7% fa de perioada anterioar. n anul 2005, comerul exterior, import i export, a fost diferit din punct de vedere structural. Din totalul exporturilor, 19% au fost mbrcminte, esturi, materiale textile, 17,7%, maini i dispozitive mecanice, aparate electrice, aparate de nregistrat i reprodus sunete i imagini, 14,8% produse metalurgice, 11,1% produse minerale, 7,9% mijloace i materiale de transport, 5,8% nclminte i articole similare. Grupele de mrfuri mai sus menionate reprezint 76,3% din totalul exporturilor realizate de Romnia. De menionat c la prima grup de mrfuri, mbrcminte, esturi, tricotaje i materii textile, majoritatea s-au realizat n lohn. Din punct de vedere al importurilor, ponderi nsemnate au avut: importul de mbrcminte i esturi, tricotaje, materiale textile 10,2%, maini i dispozitive mecanice, aparate electrice, aparate de nregistrat i reprodus sunet i imagine 23,4%; produse metalurgice 8,8%; maini i mijloace materiale de transport 15,6%, nclminte i articole similare 10,2%, produse ale industriei chimice i conexe 7,5%.
33
34
Romnia n Uniunea European. Potenialul de convergen Elemente de structur a comerului exterior n anul 2005
Grupele de mrfuri mai sus menionate reprezint 57,7% din totalul importurilor. Singurul element care este pozitiv este acela c importul de maini, dispozitive, produse metalurgice i minerale a nsemnat aproximativ 53%, ceea ce nseamn c s-a inut seama de nevoia de completare pentru realizarea armonizrii economiei naionale. Din punct de vedere al modului n care s-au realizat importurile i exporturile pe cele trei grupe (definitive, dup prelucrare activ, pentru prelucrare pasiv), structura a fost urmtoarea: pentru export: exporturi definitive 51,8%; exporturi dup prelucrare activ 47,9% i exporturi pentru prelucrare pasiv 0,3%; pentru import: importuri definitive 76,2%; importuri pentru prelucrare activ 23% i importuri dup prelucrare pasiv 0,8%. Structura comerului exterior pe tipuri de activiti n anul 2005
Structura exporturilor: definitive 51,8% dup prelucrare activ 47,9% pentru prelucrare pasiv*) 0,3% Structura importurilor: 76,2% definitive 23,0% pentru prelucrare activ 0,8% dup prelucrare pasiv*)
34
35
Se impune un prim comentariu, respectiv importurile definitive au depit exporturile definitive, cu aproape 25% iar exporturile pentru prelucrare activ, deci prelucrare n exterior, folosind for de munc strin, a fost mai mult dect duble comparativ prelucrrile active, adic importurile realizate pentru a fi continuat prelucrarea n ar n vederea exportului ulterior. Aceste dou elemente se ntlnesc, de regul, la rile cu un nivel sczut de dezvoltare. Din punct de vedere al ponderii principalelor grupe de mrfuri din Nomenclatorul Combinat n totalul operaiunilor de export pentru prelucrare activ, reinem c ponderea esenial au avut-o: articole de mbrcminte confecionate din esturi tricotate sau croetate, materii textile (35,5%), maini i dispozitive mecanice, aparate electrice de nregistrat i reprodus sunet i imagini (23,7%), nclminte i articole similare (11,4%), mijloace i materiale de transport (10,9%), produse metalurgice (5,2%). Ponderea principalelor grupe de mrfuri din Nomenclatorul Combinat n totalul operaiunilor de export dup prelucrare activ %
Articole de mbrcminte confecionate din esturi, tricotate sau croetate, materii textile*) Maini i dispozitive mecanice; aparate electrice; de nregistrat i reprodus sunet i imagini nclminte i articole similare Mijloace i materiale de transport Produse metalurgice *) ponderea n total exporturi n regim de prelucrare activ 35,5 23,7 11,4 10,1 5,2
n total activitate de comer exterior, putem aprecia c aceasta a evoluat pozitiv din punct de vedere al volumului, dar negativ din punct de vedere al celor dou elemente, import i export. Reducerea exporturilor i creterea exagerat a importurilor a fost stimulate i de aprecierea monedei naionale n anul 2005. Pe acest fond, elementul pozitiv al aprecierii leului are efect negativ asupra exporturilor. Muli dintre exportatori fie i-au temperat activitile, fie au nregistrat, dac nu pierderi, cel mult ctiguri modeste. Un alt element care a determinat evoluia exporturilor ntr-un ritm mai lent dect al importurilor este acela c procesul de privatizare i restructurare a determinat nchiderea unor societi comerciale sau regii
35
36
autonome, ori calitatea produselor realizate nu a fost n msur s satisfac exigenele beneficiarilor externi. 13. Populaia i fora de munc La 1 iulie 2005, populaia total a Romniei era de 21.623.800 persoane, din care 11.080.300 brbai i 10.543.500 femei. n aceast perioad constatm o cretere a numrului femeilor comparativ cu cel al brbailor. Explicaiile au la baz trei elemente: emigrarea masiv a brbailor, ponderea naterilor favorabil femeilor i, la capitolul decese, putem vorbi de un raport similar. Populaia activ a nregistrat, n 2005, 9,851 milioane persoane, dintre care 5,431 milioane brbai i 4,420 milioane femei. Din aceast populaie, cea ocupat reprezint 9,147 milioane persoane, din care 5,011 milioane brbai i 4,136 milioane femei. Numrul de omeri, dup sistemul BIM, a nregistrat un nivel de 704.000, din care 420.000 brbai i 284.000 femei.
Populaia activ, ocupat i omerii, pe sexe, n anul 2005 2004 Populaia (1 iulie) Brbai Femei Populaia activ Brbai Femei Populaia ocupat Brbai Femei omeri BIM Brbai Femei 1) Date provizorii. 21673 10571 11102 9957 5471 4486 9158 4980 4178 799 491 308 20051) - mii persoane 21624 10544 11080 9851 5431 4420 9147 5011 4136 704 420 284
36
37
Dup sursa de date a Ageniei Naionale de Ocupare a Forei de Munc din Romnia, n anul 2005 numrul de omeri nregistrai a fost de 523.000 persoane, n scdere fa de anii anterior. Dintre acetia, 219.000 persoane erau femei. Din punct de vedere al nivelului de instruire, constatm c 418.000 omeri aveau pregtire primar, gimnazial sau profesional, iar dintre acetia161.000 femei. Cu nivel de pregtire liceal i postliceal erau 85.000 persoane, din care 47.000 femei, iar cu studii superioare 20.000 persoane, din care 11.000 femei. Indemnizaia de omaj, n medie lunar, a fost de 235,7 RON, ca ajutor de omaj, iar ajutorul de integrare profesional a fost de 159,6 RON. Desigur, la acest ajutor de integrare profesional s-a inclus i indemnizaia de omaj acordat absolvenilor institutelor de nvmnt superior, n conformitate cu prevederile Legii nr. 76/2002. n ceea ce privete rata de activitate, de ocupare i a omajului, calculate n sistem BIM, adic calculate fa de populaia n vrst de 1564 ani, acestea sunt: rata de activitate a fost de 62,4% pe total, la persoanele de gen masculin fiind de 69,5%, iar la cele de gen feminin de 55,3%; att pe total, ct i pe cele dou sexe, nregistrm o reducere a ocuprii cu aproape 1% fa de anul anterior; rata de ocupare a fost de 57,7%, mai mic cu 0,2% dect n anul anterior, nregistrndu-se o cretere la brbai, 63,9%, i o scdere la femei, respectiv 51,5%; rata omajului, calculat n acelai sistem BIM a fost de 7,2%, respectiv 7,7% pentru brbai i 6,4% pentru femei.
Rata de activitate, de ocupare i omajul BIM n 2005 2004 Rate de activitate 3) Brbai Femei Rata de ocupare 3) Brbai 63,20 70,20 56,20 57,90 63,60 20051) - procente 62,4 69,5 55,3 57,7 63,9
37
38
Femei

52,10 8,00 9,00 6,90 51,5 7,2 7,7 6,4
Rata omajului BIM2) Brbai Femei
1) Date provizorii. 2) BIM = Biroul Internaional al Muncii. 3) Calculat fa de populaia n vrst de munc (15-64 ani).
Datele pentru calculul ratei de activitate, de ocupare i a ratei omajului au fost obinute din Ancheta forei de munc n gospodrii (AMIGO). Rata de ocupare a populaie n vrst de munc, cuprins ntre 1564 de ani, n Romnia a fost de 57,7% n anul 2005.Comparativ cu alte ri din aceast zon geografic, situaia Romniei este urmtoarea: n Uniunea European, rata de ocupare este de 63,3%. Primele 15 ri din cadrul Uniunii Europene au nregistrat o rat de ocupare de 64,7%, n timp ce noii membri (10 ri) au nregistrat o rat de ocupare de 56%.rile ne-membre, altele dect Romnia, au nregistrat o rat de ocupare de 54,2%. Rata de ocupare a populaiei n vrst de munc (15-64 ani) n %
inta 2010 Lisabona UE (25) UE (15) NSM (10) 2005 2004 2010 BG RO 0 20 40
70,0 63,3 64,7 56,0 54,2
57,7 60
57,9
80
n primele 15 ri din Uniunea European, s-a nregistrat o reducere fa de perioada anterioar, pe cnd n cele 10 state recent aderate s-a nregistrat o cretere de 1,9%.
38
39
n ceea ce privete atingerea obiectivului Lisabona n anul 2010, pn cnd se propune recuperarea a aproximativ 2 puncte procentuale anual, nivelul de ocupare pe totalul celor 27 de ri membre ar trebui s fie de 70%. Romnia are de recuperat 12,3% din acest decalaj, care ar nsemna un ritm deosebit de dezvoltare a serviciilor i a celorlalte activiti, un proces activ de reconversie profesional i, de ce nu, n ultim instan, o posibilitate de utilizare a forei de munc i n alte ri europene. Un alt aspect este reprezentat de rata de ocupare a populaiei n vrst de 55-64 ani din totalul populaiei ocupate. n Romnia, aceast grup de populaie a reprezentat 39,4%, explicaia fiind dat de faptul c multe persoane de aceast vrst s-au pensionat innd seama de prevederile legislaiei n domeniul muncii care mai are ceva de ateptat pn se va ajunge la nivelul de pensionare similar cu cel din rile vest-europene. n celelalte ri din Uniunea European (toate cele 25) rata de ocupare a vrstnicilor este de 41%; n primele 15 ri ale Uniunii Europene aceast rat este de 42,5%, pe cnd n cele 10 ri recent aderate, aceast rat este de 32,5%. i n Bulgaria se nregistreaz o rat de ocupare de 32,5%. Rata de ocupare a vrstnicilor, n anul 2005 n % (populaia n vrst de 55-64 ani)
inta 2010 Lisabona UE (25) UE (15) NSM (10) 32,3 32,5 39,4
0 10 20 30 40 50 60
50,0 41,0 42,5
2005 2004 2010
BG RO
n Romnia, rata de ocupare a vrstnicilor este apropiat de rata de ocupare n cele 25 de ri membre ale Uniunii Europene i nregistrm cu mai mult de 7% populaie ocupat din aceast categorie fa de noile state membre ale Uniunii Europene i Bulgaria. Acesta este un fapt pozitiv care,
39
40
n msura concretizrii legislaiei n domeniul muncii i a evoluiei noastre dup aderare, nseamn o posibilitate de a ne apropia de nivelul respectiv. Nivelul-int propus pentru anul 2010, stabilit la Lisabona, este ca 50% din populaia n vrst de 55-64 de ani s fie ocupat n continuare. La acest capitol se impune s facem unele aprecieri n legtur cu pensia medie lunar n Romnia. Trebuie precizat c n 2005, fa de 2004, pensiile pentru pensionarii de asigurri sociale de stat au crescut cu 15,1%, iar pentru pensionarii din agricultur, cu 18,1%. Numrul mediu al pensionarilor de asigurri sociale i pensia medie lunar n 2005
Numr persoane Pensia medie lunar - mii persoane - RON 2004 2005 2004 2005 6.205 6.067 204 246 4.597 1.474 4.611 1.292 232 74 267 88
Total numr de pensionari din care: pensionari de asigurri sociale de stat pensionari din agricultur
Numrul total al pensionarilor a sczut n perioada anului 2005 la 6,067 milioane persoane, fa de 6,205 milioane persoane n 2004. De asemenea, pensia medie lunar, exprimat n lei noi, a fost de 246 RON, fa de 204 RON ct a fost n 2004. n structura sa, numrul de pensionari nseamn 4,611 milioane pensionari de asigurri de stat i 1,292 milioane pensionari din domeniul agriculturii. Pensiile au crescut n ambele cazuri, ajungnd la o pensie medie de 267 RON pentru pensionarii de asigurri sociale de stat, respectiv 88 RON pentru pensionarii din agricultur. Desigur, aceste cifre sunt interesante i au efect asupra calitii vieii. 14. Ctigul salarial mediu n anul 2005 La sfritul anului 2004, PIB/locuitor era de 2.805 euro. Acest nivel se situeaz pe penultimul loc din Europa, fiind situat sub acest nivel doar Bulgaria, care a nregistrat un PIB/locuitor de 2.499 euro. Celelalte ri stau mult mai bine. Aproape de noi se mai situeaz Turcia (3.357 euro/locuitor) dar celelalte ri, inclusiv cele recent aderate la Uniunea European, au creteri deosebite. Astfel: Republica Ceh 8.500 euro/locuitor, Estonia 6.669 euro/locuitor, Letonia 23.229 euro/locuitor,
40
41
Lituania 5.263 euro/ locuitor, Slovacia 6.154 euro/locuitor, Ungaria 8.206 euro/locuitor. n anul 2005 salariul mediu brut a crescut cu 17,1%, n timp ce salariul mediu net a crescut cu 23,8%. Creterea mai accentuat a ctigului mediu net se datoreaz efectului pe care l-a avut introducerea cotei unice de impozitare. Au beneficiat de ctiguri mai mari persoanele cu venituri mai mari i de ctiguri modice cei care au avut salarii situate la nivelul minimului pe economia naional sau salarii mici. Din punct de vedere al ctigului salarial mediu net pe economie constatm c, n continuare, pe primul loc se afl salariaii din domeniul activitilor de intermedieri financiare, la care salariul mediu net a fost de 2.082 RON, urmai de cei din domeniul pot i telecomunicaii, cu un salariu mediu net de 1.210 RON, industria extractiv, 1.150 RON, energie electric, termic, gaze i ap (1.104 RON), administraie public (1.081 RON), transporturi i depozitare (838 RON). Rmn n continuare cu venituri mici lucrtorii din domeniul pescuit i piscicultur (429 RON), hoteluri i restaurante (470 RON), agricultur, vntoare, silvicultur (540 RON). n nvmnt, nivelul mediu net a fost de 797 RON, n sntate i asisten social de 671 RON. Ctigul salarial mediu net n anul 2005 n RON
Intermedieri f inanciare Po t i telecomunicaii Industrie extractiv Energie electric ,termic , gaze i ap Administraie public Transporturi i depozitare nv mnt Tranzac ii imobiliare Industrie total Sntate i asisten social Industrie prelucrtoare Construc ii Comer Agricultur, v ntoare, silv icultur Hoteluri i restaurante Pescuit i piscicultur
0
2082 1210 1150 1104 1081 838 797 734 721 671 648 614 596 540 470 429
500 1000 1500 2000 2500
Medie pe economie (738 RON) Indici de cretere (%):
41
42
- Ctigul salarial brut - 117,1 - Ctigul salarial net - 123,7 Iat domenii sensibile pentru evoluia viitoare a activitii socialeconomice din ara noastr, de pregtire a generaiilor viitoare sau de meninere a sntii populaiei, n care veniturile sunt foarte mici. Din aceast cauz, costurile pentru sntate sunt mari pentru populaie i se nelege lesne de ce, iar salariaii din aceste domenii nu au satisfacia realizrii a ceea ce consider c ar trebui s se ntmple pentru specificul activitii pe care o desfoar. Bibliografie Anghelache, C. (2005). Romnia 2005 La a cta schimbare, Editura Economic, Bucureti Anghelache, C. (2004). Romnia 2004 Stadiul evoluiei economice, Editura Economic, Bucureti Institutul Naional de Statistic, Buletinul statistic, nr. 1-12/2005, 2-3/2006 Institutul Naional de Statistic, Buletinul statistic de preuri, nr. 1-12/2005 Institutul Naional de Statistic, Buletinul privind comerul exterior, nr. 1-12/2005
42
Problema convergenei economice*
Aurel Iancu Academician Academia Romn

Abstract. Real convergence represents an essential objective for Romania's integration into the EU. The filling of the gap between Romania and the EU at a quick pace is not possible only through market forces, that might cause divergence and polarisation. For this purpose special tools, like cohesion, are required. The paper deals with suitable models based on the regression method and convergence factors. Key words: real convergence; divergence; cohesion; endogenous model; convergence clubs; polarisation; regression method.
n literatura economic, mai ales n cea privind creterea economic comparativ ca i n cea privind integrarea economic i globalizarea, noiunea de convergen (i antonimul su, divergena) i gsete o utilizare frecvent i ocup un rol central n descrierea evoluiei diferitelor sisteme sau entiti economice, n raport cu entitile cele mai performante sau cu cele medii. Studiul convergenei are n vedere descrierea modului n care diferii factori i mecanisme economice, sociale i politice acioneaz sau concur la atenuarea unor diferene sau decalaje dintre aceste entiti. Studiul convergenei are n vedere apropierea nivelurilor indicatorilor economici, sociali, monetari, financiari i de performan ai rilor/regiunilor, asigurarea reducerii decalajelor privind nivelul de dezvoltare, asigurarea stabilitii monetare i financiare n toate rile, precum i apropierea sau compatibilizarea structurilor i mecanismelor instituionale i administrative ale diferitelor ri/regiuni. Studiu introductiv realizat n cadrul proiectului privind Creterea economic, ocuparea i competitvitatea n economia bazat pe cunoatere, Programul CEEX 05-08-nr. 24/05.10.2005.
*
44
Din aceste definiii i din analiza literaturii de specialitate se poate desprinde existena a trei tipuri de convergen specifice celor trei domenii de aplicaii: 1) Convergena real aplicat n domeniul evoluiei economiei reale folosind indicatori privind nivelul de dezvoltare (performana n timp) a entitilor economice studiate (PIB sau venitul pe locuitor). n acest caz, convergena evideniaz tendina de apropiere sau chiar de egalizare a nivelului de dezvoltare a acestora; 2) Convergena nominal aplicat n domeniul monetar i financiar pentru a urmri nivelurile de stabilitate economic prin ratele privind inflaia, deficitul bugetar, rata mprumutului public, tendina privind cursul de schimb; 3) Convergena instituional i administrativ aplicat n domeniul compatibilizrii, pn la unificare a structurii instituiilor economico-administrative din diferite ri pentru a asigura o funcionare eficient a acestora i o bun comunicare ntre ri i regiuni n scopul realizrii obiectivelor comune. Pentru Romnia, toate cele trei tipuri de convergen menionate prezint un interes special avnd n vedere, pe de o parte, decalajul apreciabil ce desparte ara noastr de rile membre ale UE n ce privete nivelul de dezvoltare a economiei reale (PIB pe locuitor i ali indicatori de nivel), iar, pe de alt parte, cerina pe care o impune integrarea n UE i n Uniunea Economic i Monetar, aceea de a realiza compatibilizarea structurilor i mecanismelor instituionale i administrative romneti cu cele ale UE i de a realiza stabilitatea economico-financiar. De altfel, experiena ndelungat a rilor arat c numai economiile naionale cu un nivel mai ridicat de dezvoltare i care dispun de instituii moderne i eficiente i de stabilitate monetar i financiar pot face fa marilor provocri ale competiiei n toate domeniile, mai ales n condiiile deschiderii acestor economii. Ele pot stimula dezvoltarea cunoaterii i a noilor factori generai de cunoatere, precum i asimilarea sau absorbia lor n economie. Studierea problemei convergenei nu este nou. Aproape toi marii economiti care s-au ocupat de dezvoltarea economic pe termen lung au avut n vedere, n analizele lor, problemele convergenei reale. Muli dintre ei au tratat ns aceast problem n mod implicit atunci cnd au analizat rolul factorilor de producie capitalul, munca, resursele naturale, progresul tehnologic, capitalul uman n dezvoltarea economic pe termen lung. De asemenea, tot n mod implicit ei au tratat problema convergenei reale i atunci cnd s-au referit, pe de o parte, la dezvoltarea economic, iar, pe de alt parte, la evoluia anumitor categorii de activiti
44
45
sau/i ramuri economice complexe cu mare impact economic i social (industriile bazate pe tehnologii medii i nalte, serviciile, tehnologia informaiei i comunicaiilor), precum i la instituii i mecanisme economice (structura pieelor, repartiia rezultatelor economice (renta, profitul, salariile etc.) privit ca o form de stimulare economic). Studiul problemei convergenei reale ntr-o form explicitat i ntr-un mod sistematic a nceput odat cu dezvoltarea modelelor neoclasice de cretere economic i mai ales odat cu trecerea la aplicaii econometrice ale acestor modele, precum i a altor modele de cretere evoluate cum sunt cele de cretere endogen i de convergen condiionat. De asemenea, problema convergenei reale a stat n atenia cercetrilor aplicative din domeniul integrrii europene, precum i n atenia autoritilor decizionale din UE implicate n conducerea i monitorizarea procesului de integrare. Totodat, n domeniul statistic au fost nregistrate rezultate pozitive. Au fost calculate i publicate date comparabile pe ri ale unor indicatori folosii la analiza creterii convergenei reale, au fost inventai i/sau utilizai diveri indicatori de msurare a convergenei ori a unor laturi ale convergenei. ntruct, n prezent, exist o mare diversitate de abordri i de cercetri ale convergenei reale i o foarte mare diversitate de metodologii de calcul, ne propunem ca n acest material introductiv s prezentm selectiv unele elemente definitorii ale unor categorii de abordri reprezentative, legate mai ales de procesul ajungerii din urm a rilor europene dezvoltate. 2. Convergena real prin forele pieei concureniale funcionale n literatura economic, mai ales n cea referitoare la integrarea european, exist trei moduri de a percepe procesul de convergen real, de a nelege i evidenia cauzele i tendinele acestui proces, i anume: - primul mod este cel care consider convergena real ca pe un proces natural care se bazeaz exclusiv pe forele pieei potrivit cruia cu ct piaa este mai mare, mai funcional, mai puin distorsionat cu att procesul de convergen este mai sigur i mai rapid; - al doilea mod este cel care neag procesul de convergen real a rilor srace cu cele bogate, susinnd tendina de polarizare sau de adncire a divergenelor i inegalitilor dintre centru i periferie;
45
46
- al treilea mod este cel care consider necesar realizarea convergenei reale n condiiile pieei concureniale, ns prin aplicarea unor politici economice care s compenseze efectele negative ale inegalitilor sau a divergenelor, cel puin pn la maturizarea sistemelor economice, pn cnd aceste sisteme ating aa-numita mas critic pentru autosusinerea procesului de convergen real. Primul mod de a percepe realizarea convergenei reale prin prisma exclusiv a forelor pieei este cel care aparine teoriei neoclasice de cretere. Considernd c rezultatul economic (PIB/locuitor) este dat de contribuia mai multor factori de producie (capital, munc, resurse naturale, progres tehnologic) modelul neoclasic ia ca ipotez fundamental dependena creterii de particularitile randamentului capitalului care are tendina general de descretere. La o anumit cretere a capitalului, rezultatele vor avea sporuri mai mici dect proporionale. Mai precis, la aceeai rat de economisire (investiii) randamentul marginal al capitalului este n descretere astfel nct rile srace cu o zestre de capital pe locuitor mic cunosc o rat de cretere a randamentelor capitalului mai mare dect rile bogate care au o zestre de capital pe locuitor considerabil mai mare. Creterea mai rapid a randamentelor n rile srace dect n rile dezvoltate asigur convergena venitului pe locuitor. Procesul convergenei reale este descris n mod succint de traiectoria curbei y = f(k) din graficul redat n figura 1, n care pe linia orizontal (abcis) s-a luat evoluia indicatorului capital pe salariat (k), iar pe linia vertical (ordonat) s-a luat venitul pe salariat (y)(1). Convergena traiectoriei venitului pe salariat are loc n punctul (zona) de echilibru, adic acolo unde f(k) atinge valoarea maxim. n acest caz, starea de echilibru este definit n punctul (zona) de ntlnire a curbei f(k) cu rata capitalului pe salariat k* i cu rata venitului pe salariat y*. Traiectoria curbei i convergena se datoresc ipotezei randamentului descresctor al capitalului din modelul neoclasic. n conformitate cu acest model, construcia i lrgirea pieei interne europene prin procesul de integrare ar avea un impact pozitiv i totodat ar oferi nsemnate oportuniti rilor i regiunilor s reduc, n timp, disparitile de venit, s realizeze convergena real. Doar aciunea forelor pieei interne concureniale a UE, fr politici economice, ar garanta procesul de convergen real a rilor i regiunilor din spaiul UE. Potrivit teoriei neoclasice, relevani n aceast direcie devin
46
47
urm torii factori (mecanisme) ai pieei unice europene (Pelkmans, pp. 303-304). y y* f(k)
k*
Figura 1. Descrierea procesului de convergen real prin modelul neoclasic
(1) Specializarea pe produs i pe proces pe pieele de bunuri i servicii, precum i specializarea intraindustrial ca mijloc de exploatare a avantajului comparativ pentru toi participanii i ca mijloc de exercitare a unei presiuni pozitive asupra productivitii (inclusiv asupra salariilor) pentru personalul ocupat n producia pentru export, ca i asupra ajustrii structurii de ramur cu tendina de ridicare a nivelului tehnologic al acestora; (2) Influxurile de capital, mai ales sub forma investiiilor strine directe (ISD), acestea constituind un canal important pentru transferul de resurse i know-how, expertiz de marketing i organizaional, de inovare etc. n mod frecvent n rile i regiunile srace ale UE au loc influxuri de ISD n urmtoarele situaii: a) atunci cnd exist ori sunt oferite suficiente dotri de infrastructur i de bun calitate, iar costurile de tranzacie sunt sczute (de regul, proprii zonelor aglomerate); b) atunci cnd exist resurse locale abundente i ieftine, costurile reduse ale acestora putnd compensa costurile suplimentare de tranzacie datorit lipsei de dotri cu infrastructur; c) atunci cnd este vorba de investiii orizontale bazate pe economii de scar, acestea fiind interesate n
47
48
dispersia unitilor de producie i de distribuie n diverse teritorii (ri i regiuni) n aa fel nct unitile respective s fie ct mai apropiate de potenialii clieni sau consumatori, n acest caz nivelul de dezvoltare economic i de dotare cu factori a teritoriilor respective nefiind un criteriu hotrtor sau primordial. (3) Expunerea concurenial sporit exercitat pe piaa unic lrgit la care este supus competitivitatea bunurilor, serviciilor, factorilor i firmelor din UE. Prin expunerea concurenial piaa este curat de activitile ineficiente pentru a face loc pe termen lung activitilor i entitilor viabile i competitive la nivelul UE. Instituirea i buna funcionare a pieei interne UE prin interzicerea a numeroase msuri naionale i regionale care ngreuneaz accesul n pia sau distorsioneaz concurena n alte diferite moduri. Exist credina ferm, att la o seam de economiti, ct i la nivelul unor organe financiare internaionale, c o pia funcional i lrgit, precum i o integrare economic adnc presupun mecanisme puternice de convergen fr s fie nevoie de politici economice care s determine i s susin convergena real. Aplicarea unor asemenea politici, dup opinia acestora, ar nsemna tot attea distorsiuni n funcionarea pieei. Este evident c aceste opinii i susineri fac parte din melodiile comune ale corului format din adepii nedeclarai ai modelului neoclasic, adepi convini de faptul c numai forele pieei pot pune n micare cu eficien maxim acele mecanisme care s fac posibil recuperarea rmnerilor n urm a rilor srace prin realizarea unor ritmuri de cretere superioare fa de rile dezvoltate. Cu toate c raionamentul construit pe ipoteza randamentului descrescnd i pe ipoteza concurenei perfecte este corect din punct de vedere logic, faptele ns infirm asemenea susineri. Pe de o parte, rile srace nu dispun de fora economic, tiinific, tehnologic i financiar necesar de a face fa competiiei, fapt ce explic, n mare msur, tendina invers, cea de sporire a decalajelor (divergenelor) ce despart rile srace de cele bogate, iar nu cea de atenuare a acestor decalaje. Pe de alt parte, nu poate fi ignorat nici omniprezena tendinei naturale de aglomerare sau de polarizare la diferite niveluri (UE, naional i regional) care poate constitui o frn puternic n calea convergenei.
48
Supliment al Revistei de Economie teoretic i aplicat 3. Divergena i polarizarea efecte perene ale forelor pieei concureniale
49
Cercetrile empirice numeroase efectuate n ultimele dou decenii pentru a testa validitatea modelului de cretere neoclasic, precum i a altor tipuri de modele mai evoluate au demonstrat c n cele mai frecvente cazuri nu se verific nici ipoteza randamentelor descrescnde ale capitalului i, n mod implicit, nici convergena real a rilor (regiunilor) srace cu cele bogate. Este imposibil de a explica discrepanele internaionale n nivelul de dezvoltare de astzi lund ca referin diferenele iniiale n nzestrarea cu factori (Thirlwall, 2001). Ceea ce conteaz astzi n mod deosebit este de a releva obstacolele poteniale care stau n calea creterii n rile srace i de a vedea dac mecanismele prin care avantajele inegale dintre rile dezvoltate i cele srace se perpetueaz sau nu. Aa cum s-a subliniat, n procesul pregtirii pentru aderare i n cel al integrrii n UE ceea ce se urmrete prin reformele nfptuite este de a crea o economie de pia funcional i ntrirea capaciti de a face fa presiunii concurenei i forelor pieei n cadrul UE. Cu ajutorul conceptului privind cauza circular i cumulativ a proceselor economice, folosit prima dat de Myrdal, se poate explica creterea diferenelor internaionale n nivelul de dezvoltare fa de condiiile iniiale similare. Prin micrile de capital, prin migraia capitalului uman i a forei de munc, prin schimburile comerciale de bunuri i servicii sunt perpetuate i chiar mrite inegalitile internaionale, ca i cele regionale din diferite ri n ceea ce privete nivelul de dezvoltare. Prin mecanismele comerului liber, fr bariere vamale i nevamale, rile mai puin dezvoltate lipsite de capital uman i de capacitate tiinific i tehnologic sunt forate s se specializate n producia de bunuri, n special primare cu cerere inelastic (elasticitate sczut) n raport cu preul i cu venitul. Ceea ce face ca inegalitile dintre ri s se accentueze este tendina de polarizare (aglomerare) nu numai interregional, ci i internaional, mai ales n condiiile integrrii economice i monetare. Neexistnd nici un fel de bariere ntre ri n ce privete micarea bunurilor, serviciilor i factorilor de producie, anumite ri i regiuni formeaz poli de atracie puternici provocnd dezechilibre ntre rile cu diferene mari de venituri pe locuitor. rile i regiunile dezvoltate i bine dotate cu factori devin poli de atracie care absorb cantiti tot mai mari
49
50
de capital i for de munc de bun calitate de la rile i regiunile mai puin dezvoltate. Chiar dac n procesul de aderare se fac eforturi susinute pe linia reformelor economico-instituionale i ncercri de a realiza echilibrul stabil n ce privete dezvoltarea, totui, n viaa real se manifest o tendin natural cu valabilitate universal, aceea de polarizare a proceselor care au ca efect ns adncirea divergenelor n nivelul de dezvoltare a rilor i regiunilor. Myrdal susine c, n contextul dezvoltrii, deopotriv forele economice i cele sociale genereaz tendine spre dezechilibru i c ipotezele din teoria economic potrivit crora situaiile de dezechilibru tind spre echilibru sunt false (Myrdal, 1957; Thyrlwall, 2001, Kornai, 1974). Dac acest lucru nu ar fi adevrat, atunci cum s-ar putea explica diferenele internaionale n ce privete standardele de via? Ca urmare a lipsei de rspuns la o asemenea chestiune, Myrdal nlocuiete ipoteza echilibrului stabil cu ceea ce el numete ipoteza cauzei circulare i cumulative sau, pe scurt, ipoteza cauzei cumulative. Prin aceast ipotez se poate explica de ce diferenele internaionale i interregionale n nivelul de dezvoltare pot persista i chiar se pot mri n timp. Ipoteza lui Myrdal se ntemeiaz pe un mecanism de tip multiplicator-accelerator care produce creterea veniturilor n ritmuri mai mari n aa-numitele ri i regiuni favorizate adic mai dezvoltate, mai bine dotate cu infrastructur modern, cu ascendene tiinifice i tehnologice, cu influxuri de capital fizic i uman i cu influxuri tiinifice i tehnologice, acestea din urm prezentnd tot mai mult atractivitatea pentru capitalul i pentru fora de munc din zonele mai puin dezvoltate. Comerul liber cu bunuri i servicii i libertatea deplin de micare a factorilor de producie ntre ri i regiuni cu diferene mari privind nivelurile de dezvoltare nseamn o accentuare mai puternic a polarizrii: pe de o pare, ri i regiuni tot mai bogate care cunosc creteri economice importante i o mare atractivitate pentru factori de producie de nalt calitate, iar, pe de alt parte, ri i regiuni care cunosc stagnare i declin economic cu o infrastructur de baz rmas n urm i neatractiv, cu venituri i o baz de impozitare tot mai sczute care duc la scderea cererii de bunuri i servicii. n asemenea condiii nici nu se mai poate vorbi de convergen economic. Atare abordri i analize iniiate de Myrdal, Prebisch, Seers .a. au creat un curent de gndire influent axat pe concepte de divergen,
50
51
care pune n eviden procesul de polarizare i relaiile divergente dintre centru i periferie. Influena acestui curent de gndire s-a simit pe cele dou mari paliere: 1) pe cel practic, oglindit puternic n proiectele de construcie european prin adoptarea unor instrumente de politic economic; 2) pe cel analitic, oglindit puternic n dou mari direcii: a) reconsiderarea construciei i interpretrii modelelor de cretere economic prin ntoarcerea la realitile economice i sociale (este vorba de dezvoltarea modelelor endogene i de testarea lor econometric); b) abordri noi n domeniul economiei geografice (economiei regionale) lund n considerare procesele reale cum sunt: disparitile regionale, aglomerrile sau polii de dezvoltare, rolul infrastructurii, costurile de tranzacie. 4. Coeziunea instrument important n sprijinul convergenei reale n UE Atunci cnd n Tratatul de la Roma ca prim constituie pentru integrare se puneau ca prime dou obiective economice dezvoltarea armonioas a activitilor economice i expansiunea continu i echilibrat se avea n vedere existena divergenei structurale i a divergenei n creterea venitului pe locuitor ntre regiunile rmase n urm i cele avansate din spaiul Pieei Comune. Pentru a obine convergena real ntre cele dou cazuri, Tratatul s-a sprijinit n mod implicit i exclusiv pe mecanismele de pia. Constatndu-se existena unor insuficiene ale mecanismelor de pia n materie de recuperare a rmnerilor n urm a rilor i regiunilor srace, au fost adoptate n UE, n mod treptat, atribuii pe linie de coeziune i solidaritate care s faciliteze realizarea convergenei reale a sistemelor prin ridicarea performanelor economice. Adoptarea principiului coeziunii a fost determinat, n mare parte, de aderarea la UE a rilor cu diferene mari ale veniturilor pe locuitor fa de media UE (Grecia, Portugalia, precum i a rilor central i esteuropene). Principiul coeziunii, aplicat cu ajutorul unor instrumente specifice (Fondul de Coeziune i Fondurile Structurale), este larg folosit n UE pentru reducerea, n timp, a disparitilor de venit ntre ri i regiuni prin ridicarea performanelor(2). Pasul cel mai important pe linia adoptrii principiului coeziunii a fost fcut prin introducerea n cadrul Tratatului de la Maastricht, n mod explicit, trei obiective economice care au n vedere convergena, i
51
52
anume: (1) dezvoltarea armonioas i durabil a activitilor economice; (2) un nivel ridicat de convergen a performanelor economice; (3) coeziunea economic i social i solidaritatea ntre statele membre. Aceste obiective care intesc realizarea (cu sprijinul coeziunii) a convergenei reale a performanelor economice au fost cuprinse i n Tratatul de la Amsterdam, cu anumite modificri mai mult formale. Pentru punerea n aplicare a principiului menionat, a fost instituit Fondul de Coeziune aplicabil numai pentru categoria rilor de coeziune (nu i pentru regiuni) cu un nivel al PIB pe locuitor mai mic de 90 la sut fa de media UE. De asemenea, au fost instituite i folosite pentru diminuarea disparitilor dintre regiuni i ri Fondurile Structurale. Pentru regiuni pragul maxim al acordrii Fondurilor Structurale este de 75 la sut din media UE, iar folosirea lor are ca scop ridicarea performanelor regiunilor rmase n urm. Din totalul Bugetului UE (care reprezint 4 la sut din totalul bugetelor naionale) Fondul de Coeziune i Fondurile Structurale care sprijin direct realizarea convergenei reale prezint 35,2 la sut, iar pentru sprijinirea agriculturii i dezvoltarea economiei rurale 44,5 la sut. Primele ri eligibile care au folosit Fondul de Coeziune pentru finanri de proiecte au fost Grecia, Spania, Portugalia i Irlanda. La acestea s-au adugat i statele care au aderat la UE n anul 2004. Ele (statele) se bucur de finanri din Fondul de Coeziune att timp ct nu depesc limita de 90 la sut din media european a PIB/locuitor. Dup unele evaluri efectuate pentru perioada 1986-1996, Fondurile de Coeziune i Fondurile Structurale au asigurat convergena real (prin reducerea disparitilor) n proporie de circa 1/3. 5. Modelul endogen de cretere convergent i factorii determinani n paragrafele anterioare s-au subliniat limitele i neajunsurile abordrii convergenei de pe poziiile teoriei neoclasice, precum i necesitatea de a apela la o nou abordare pe baza unui model care s exprime procesele reale, adic a unui model potrivit cruia creterea economic s fie considerat endogen, adic s constituie un rezultat al sistemului economic nsui, nu doar un rezultat mecanic al unor fore independente, naturale, care acioneaz din afara sistemului. Deci, modelul permite luarea n considerare a politicii economice.
52
53
Respingnd vechea ipotez a randamentelor descrescnde ale capitalului i alte constrngeri neverificabile, noua teorie pune n centrul ateniei tipuri de modele care s permit luarea n considerare a efectelor sub form de externaliti (spillovers) produse n cadrul sistemului de ctre unii factori de producie importani capitalul uman, cercetareadezvoltarea-inovarea etc., precum i tipuri de modele pentru determinarea cauzelor i mecanismelor reale ale disparitilor pe termen lung (folosind analiza transversal sau seriile cronologice lungi), corelnd ratele de cretere ale produciei i ale venitului pe locuitor la nivel naional sau/i regional cu diferite variabile economice, sociale i politice care formeaz fie motoarele, fie frnele creterii economice. Noua teorie a convergenei se bazeaz pe luarea n considerare i operaionalizarea efectelor produse de factorii intangibili (inclusiv pe cei privind politicile economice). Aceste efecte, numite externaliti, se revars (spillovers) n economie ntr-un fel special, adic asupra altora dect asupra productorilor direci. Efectele produse sunt cu mult mai mari dect inputurile necesare producerii lor sau dect cuantumul renumerrii lor. De regul, factorii intangibili (cunotine, abiliti sau calificri profesionale, informaii, inovri, kow-how etc.) sunt rspndii ca externaliti i incorporai, ntre factori de producie tangibili. Asemenea externaliti pot aprea (pot fi produse) n cursul investiiilor n capital fizic (Arrow, 1962), investiiilor n capital uman (Lucas, 1988) ori n ambele categorii de investiii (Romer, 1986). Dup cum subliniaz Romer, dac externalitile sunt puternice, produsul marginal privat al capitalului fizic i uman poate s rmn permanent deasupra ratei de discount (Romer, 1986, Thirlwall, 2001). Creterea poate fi susinut prin continuarea acumulrii (investiiilor) care genereaz externaliti pozitive (Grossman, Helpman, 1994) asociat cu formarea capitalului uman (educaie i instruire sau calificare) i cu cercetarea-dezvoltarea-inovarea, care previn scderea randamentului capitalului sau creterea capitalului specific (capital-output ratio-COR). n noua teorie au fost introduse noiunile de convergen beta () i convergena sigma () i tehnicile corespunztoare de calcul. Aceti doi indicatori sunt considerai complementari. Convergena sigma () arat gradul de dispersie sau tendina de mrire ori de restrngere a dispersiei indicatorului privind nivelul venitului pe locuitor sau altor indicatori de cretere calculai pe diferite ri. Pentru a se realiza convergena este necesar ca dispersia iniial a veniturilor pe locuitor
2 ( 0 ) s fie mai mare
53
54
dect dispersia calculat (propus) pentru punctul staionar (de echilibru),

2 2 0 > ss deci, atunci cnd dispersia urmeaz s convearg, n timp,
ctre acest punct staionar (de echilibru). n cazul cnd dispersia iniial este mai mic dect cea din punctul staionar (de echilibru) ( 0 < ss )
2 2
are loc procesul invers, cel de divergen. Convergena beta () este rezultatul testului econometric pentru a constata existena sau inexistena unei relaii inverse dintre rata de cretere a outputului pe locuitor i nivelul iniial al venitului pe locuitor. Pentru a determina convergena beta se poate aplica ecuaia de regresie simpl liniar(3) ri,T = a byi,0 (1) n care: ri,T creterea medie anual a venitului pe locuitor yi,0 - nivelul iniial al venitului pe locuitor b parametrul ce urmeaz s fie estimat i ara 0 anul iniial (de baz) T anul final b= Semnul negativ al parametrului beta, rezultat din estimarea efectuat cu ajutorul calculelor de regresie simpl, evideniaz existena unei convergene necondiionate inverse: cu ct nivelul iniial al venitului pe locuitor este mai sczut cu att rata de cretere este mai ridicat i invers. Coeficientul de corelaie beta preia asupra sa intensitatea legturii inverse i a altor factori care nu au fost luai n considerare n cadrul modelului. Conceptul de convergen poate fi reconciliat cu datele realitii atunci cnd se recurge la adoptarea modelului convergenei condiionate, adic atunci cnd n ecuaia privind relaia dintre rata de cretere i condiia iniial se introduc o seam de variabile de control cu efecte importante cum sunt: rata investiiilor n capital fizic (I/Y), rata de cretere a populaiei (p), investiia n capital uman (H), investiia n cercetare-dezvoltare-inovare (CD&I), comerul exterior (Cext), cheltuieli guvernamentale (G), reforma instituional (Inst)(4): ri = a+b1yi+b2(I/y)i+b3(p)i+b4(H)i+b5(CD&I)i+ +b6(Cext)i+b7(G)i+b8(Inst)i (2) Lund n considerare variabile de control cu influen puternic, apare posibilitatea real de a se schimba semnul convergenei beta (reprezentnd coeficientul de corelaie): din pozitiv el poate deveni
54
55
negativ (bi<0) sau, invers, din negativ el poate deveni pozitiv (bi>0). Asta nseamn c dispare posibilitatea ca factorul privind nivelul iniial s afieze influene care nu-i aparin. Un semn pozitiv al coeficientului de corelaie b1 (notat mai sus n text cu ) semnific existena unei divergene. Aceasta confirm faptul c n rile dezvoltate acioneaz robust factorii care produc externaliti prin diseminarea n economie a cunotinelor sub cele mai diverse forme, n msur s sporeasc productivitatea muncii i randamentul capitalului, compensnd astfel n proporii mai mari descreterea randamentului capitalului. Sunt autori care fac cercetri empirice asupra convergenei i divergenei folosind modelul neoclasic modificat i dezvoltat. De exemplu, Mankiw, Romer i Weil (1992), precum i Islam (1995) au scos n eviden faptul c economiile cu un nivel de venit iniial sczut tind s creasc mai rapid dect economiile cu venituri iniiale nalte dup ce au introdus n model, ca variabile de control, rata de economisire i rata de cretere a populaiei, iar Barro, Salla-i-Martin, Blanchard i Hall (1991) au luat n considerare, n mod suplimentar, mobilitatea capitalului, migraia forei de munc .a(5). Ca o reacie la asemenea studii care ignorau modelele endogene i rezultatele cercetrilor efectuate pe baza acestora, a luat natere i s-a dezvoltat o literatur de opoziie care, folosind metode econometrice alternative, susine c modelul de cretere transversal este inconsistent cu convergena i consistent cu varietatea de mecanisme ale creterii endogene (Durlauf, 1995, 1996, Quah, 1996). Dintre ideile cele mai importante desprinse din aceast arie de cercetri sunt ndeosebi cele care se refer la formarea, comportamentul i evoluia aa-numitelor grupuri de convergen (convergence-clubs). Cel care a fcut prima dat referiri la un astfel de proces a fost Baunmol (1986). Ceva mai trziu, ideea a fost preluat, dezvoltat teoretic i cercetat empiric de ctre Quah, Bernard i Durlauf, Galor (1996), Mihescu (2003) .a. De exemplu, Quah atrage atenia c teoria convenional (neoclasic) a convergenei i rezultatele cercetrilor empirice inspirate de aceast teorie mascheaz prezena grupurilor de convergen i polarizarea populaiei n bogai i sraci. Tot mai mult i face loc opinia mai multor economiti potrivit creia convergena nu este i nu poate fi un proces unitar pentru toate rile i regiunile, ci unul multicultural i multipolar.
55
56
Plasnd ipotezele convergenei reale ntr-un cmp de intense controverse, Galor (1996) arat c cercetrile empirice, printre altele, i-au concentrat atenia asupra validitii unor noi ipoteze competitoare printre care asupra aceleia privind grupurile de convergen (polarizare, clustere etc.). Aceast ipotez afirm c veniturile pe locuitor ale rilor care sunt similare n ce privete caracteristicile lor structurale (preferine, tehnologii, rate de cretere a populaiei, politici guvernamentale etc.) converg ntre ele pe termen lung numai dac condiiile lor iniiale sunt, de asemenea, similare. Aceast ipotez poate fi asociat cu cea privind convergena condiionat ntruct aa cum subliniaz Galor ambele i au originea n modelul neoclasic (modificat i dezvoltat adugm noi A. I.) prin includerea n structura acestuia a unor variabile semnificative menionate mai nainte, la care se adaug externalitile, imperfeciunile pieei .a. Toate acestea ntresc viabilitatea ipotezei grupurilor de convergen, ca o concurent a ipotezei privind convergena condiionat. Ceea ce face s se deosebeasc cele dou ipoteze concurente este faptul c la una (la ipoteza convergenei condiionate) convergena are loc n mod independent de condiiile iniiale, iar la alta (ipoteza grupurilor de convergen) procesul de convergen are loc dac condiiile iniiale sunt similare. 6. Concluzii Trecerea n revist a principalelor aspecte ale convergenei reale relev nu numai complexitatea deosebit a tematicii acestui subiect i paii importani fcui de cercetarea economic pentru clarificarea multor probleme ale acestui domeniu. Ea subliniaz, totodat, actualitatea i interesul tiinific i practic pentru Romnia n legtur cu posibilitile de a realiza convergena cu rile UE. n introducere menionm existena celor trei tipuri de convergen: real, instituional i nominal. Definirea, analiza i cunoaterea acestora deschid o nou perspectiv a aciunilor practice din domeniile reformei economice, acqui-sului comunitar i procesului de integrare. De asemenea, pun ntr-o perspectiv mai clar formularea obiectivelor strategice de cretere economic i, totodat, evideniaz i evalueaz contribuia factorilor motori la o cretere economic n msur s asigure convergena real.
56
57
Toate cele trei tipuri de convergen sunt importante pentru Romnia. Totui, innd seama de decalajul mare care desparte Romnia de rile dezvoltate, precum i de complexitatea problemei ca atare, convergena real trebuie s se bucure de o atenie special. De altfel merit sa fie reliefat faptul c n cercetrile teoretice i empirice efectuate n domeniu, convergena real reprezint punctul nodal al creterii economice; ea ajut pe cercettor s formuleze obiectivele, resursele i mecanismele care pot conduce la realizarea convergenei i poate da semnalul de trecere a rilor din grupul periferic (srac) n cel central (bogat). Pentru a studia din diferite perspective problema convergenei reale au fost concepute i utilizate dou clase de modele: neoclasice i endogene. n paginile acestui studiu s-au subliniat limitele modelului neoclasic axat doar pe aciunea forelor pieei libere funcionale. Aciunea acestor fore este important ns n condiiile existenei unor mari inegaliti n nivelul de dezvoltare ntre ri i regiuni cnd apare tendina de divergen prin concentrri i aglomerri geografice excesive i polarizarea economic i social. Ca o replic la neajunsurile acestui tip de model, n studiu s-au prezentat cele mai importante trsturi ale modelului de cretere endogen (i ale unor modele derivate) care d posibilitatea de a ncorpora i/sau a lua n considerare factorii determinani ai convergenei reale. n studiu s-a considerat coeziunea ca factor important care poate s asigure convergena ntre rile membre ale Uniunii Europene. Ultimele cercetri empirice de validare a diferitelor ipoteze de convergen atest faptul c nu exist i nu poate exista situaia de aliniere a tuturor rilor la o convergen absolut. Ceea ce se verific sau se confirm de realitatea economic i social a rilor i regiunilor este convergena de grup privit n dinamica sa, n funcie de factorii de influen care acioneaz n cadrul sistemului economic. n actualele condiii, factorul care hotrte dinamica n rile dezvoltate este cel reprezentat de cunoatere sub multiplele sale manifestri. Factorul cunoatere determin ritmuri de cretere superioare n rile dezvoltate fa de rile srace.
57
58 Note
Explicitarea relaiilor dintre variabilele menionate, inclusiv a traiectoriei descris de f(k), se poate face folosind funcia de producie din modelul neoclasic Y = AKL1- unde Y producia; K capitalul; L fora de munc (numrul de salariai); A progresul tehnologic; elasticitatea produciei n raport cu capitalul; 1 elasticitatea produciei n raport cu fora de munc. Ecuaia de mai sus poate fi exprimat i ntr-o form simplificat pe salariat prin mprirea ntregii ecuaii la numrul de salariai
Y L = 1 AK L L
(1)
ceea ce corespunde: y = f(k) = ak (2) n vederea realizrii coeziunii au fost ntreprinse urmtoarele msuri: n 1968, a fost nfiinat Fondul Structural Agricol pentru a promova modernizarea agriculturii. Acestui Fond i s-a atribuit, ulterior, n mod explicit, i rolul de promovare a viabilitii economice a zonelor rurale. n anul 1975 a fost nfiinat Fondul de Dezvoltare Regional folosit pentru finanarea infrastructurii a regiunilor subdezvoltate. Fondul Social a fost orientat spre formarea profesional n regiunile unde au loc restructurri i unde rata omajului este ridicat (Pelkmans, 2003, p. 299). (3) De regul, n calculele unor probleme reale se aplic funcii de producie cu creteri exponeniale. Iat un exemplu de calcul al unei ecuaii exponeniale liniarizate prin logaritmare:
y = ak,
nlocuind:
yi , ln T = a (1 e ) ln( yi , 0 ) yi , 0
yi , T ri , T = ln y i,0 b = (1 e ) yi , 0 = ln( yi , 0 )
se obine forma ecuaie redat n text. (4) Observaia fcut n legtur cu forma ecuaiei (1) este valabil i la ecuaia de fa (2). (5) n general vorbind menioneaz Villaverde Castro (2004) prezena convergenei este considerat ca un test valid n favoarea modelului de cretere neoclasic i ca opus al modelelor endogene, care prevd divergen n cele mai
58
59
multe cazuri. (Jos Villaverde Castro, Indicators of Real Economic Convergence, A Primer, W-2004/2, United Nations University).
Bibliografie Abramovitz, Catching Up, Forging Ahead, and Falling Behind, The Journal of Economic History, vol. 46, nr. 2, The Tasks of Economic History (June 1986), pp. 385-406 Aghion P., Caroli, Eve, Garcia-Penalosa, Cecilia, Inequality and Economic Growth: The Perspective of The New Growth Theories, Journal of Economic Literature, vol. 37, nr. 4, dec. 1999, pp. 1615-1660 Ahsan, Syed M., Nica, Melania, Growth, Integration and Institutions in Eastern Europe and Former Soviet Union (EEFSU), Concordia University, April 2005 Rainer, A., Nardini, F., Endogenous Innovation Waves and Economic Growth, February 2003 Antonelli Cristiano, (1998). Localized Technological Change, New Information Technology and The Knowledge-Based Economy: The European Evidence, JE vol Econ nr. 8, pp. 177-198 Barro, R.J., Sala-I-Martin, The Journal of Political Economy, April 1992, Convergence, Topic 2 Dynamics and Convergence Barro R.J., Economic Growth in a Cross Section of Countries, The Quaterly Journal of Economics, vol. 106, nr. 2, May 1991, pp. 407-443 Barro, R.J., Sala-I-Martin, X., Blanchard, O.J., Hall, R.E., Convergence Across States and Regions, Brooking Papers on Economic Activity, vol. 1991, nr. 1 (1991), pp. 107-182 Barro, R.J., Sala-I-Martin, X., Convergence, The Journal of Political Economy, vol. 100, nr. 2 (April 1992), pp. 223-251 Bassanin A., Scarptta, S., The Driving Forces of Economic Growth: Panel Data Evidence for The OECD Countries, OECD Economic Studies nr. 33, 2001/II Benhabib, J., Spiegel, M. M., The Role of Financial Development in Growth and Investment, Journal of Economic Growth, 2000, vol. 5, pp. 341-360 Bernard, A.B., Jones, Ch.I., Productivity Across Industries and Countries: Time Series Theory and Evidence, The Review of Economics and Statistics, vol. 78, nr. 1, February 1996, pp. 135-146
59
60
Bernard, A.B., Jones, Ch. I., Technology and Convergence, The Economics Journal, vol. 106, nr. 437, June 1996, pp. 1037-1044 Blanke, Jennifer, Paua, Fiona, Sala-I-Martin, X., The Growth Competitiveness Index: Analyzing Key Underpinnings of Sustained Economic Growth Brndeu, O., Gole, I., Analiza performanelor economice ale rilor candidate la UE. Convergene n performanele comerului exterior i PIB, Oeconomica, nr. 4/2004 Bryan, C., The Idea Trap: The Political Economy of Growth Divergence, European Journal of Political Economy, vol. 19, 2003, pp. 183-203 Campos, N.F., Coricelli, F., Growth in Transition: What We Know, What We Dont, and What We Should, Journal of Economic Literature, vol. XL, September 2002, pp. 793-836 Castro Villaverde, J., Indicators of Real Economic Convergence a Primer, United Nations University, UNU-CRIS E-WORKING PAPERS, w-2004/2 Coe, D.T., Helpman E., International R&D Spillovers, NBER Working Paper Series #4444, August 1993 Cohen, M. ., Klepper, S., A Reprise of Size and R&D, The Economic Journal, vol. 106, nr. 437, June 1996, pp. 925-951 Collins, M. Susan, Barry, B.P., Economic Growth in East Asia: Accumulation Versus Assimilation, n vol. Economic Development and Growth Papers, Brooking Papers Economic Activity, nr. 1/1996 Quah, D.T., Twin Peaks: Growth and Convergence in Models of Distribution Dyunamics, The Economic Journal, vol. 106, nr. 437, July 1996, pp. 1045-1055 Dianu, D., (2003). Convergena economic. Cerine i posibiliti, n Aurel Iancu (coorodonator), Dezvoltarea economic a Romniei. Competitivitatea i integrarea n Uniunea European, Editura Academiei Romne, Bucureti Dobrescu, E., Coord., Seminarul de modelare macroeconomic, Centrul de Informare i Documentare Economic, mai 2004 Dosi, G., Sources, Procedures and Microeconomic Effects of Innovation, Journal of Economic Literature, vol. XXVI, September 1998, pp. 1120-1171 Dowrick, S., Nguyen Duc-Tho, OECD Comparative Economic Growth 1950-85: Catch-up and Convergence, The American Economic Review, vol. 79, nr. 5, December 1989, pp. 1010-1030
60
61
Durlauf, St.N, On The Convergence and Divergence of Growth Rates, The Economic Journal, vol. 106, nr. 437, June 1996, pp. 1016-1018 Eaton, J., Kortum, S., International Technology Diffusion: Theory and Measurement, International Economic Review, vol. 40, nr. 3, August 1999, pp. 537-570 Eicher, Th., On The Mechanics of Technical Change: New and Old Ideas in Economic Growth Esteban Joan-Maria, Ray, D., On the Measurement of Polarization, Econometrica, vol. 62, nr. 4, July 1994, pp. 819-851 Fagerberg, J., Technology and International Differences in Growth Rates, Journal of Economic Literature, vol. XXXII, September 1994, pp. 1147-1175 Fortune, Emmanuelle, Techological Innovation and Learning By Doing Relations in Endogenous Growth Models: Limits and New Visions Friedman, M., Do Old Fallacies Ever Die?, Journal of Economic Literature, vol. 30, nr. 4, December 1992, pp. 2129-2132 Galor, O., Convergence? Inferences from Theoretical Models, The Economic Journal, vol. 106, nr. 437, July 1996, pp. 1056-1069 Goldberg, M.D., Frydman, R., Imperfect Knowledge and Behaviour in The Foreign Exchange Market, The Economic Journal, vol. 106, nr. 437, June, 1996, pp. 869-893 Greiner, A., Smmler, W., Endogenous Growth, Skill Biased Technical Change and Wage Inequality Grossman, G.M, Helpman, E., Endogenous Innovation in The Theory of Growth, Journal of Economic Perspectives, vol. 8, nr. 1, Winter 1994, pp. 23-24 Guellec, Dominique, Van Pottelsberghe De La Potterie, B. R&D and Productivity Growth: Panel Data Analysis of 16 OECD Countries, OECD Economic Studies, nr. 33, 2001/II Hall, R.E., Jones, Ch. I., Why Do Some Countries Produce So Much More Output Per Worker Than Others?, The Quaterly Journal of Economics, vol. 114, nr. 1, February, 1999; pp. 83-116 Hausmann, R., Pritchett, L., Rodrik, D., Growth Accelerations, National Bureau of Economic Research 1050 Massachusetts Avenue Cambridge Ma 02138, June 2004 Havrylyshyn, O., Recovery and Growth in Transition: A Decade of Evidence, IMF Staff Papers: 2001; 48 ABI/INFORM GLOBAL, p. 53 Jones, C.H.I., Growth: With or Without Scale Effects, The American Economic Review, vol. 89, nr. 2, May, 1999, pp. 139-144
61
62
Jones, Ch.I., R&D Based Models of Economic Growth, The Journal of Political Economy, August 1995, vol. 103, nr. 4; p. 759 Kang, Sung Jin, Relative Backwarines and Technology Catching Up With Scale Effects, Journal of Evolutionary Economics Springer Verlag, 2002 King, R.G., Levine, R., Finance and Growth: Schumpeter Might Be Right, The Quaterly Journal of Economics, vol. 108, nr. 3, August 1993, pp. 717-737 Kornai, J., (1974). Anti-equilibrium, Editura tiinific, Bucureti Kutan, A., Taner, M. Yigit, M. (2003). Convergence of Candidate Countries to The European Union Langlois, R.N., Knowledge, Consumption, and Endogenous Growth, Journal Economic, vol. Econ. (2001), pp. 77-93 Langlois, R.N., Knowledge, Consumption, and Endogenous Growth, Working Paper, 2002 02 Lee, K., Pesaran, H., Smith, R., Growth and Convergence in a MultiCountry Empirical Stochastic Solow Model, Journal of Applied Econometrics, vol. 12, nr. 4, June-August, 1997, pp. 357-392 Lucas, R.E. Jr., On the Mechanics of Economic Development, (n vol. Economic Development and Growth Papers), Journal of Monetary Economics, nr. 22/1998, pp. 3-42 Lucas, R.E. Jr., Why Doesnt Capital Flow From Rich To Poor Countries, American Economic Review, vol. 8/1990 Luas, Mihaela, Uniunea Economic i Monetar Seria Micromonografii Politici europene, Institutul European din Romnia, Bucureti, august 2005 Mankiw, G., Romer, D., Weil, D.N., A Contribution To The Empirics of Economic Growth, The Quaterly Journal of Economics, vol. 107, nr. 2, May 1992, pp. 407-437 Matkowski, Z., Prochniak, A., Economic Convergence in The EU Accession Countries, Warsaw School of Economics, Al. NLEPODLEGLOSCI 162, Rev. HAVRYLYSHYN (2001)? Matthews, R.C.O., The Economics of Institutions and The Sources of Growth, The Economic Journal, vol. 96, nr. 384, December, 1986, pp. 903-918 Meijers, H., Hollanders, H., Investments in Intangibles, ICT-Hardware Productivity Growth and Organisational Change: An Introduction, September 2001
62
63
Metcalfe, J.S., Knowledge of Growth and the Growth of Knowledge, Journal Economic, vol. Economic, nr. 12, 2002, pp. 3-15 Meyer, D., Creativity, Human Capital, and Economic Growth, Society and Economy, vol. XXI, nr. 4, pp. 1-8 Mihescu, F., Convergena ntre economiile central i est-europene, n Daniel Dianu i Mugur Isrescu (coordonatori), Noii economiti despre tranziia n Romnia, colecia Bibliotecii Bncii Naionale, Bucureti, 2003 MINISTERUL FINANELOR, DIRECIA GENERAL DE PROGNOZ, Evoluia produsului intern brut n trimestrul I, 2000 Mowery, D.C., Oxlez, J.E. (1995). Inward Technology Transfer and Competitiveness! The Role of National Innovation Systems, Academic Press Limited Murphie, A., John, P. (2003). Introduction: Culture and Technology, Palgrave, Macmillan Nelson, R.R., Wright, G., The Rise and Fall of American Technological Leadership: The Postwar Era in Historical Perspective, Journal of Economic Literature, vol. XXX, December 1992, pp. 1931-1964 Oconnor, Julia S., Dimensions of Socio-Economic Convergence in The European union: Convergence of What?, 9 Mai 2005 OECD, OECD Economic Studies, nr. 33, 2001/II Parente, S.L, Prescott, E.C., Barriers To Technology Adoption and Development, The Journal of Political Economy, April 1994, vol. 102, nr. 2; ABI/Inform Global, p. 298 Pelkmans, J., (2003). Integrare european. Metode i analiz economic (ed. a II-a) (traducere din limba englez), Institutul European din Romnia, Bucureti Prisecaru, P. (2001). Teoria integrrii economice europene, Editura Sz/vi, Bucureti Puga, D., The Rise and Fall of Regional Inequalities, Centre for Economic Performance, Discussion Paper, nr. 314, November 1996, Revised January 1998 Ranis, G., Stewart, F., Ramirez, A., Economic Growth and Human Development, n vol. Economic Development and Growth papers, World Development, vol. 28, nr. 6, Iune 2000 Romer, M.R., Endogenous Technological Change, Working Paper, December 1989 Romer, M.R., Increasing and Long-Run Growth, The Journal of Political Economy, vol. 94, nr. 5, Octomber 1986, pp. 1002-1039
63
64
Romer, P., Theories of Economic Growth (Endogenus Technical Change) Economics of Growth and Innovation, Journal of Political Economy, nr. 98(5), S71-S102, February 6, 2004 Romer, P.M., Endogenous Technological Chance, The Journal of Political Economy, Octomber 1990; vol. 98, nr. 5; AB1/Inform Global Schreyer, P., Dirk, P., Measuring Productivity, OECD Economic Studies, nr. 33, 2001/II Schularick, M., Six Months to Copenhagen Convergence Process Supports Road Map for Enlargement, EU Enlargement Monitor Smulders, S., Schould Environmental Standards Be Tighter if Technological Change is Endogenous, September 1997 Solow, R.M., A Contribution To The Theory of Economic Growth, The Quaterly Journal of Economics, vol. 70, nr. 1, February 1956, pp. 65-94 Solow, R.M., Perspectives on Growth Theory, Journal of Economic Perspectives, vol. 8, nr. 1 Winter 1994, pp. 45-54 Temple, J., The New Growth Evidence, Journal of Economic Literature, vol. 37, nr. 1 May 1999, pp. 112-156 Thirlwall, A.P. (2001). Growth and Development with Special Reference to Developing Economies (sixth Ed.) Tomlinson, M., The Learning Economy and Embodied Knowledge Flows in Great Britain, Journal Economy vol. Economy, 1999, nr. 9, pp. 431-451 Torsten, P., Guido, T., Is Inequality Harmful for Growth?, The American Economic Review, vol. 84, nr. 3, June 1994, pp. 600-621 Warwick, J Mc K., Forecasting The World Economy Using Dynamic Intertemporal General Equilibrium Multi Country Models, 22 September 1998 Winiecki, Formal Rules, Informal Rules and Economic Performance, n vol. Economic Development and Growth Papers, Acta Oeconomica, vol. 51(2), pp. 147-172, 2000/3 April 2001 Xavier X., Sala-I-Martin, The Classical Approach To Convergence Analysis, The Economic Journal, vol. 106, nr. 437, July 1996, pp. 1019-1036 Zipfel, J., (2004). Determinants of Economic Growth, Florida State University
64
Aspecte ale eficienei macroeconomice a investiiilor strine directe n Romnia

Gheorghe Zaman Profesor universitar doctor Membru corespondent al Academiei Romne Valentina Vasile Confereniar universitar doctor Institutul de Economie Naional
Abstract. This paper starts with the FDI (Foreign Direct Investments) impact analysis to main macroeconomic indicators (total investments, Gross fixed Capital Formation, GDP, exports, imports, real wage, external debt and external payments balance) in 1995 2004 period. There is a lack output trend of those indicators as result of the inconvenient evolution of the efficiency macroeconomic indicators. Also, this study analysis, the relationship between FDI, productivity and labours market related to FDI effects in home country. Key words: FDI; total investments; external debit; productivity.
1. Corelaii macroeconomice ale eficienei ISD Investiiile strine directe n Romnia reprezint un factor complex de influen pe diferite orizonturi de timp, asupra performanelor economice i financiare ale rii. De regul, creterea volumului ISD ntr-o ar este asociat cu evoluii macroeconomice favorabile ale acesteia. Integrarea Romniei n UE va determina un plus de interes i atractivitate pentru investitorii strini, din cadrul, dar i din afara UE. La sfritul anului 2005, ISD provenind din rile membre ale UE reprezentau 40,1% din numrul total al societilor comerciale, 89,8% i 65,2% din valoarea capitalului social subscris exprimat n moned naional, respectiv a capitalului subscris n valut. Aceste ponderi ridicate relev predominana ISD din rile UE, ceea ce va constitui un factor de
66
facilitare i eficien a proceselor integraioniste pe care Romnia le are de parcurs n perioada de postaderare. Analiza noastr pornete de la premisa c, date fiind atuurile comunitare legate de libera circulaie a produselor, forei de munc i a capitalului, ISD din rile UE constituie un factor care va contribui la creterea eficienei racordrii economiei romneti la procesele de globalizare a pieelor Tranziia Romniei la economia de pia a reprezentat un factor de stimulare a ISD, cu efecte multiple la nivelurile macro i microeconomice n planul generrii de noi complementariti ale variabilelor independente i dependente, interne i externe ale creterii economice, al diversificrii i mbuntirii calitative a acesteia. Corelarea dinamicii ISD cu cea a principalilor indicatori macroeconomici, n perioada de tranziie la mecanismele de pia, ofer posibilitatea desprinderii unor tendine semnificative ale variabilelor de efort (investiii totale, investiii strine directe, formarea brut de capital fix, importuri, datoria extern pe termen mediu i lung) i ale variabilelor de rezultat (produs intern brut i exporturi). Analiza comparativ ntre cele dou categorii de variabile s-a efectuat pe baza indicilor cu baz fix i n lan pe perioada 2001-2004. Evoluia indicatorilor economici relevani ai economiei romneti n perioada 1991 2004 Tabelul 1.1 1991=100
Indicatori de efort Indicator de rezultat Investiii ISD Formarea brut de Anul Produsul intern brut total euro capital fix 1992 98,9 148,5 111,0 91,2 1993 107,2 181,5 120,2 92,5 1994 135,5 254,9 145,1 96,1 1995 150,0 273,8 155,1 103,0 1996 154,7 321,5 163,9 107,0 1997 146,3 347,5 166,7 100,4 1998 140,3 411,6 157,2 95,6 1999 132,0 485,7 149,7 94,5 2000 136,7 551,3 157,9 96,5 2001 149,8 676,7 173,9 102,0 2002 164,3 764,1 188,1 107,2 2003 182,7 881,6 205,2 112,7 2004 197,7 1140,0 226,0 122,1 Sursa: Calcule proprii pe baza datelor din Anuarul Statistic al Romniei i buletinele ONRC, anii 1993-2005.
66
67
Cea mai nalt dinamic, n cadrul variabilelor de efort, au nregistrat-o ISD, care au crescut de 11,4 ori fa de numai 2,2 ori formarea brut de capital fix i 1,9 ori investiii totale (tabelul 1.1). Aceasta se explic prin nivelul foarte sczut al ISD, la nceputul perioadei de tranziie, dar i ca urmare a demarrii procesului de privatizare a activelor statului cu investitori strini i a crerii i consolidrii unei economii n care mecanismele pieei au nceput s se afirme tot mai mult. Cel mai puin a crescut variabila de efect PIB, care, n perioada analizat, s-a mrit de doar 1,2 ori. Este interesant de observat c, pe parcursul celor 14 ani de tranziie, efortul investiional a devansat cu mult ca dinamic efectul concretizat n PIB, ceea ce relev perpetuarea unei situaii de decalaj ntre dinamicile celor dou variabile i, pe cale de consecin, a unei stri de subperforman. n ciuda dinamicii susinute a ISD, n perioada analizat, PIB a avut i perioade de recul, ceea ce conduce la concluzia c efectul pozitiv propagat al ISD, pe ansamblul economiei naionale, nu a putut contracara factorii declanatori ai recesiunii. Devansarea indicatorilor de efect de ctre indicatorii de efort se continu i n perioadele viitoare, potrivit prognozelor elaborate de ctre Comisia Naional de Prognoz, ceea ce impune, dup prerea noastr, o reconsiderare a factorilor de natur s impulsioneze n msur mai mare rezultatele, efectele, astfel nct s depim situaii de a fi foarte dinamici la eforturi i cheltuieli i foarte leni la efecte i rezultate, aa cum s-au petrecut lucrurile pn n prezent Romnia. Avnd n vedere faptul c, n primii ani de tranziie, economia romneasc a fost sub influena unor factori de impact deosebit, care au i determinat un declin economic substanial, ntr-o perioad relativ scurt de timp, precum i unele dificulti inerente inclusiv n privina nregistrrii statistice a exporturilor, importurilor i datoriei pe termen mediu i lung, am analizat evoluia indicatorilor de efort i efect, pe subperioada mai scurt, 1995-2004, pentru a vedea n ce msur s-au modificat sau nu trendurile constatate pe ntreaga perioad. n plus, am mrit numrul indicatorilor de efort, prin luarea n considerare a exporturilor i datoriei pe termen mediu i lung, i a celor de efect prin includerea importurilor.
67
68
Romnia n Uniunea European. Potenialul de convergen Evoluia indicatorilor relevani ai economiei romneti n perioada 1995-2004 Tabelul 1.2 1995=100
Indicatori de efort Investiii totale Investiii strine directe Indicatori de efect Datoria extern Formarea pe brut de Importuri PIB Export termen capital fix FOB mediu i lung 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 105,7 108,1 135,7 103,9 99,3 107,5 96,2 181,3 97,6 93,4 101,4 101,4 188,0 92,9 92,6 96,5 95,6 204,4 91,8 99,8 101,8 137,1 260,6 93,7 141,1 112,1 167,4 316,9 99,0 159,1 121,3 181,8 349,4 104,1 183,6 132,3 204,2 370,8 109,5 195,4 145,7 253,6 423,0 118,6 237,0 baza datelor din Anuarul Statistic al Romniei,
Anul
1995 100,0 100,0 1996 103,1 117,4 1997 97,5 126,9 1998 93,5 150,3 1999 88,0 177,4 2000 91,1 201,3 2001 99,8 247,1 2002 109,5 279,0 2003 121,8 321,9 2004 131,8 416,3 Sursa: Calcule proprii pe rapoartele BNR i ONRC.
n perioada 1995-2004, se constat o atenuare a decalajelor de evoluie ntre indicatorii de efort i efect ai economiei naionale (tabelul 1.2). i de aceast dat, cele mai nalte dinamici le nregistreaz ISD pe un trend ascendent cu variaii de la un an la altul, n timp ce investiiile totale, PIB-ul i exporturile, n anii 1997-2000, au nregistrat scderi. Cea mai nalt dinamic a fost nregistrat de datoria extern pe termen mediu i lung, care n opinia unor specialiti se afl nc la un nivel relativ sczut, fa de rile vecine cu economia n tranziie. Analiza pe baza indicilor n lan, la aceiai indicatori de efort i efect, pentru perioada 1995-2004, evideniaz variaii anuale sensibile att n cursul perioadei de recesiune, ct i al celei de reluare a creterii. Singurul indicator care a nregistrat pe toat perioada o dinamic pozitiv a fost cel privind datoria extern, chiar dac au existat diferene de ritm de la un an la altul. n perioada 2000-2004, indicii FBCF ai investiiilor totale i ai importurilor s-au nscris pe un trend ascendent cu variaii anuale de creteri, ceea ce a determinat o cretere a PIB i a exporturilor la
68
69
dimensiuni sub nivelul nregistrat de variabilele de efort, menionndu-se tendina de devansare a efectului (rezultatelor) de ctre eforturi. Indicii n lan ai indicatorilor de efort (investiii totale, ISD, FBCF, importuri datorie extern) i de efect (PIB, exporturi) n perioada 1995-2004 Tabelul 1.3 % fa de an anterior
Indicatori de efect Anul 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 Investiii total 100,0 103,1 94,6 95,9 94,1 103,5 109,6 109,7 111,2 108,2 ISD Euro 100,0 252,4 54,3 247,6 115,4 88,7 191,0 69,7 134,6 219,9 FBCF 100,0 105,7 101,7 94,3 95,2 105,5 110,1 108,2 109,1 110,1 Import 100,0 108,1 89,0 105,4 94,3 143,4 122,1 108,6 112,3 124,2 Datorie extern 100,0 135,7 133,6 103,7 108,7 127,5 121,6 110,3 106,1 114,1 Populaia ocupat 98,1 99,4 99,9 99,4 86,3 99,9 99,3 Indicatori de efect Ctig salarial PIB Export real 100,0 100,0 103,9 99,3 109,3 93,9 94,1 77,4 95,2 99,1 103,4 98,8 107,8 96,2 102,1 141,3 104,6 105,7 112,8 104,9 105,1 115,4 102,1 105,2 106,4 110,7 108,3 121,3 110,2
Sursa: Calcule proprii pe baza datelor din Anuarul Statistic al Romniei, rapoartele BNR i ONRC.
Ponderea ISD n efortul investiional total, n perioada analizat, este relativ modest, oscilnd n jurul mrimii de 10-14% (cu excepia anului 2001), ceea ce analizat strict prin semnificaia cantitativ a raportului respectiv conduce la concluzia modicitii i insuficienei ISD ca surs de finanare a creterii economice n Romnia. Aceeai concluzie se desprinde i din raportul ISD/FBCF sau ISD/PIB. Menionm totui c ISD au, pe lng impactul direct asupra produciei, i un impact indirect cunoscut sub numele de spillover sau externaliti att pozitive, ct i negative. Din pcate, nu dispunem de suficiente informaii statistice pe baza crora s poat fi evaluate aceste efecte ntr-un sens sau altul. n general se afirm c ISD au efecte pozitive directe i propagate n ceea ce privete: - creterea produciei de bunuri i servicii, creterea exporturilor; - ocuparea forei de munc; - ridicarea nivelului de cunotine, competene i expertiz; - mbuntirea managementului i a comportamentului de pia al agenilor economici;
69
70
Romnia n Uniunea European. Potenialul de convergen Ponderea (%) ISD fa de unii indicatori macroeconomici relevani, n perioada 1995-2004 Tabelul 1.4
mil. euro
ISD/comer exterior ISD/datoria ISD/investiii Anii ISD/PIB ISD/FBCF Export extern Import totale FOB FOB 1995 4,97 0,90 4,19 3,98 3,31 5,15 1996 10,71 2,06 8,97 8,98 6,81 9,59 1997 4,24 0,74 3,49 3,08 2,48 3,90 1998 11,98 1,94 10,68 9,84 7,44 9,31 1999 14,04 2,16 12,20 8,95 7,79 9,88 2000 14,19 2,21 11,67 7,83 6,69 6,87 2001 22,58 3,95 19,12 13,98 11,06 10,79 2002 11,50 2,06 9,68 6,81 5,73 6,82 2003 12,78 2,39 10,78 7378 6,19 8,64 2004 3,72 16,66 12,89 9,29 16,66 Sursa: Calcule proprii pe baza datelor din Anuarul Statistic al Romniei, rapoartele BNR i ONRC.
- folosirea canalelor de distribuie extern ale firmelor mam i creterea ponderii sectorului de produse exportabile (tradables) n economie; - capitalizarea societilor; - cucerirea a noi segmente de pia; - mai buna gestionare a avantajelor i riscurilor de pia la nivel local, regional i naional; - dezvoltarea pieei de capital i a sistemului bancar; - crearea de noi locuri de munc, adaptate cerinelor pieei, i dezvoltarea unor relaii industriale de suport al creterii competitivitii; - mai buna ncadrare n cerinele de protecie a mediului; - transfer de tehnologie, cunotine i expertiz; - creterea competitivitii. Aceste avantaje recunoscute de plano trebuie ns coroborate cu o serie de ngrijorri sau aspecte mai puin favorabile ale ISD asupra rilor gazd, ntre care menionm: - caracterul temporar (volatil al ISD), mai ales dup perioada n care din profit s-au recuperat integral cheltuielile cu investiiile i efectul de contagiune asupra altor companii autohtone i strine;
70
71
- problema raportului dintre profitul reinvestit i cel repatriat; - tensiuni pe piaa muncii privind restructurarea personalului i stabilizarea pe post a celor performani, inclusiv problemele legate de omajul de lung durat pe seama disponibilizrilor n mas n firmele restructurate/privatizate, chiar dac se acord compensaii pe durate limitate de timp; - impactul i presiunea corporaiilor multinaionale asupra deciziei politice i economice; - dezavantajele produciei n lohn i ale outsourcing-ului; - crearea unor probleme de mediu, legate de poluarea prin delocalizarea industriilor din rile dezvoltate; - impactul asupra activitii de CDI, inovare. Compararea avantajelor i dezavantajelor ISD presupune un demers metodologic complex, particularizat pe tipuri de activiti i efecte. Coroborarea (compunerea) la nivel local, regional i naional a acestor efecte pozitive i negative, de regul, conduce la un rezultat favorabil net, fr ns a elimina i existena unor rezultate punctuale net defavorabile n anumite sectoare i domenii din ara gazd. 2. Investiiile strine directe, factor al sustenabilitii balanei de pli i a datoriei externe pe termen mediu i lung Fluxurile valorice ale ISD influeneaz direct sau indirect componentele balanei de pli i ale datoriei externe pe termen mediu i lung. n perioada 2001-2005, contribuia investiiilor directe la articolul Venituri din balana de pli a Romniei a fost nefavorabil (vezi tabelul 2.1), s-a caracterizat printr-un sold negativ care a crescut foarte mult, de la 114 mil. euro, n anul 2001, la 2426 mil. euro n 2005. Aceeai tendin negativ se nregistreaz i n cazul veniturilor din investiiile de portofoliu i alte investiii de capital. n cadrul contului de capital financiar, asupra balanei de pli s-a nregistrat o influen pozitiv (sold excedentar) la contul de capital (transferuri de capital ale administraiei publice i ale altor sectoare) i la contul financiar, ndeosebi n cazul investiiilor directe ale nerezidenilor n Romnia.
71
72
Romnia n Uniunea European. Potenialul de convergen Principalii indicatori ai balanei de pli a Romniei n anii 2001 i 2005 Tabelul 2.1 mil. euro
Articol
1. Contul curent A. Bunuri i servicii B. Venituri - din munc - din investiii directe - din investiii de portofoliu - din alte investiii de capital C. Transferuri curente 2. Contul de capital i financiar A. Contul de capital B. Contul financiar a. investiii directe -ale rezidenilor n strintate -ale nerezidenilor n Romnia b. investiii de portofoliu C. Alte investiii de capital
Credit 17088 14995 510 126 17 200 167 1583 7534 120 7414 1457 53 1404 1303 4629
2001 Debit 19576 18447 825 4 131 118 572 304 5862 14 5848 145 35 110 646 3381
Sold -2488 -3452 -315 122 -114 82 -405 1279 1672 106 1566 1312 18 1294 657 1248
Credit 25533 21838 329 91 8 167 63 3366 15855 532 15353 6595 9 6586 431 8327
2004 Debit 30632 27374 2864 5 2086 258 511 394 11670 20 11650 1468 65 1403 847 4496
Sold -5099 -5536 -2535 86 -2078 -91 -452 2972 4215 512 3703 5127 -56 5183 -416 3531
Credit 31640 26186 1313 765 26 391 131 4141 33468 660 32808 6586 192 6434 3666 22532
2005 Debit 38531 34426 3622 18 2452 462 690 483 28098 76 28022 1378 141 1403 2981 18184
Sold -6891 -8240 -2309 747 -2426 -71 -559 3658 5370 584 4786 5208 11 5183 685 4348
Sursa: Date BNR. Raportul Anual 2005, p.245.
n primele dou luni ale anului 2006, deficitul contului curent al balanei de pli a fost de 1.018 milioane euro, mai mare cu 80,5 la sut
72
73
dect cel din perioada similar a anului anterior, ndeosebi datorit accenturii deficitului balanei comerciale. Contul curent al balanei de pli externe n perioada 1.01-28.02.2006 Tabelul 2.2 milioane euro
CONTUL CURENT (A+B+C) A. Bunuri i servicii a.Bunuri(export fobimport fob) b.Servicii - transport -turism-cltorii -alte servicii B. Venituri C. Transferuri curente *) date provizorii 1.01-28.02.2005* CREDIT DEBIT NET 4331 4895 -564 3639 3163 476 153 77 246 140 552 4284 3750 534 191 67 276 547 64 -645 -587 -58 -38 10 -30 -407 488 1.01-28.02.2006* CREDIT DEBIT NET 5481 6499 -1018 4698 3875 823 255 98 470 228 555 5746 4872 874 279 124 471 667 86 -1048 -997 -51 -24 -26 -1 -439 469
Acoperirea n proporie de 98,2 la sut prin investiii strine directe (1 miliard de euro, comparativ cu 0,5 miliarde de euro n perioada ianuarie februarie 2005) a deficitului de cont curent pentru termenul scurt poate fi considerat ca soluie, dar pe termen lung sustenabilitatea din partea factorului ISD ar putea s se diminueze. Datoria extern pe termen mediu i lung(1) a nregistrat la 28 februarie 2006 nivelul de 24.556 milioane de euro, n cretere cu 0,3 la sut fa de 31 decembrie 2005, ceea ce reprezint o dinamic foarte nalt dac se are n vedere nivelul datoriei n anii 90. Creterea datoriei externe pe termen mediu i lung a Romniei de la 13,57 miliarde de euro la sfritul anului 2001 la 24,55 miliarde euro n februarie 2006. Datoria extern public i public garantat a nregistrat la 28 februarie 2006 un sold de 11.304 milioane de euro i a reprezentat 46 la sut din datoria extern pe termen mediu i lung (fa de 46,2 la sut la 31 decembrie 2005). Datoria extern negarantat public a nsumat 12.464 milioane de euro la 28 februarie 2006, fiind cu 1,9 la sut mai
73
74
mare dect la 31 decembrie 2005, ceea ce reflect o sporire a credibilitii sectorului privat din Romnia. Datoria extern a Romniei pe termen mediu i lung la 28 februarie 2006 i serviciul datoriei externe n perioada 1.01 28.02.2006 Tabelul 2.3 milioane euro
Datoria extern pe termen mediu i lung Sold la Sold la 31.12.2005 28.02.2006 6.957 6.971 4.343 4.131 212 4.333 4.121 212 Serviciul datoriei externe 1.01-28.02.2006 83 118 116 2
Datorie publica)
Datorie public garantata) din care: -sector public -sector privatb)
12.225 12.464 571 Datorie negarantat public 560 560 6 din care: 11.665 11.904 565 -sector public -sector privatb) Total datorie extern provenit din mprumuturi pe termen 23.525 23.768 772 mediu i lung Depozite pe termen mediu i lung ale 788* 172* 949* nerezidenilor Total datorie extern pe termen mediu i 24.474 24.556 944 lung Date provizorii *) date estimate a) mprumuturi contractate sau garantate de MFP conform Legii datoriei publice b) entiti financiare i nonfinanciare cu capital majoritar privat Sursa: date BNR.
74
75
Rata serviciului datoriei externe pe termen mediu i lung(2) a fost n perioada 1.01-28.02.2006 de 20,1 la sut, fa de 18,2 la sut n anul 2005. Gradul de acoperire(3) a fost la 28 februarie 2006 de 6,7 luni de import, fa de 6,4 luni de import la 31 decembrie 2005. Cu solduri negative n cretere, n perioada 2001-2005, au contribuit la balana de pli a Romniei contul curent i depozitele rezidenilor n strintate. Poziia investiional internaional a Romniei Tabelul 2.4 milioane EURO; sfritul perioadei
Articol Poziia net Active Pasive ACTIVE EXTERNE, din care: A. Investiii directe ale rezidenilor n strintate - participaii la capital B. Investiii de portofoliu - investiii de natura obligaiunilor - investiii de natura aciunilor C. Alte investiii - mprumuturi i credite - mprumuturi i credite pe termen lung - mprumuturi i credite pe termen scurt - numerar i depozite - alte active D. Active de rezerv (BNR) - aur monetar - rezerva 2000 -9.166,8 10.206,2 19.373,0 2001 -10.725,1 12.939,7 23.664,8 2002 -9.389,2 12.762,6 22.151,8 2003 -13.874,0 12.337,9 26.211,9 2004 -16.634,1 17.101,5 33.735,6 2005* -20.823,8 25.887,6 46.711,7
146,4 146,4
132,0 132,0
138,3 138,3
165,0 165,0
220,5 220,5
205,4 138,6
6,2 0,4 5,8
12,1 0,3 11,8
21,2 3,5 17,7
10,7 2,9 7,8
425,1 422,6 21,6
651,5 308,6 214,0
6.409,9 4395,3 3898,8 496,5 1593,7 1139,0
7.286,5 4608,1 4185,7 422,4 2244,2 960,1
5.594,1 3717,3 3527,9 189,4 1506,9 969,1
4.670,6 3153,0 2953,3 199,7 1209,2 807,7
4.523,2 2989,8 2745,4 244,4 1252,3 770,0
6.799,6 4088,6 3001,1 1067,5 1826,3 884,7
3.643,7 989,0 2.654,8 532,1
5.509,0 1.063,8 4.445,2 779,0
7.009,0 1.132,2 5.876,8 683,7
7.491,6 1118,0 6373,6 595,3
11.932,7 1.084,5 10.848,2 2.564,3
18.256,1 1.460,5 16.795,6 7.263,0
75
76

2000 228,4 303,7 2.122,7 2001 450,9 328,1 3.666,2 2002 0,3 683,4 5193,1 2003 449,0 146,3 5778,3 2004 1.483 1.081,3 8.283,9 2005* 4.678,9 2.584,1 9.532,6
Articol valutar - numerar i depozite - la alte autoriti monetare - la alte bnci strine - titluri de valoare de natura obligaiunilor PASIVE EXTERNE, din care: A. Investiii directe ale nerezidenilor n Romnia B. Investiii de portofoliu - de natura aciunilor - de natura obligaiunilor - instrumente ale pieei monetar C. Alte investiii - mprumuturi i credite - mprumuturi i credite pe termen lung - mprumuturi i credite pe termen scurt - numerar i depozite
6.965,7
8.656,0
7.482,0
10.159,0
15.039,9
20.130,4
1.757,5 523,5 1.220,1 13,9
2.478,2 561,0 1.909,7 7,6
3.113,3 495,0 2.609,3 9,0
3.569,4 555,0 3.002,3 12,1
3.541,6 643,0 2.844,5 54,1
4.363,2 831,8 3.475,7 55,7
10.649,9 10.069,4 9.639,7 429,7 379,4
12.530,5 11.766,6 11.216,7 549,9 577,5
11.556,5 10.835,7 10.114,9 720,8 637,4
12.483,5 11.389,2 10.863,7 525,5 1.025,6
16.647,8 14.816,0 12.766,8 2.049,2 1.803,4
22.267,3 19.239,1 16.314,5 2.924,6 2.913,5
* Date provizorii Sursa: Raport Anual 2004, BNR, p. 246., Buletin lunar nr. 2/2006, BNR, p. 39.
Raportul dintre ISD ale nerezidenilor n Romnia i ale rezidenilor n strintate arat un decalaj foarte mare n favoarea celor de pe urm, rezultnd c Romnia este ara ai crei rezideni, cel puin pn n prezent, nu au puterea financiar necesar a unor investiii de anvergur n strintate. Acest dezechilibru va putea n viitor s fie atenuat pe msur ce capitalul autohton va reui s-i consolideze poziiile pe piaa intern.
76
77
Din datele tabelului 2.4, rezult dinamici diferite ale volumului investiiilor directe ale rezidenilor i nerezidenilor. Volumul investiiilor strine de portofoliu n Romnia de natura obligaiunilor i aciunilor este mai mic dect cel al ISD, manifestnd o tendin de cretere n perioada 2000-2005. De subliniat c volatilitatea acestora este destul de ridicat, n funcie de conjunctura economic a rii. Datoria extern a Romniei pe termen mediu i lung a crescut de la 11,16 miliarde euro n anul 2000 la 24,47 miliarde euro n anul 2005, adic o cretere de peste 2,0 ori, din care datoria privat negarantat de peste 3 ori, ceea ce relev consolidarea poziiei sectorului privat n privina capacitii de a se mprumuta. Datoria extern a Romniei pe termen mediu i lung n perioada 2000 2005 Tabelul 2.5 miliarde euro; sfritul perioadei
Anii 2000 2001 2002 2003 15859,1 6470,0 3212,7 6202,0 2004 18269,9 6369,2 3668,6 8081,8 2005* 24473,6 6957,4 4342,8 13173,4 Datoria extern pe termen 11162,6 13575,0 14969,4 mediu i lung 1. Datorie public 5001,1 5651,0 6040,6 2. Datorie public 2472,5 3119,4 3147,7 garantat 3. Datorie privat 3688,9 4804,6 5781,1 (negarantat) * date provizorii Sursa: Date BNR. Raportul Anual 2004, p.245, pp. 40-41
Buletin lunar nr.2/2006, BNR,
n ultimii ani, se constat o mrire a datoriei private negarantate, cea public i public garantat meninndu-se practic la niveluri apropiate. Aceast tendin a datoriei private negarantate constituie o dovad a creterii gradului de funcionalitate a economiei de pia n Romnia, precum i a mbuntirii mediului de afaceri propice ISD. n concluzie, subliniem faptul c fluxul ISD n Romnia are o influen favorabil asupra balanei de pli externe, contribuind totodat i la creterea rezervelor valutare ale rii. Aceast influen pozitiv se va menine i n viitor, cu condiia ca ISD s nu-i reduc dimensiunile, ci s i le mreasc.
77
78
Potrivit estimrilor Comisiei Naionale de Prognoz, gradul de acoperire din ISD a deficitului de cont curent, n perioada 2005-2008 (tabelul 2.6, se va diminua cu 14,7 puncte procentuale. O astfel de tendin se explic prin ncheierea ntr-o mare msur a procesului de privatizare a principalelor utiliti i a marilor societi comerciale cu capital de stat n Romnia. Totodat, se poate deduce c influxul de ISD prin construirea de obiective green field va avea o dinamic relativ redus, dat fiind nivelul din ce n ce mai mare la care a ajuns. Desigur, unul din obiectivele politicilor investiionale pe termen mediu n Romnia va fi tocmai creterea volumului ISD green field, n special n domeniile productive care dau o stabilitate mai mare profiturilor pe termen lung. n perioada prognozat, gradul de acoperire a deficitului de cont curent se va realiza ntr-o mai mare msur pe seama transferurilor de capital, cu o contribuie procentual n cretere de la 14,1% n anul 2005 la 25,2%, n anul 2008 i a investiiilor de portofoliu cu o cretere de la 2,2% la 8,5%. Verosimilitatea acestor estimri este destul de mare, avnd n vedere faptul c n Romnia funcionalitatea economiei de pia va crete odat cu ndeplinirea cerinelor de integrare n UE, precum i cu ridicarea gradului de utilizare a potenialului uman natural i financiar de care dispune Romnia. Gradul de acoperire al deficitului de cont curent Tabelul 2.6
Deficitul de cont curent mil. euro Investiii strine directe mil. euro Gradul de acoperire din investiii strine - % Investiii de portofoliu mil. euro Transferuri de capital mil. euro Gradul de acoperire din investiii strine, transferuri de capital i investiiile de portofoliu - % 2003 -3060 1.910 62,4 529 188 85,8 2004 -4402 4.042 91,8 37 505 104,1 2005 -4930 4.100 83,2 110 700 99,6 2006 -5310 3.800 71,6 430 930 97,2 2007 -5670 3.800 67,0 450 1.330 98,4 2008 -5550 3.800 68,5 470 1.400 102,2
Sursa: date Comisia Naional de Prognoz.
3. ISD, productivitatea i piaa muncii n ara gazd Una din problemele controversate teoretic i practic viznd impactul ISD se refer la efectele pe care le au investiiile strine asupra productivitii muncii, n ara gazd. Muli specialiti susin c nu exist o dovad clar a efectului benefic propagat al ISD asupra creterii
78
79
productivitii muncii la firmele autohtone (Djankov, Hockman, 2000, pp. 49-64; Swarzynska, 2002). Pe de alt parte, numeroase studii relev efectul propagat favorabil (spillover effects) asupra productivitii muncii n rile importatoare de capital strin (Vahter, 2004). O atenie special este acordat firmelor cu ISD orientate ctre export i ctre piaa intern, din punctul de vedere al nivelului productivitii muncii, n cadrul efectului de spillover orizontal pe care acestea le genereaz, ca urmare a transferurilor de tehnologie. Dintr-o serie de studii rezult c prezena firmelor strine influeneaz performanele firmelor autohtone n sens pozitiv (Aitken, Harrison 1999, pp. 605-618), chiar dac productivitatea firmelor strine este net superioar celei realizate de firmele locale (Aitken, Harrison 1999; Grg, Strobl, 2001, Kokko, 2001) datorit tehnologiilor superioare, influxului de active intangibile (know-how, sisteme manageriale i de marketing, contracte comerciale, reele de relaii cu furnizorii i cumprtorii n strintate), unei mai mari capaciti de absorbie a rezultatelor CD i inovrii, precum i costului mai sczut al mprumuturilor de pe piaa extern. Exist ns i cazuri n care productivitatea muncii la unele firme cu capital strin, din ara gazd, au un nivel mai sczut al productivitii muncii (Damijan et. al., 2003, p. 29), fa de firmele autohtone, ceea ce se poate explica prin: - firmele strine pstreaz n ara de origine activitile cu cea mai ridicat valoare adugat (de exemplu CD) i transfer n strintate operaiile de asamblare cu o valoare adugat sczut (de exemplu, operaiile n lohn); - folosirea unor lucrtori mai puin calificai i a unor tehnologii inferioare, crora le este caracteristic o productivitate a muncii mai sczut. ntre nivelul productivitii muncii i mrimea exporturilor exist o evident legtur biunivoc, n sensul c o productivitate ridicat ofer o competitivitate superioar la export care, la rndul su, constituie un factor stimulativ al productivitii. O serie de cercetri empirice au evideniat c firmele cu capital strin orientate ctre export au un nivel mai mare al productivitii, comparativ cu cele orientate ctre piaa intern, motiv pentru care se acord preferin companiilor din prima categorie (Gestrin, 2001, pp. 1-9). Efectul propagat al ISD asupra productivitii muncii poate fi orizontal sau intraindustrie (n cadrul aceleiai industrii) i vertical sau interindustrii (n direcia furnizorilor i clienilor).
79
80
Principalele direcii de manifestare a efectelor propagate spillovers generate de ISD sunt urmtoarele: demonstraia sau imitaia; competiia; efectul mobilitii lucrtorilor i al mbuntirii performanelor furnizorilor; promovarea exporturilor. Cel mai obinuit exemplu de efect de demonstraie este cel care vizeaz mbuntirea performanelor de productivitate, prin copierea sistemelor de organizare, a tehnologiilor sau transferul lucrtorilor de la firme strine la cele romneti. Efectul concurenei poate influena att favorabil, ct i defavorabil (Greenaway, 2001; 2004) productivitatea muncii n ara gazd. Atunci cnd concurena din partea firmelor strine oblig productorii interni s-i foloseasc mai eficient tehnologia i celelalte resurse disponibile, efectul ISD nu poate fi dect pozitiv. Dimpotriv, efectul negativ se produce n cazurile n care costurile fixe i variabile, la firmele locale, depesc cu mult pe cele ale firmelor strine, firmele locale fiind nevoite s-i reduc sau nceteze activitatea, productivitatea firmelor locale reducndu-se ntr-o astfel de situaie. Efectul de spillover al exportului reprezint un factor indirect de cretere a productivitii. Adeseori, firmele locale nva de la cele cu capital strin cum s deruleze operaiunile de export care influeneaz favorabil productivitatea. Una din concluziile cercetrilor consacrate efectelor ISD asupra economiei n ara gazd este c determinarea cantitativ-calitativ a acestor efecte nu se poate realiza dect parial, un demers exhaustiv n aceast direcie fiind pe ct de laborios, pe att de dificil. Dac analiza efectelor intraindustrie este mai bine realizate n literatura de specialitate, cercetarea efectelor pe vertical, interindustrii, reprezint un domeniu mai puin cercetat. Este de presupus c cele mai mari beneficii se realizeaz pe seama ISD orientate ctre piaa intern a rii, comparativ cu impactul companiilor strine orientate spre export (Swarzynska, 2002; Kokko et. al., 2001). n literatura de specialitate foarte puin este abordat influena preurilor transferate la produsele i serviciile firmelor cu ISD datorit existenei diferenelor de impozitare ntre ara gazd i ara de origine sau alt ar. Practic, este vorba de exportul unor semifabricate sau produse finite, realizate de filialele firmelor strine n Romnia la un pre sczut care sunt apoi reexportate la preuri mult mai mari, dup o sumar prelucrare ulterioar sau ambalare cu marc de renume. Acest transfer de pre dezavantajeaz indicatorii productivitii muncii. Din cercetrile pe
80
81
care le-am efectuat asupra ISD n Romnia, o astfel de situaie s-a nregistrat la unele produse metalurgice i la ciment. Filialele corporaiilor multinaionale, orientate ctre export, sunt mult mai interesate, comparativ cu cele orientate spre piaa intern, n exploatarea factorilor de producie relativ abundeni n ara gazd. De exemplu, atunci cnd avantajele provin de la costul sczut al muncii, comparativ cu cel al capitalului, este puin probabil ca firmele cu ISD orientate spre export s aib un efect pozitiv asupra productivitii muncii n ara gazd, comparativ cu firmele cu participare strin de capital orientate ctre piaa intern a rii gazd. ISD au un efect complex asupra pieei muncii n Romnia. n timp ce investiiile strine noi, greenfield creeaz noi locuri de munc, privatizrile societilor statului cu investitori strini, dimpotriv au contribuit la reducerea numrului locurilor de munc, ntre altele i datorit faptului c aceste societi erau supradimensionate ca numr de angajai. n contractele de privatizare a societilor de stat, prin clauze speciale s-a reglementat problema disponibilizrii de personal n sensul realizrii graduale a reducerii numrului de angajai, pe perioade de la 1 la 3 ani, cu pli compensatorii pentru disponibilizai, sau al angajamentului proprietarului strin de a menine, o perioad dat de timp postprivatizare, un anumit procent din numrul existent al salariailor n momentul privatizrii. n general, investitorii strini, la societile de talie mijlocie i mare, prin programele de investiii postprivatizare, se angajeaz s ridice nivelul profesional al angajailor, prin cursuri i alte forme de instruire, n scopul mbuntirii performanelor de productivitate ale acestora i chiar s angajeze noi salariai pentru anumite categorii profesionale. Relaia dintre patronii strini i sindicate reprezint un alt aspect al pieei muncii din Romnia. n companiile cu ISD, aceast relaie are o serie de particulariti dintre care menionm: - organizaiile sindicale existente nainte de privatizare, de regul, i continu activitatea i dup privatizare; n unele cazuri activitatea acestora se reduce sau apar noi organizaii sindicale, la iniiativa noilor patroni, care doresc sindicate mai cooperante i obediente; - proprietarii strini, n linii generale, negociaz salariile i coopereaz constructiv cu sindicatele, dar n societile mici i mijlocii activitatea sindical este foarte redus sau inexistent, proprietarii manifestnd un comportament nencurajator n aceast direcie;
81
82
- venind din economii de pia mature, n care relaiile industriale sunt reglementate cu mai mult rigoare i au tradiie, reprezentanii filialelor corporaiilor multinaionale respect standardele internaionale ale muncii din Conveniile Organizaiei Internaionale a Muncii: nr. 87 libertatea de asociere; nr. 98 dreptul la negociere colectiv; nr. 29 i 105 interzicerea muncii forate; nr. 100 i 111 nediscriminare n ocupare i remunerare; nr. 138 vrsta minim de angajare i eliminarea muncii copiilor. n politica de atragere a ISD, rile n curs de dezvoltare manifest un fel de competiie, n sens nefavorabil, n ceea ce privete acordarea de stimulente strinilor, inclusiv n ceea ce privete nerespectarea standardelor internaionale ale muncii sau a celor privind protecia mediului. Noul Cod al Muncii adoptat n Romnia n anul 2004 i modificat n anul 2005 conine nc o serie de prevederi care nemulumesc, de exemplu, patronii n legtur cu obligaiile pe care le au acetia fa de salariai referitor la durata sptmnii de lucru, condiiile de angajare i disponibilizare etc. Prin tratate bilaterale de investiii i alte acte normative generale, Romnia a reglementat aspectele legate de intrarea n ar i permisele de munc pentru personalul strin de conducere cadrul ISD, recunoscndu-i dreptul la munc, la asisten medical i securitate. Analiza raportului dintre ISD i nivelul salariilor reprezint unul din cele mai cercetate domenii ntruct, prin salarii, se influeneaz o multitudine de factori determinani ai ISD printre care impactul asupra dezvoltrii economice, schimbrile tehnologiei, comerul exterior i distribuia veniturilor (Balasubramanyam, Sapsford, 2002). Relaia dintre ISD i salarii poate fi studiat innd seama de urmtoarele criterii: - ISD sunt atrase ndeosebi de rile cu salarii relativ mici i nivel relativ ridicat al pregtirii profesionale; - firmele strine pltesc salarii mai mari i, n consecin, se creeaz o aa-numit aristocraie muncitoreasc, adncindu-se inegalitatea de venituri n ara gazd; - patronii strini pltesc salarii mari forei de munc nalt calificate care poate opera cu tehnologiile de fabricaie performante i salarii mici forei de munc necalificate, n acest fel adncindu-se discrepana veniturilor dintre munca nalt calificat i cea necalificat; - investitorii strini pltesc muncii necalificate salarii ceva mai mari, comparativ cu nivelul salariilor la firmele autohtone, n acest fel
82
83
devenind mai atractive pentru cererea de munc i reducnd decalajele de salarii; - capacitatea de negociere a sindicatelor pentru o salarizare i condiii sociale mai bune este mai slab n cazul firmelor cu capital strin care au posibiliti multiple de a se muta n alte ri. Obiectivele urmrite de investitorii strini prin plata unor salarii mai mari vizeaz necesitatea de a atrage munc nalt calificat, de a demonstra c sunt buni ceteni, de a preveni intrarea pe pia a altor firme i dorina de a mri productivitatea muncii, inclusiv preteniile acestora asupra angajailor. Cei mai muli sunt convini de avantajele economice pe care le obin prin plata unor salarii mai mari (economy of high wages), care ns nu depesc limita salariilor de eficien (efficiency wages). Prin creterea volumului ISD n Romnia, piaa muncii n ara noastr a cunoscut un important proces de deschidere la impactul globalizrii. Numrul personalului strin, de regul cu funcii de decizie, care lucreaz la firmele din Romnia cu ISD este redus ca pondere n totalul forei de munc angajate, dar se caracterizeaz printr-o capacitate managerial i expertiz superioare. Pentru muli poate aprea paradoxal c un numr relativ sczut de strini dein decizia ntr-o ntreprindere cu ISD la care angajaii romni sunt n proporie de peste 90%. Acest paradox se explic, n primul rnd, prin prevalena capacitii manageriale i a nivelului tehnologiilor. Dei specialitii susin c unul din efectele ISD asupra pieei muncii este accentuarea discrepanelor salariale, n literatura de specialitate, exist studii din care rezult c, dimpotriv, ISD nu au agravat aceste discrepane (Falzoni, Crino, 2004). Acest lucru este posibil datorit faptului c transferul de tehnologie i de cunotine, prin intermediul ISD, pe termen mediu i lung mresc nivelul pregtirii profesionale a salariailor din ara gazd i al productivitii muncii acestora, ceea ce implicit nseamn capacitate competitiv mai mare, performane la export mai bune i implicit un salariu mai ridicat (Galeotti, Navaretti, 2000). Privatizarea n Romnia a reprezentat unul din factorii importani ai evoluiei ISD cu implicaii asupra pieei muncii n ara noastr. Desfurarea privatizrii are loc sub forme de noi investiii private (greenfields) i achiziia de societi cu capital de stat de ctre investitorii
83
84
strini. Fiecare dintre cele dou forme prezint pentru investitorii strini avantaje i dezavantaje care n principal se refer la: - n cazul greenfield principalul avantaj const n faptul c ntreaga ntreprindere se construiete potrivit concepiei tehnologice i manageriale a investitorului la parametrii de performan competitivi, iar dezavantajele se refer la lipsa iniial de utiliti, fora de munc, legturi cu mediul de afaceri i autoritile locale, ceea ce mresc sensibil costul de realizare i funcionare a obiectivului; - n cazul achiziiei ntreprinderilor cu capital de stat, principalul avantaj pentru investitorul strin l reprezint preul relativ sczut, existena infrastructurii i utilitilor ca i a unui personal calificat, n timp ce dezavantajele vizeaz ndeosebi costurile cu restructurarea i modernizarea, mentalitile sindicatelor, retehnologizarea i schimbarea profilului de fabricaie etc. Opiunile firmei strine i ale guvernului din ara gazd pentru una sau alta din cele dou forme ale privatizrilor depind de o multitudine de factori economici, tehnologici, sociali i de mediu, subordonai, n principal pentru investitorul strin, criteriului eficienei economice i, pentru statul romn, criteriului eficienei al justiiei sociale, precum i al stabilitii macroeconomice. Din pcate ritmul privatizrilor n Romnia a fost relativ lent, ceea ce a condus la scderea valorii de pia a multor societi comerciale cu capital de stat, ndeosebi n industria construciilor de maini, ca urmare a declinului economic sever al acesteia. Un factor cheie n alegerea formei de ISD l reprezint compromisul dintre costul transferului de tehnologie i concurena pe piaa factorilor de producie (Aoditya et al., 2001). Prin localizarea ntr-o ar, firmele doresc s ctige sau s menin o poziie competitiv pe pia, prin strategii de meninere a accesului pe piaa respectiv sau prin penetrarea de piee noi i promitoare, cei mai importani factori ai localizrii fiind transferul de know-how, economiile de scar, disponibilul de munc cu grad ridicat de calificare, o poziie concurenial privilegiat, noi reele de furnizori de materii prime, diferite costuri avantajoase, acordarea de faciliti i stimulente din partea guvernelor etc. Obiectivele politicii guvernamentale const n a selecta acele ISD cu cele mai mari efecte propagate pozitive, pentru ara gazd, la nivel local i macroeconomic, pe termenele scurt, mediu i lung. Din pcate, nu
84
85
dispunem dect de analize pariale referitoare la asemenea efecte, astfel c nu se poate trage o concluzie bine argumentat dac ISD au reuit s micoreze sau s mreasc decalajele economice i sociale care despart Romnia de rile dezvoltate. Privite din punctul de vedere al impactului pe termen mediu i lung, ISD par s reprezinte un factor clar de reducere a decalajelor salariale i nu numai. Fr ndoial, firmele strine reprezint pentru Romnia un factor de dezvoltare a pieei interne i a sectorului privat intrnd n relaii de concuren i/sau de cooperare cu productorii interni sau strini pe piaa romneasc. Putem distinge mai multe situaii referitoare la comportamentul locaional al investitorilor strini i interni (Collie, Vandenbussche, 2001): - cnd nivelul salariilor n strintate este relativ sczut pentru ramurile care produc bunuri omogene pe baza tehnologiilor cu consum ridicat de munc att firmele cu ISD, ct i cele din ara gazd se vor orienta spre rile mai dezvoltate (ISD Nord-Sud), nivelul optim al interveniei guvernului n ara dezvoltat fiind legat de practicarea unor tarife vamale zero la importurile din rile mai puin dezvoltate; - pentru niveluri salariale relativ medii, n rile mai dezvoltate, n ramurile respective, investitorii strini i cei locali prefer localizarea n propriile lor piee, iar politica optim a guvernelor presupune practicarea la import a unor tarife vamale pozitive; - pentru niveluri relativ nalte ale salariilor n rile dezvoltate, politicile tarifare la import vor trebui sa fie stabilite astfel nct s favorizeze localizarea ISD n rile mai puin dezvoltate. Integrarea Romniei n UE i creterea importanei ISD pentru economia naional vor avea efecte favorabile asupra flexibilizrii pieei muncii n Romnia i, implicit, asupra creterii productivitii muncii i a salariilor. Formele de manifestare a acestor efecte favorabile vor fi dintre cele mai diferite i se vor baza pe cerine i exigene superioare privind calitatea i disciplina muncii, pregtirea profesional i nvarea continu. Note Soldul datoriei externe suport revizuiri lunare. (2) Rata serviciului datoriei externe pe termen mediu i lung se calculeaz ca raport ntre serviciul datoriei externe pe termen mediu i lung i exportul de bunuri i servicii.
(1)
85
86
(3)
Romnia n Uniunea European. Potenialul de convergen Gradul de acoperire a rezervei n luni de import se calculeaz ca raport ntre rezerva oficial a BNR (valut+aur) la sfritul perioadei i importul mediu lunar de bunuri i servicii din perioada respectiv. Bibliografie
Aoditya, M., Ollarreaga, M., Soggi, K. (2001). Made of Foreign Entry, Technology Transfer, and FDI Policy, Centre for Economic Policy Research, London, UK Aitken, B.J., Harrison, A.E. Do Domestic Firms Benefit from Direct Foreign Investment? Evidence from Venezuela. The American Economic Review, vol. 89, nr. 3, 1999 Anghel, I. (2002). Investiiile strine directe n Romnia, Editura Expert, Bucureti Balasuhramanyam, V.N., Sapsford, D., Foreign Direct Investment and Wages, Center for the Study of International Institutions, Second Annual Symposium, University of Innsbruck, Austria, 20 22 noiembrie, 2002. Baldwin, R., Braconier, H., Forsloid, R. (1999). Multinationals, Endogenous Growth and Technology Spillovers: Theory and Evidence, Centre for Economic Policy Research, London, UK Caves, R.E. Multinational Firms, Competition and Productivity in HostCountry Markets. Economica, nr. 41 (162), 1974, pp. 176-93. Collie, D., Vandenbussche (2001). FDI, Monopoly Union, Trade Policy, Cournot Competition, Centre for Economic Policy Research, UK, London, 2001. Damijan, J.P., Majcen, B., Knell, M., Rojec, M. (2003). Technology transfer through FDI in Top-10 transition countries: How important are direct effects, horizontal and vertical spillovers? University of Ljubljana, Working paper nr.17, IER Djankov, S., Hockman, B. Foreign Investment and Productivity Growth in Czech Enterprises. World Bank Economic Review, vol. 14, nr. 1, 2000
86
87
Falzoni, A., Crino, R., Foreign Direct Investment and Skilled Labour Demand in EU Accession Countries, Centro Studi Luca dAgliano, Development Studies Working Paper, nr.188, October 2004. Galeotti, M., Navaretti, Barba, E. (2000). Moving Skills from Hands to Heads: Import of Technology and Export Performance, Centre for Economic Research Policy, London, UK Gestrin, M. (2001). Is Export-oriented FDI better?, OECD Global Forum on International Investment New Horizons and Policy Challenges for Foreign Direct Investments in the 21st Century. Mexico Greenaway, D., Sousa, N., Wakelin, K. Do Domestic Firms Learn to Export from Multinationals?, European Journal of Political Economy, vol. 20, 2004. Grg, H., Greenaway, D. (2001), Foreign Direct Investment and IntraIndustry Spillovers: A Review of the Literature, GEP Research paper 2001/37 Grg, H., Strove, E. Multinational Companies and Productivity Spillovers: A Meta Analysis, The Economic Journal, vol. 111, 2001, pp. 723-39. Kokko, A., Tansini, R., Zejan, M. Trade Regimes and Spillover effects of FDI: Evidence from Uruguay, Weltwirtschaftliches Archiv/Review of World Economics, vol. 137, 2001 Smarzynska, B. (2002). Spillovers from Foreign Direct Investment through Backward Linkages: Does Technology Gap Matter?, Mimeo, World Bank Vahter, P. (2004). The Effect of Foreign Direct Investments on Productivity in Estonian and Slovenian, Manufacturing. University of Tartu, MA thesis, 104 p. Zaman, Gh., Vlceanu, Gr., Investiiile n economia Romniei, Probleme economice, nr.25/1998, CIDE, Bucureti Zaman, Gh., Eficiena capitalului strin din rile membre ale UE n Romnia, Tribuna Economic, nr.35/2000. Zaman, Gh., Orientri doctrinare privind viitor integrrii europene, Studii i cercetri economice nr.12/1995, INCE, CIDE, 1995.
87
88
x x x World Investment Report, Transnational Corporation and Export Competitiveness, 2002. Rapoarte anuale i buletine lunare ale BNR. Societi comerciale cu participare strin la capital. Sintez statistic, nr. 93/2006, ONRC
88
Contabilitatea din Romnia la ora convergenelor cu directivele europene i referenialul internaional

Niculae Feleag Profesor universitar doctor Academia de Studii Economice Bucureti

Abstract. A directive is a decision of community law which has as purpose to harmonize all national law systems for the European Union member states. The Fourth Directive, adopted in 1978, refers through its articles to the accounting evaluation procedures, to the disclosed financial statements' format and to the requirements for financial information. All these articles offer aspects that cover the issues of companies either not considered as groups of companies, or included in groups of companies, but separately analysed.The Seventh Directive was adopted in 1983 and targets the consolidated accounts issues, that is the prepared, presented and disclosed financial statements which offer information regarding the financial position, financial performance and changes in financial position. The international body for accounting standardization, through its council (IASB) started to concentrate upon the practical issues involved by the European Commission's proposals which stated that beginning with the 1st of January 2005, all companies activating inside EU and quoted on the financial markets, should adopt the IFRS body of procedures. Starting with the 1st of January 2006, the Romanian accounting system is twodimensional: most of economic entities apply accounting regulations in conformity to European directives, while only a limited number of economic agents (50 banking institutions) assimilate and apply the international financial reporting standards. At present we may say that our country is setting its time for adhesion to international accounting procedures by a convergence process. Key words: EU accounting directives; true and fair view; consolidated accounts; international financial reporting standards; financial position and performance measurement.
90
Romnia n Uniunea European. Potenialul de convergen 1. Judeci de valoare i structuri ale directivelor contabile europene
Directiva a 4-a Lucrrile de redactare a proiectului iniial al Directivei a 4-a s-au desfurat timp de cinci ani (1966 1971), sub conducerea expertului german dr. Wilhelm Elmendorff. Ca atare, lucrrile primului grup de lucru au fost impregnate cu concepte mprumutate din legea german privind societile, concepte cu un pronunat caracter prescriptiv. Aceast prim perioad a lucrrilor s-a caracterizat prin confruntarea ntre teoriile germane i olandeze (anglo-saxonii nu intraser nc n Comunitatea (Uniunea) European). Propunerile germane erau dominate de dou aspecte mai importante: evaluarea conform metodei costurilor istorice i instruciuni foarte detaliate n ceea ce privete structura situaiilor financiare. Influenele germane corespundeau, n fapt, concepiei legaliste a contabilitii germane. n schimb, cultura contabil olandez pleda pentru o libertate mare n alegerea bazelor de evaluare i pentru o descriere relativ sumar a situaiilor financiare. Francezii i belgienii s-au poziionat alturi de punctul de vedere german. Ca n orice negociere, cele dou tabere au fcut eforturi de apropiere: olandezii au recurs la o reglementare mai strict a structurii situaiilor financiare, n timp ce germanii au admis ca directiva s adopte, n materie de evaluare, att costurile de nlocuire, ct i costurile istorice. Intrarea Regatului Unit, a Republicii Irlanda i a Danemarcei n Comunitate, n februarie 1974, a impus o modificare profund a textului directivei. Procesul de conciliere ntre opiniile anglo-saxone i cele continentale a fost mult mai dificil i mai delicat. Ca atare, versiunea final a Directivei a 4-a ncorporeaz cteva amendamente, dintre care cele mai importante sunt: dreptul conferit statelor membre de a utiliza metode de evaluare care s in cont de efectele inflaiei; condiii care s permit ntreprinderilor mici s fie scutite de reguli costisitoare privind prezentarea i publicarea situaiilor financiare, precum i de obligaia de a supune controlului aceste situaii. Se poate spune c aceast versiune mbin normalizarea prescriptiv, de genul celei realizate prin planurile contabile generale, cu punctul de vedere anglo-saxon, conform cruia obiectivul principal al situaiilor financiare este de a oferi o imagine fidel (true and fair view). Totodat, ea permite statelor membre s se ndeprteze de la convenia costurilor istorice, urmnd fie practica olandez a metodei costurilor de
90
91
nlocuire, fie practicile britanice, irlandeze i franceze, care admit reevaluarea imobilizrilor. n pofida naturii prescriptive a textelor sale, Directiva a 4-a nu a condus la o prezentare identic a situaiilor financiare ale societilor statelor membre. Explicaia se gsete, mai nti, n faptul c Directiva nu este o lege i, deci, ea nu a avut un impact direct asupra societilor interesate. n al doilea rnd, ea a lsat statelor membre un numr mare de opiuni (posibiliti de rezolvare a aceleiai probleme) i de dispoziii care ncep cu expresia statele membre vor putea autoriza .... Din punct de vedere tehnic, armonizarea realizat prin Directiva a 4-a a vizat grosso-modo produsele finale ale contabilitii sau, altfel spus, ceea ce textul ei nelege prin conturi anuale. Armonizarea a presupus abordarea a trei aspecte: prezentarea conturilor anuale; publicarea conturilor anuale; dispoziii referitoare la principiile contabile. Dispoziia fundamental a Directivei a 4-a este reprezentat de articolul 2. Conform acestui articol, conturile anuale cuprind bilanul, contul de profit i pierdere i anexa. Cele trei documente de sintez formeaz un tot. Obiectivul primordial al armonizrii prezentrii conturilor anuale este stipulat de articolul 2 (paragraful 3). Conform acestui obiectiv conturile anuale trebuie s ofere o imagine fidel a patrimoniului, a poziiei financiare i a rezultatelor unei societi. Paragrafele 4 i 5 relev c, pentru a realiza obiectivul primordial, poate s fie necesar ca ntreprinderile s prezinte informaii complementare celor prevzute de directiv sau, n cazuri excepionale, s fac derogri de la anumite dispoziii ale acesteia. Atunci cnd se procedeaz la derogare, faptul trebuie s fie semnalat n anex, cu precizarea motivelor i efectelor asupra conturilor anuale. Conceptul de imagine fidel strbate ca un fir rou o contabilitate de tip european. Imaginea fidel este un obiectiv al informrii financiare. Ea este, totodat, un principiu federator, adic acel principiu care canalizeaz ansamblul de principii spre un anumit scop. O component important a Directivei a 4-a este constituit din regulile de evaluare sau principiile implicate (articolele 31-42). De exemplu, articolul 31 prevede c statele membre trebuie s asigure ca evaluarea posturilor, ce sunt prevzute n conturile anuale, s se fac n conformitate cu urmtoarele principii: - este de presupus c societatea i continu activitile sale (principiul continuitii activitii);
91
92
- metodele de evaluare nu pot s fie modificate de la un exerciiu la altul (principiul permanenei metodelor); - principiul prudenei trebuie aplicat n toate cazurile i, n acest sens: numai beneficiile realizate la data nchiderii bilanului pot s fac obiectul acestui cont anual; trebuie s se in cont de toate riscurile previzibile i pierderile eventuale, care au luat natere n cursul exerciiului sau al unui exerciiu anterior, chiar dac aceste riscuri sau pierderi nu sunt cunoscute dect ntre data de nchidere a exerciiului i data la care bilanul este ntocmit; trebuie s se in cont de deprecieri, indiferent c activitatea exerciiului se soldeaz cu pierderi sau cu beneficii; - trebuie s se in cont de cheltuielile i veniturile corespunztoare exerciiului la care se refer conturile, fr s se ia n consideraie data plii cheltuielilor, respectiv data ncasrii veniturilor (principiul independenei exerciiilor, regula contabilitii de angajamente); - elementele posturilor de activ i de pasiv trebuie s fie evaluate separat (principiul necompensrii); - bilanul de deschidere al unui exerciiu trebuie s corespund bilanului de nchidere al exerciiului precedent (principiul intangibilitii bilanului de deschidere). n continuare, articolul 32 precizeaz c evaluarea trebuie s fie fcut conform conveniei costului istoric, n timp ce articolul 33 prevede c, n ateptarea unei coordonri ulterioare ntre statele membre, acestea pot s autorizeze sau s impun tuturor societilor sau numai unei pri dintre ele o derogare de la costurile istorice: evaluarea imobilizrilor corporale, a cror utilizare este limitat n timp, i a stocurilor, pe baza valorii de nlocuire; pentru posturile care figureaz n conturile anuale, inclusiv pentru capitalurile proprii, evaluarea pe baza altor metode dect cea prevzut anterior, metode destinate s in cont de inflaie; o reevaluare a imobilizrilor corporale i financiare. Ulterior adoptrii Directivei a 4-a, innd cont de fenomenele de globalizare financiar i de evoluia standardelor internaionale, dispozitivul european a nglobat n seciunea a 7-a reguli noi care s in cont de sistemul de evaluare bazat pe valoarea just. Directiva a 7-a Grupurile de societi apar i evolueaz n contextul proceselor de concentrare economic. n dorina natural de a deveni ct mai puin vulnerabile i ct mai performante, ntreprinderile au tendina de a se supune unui proces de concentrare. Un grup reprezint un ansamblu de
92
93
societi, fiecare avnd personalitate juridic proprie, i un centru unic de decizie numit societate-mam. Altfel spus, un grup este un ansamblu constituit din ntreprinderea mam i filialele sale. Filiala este o societate controlat exclusiv de ctre societatea-mam, un astfel de control putnd fi unul de drept sau unul de fapt. Procesul de consolidare poate cuprinde i alte categorii de ntreprinderi dect societatea-mam i filialele. Este vorba despre ntreprinderi asociate i asocieri n participaie. Grupurile de societi dein astzi o pondere mare n economia mondial. Cteva zeci de grupuri asigur cea mai mare parte din activitile industriale i financiare, n principalele ri industrializate. Societile multinaionale au filiale n majoritatea rilor lumii, iar fora lor economic i financiar depete cu mult pe cea a unor state. n primii ani ai deceniului trecut, n ara noastr s-a pus problema restructurrii economiei pe baze noi, impuse de mecanismele economiei de pia. Timid, n Romnia, s-au constituit primele grupuri de societi. Mai evident a fost, poate, procesul de implantare de filiale ale unor grupuri strine n esutul economiei romneti. Ceea ce se impune a fi remarcat este faptul c aceste filiale au reprezentat modele de organizare i de gestiune ce s-au constituit ntr-o lecie pentru cadrele tehnice i economice. Aceast lecie a fost rapid asimilat de noile generaii. Totodat, ea a reprezentat i germenii confruntrii Romniei cu fenomenele de mondializare a economiilor i de globalizare a pieelor financiare. Fenomenele relevate mai sus au devenit din ce n ce mai evidente n ultimii ani. ntr-un atare mediu de concentrare economic, se impune cu stringen dezvoltarea metodelor i tehnicilor de consolidare a conturilor. n primii ani 90, contabilitatea grupurilor de societi (consolidarea conturilor) i aezarea ei pe baze reglementare s-au probat a fi un copil ntrziat al normalizrii contabile n ara noastr. Cu toate acestea, practica, n contact cu mediul extern, a luat-o naintea lucrrilor organismului romn de reglementare contabil. 2. Judeci de valoare i structuri privind referenialul contabil internaional Demersul contabil n ntreprinderile multinaionale i n ntreprinderile mari, ce se vor cotate pe pieele financiare strine, este sinonim cu apelul la un limbaj contabil comun, dac se poate, un limbaj contabil unic la nivel mondial. n ciuda eforturilor uriae i a realizrilor spectaculoase din ultimii 16 ani, contabilitatea mai are nc multe
93
94
obstacole de trecut pentru a atinge obiectivul de limbaj unic la nivel mondial. Mult vreme, contabilii au locuit ntr-un fel de turn Babel, unde nu numai c ei vorbeau n diferite limbi, dar, de asemenea, au dat interpretri diferite acelorai evenimente i tranzacii. Coborrea din turn este, poate, o operaie la fel de delicat ca i urcarea. Diferena este c, la coborre, criza de timp preseaz. Am intrat n epoca mondializrii economiilor i globalizrii pieelor financiare. De mai bine de 30 de ani, cacofonia contabil mondial pare s se diminueze, odat cu crearea Comisiei internaionale a standardelor contabile (International Accounting Standards Committtee: IASC). IASC a fost opera instituional a profesiei contabile. Din 1983, membrii IASC au inclus toate organismele profesionale contabile, membre ale Federaiei internaionale a contabililor (International Federation of Accountants: IFAC). Deci, standardele contabile sunt opera contabililor. Este, oare, bine? Clemenceau spunea c rzboiul este un lucru prea important pentru a fi ncredinat militarilor (Glard, 1994). Colasse (1992), analiznd critic procesul istoric de normalizare contabil n Statele Unite, releva c normalizarea contabilitii este, socialmente, prea important pentru a fi ncredinat numai contabililor; n acest efort uria se nscriu, pe o poziie privilegiat, investitorii i statul, dar i ali utilizatori de informaii contabile precum partenerii comerciali, sistemul financiar bancar, sindicatele etc. La modul general, obiectivul IASC a fost realizarea uniformizrii principiilor contabile utilizate pentru situaiile financiare ale ntreprinderilor i altor organizaii din lumea ntreag. Eforturile IASC au fost posibile prin suportul financiar al organismelor profesionale contabile i al altor membri ai Comitetului su, al IFAC i prin contribuiile vrsate de societi, instituii financiare, cabinete contabile i alte organisme. Pn la sfritul mileniului al doilea, IASC publicase 41 de standarde internaionale i un cadru contabil conceptual. Unele dintre standarde au fost nlocuite, n anii care au trecut, cu alte standarde. Cele mai multe dintre ele au suportat, ntre timp, ameliorri. Procesul de normalizare i armonizare contabil internaional este un proces continuu i iterativ. ncepnd cu anul 2001, n urma unei reforme, IASC, devenit IASB, se finaneaz dup chipul i asemnarea organismului american de
94
95
normalizare. De asemenea, IASC/IASB obine o parte din venituri din vnzarea publicaiilor sale. Noile produse normalizatoare ale organismului internaional (IASB), standardele internaionale de raportare financiar (IFRS), se regsesc n urmtoarele structuri: standarde internaionale de raportare financiar (IFRSx), elaborate ca atare de IASB; standarde internaionale de contabilitate (IASx) care au suportat, n prealabil, un proces de revizuire prin eliminarea alternativelor, redundanelor i conflictelor din interiorul lor, ca i cele care nu au necesitat o astfel de ameliorare; interpretri de tip nou (IFRIC), elaborate de Comitetul internaional de interpretri la raportarea financiar, sau cele anterioare reformei din 2001 (SIC), elaborate de Comitetul permanent de interpretare i supuse i ele revizuirilor, atunci cnd realitatea a impus acest fapt. Prezentm n continuare tabelul standardelor n vigoare la mijlocul anului 2006.
Numrul standardului IAS 1 IAS 2 Denumirea standardului Prezentarea situaiilor financiare Stocurile Coninutul standardului Principiile contabile fundamentale, structura i coninutul situaiilor financiare, posturile obligatorii i noiunea de imagine fidel. Definirea prelucrrii contabile aplicabile stocurilor n sistemul costului istoric: evaluare (primul intrat primul ieit, costul mediu ponderat i valoarea net de realizare) i perimetrul costurilor admisibile. Analiza variaiilor de trezorerie, clasificate n trei categorii: fluxuri de exploatare, fluxuri de investiii, fluxuri de finanare. Definirea clasificrii, a informaiilor de furnizat i a tratamentului contabil al anumitor elemente din contul de profit i pierdere, restricia elementelor clasificate n categoria extraordinare. Dispoziiile relative la luarea n cont a elementelor posterioare nchiderii: definiii, termene i condiii de aplicare, cazuri particulare (dividende). Generalizarea, condiiile de aplicare a politicii procentajului de avansare i provizionarea pierderii probabile legate de contract. Definirea prelucrrii contabile a impozitelor asupra rezultatului i dispoziiile detaliate referitoare la
IAS 7 IAS 8
IAS 10
IAS 11 IAS 12
Tabloul fluxurilor de trezorerie Politici contabile, schimbri de estimri contabile i erori Evenimente ce survin dup data nchiderii exerciiului Contractele de construcii Impozitul asupra
95
96
Numrul standardului IAS 14

Denumirea standardului rezultatului Informarea sectorial Imobilizri corporale Contractele de locaie Veniturile activitilor ordinare Avantajele salariailor Coninutul standardului impozitele amnate. Definirea principiilor comunicrii unei informri sectoriale, pe sector de activitate i pe zon geografic (unul este considerat primar, iar cellalt, secundar). Principiile i data contabilizrii activelor, determinarea valorii lor contabile i principiile relative la contabilizarea amortizrilor. Definirea, pentru locatar i locator, a prelucrrilor contabile n numele contractelor de locaiefinanare i de locaie simpl. Principiile de contabilizare a veniturilor activitilor ordinare care provin din anumite tipuri de tranzacii i evenimente (principiul valorii juste, principiul conectrii cheltuielilor la venituri, procentajul de avansare pentru servicii, schimbul de active etc.). Principiile de contabilizare i de publicare a avantajelor salariailor: avantaje pe termen scurt i lung, beneficii post-angajare, avantaje privind capitalurile proprii i indemnizaiile referitoare la ncetarea contractului de munc. Principiile de contabilizare i de publicare a ajutoarelor publice directe sau indirecte (identificare clar, noiunea de valoare just, conectarea la imobilizarea subvenionat etc.). Definirea prelucrrii contabile a activitilor n strintate, tranzaciile n monede strine i conversia situaiilor financiare ale unei entiti strine. Definiia prelucrrii contabile a costurilor ndatorrii: noiunea de activ calificat, modul de conectare, modalitile de ncorporare a costurilor ndatorrii n valoarea imobilizrii finanate. Informaiile detaliate privind relaiile i tranzaciile cu prile legate (persoane juridice i fizice), care exercit un control sau o influen notabil asupra uneia dintre societile grupului sau asupra conducerii. Definirea principiilor de evaluare i de informare referitoare la regimurile (fondurile) de pensionare,
IAS 16 IAS 17 IAS 18
IAS 19
IAS 20
IAS 21
IAS 23
Contabilitatea subveniilor publice i informaiile de furnizat privind ajutorul public Efectele variaiilor cursurilor monedelor strine Costurile ndatorrii Informaiile relative la prile legate Contabilitatea i raportarea
IAS 24
IAS 26
96

Numrul standardului Denumirea standardului financiar privind regimurile de pensionare Situaiile financiare consolidate i individuale Investiii n ntreprinderile asociate Informarea financiar n economiile hiperinflaioniste Informaiile de furnizat n situaiile financiare ale bncilor i instituiilor financiare asimilate Interese n asocierile n participaie Instrumente financiare: informaii de furnizat i prezentare Rezultatul pe aciune Informarea financiar intermediar Deprecierea activelor Coninutul standardului
97
distingnd regimurile cu cotizaii definite i cele cu prestaii definite. Principiile referitoare la prezentarea conturilor consolidate, definirea obligaiei de consolidare i noiunea de control, convergena regulilor contabile n cadrul grupului, alte principii. Principiile de contabilizare a participaiilor; precizrile privind noiunea de influen notabil; metoda de punere n echivalen etc. Starea de hiperinflaie, consideraii generale privind retratarea situaiilor financiare, retratarea elementelor monetare i nemonetare, retratarea elementelor din contul de profit i pierdere, problema poziiei monetare etc. Regulile de prezentare i de informare specifice privind aceste instituii: formatul bilanului i al contului de profit i pierdere, informaii suplimentare etc. Acest standard se abrog odat cu intrarea n vigoare, la 1 ianuarie 2007, a standardului IFRS 7 Instrumente financiare: informaii de furnizat. Principii i politici de contabilizare la asociatul n participaie, operaii realizate sau activele sau participaiile deinute n cadrul unei asocieri n participaie. Regulile de prezentare (clasificarea datorii/ capitaluri proprii, cheltuieli sau venituri/capitaluri proprii) i de publicare (expunerea la riscurile de rat a dobnzii i de credit, valoarea just etc.). ncepnd cu 1 ianuarie 2007, acest standard va trata numai partea de prezentare. Principiile de determinare i de reprezentare a rezultatului pe aciune. Definirea coninutului minimal al situaiilor intermediare i principii de contabilizare i de evaluare de aplicat. Definiii cheie (valoarea recuperabil, valoarea just diminuat cu cheltuielile de vnzare, valoarea de utilitate, unitile generatoare de trezorerie), momentul efecturii testului de depreciere, contabilizarea deprecierii, cazul
IAS 27
IAS 28 IAS 29
IAS 30
IAS 31
IAS 32
IAS 33 IAS 34 IAS 36
97
98
Numrul standardului IAS 37

Denumirea standardului Provizioane, datorii eventuale i active eventuale Imobilizri necorporale Instrumente financiare: recunoatere i evaluare Imobile de plasament Agricultura Adoptarea pentru prima dat a standardelor IFRS Plile n aciuni Gruprile de ntreprinderi Contractele de asigurare Active necurente deinute n scopul tranzacionrii i abandonurile de activiti Explorarea i evaluarea resurselor minerale Coninutul standardului fondului comercial. Definirea provizioanelor i modalitile de estimare; cazuri particulare analizate (dintre care, problema restructurrilor). Definiia i prelucrarea contabil a imobilizrilor necorporale; politici de recunoatere i de evaluare privind prelucrarea cheltuielilor de cercetare i de dezvoltare etc. Principiile de contabilizare i de evaluare referitoare la activele i datoriile financiare, definirea instrumentelor financiare derivate, contabilizarea operaiilor de acoperire, problema valorii juste etc. Alegerea ntre dou metode de evaluare: valoarea just sau costul amortizat; transferurile ntre diferite categorii de active etc. Evaluarea activelor biologice i a produselor agricole (plante i animale vii) la valoarea just diminuat cu costurile de vnzare. Procedurile de urmat pentru publicarea situaiilor financiare, conform standardelor IAS-IFRS, excepii facultative i excepii obligatorii de la aplicarea retroactiv a standardelor IAS-IFRS. Informaiile de publicat pentru tranzaciile bazate pe opiuni sau aciuni cu salariaii sau alte categorii de teri; metoda de evaluare (valoarea just). Definirea tratamentului contabil referitor la achiziia de ntreprinderi, afectarea costului de achiziie, problema valorii juste i tratamentul fondului comercial. Prezentarea informrii relative la aceste contracte (datorii i avantaje). Definirea unui activ destinat tranzacionrii i a abandonului de activitate; evaluarea acestor elemente.
IAS 38
IAS 39
IAS 40 IAS 41 IFRS 1
IFRS 2 IFRS 3
IFRS 4 IFRS 5
IFRS 6
Contabilitatea plilor referitoare la explorarea i evaluarea resurselor minerale, inclusiv recunoaterea activelor n cauz.
98

Numrul standardului IFRS 7 Denumirea standardului Instrumente financiare: informaii de furnizat Coninutul standardului Adaug cerine noi privind informarea financiar referitoare la instrumentele financiare, cerine existente pn n prezent n IAS 32. Cele dou categorii principale privind informaiile de furnizat, cerute de IFRS 7, se refer la: informarea despre semnificaia instrumentelor financiare; informarea despre natura i msura riscurilor generate de instrumentele financiare.
99
3. Adaptarea directivelor contabile europene, pentru a asigura compatibilitatea cu standardele IFRS Reglementarea european prevede c directivele contabile vor continua s se aplice societilor cotate i necotate care vor publica situaiile lor financiare conform standardelor IFRS. Deci, era necesar ca directivele s fie revizuite, pentru a le moderniza i pentru a suprima incompatibilitile eventuale cu standardele IFRS actuale i viitoare. Pentru a face ca referenialul IFRS s fie aplicabil n snul Uniunii Europene, ansamblul directivelor contabile a fost, n consecin, revizuit i mbuntit, prin intermediul a dou directive: directiva din septembrie 2001, care introduce conceptul de valoare just; directiva din iunie 2003, care vizeaz modernizarea i actualizarea standardelor contabile europene prin modificarea directivelor pentru a le face compatibile cu referenialul internaional. ntrebarea care se pune este: n virtutea cror reglementri europene se aplic directivele? Reglementarea 1606/2002, numit i IFRS 2005 Aceast reglementare a fost elaborat cu obiectivul de a garanta un nivel nalt de transparen i comparabilitate a situaiilor financiare. Ea impune utilizarea standardelor internaionale n conturile consolidate ale societilor europene pentru care titlurile sunt negociate pe o pia reglementat ntr-un stat membru al UE, ncepnd cu exerciiul financiar deschis la 1 ianuarie 2005. Reglementarea 1725/2003 Aceasta se refer la adoptarea unor standarde contabile internaionale. n acest sens, ea conine n anex limbile oficiale ale UE, textul standardelor IAS-IFRS, cu excepia standardelor IAS 32 i IAS 39, care nu au fost omologate. Cadrul conceptual al IASB nefiind un standard nu face parte din textele prezente n reglementare.
99
100
Reglementarea 707/2004 Aceasta a venit s modifice reglementarea 1725/2003, care viza adoptarea unor standarde contabile internaionale. Reglementarea 707 consacr adoptarea standardului internaional de raportare financiar IFRS 1 n calitate de norm contabil utilizat pentru o prim aplicare a standardelor internaionale. n acest sens IFRS 1 nlocuiete interpretarea SIC 8. Reglementarea 2086/2004 Ea a avut ca menire s modifice reglementarea 1725 referitoare la adoptarea unor standarde internaionale. Reglementarea 2086 este consacrat adoptrii standardului IAS 39 relativ la recunoaterea i msurarea instrumentelor financiare. Reglementarea 2236/2004 Acest text are menirea s modifice reglementarea 1725. n acest sens el este consacrat adoptrii standardelor IFRS 3, IFRS 4 i IFRS 5, precum i a standardelor IAS 36 i IAS 38 revizuite. Reglementarea 2237/2004 Aceasta conduce la modificarea reglementrii 1725. Ea este consacrat adoptrii standardului IAS 32 relativ la prezentarea i informaiile de furnizat privind instrumentele financiare. Reglementarea 2238/2004 Acest text are menirea s modifice reglementarea 1725. El este consacrat adoptrii proiectului Ameliorarea standardelor care vizeaz cele 13 standarde revizuite de IASB, n decembrie 2003: IAS 1, IAS 2, IAS 8, IAS 10, IAS 16, IAS 17, IAS 21, IAS 24, IAS 27, IAS 28, IAS 31, IAS 33 i IAS 40. Standardele ameliorate sunt rescrise n totalitate. Reglementarea 211/2005 Acest text conduce la modificarea reglementrii 1725. Reglementarea 211 este consacrat adoptrii standardului IFRS 2 relativ la plile n aciuni. Directivele contabile vor rmne importante, n pofida aplicrii standardelor IFRS Directivele contabile vor conserva un rol primordial n mediul societilor europene, n pofida aplicrii standardelor IFRS. ntr-adevr: - pentru societile cotate, ele vor juca un rol important n mecanismul de adoptare a standardelor IFRS, aa cum este prevzut de reglementrile europene; - pentru societile necotate, ele vor rmne legislaia contabil de baz, n cazul societilor care nu vor aplica standarde IFRS;
100
101
- pentru domeniile neacoperite de standarde IFRS, ele vor continua s reglementeze aspectele importante neacoperite de reglementrile europene, unele exigene de publicare ce pot s mearg chiar dincolo de cmpul de aplicare a IFRS-urilor i obligaiile legate de certificarea conturilor. Totui, era necesar ca directivele contabile s fie modernizate Modernizarea era necesar, din urmtoarele raiuni: - directive vechi: directivele contabile nu au fost modificate n privina fondului, de la adoptarea lor, n timp ce conceptele contabile i practicile admise au evoluat considerabil; - o incompatibilitate cu standardele IFRS: n unele domenii limitate, prescrierile actuale ale acestor directive sunt incompatibile cu standardele IFRS. Dincolo de rolul lor n mecanismul de adoptare a IFRS-urilor, directivele trebuie s garanteze egalitatea prelucrrilor ntre ntreprinderile care nu aplic standardele IFRS i cele care le aplic (aceast egalitate va facilita, de altfel, tranziiile ulterioare eventuale, de exemplu n cazul unei societi care solicit admiterea sa pe o pia financiar reglementat). Obiectivele modernizrii directivelor contabile Obiectivele vizate se refer la: - societile cotate: suprimarea oricrei discordane actuale, ntre aceste directive i standardele IFRS; - societile necotate: a proceda de o aa manier ca opiunile contabile oferite actualmente de standardele IFRS s fie aplicabile, de asemenea, de ctre ntreprinderile europene ce vor conserva directivele ca legislaie contabil de baz; este vorba de a permite statelor membre s aduc amendamente obligaiilor contabile naionale, prin introducerea de noi politici contabile, a cror aplicare opional este lsat la alegerea acestor state, fr a reduce paleta de opiuni existente deja la dispoziia lor; ca atare, schimbrile aduse directivelor nu vor avea alt impact asupra societilor, dect cel judecat adecvat pentru fiecare stat membru; - pe plan general: actualizarea directivelor, n funcie de practicile contabile moderne, cu atenie sporit asupra flexibilitii lor, pentru a putea integra schimbrile viitoare n special, n privina standardelor IFRS. Principalele modificri propuse pentru modernizarea directivelor Modificrile aduse se refer, n special, la: o adaptare a formatului de prezentare a bilanului i contului de profit i pierdere la prevederile standardelor IFRS; posibilitatea de reevaluare a tuturor imobilizrilor, inclusiv a celor necorporale; posibilitatea de a evalua activele la valoarea just; o adaptare a standardelor IFRS la regulile de constituire a
101
102
provizioanelor pentru riscuri i cheltuieli; obligaia de consolidare a filialelor, care au activiti foarte diferite; posibilitatea de a prezenta situaii financiare suplimentare; suprimarea condiiei de deinere a unei participaii, n capitalul unei societi, pentru a o consolida, n calitatea ei de filial. IFRS: o viitoare baz fiscal european comun? n legtur cu aceast problem, a avut loc o consultare general n snul rilor membre ale Uniunii Europene. Principalele aspecte abordate, pentru a ajuta rezolvarea subiectului dificil constituit de armonizarea fiscal n Europa, se refereau la rspunsurile date la urmtoarele ntrebri: procedura actual de adoptare a standardelor IFRS, de ctre statele membre, ar putea s fie completat sau modificat, pentru a furniza un model cu obiective fiscale? Standardele IFRS sunt prea orientate ctre satisfacerea necesitilor investitorilor, pentru a servi ca punct de plecare n calculul bazei impozabile? Principiile pragului de semnificaie, al valorii juste i al prevalenei economicului asupra juridicului sunt n contradicie cu principiile fiscale? De o manier general, noiunea de baz impozabil comun a primit un acord favorabil, prerile fiind ns mprite n ceea ce privete utilitatea standardelor IFRS. Totui, unii specialiti au subliniat c standardele IFRS ar putea s constituie un punct de plecare neutru, n jurul cruia s-ar articula dezbaterea referitoare la baza impozabil. Ca urmare a acestei consultri, Comisia european a propus, n comunicarea sa O pia interioar, fr obstacole, legate de fiscalitatea ntreprinderilor: realizri, iniiative n curs i provocri restante (decembrie 2003), crearea unui grup de experi pentru examinarea principiilor fiscale detaliate care ar trebui s fie aplicate pe baza standardelor IFRS. 4. Noi dimensiuni ale dispozitivului contabil european Noile dimensiuni ale mecanismului european au n vedere adoptarea standardelor IFRS. Standardele IFRS, aplicabile n Europa, sunt cele care satisfac criteriile enunate prin reglementarea IFRS 2005 i care sunt aprobate printr-un mecanism cu dou niveluri: unul politic, cu un comitet de reglementare contabil (Accounting Regulatory Committee: ARC), i cellalt tehnic, grupul consultativ de raportare financiar european (European Financial Reporting Advisory Group: EFRAG). Mecanismul de adoptare este deci o verig esenial a reglementrii. Pentru a garanta c niciun standard IFRS nu prezint lacune susceptibile s
102
103
mpiedice aplicarea lor n Uniunea European, toate normele vor trebui s fie supuse acestui mecanism de adoptare. Mai mult, pentru a defini IFRS-urile aplicabile din 2005, s-a convenit s se in cont de lucrrile n curs realizabile de IASB i de textele adoptate pn n 2005. Sunt prezentate n acest sens: criteriile reinute pentru adoptarea unui IFRS; organizarea mecanismului european de adoptare; procesul su de funcionare; calendarul de adoptare legat de prima adoptare a IFRS-urilor n 2005. Criteriile de adoptare a standardelor IFRS Un standard contabil internaional nu poate s fie adoptat n Europa dect dac el rspunde tuturor condiiilor urmtoare: - el nu este contrar principiului imaginii fidele enunat de directivele a 4-a i a 7-a; directivele contabile europene existente vor rmne n vigoare i toate societile vor fi obligate s se refere la ele; de aceea, directivele contabile au fost modernizate, pentru a se putea adapta unui numr de puncte de incompatibilitate cu standardele IFRS; totodat, ca urmare a modernizrii directivelor contabile, nu mai exist astzi cazuri de neconformitate; - standardul rspunde la interesul public european; - el satisface criteriile de inteligibilitate, relevan, fiabilitate i comparabilitate, cerute de informarea financiar, necesar lurii deciziilor economice i evalurii gestiunii conductorilor societii. Organizarea mecanismului european de adoptare Aa dup cum s-a precizat anterior, este vorba despre un mecanism cu dou niveluri. Nivelul politic: comitetul de reglementare contabil. El este compus din reprezentanii statelor membre i prezidat de Comisia european. Comisia european comunic n mod regulat cu acest comitet, n privina statutului proiectelor n curs ale IASB i al tuturor documentelor aferente, elaborate de organismul internaional, pentru a coordona poziiile i a facilita discuiile ce vizeaz adoptarea standardelor care ar rezulta din aceste proiecte i documente. Mai mult, Comisia trebuie s informeze comitetul de reglementare contabil, la momentul potrivit, asupra inteniei sale eventuale de a nu propune adoptarea unui standard. Nivelul tehnic: grupul consultativ de raportare financiar european. El este compus dintr-un Comitet de supraveghere i un Comitet tehnic contabil.
103
104
Comitetul de supraveghere (Supervisory Board of European Organisations) este compus actualmente din 24 de membri, care reprezint diverse organisme europene i este nsrcinat mai ales cu numirea membrilor i preedintelui Comitetului tehnic contabil, orientarea programului de lucru al Comitetului tehnic contabil i supervizarea lucrrilor acestui comitet. Comitetul tehnic contabil (Technical Expert Group: TEG) este compus, ncepnd cu martie 2004, din 11 membri europeni (normalizatori, profesie contabil, autoriti de supraveghere i prudeniale, utilizatori i preparatori de situaii financiare, ct i reprezentantul Comisiei europene, cu titlu de observator permanent) i este nsrcinat s efectueze lucrrile tehnice ncredinate acestui nivel EFRAG. n acest scop, el trebuie s-i exprime opinia asupra standardelor IFRS propuse i asupra aplicrii lor n Europa, procednd la o analiz tehnic i la o consultare a tuturor celor interesai. Mai mult, Comitetul tehnic contabil trebuie s se asigure c standardele i interpretrile IASB sunt conforme cu directivele europene. De asemenea, el trebuie s transmit Comitetului de interpretri de raportare financiar subiecte susceptibile s fac obiectul unei interpretri i propuneri de rspuns. Propunerile pentru o reform a rolului i metodelor de funcionare privind EFRAG Pe 5 decembrie 2003, EFRAG a angajat o procedur de consultare public, n vederea unei reforme privind rolul i metodele sale de funcionare. Propunerile au ca obiectiv ntrirea contribuiei europene la diferitele etape ale procesului de normalizare dezvoltat de organismul internaional. Propunerile se articuleaz, cu predilecie, n jurul urmtoarelor teme: importana din ce n ce mai mare a rolului activ interpretat de EFRAG, pentru a apra interesele publice europene, nc de la nceputul lucrrilor organismului internaional; recunoaterea deplin i integral a grupului de consiliere EFRAG, de ctre IASB, pe linia legturilor cu normalizatorii contabili naionali; crearea unui forum de consiliere (Advisory Forum) compus din diferitele pri interesate, pentru a contribui la o dezbatere vie privind informarea financiar european; recunoaterea oficial a grupului EFRAG de ctre Comisia european, ca fiind comitetul tehnic contabil, evocat prin reglementarea IFRS 2005; metodele de funcionare mai eficace n special prin relaii mai strnse cu normalizatorii naionali, un consiliu de supervizare redus ca numr, dar mai eficace, un preedinte permanent
104
105
angajat pentru comitetul tehnic contabil, proceduri de decizie ale TEG mai clare i justificate, resurse umane i financiare mai importante. Organigrama mecanismului de adoptare a standardelor IFRS n Europa Ansamblul relaiilor ntre diferitele organisme este rezumat n urmtoarea organigram: Cadrul politic Nivelul politic ARC Comitetul de reglementare contabil Committee of European Securities Regulators: CESR
Comisia european
Cadru de control
Cadrul tehnic
Nivelul tehnic EFRAG
Comitetul tehnic contabil
Consiliul de supraveghere (Supervisory Board)
Coordonarea european i ameliorarea mecanismelor naionale de aplicare Procesul mecanismului de adoptare Conform reglementrilor, standardele IFRS nu pot s fie adoptate i aplicate n Uniunea European dect dac ele rspund criteriilor strict definite de aceasta. Pentru a realiza un atare lucru, trebuie avut n vedere
105
106
urmtorul proces: evaluarea tehnic a procesului de ctre EFRAG; adoptarea de ctre Comitetul de reglementare contabil; decizia de aplicabilitate luat de Comisia european; traducerea n fiecare dintre limbile oficiale ale Uniunii Europene; publicarea sub forma unei reglementri n jurnalul oficial european, ncepnd cu 1 februarie 2003. Prin acest mecanism, Europa, alegnd standardele IFRS, i asum mijloacele de a face o presiune, dac este necesar, asupra organismului internaional, n cazul n care un standard nu ar apra suficient interesele europene. 5. Reform dup reform: Contabilitatea din Romnia n faa unei noi provocri Trei valuri de reform n ara noastr, reforma contabilitii s-a declanat la nceputul anilor 1990, odat cu Legea contabilitii nr. 82/1991 i cu Regulamentul ei de aplicare (1993). Primul val s-a realizat sub consiliere francez. Excelenta croial iniial nu a avut o custur pe msur: documentele de sintez nu au primit utilizarea pe care o meritau, regulile de evaluare s-au cantonat la cteva consideraii privind costurile istorice, normele ulterioare, mai ales cele de nchidere a exerciiului financiar, au reprezentat o mixtur fiscalocontabil, simplismul normelor de lichidare i de fuziune ale societilor sunt doar cteva dintre criticile la realizrile primului val. n mod evident, lipsa de continuitate n reform dup plecarea experilor francezi este tributul principal pe care noi nine l-am pltit. Al doilea val coincide cu elaborarea i publicarea, prin Ordinul Ministrului Finanelor publice nr. 94, din 2001, a unui pachet de reglementri armonizate cu Directiva a 4-a european i, mai ales, cu standardele contabile internaionale (IAS). Sub o consiliere scoian, din nou am demarat cu o croial bun. Dar, din nou, a trebuit s pltim un tribut semnificativ unei formri discutabile a personalului de specialitate. ntr-un context de mondializare a economiilor i de globalizare a pieelor financiare, ntreprinderile mari din ara noastr au nceput s aplice, treptat-treptat, noul sistem, unul de gndire anglo-saxon n care modelul nu a purtat nici o vin. Etapa a doua a reformei contabilitii rmne, mai degrab, una de ordin cantitativ: 1.500 1.700 de ntreprinderi (?!). Pentru a nu cuantifica i blbielile calitative, date de nenelegerea de facto a literei i spiritului standardelor internaionale de contabilitate (mai ales, n cazul celor mai importante).
106
107
Ordinului 94 din 2001 i se altur, un an mai trziu, Ordinul Ministrului Finanelor Publice nr. 306, din 2002, care cuprinde un pachet de reglementri armonizate cu Directiva a 4-a, reglementri referitoare la ntreprinderile mici i mijlocii. n mod logic, ele nu asigur deconectarea contabilitii de fiscalitate i, ca atare, pentru soluionarea unor probleme apar rezolvri fiscale. Astzi, Romnia bate la porile intrrii n Uniunea European. Ea a nceput aventura confruntrii cu al treilea val (a treia etap, n reforma contabilitii), avnd ca an de debut 2006. La ora europenizrii, Ministrul Finanelor Publice a emis un nou ordin (OMFP nr. 1752/2005) care cuprinde reglementri conforme cu directivele contabile europene. Aceste reglementri au nceput s fie aplicate de la 1 ianuarie 2006 de marea majoritate a agenilor economici. Aa cum era de anticipat, strategia reformei vizeaz i aplicarea referenialului IFRS pentru un numr limitat de entiti. Anul 2006 gsete 50 de instituii financiare (bnci) confruntate cu dificultile asimilrii i aplicrii unui sistem contabil bazat pe standarde internaionale de raportare financiar. Convergenele cu directivele europene i referenialul internaional n OMFP nr. 1752/2005, organismul romnesc al normalizrii formuleaz sintagma reglementri contabile conforme cu Directiva a 4-a i Directiva a 7-a ale Comunitilor Economice Europene. n realitate, europenizarea contabilitii financiare n ara noastr s-a realizat i se realizeaz n toate cele trei etape de reform. n plus, textele reglementrilor din OMFP nr. 1752 conin i elemente care aparin referenialului internaional, aspect care ne-a fcut s afirmm c Romnia nu a dispus niciodat de standarde naionale. Reglementrile din Ordin reprezint, ca atare, un hibrid, rodul diverselor influene exercitate n anii de reform, inclusiv experiena internaional acumulat n anii de aplicare a OMFP nr. 94/2001. S admitem, totui, c la apropierea orei de intrare n Uniunea European dispunem de un produs normalizator foarte apropiat de exigenele directivelor contabile. n esutul economiei romneti, dincolo de entitile care au nceput deja revoluia financiar a aplicrii standardelor internaionale de raportare financiar, pot fi decupate dou categorii de ageni. Persoanele juridice care la data nchiderii exerciiului depesc limitele a dou dintre urmtoarele trei criterii de mrime: - total active: 3.650.000 euro;
107
108
- cifra de afaceri net: 7.300.000 euro; - numrul mediu de salariai n cursul exerciiului: 50; ntocmesc situaii financiare anuale care cuprind: bilan; cont de profit i pierdere; situaia variaiilor capitalurilor proprii; tabloul fluxurilor de trezorerie; note explicative la situaiile financiare anuale (anexe). Este uor de constatat c astfel de persoane juridice s-ar ncadra n categoria entitilor mari. Persoanele juridice care la data nchiderii exerciiului nu depesc limitele a dou dintre criteriile de mrime prevzute anterior ntocmesc situaii financiare anuale simplificate care cuprind: bilan simplificat; cont de profit i pierdere; note explicative la situaiile financiare anuale simplificate. Opional, ele pot ntocmi situaia variaiilor capitalurilor proprii i/sau tabloul fluxurilor de trezorerie. Lesne de neles c astfel de persoane juridice s-ar ncadra n categoria entitilor mici i mijlocii. Situaiile financiare anuale consolidate sunt ntocmite n conformitate cu reglementrile contabile conforme cu Directiva a 7-a. O societate-mam este scutit de la ntocmirea situaiilor financiare anuale consolidate dac, la data nchiderii exerciiului, societile comerciale care urmeaz s fie consolidate nu depesc mpreun, pe baza celor mai recente situaii anuale, limitele a dou din urmtoarele trei criterii: - total active: 17.520.000 euro; - cifra de afaceri net: 35.040.000 euro; - numrul mediu de salariai n cursul exerciiului: 250. Situaiile financiare anuale ofer o imagine fidel a poziiei financiare i performanelor entitii n cauz. Dac aplicarea prevederilor OMFP nr. 1752/2005 nu este suficient pentru a oferi o imagine fidel, n notele explicative trebuie prezentate informaii suplimentare. Dac, n cazuri excepionale, aplicarea unei prevederi din aceste reglementri se dovedete contrar obligaiei privind imaginea fidel n conturile anuale, trebuie s se fac abatere de la respectiva prevedere, abatere ce se va prezenta n notele explicative mpreun cu explicarea motivelor acesteia i o situaie referitoare la efectele abaterii asupra activelor, datoriilor, capitalurilor proprii, profitului sau pierderii. Modelul de bilan utilizat n ara noastr n prima etap a reformei se inspir din schema descris de articolul 9 al Directivei a 4-a. Ea este bazat pe un format bilateral i admite o descompunere financiar-funcional prin urmtoarea amenajare de posturi:
108
Supliment al Revistei de Economie teoretic i aplicat I Active imobilizate 700 u.m. II Stocuri i creane din exploatare i n afara exploatrii 200 u.m. III Disponibiliti 100 u.m.
109
IV Capitalurile permanente (capitaluri proprii i mprumutate pe termen lung) 800 u.m. V Datorii din exploatare i din afara exploatrii 140 u.m. VI mprumuturi pe termen scurt i conturi bancare creditoare 60 u.m.
Total active = Total pasive = 1.000 u.m. De aici, calculul celor trei agregate (indicatori) se prezint astfel: Fondul de rulment: IV I = 800 700 = 100 u.m. Necesarul n fond de rulment: II V = 200 140 = 60 u.m. Trezoreria net: III VI = 100 60 = 40 u.m. Aceti trei indicatori informeaz asupra echilibrului financiar al ntreprinderii, prin relaia: Fondul de rulment (FR) Necesarul n fond de rulment (NFR) = Trezoreria net (TN) 100 u.m. 60 u.m. 40 u.m. O astfel de relaie de echilibru, rod al abordrii de tip financiarfuncional, evideniaz faptul c echilibrul financiar al ntreprinderii este consecina deciziilor luate de aceasta, pe termen scurt, privind gestiunea stocurilor, politica de credit comercial fa de clieni, relaiile de decontare cu furnizorii etc., ct i pe termen mediu i lung, privind investiiile i acoperirea lor cu resurse de finanare permanente. n contextul puternicului caracter inflaionist al economiilor occidentale, n anii 1970, norma privind finanarea totalitii necesarului n fond de rulment structural, prin fondul de rulment, s-a dovedit a fi inadecvat. i aceasta, cu att mai mult cu ct, ulterior, n Occident, s-au manifestat tot mai pregnant economiile de credit. Practicile bancare au contribuit la o nou imagine a finanrii necesarului n fond de rulment structural: parial, prin fondul de rulment i, parial, prin credite bancare pe termen scurt. Mai mult, ele au probat c, de fapt, creditele de trezorerie nu constituie o resurs
109
110
excepional, aa dup cum prevede regula de echilibru financiar, ci o resurs permanent. Modelul financiar-funcional de analiz a fost criticat pentru ambiguitatea i imprecizia sa deoarece, n lipsa unor definiii riguroase, a confundat noiunile de maturitate i de permanen. Ca atare, fondul de rulment net, calculat ca diferen ntre resursele durabile i utilizrile stabile, este un concept a crei msur este afectat de convenii imprecise i influenat de alegerile de politici contabile. n schimb, schema descris de articolul 10 al Directivei a 4-a, care prezint bilanul sub o form de list, permite calculul unor indicatori economico-financiari necesari gestiunii ntreprinderii i faciliteaz analizele de tip solvabilitate-lichiditate, se regsete n modelele ordinelor 94 i 306 (abrogate la 1 ianuarie 2006) i a noului ordin 1752. Principalele rubrici ale acestui model de bilan se prezint dup cum urmeaz:
A. Active imobilizate I. Imobilizri necorporale II. Imobilizri corporale III. Imobilizri financiare B. Active circulante I. Stocuri II. Creane III. Investiii financiare pe termen scurt IV. Casa i conturi la bnci C. Cheltuieli n avans D. Datorii: sumele care trebuie pltite ntr-o perioad de pn la un an E. Active circulante nete/datorii curente nete (B+C-D-I, adic fondul de rulment) F. Total active minus datorii curente (A+E, adic mrimea capitalurilor permanente) G. Datorii: sumele care trebuie pltite ntr-o perioad mai mare de un an H. Provizioane I. Venituri n avans J. Capital i rezerve I. Capital subscris II. Prime de capital III. Rezerve din reevaluare IV. Rezerve V. Profitul sau pierdere reportat() VI. Profitul sau pierderea exerciiului financiar
Plecnd de la faptul c ecuaia fundamental a bilanului este dat de relaia Active Datorii = Capitaluri proprii, reglementrile OMFP nr. 1752 asimileaz definiiile celor trei categorii de elemente conforme cu cele prevzute n cadrul conceptual internaional.
110
111
Un activ este o resurs (n sensul de bun) ce provine din evenimente trecute, care este controlat de ctre ntreprindere i care trebuie s procure acesteia avantaje economice viitoare, sub form de fluxuri pozitive de lichiditi (ncasri sau reduceri de pli). O datorie este o obligaie actual ce rezult din evenimente trecute i pentru care decontarea presupune o ieire de resurse purttoare de avantaje economice. Capitalurile proprii sunt definite ca fiind interesul rezidual n activele ntreprinderii, dup deducerea tuturor datoriilor. n ceea ce privete contul de profit i pierdere, Directiva a 4-a prezint patru modele prezente n articolele 23-26. Cele patru scheme (modele) deriv din combinarea uneia dintre cele dou forme de prezentare, forma list (articolele 23 i 25) i forma tabelar sau cont (articolele 24 i 26), cu una dintre cele dou logici de structurare a cheltuielilor, structura dup originea sau natura cheltuielilor (articolele 23 i 24) i structura dup destinaia sau funciile acestora (articolele 25 i 26). Reforma contabilitii romneti, n prima ei etap, a condus, aa cum era de ateptat, la un cont de profit i pierdere cu o structur a cheltuielilor dup natur (avnd n vedere simplitatea i obiectivitatea informaiilor sale) i o form list (articolul 23 din Directiv). Ca i n cazul bilanului, pentru normalizatorii i contabilii romni, situaiile financiare (conturile anuale) au fost privite numai din punct de vedere procedural (produse finale ale contabilitii) i al necesitilor de control ale administraiei publice i nu ca instrumente de informare, de facilitare a analizelor financiare i de asistare a deciziilor economice. De asemenea, ne-am fi ateptat ca, sub o consiliere britanic, reglementrile Ordinului ministrului finanelor publice nr. 94, din februarie 2001, s promoveze o tendin care se impune, astzi, la nivel internaional: marile ntreprinderi s ntocmeasc, s prezinte i s publice un cont de profit i pierdere n care cheltuielile s fie structurate dup funcii. O atare opiune ar fi fost n acord cu imperativele celei de-a doua etape a reformei contabilitii, deschiderea informrii financiare spre necesitile investitorilor i managementului modern. Modelul structurrii cheltuielilor dup natur se preteaz, n mod adecvat, necesitilor ntreprinderilor mici i mijlocii sau celor mari, care nu depesc anumite praguri ale indicatorilor folosii n delimitrile europene: cifra de afaceri, totalul activelor i numrul de salariai. Paradoxal, normalizatorii romni au generalizat structura dup natur la nivelul tuturor agenilor, structura dup funcii regsindu-se ntr-o not explicativ. Pentru a nu mai vorbi de faptul c modelul acestei note explicative ne arat cum poate fi elaborat i promovat un kitsch contabil: gama de funcii alese combin informaii regsite n practicile internaionale
111
112
(costul bunurilor vndute i al serviciilor prestate, cheltuielile de desfacere, cheltuielile generale de administraie) cu informaii care ne aduc aminte de gndirea contabil nainte de decembrie 1989 (cheltuielile activitii de baz, cheltuielile activitilor auxiliare, cheltuielile indirecte de producie). Cum ar putea ca mrimea costului bunurilor vndute i al serviciilor prestate, care este un cost al vnzrilor, s fie calculat prin adiionarea cheltuielilor activitii de baz, activitilor auxiliare i celor indirecte de producie, cnd aceste din urm trei categorii de cheltuieli nu se refer la o producie vndut? Srmanul principiu al conectrii cheltuielilor la venituri! Reglementrile Ordinului nr. 1752 pstreaz formatul list i structurarea cheltuielilor dup natur (articolul 23, din Directiva a 4-a). n structura contului de profit i pierdere, directiva i reglementrile Ordinului pstreaz elementele extraordinare. Este cunoscut c la nivelul referenialului internaional standardul IAS 1 Prezentarea situaiilor financiare exclude din structura acestei situaii financiare veniturile, cheltuielile i rezultatele extraordinare. n sfrit, s notm c reglementrile ordinului relev i o serie de precizri importante referitoare la ntocmirea situaiilor financiare i la includerea unor aspecte importante ale referenialului internaional. Situaiile financiare anuale trebuie nsoite de o declaraie scris de asumare a rspunderii conducerii pentru ntocmirea situaiilor financiare. Societile care ntocmesc situaii simplificate nu aplic principiul pragului de semnificaie. Elementele ulterioare bilanului sunt tratate ca n IAS 10. Corectrile de erori sunt tratate ca n IAS 8. Pentru imobilizrile corporale se definete durata de utilitate ca n IAS 16 (inclusiv n funcie de numrul de uniti de producie); amortizarea se calculeaz n funcie de durata economic i condiiile de utilizare; se pstreaz ns cele 3 metode fiscale, aspect care nu mai este convergent cu standardele internaionale. Se menin cheltuielile de constituire. Pentru cheltuielile de dezvoltare, se preiau definiia i componentele din IAS 38. Se pstreaz regula din Directiva a 4-a, conform creia dac exist cheltuieli de constituire sau de dezvoltare neamortizate nu se pot distribui dividende, cu excepia situaiei n care exist rezerve disponibile. Se menine amortizarea fondului comercial. Nu exist precizri privind reevaluarea imobilizrilor necorporale. Reevaluarea imobilizrilor corporale este tratat ca n IAS 16 (cele dou procedee tehnice, definirea categoriilor de imobilizri, tratamentul rezervei din reevaluare, virarea rezervei din reevaluare realizate la rezerve). Definiiile privind instrumentele financiare sunt preluate din IAS 32.
112
113
Pentru stocuri se pstreaz metoda LIFO, n timp ce aceast metod a fost abrogat n standardul IAS 2. Provizioanele pentru riscuri i cheltuieli, activele i datoriile eventuale sunt definite i tratate ca n IAS 37. Subveniile sunt definite i tratate ca n IAS 20. Aciunile proprii rscumprate sunt trecute cu minus la capitaluri proprii ca n standardul IAS 32. Veniturile sunt tratate ca n standardul IAS 18. Pentru societile care nu ntocmesc situaii financiare simplificate, se solicit n notele explicative o informare pe segmente similar celei din IAS 14. 6. n loc de ncheiere: dimensiuni ale provocrilor generate de asimilarea referenialului contabil internaional Reglementarea nr. 1606, din 2002, a parlamentului european i a consiliului din 19 iulie 2002, se refer la aplicarea standardelor contabile internaionale. Aceast reglementare are ca obiectiv precizarea condiiilor de adoptare i aplicare a standardelor internaionale, n cadrul Uniunii Europene, n scopul armonizrii informrii financiare prezentate de societile cotate. n acest sens, UE a mandatat organismul internaional de normalizare (IASB) s elaboreze un corp de standarde aplicabile n toate rile ce compun Uniunea. Asistm, deci, la o adevrat revoluie intelectual n lumea profesionitilor contabili din btrnul continent. Implicaiile acestei revoluii sunt majore. Cu att mai mult cu ct unele ri europene (majoritatea) au fost i mai sunt nc purttoare ale unui model contabil ndeprtat de filosofia anglo-saxon, model dup care se inspir i lucrrile organismului internaional. Axul central al acestor evoluii este n consonan cu obiectivul ataat contabilitii, chiar prin cadrul conceptual internaional: furnizarea de informaii pentru satisfacerea necesitilor investitorilor, n fundamentarea deciziilor lor, referitoare la cumprarea, pstrarea sau vnzarea titlurilor financiare pe care le dein. Dintr-un atare obiectiv decurge, cu predilecie, primordialitatea acordat bilanului, n raport cu celelalte situaii financiare. La acest raport de fore se adaug aplicarea, din ce n ce mai pregnant, a principiului prevalenei coninutului economic asupra naturii juridice, precum i recursul la un sistem de evaluare bazat pe valoarea just. Revenind la bilan, este evident pierderea de vitez a bilanului patrimonial, n favoarea unei structuri care s exprime mai bine realitatea economic i financiar. Ct privete principiul substance over form, el ne poate conduce la ideea accentului pus pe un control de fapt, n absena unui control de drept. Mai mult, intervenia lui solicit credina n judecata
113
114
formulat de profesionistul contabil. Recursul tot mai des la valoarea just, n sistemul de msurare, nu nseamn abandonarea costurilor istorice i a prudenei, dar cel puin diminuarea prezenei acestor principii n mesajul contabil, lsnd loc unui criteriu mai apropiat de optimul ntre relevana i fiabilitatea informaiilor. Valoarea just este, n primul rnd, o valoare de pia (market value), ceea ce nseamn c activele i datoriile ar trebui s fie evaluate pe o pia eficient. Adesea, valoarea just se calculeaz pe baz de modele ce fac apel la actualizri, la valorile actuale ale fluxurilor de trezorerie, pe care o ntreprindere le ateapt. Pentru a ajunge aici, ne trebuie mult inteligen. Dac glosm la infinit refrenul Planului contabil general, riscm s jucm o partid pierdut (Decock, Dosne, 2005). n acest timp, anglo-saxonii continu s reflecteze i s avanseze. Trezirea la ora standardelor contabile internaionale este pe ct de brutal, pe att de necesar. nvarea standardelor internaionale nu trebuie s repete lecia debitrilor i creditrilor, ca atunci cnd am asimilat, n trecut, funciunile conturilor din neuitatul plan. Decantrile n procesul de formare sunt absolut necesare. Preparatorii i utilizatorii de conturi, la care adugm auditorii acestora, trebuie s probeze o mare capacitate de interpretare i de judecat, cu att mai mult cu ct noile standarde aduc o doz de neneglijabil estimare, aproximare, implicit de subiectivitate. S nu uitm c, n asimilarea standardelor internaionale, s-ar impune i necesitatea unei abordri comparative, ntre referenialul naional i cel produs de IASB. Lecie a comparaiilor la care noi, romnii, am lipsit. Privind, totui, optimist, s lsm und verde abordrilor de tip internaional. Este un pas eminamente necesar pentru mediul academic ca, prin intermediul lui, s progreseze i cel profesional. Bibliografie Colasse, B. (1992). Seminar de cercetare tiinific organizat anual la Universitatea Paris-Dauphine Decock, Good C., Dosne, F. (2005). Comptabilit Internationale: les IAS/IFRS en pratique, Prface de Colasse B., Economica, Paris, pp. 5-7 Feleag, L., Feleag, N. (2005). Contabilitate financiar: o abordare european i internaional, vol. 1-2, Editura Infomega, Bucureti Glard, G. La normalization comptable internationale de l'IASC, Revue Franaise de Comptabilit, iulie-august 1994
114
Guvernana corporativ element de convergen n procesul de aderare a Romniei la Uniunea European
Sabina Funar Profesor universitar doctor Universitatea de tiine Agricole i Medicin Veterinar Cluj-Napoca Mihaela Lua Profesor universitar doctor Universitatea Babe-Bolyai Cluj-Napoca
Abstract. This work intends, not having the aspiration to entirely embrace the subject, to scan the problems Romania is confronted with, in order to establish a pack of principles concerning the corporate governance. For the beginning it is shown that the role of European integration in stimulating the economical growth involves the convergence processes, some assessments being underlined. Further we are referring to the corporate governances historical concept. Finally is shown the way the Romanian legislation concerning companies intends on the 2005-2006 period to adopt the OECD (Organization for Economic Cooperation and Development) principles in order to shape and consolidate the business environment in Romania. Key words: corporate governance; convergence; conflicts and interests harmonization; capital market, stock exchange. Prezenta lucrare ncearc, fr a avea pretenia c va izbndi, s treac n revist toat problematica ce a fost pus n faa Romniei, de necesitatea realizrii unui ansamblu de principii privind guvernana corporativ. Pentru nceput se arat c rolul integrrii europene n stimularea creterii economice presupune procesul de convergen, sens n care se fac cteva aprecieri privind acest concept. n continuare se face referire la istoria conceptului de guvernan corporativ i n ncheiere se arat modul n care legislaia romneasc privind societile comerciale i-a propus pe perioada 2005-2006 s adopte Principiile Organizaiei pentru Cooperare i Dezvoltare Economic (OCDE) pentru formarea i consolidarea mediului de afaceri n Romnia. Obiectivul int n acest context este economia de pia funcional.
116
Deschiderea economiei rii noastre, prin integrarea european, direcioneaz Romnia spre atingerea obiectivului fundamental de convergen economic i social cu rile dezvoltate, obiectiv ce a pus n eviden importana unei bune guvernane corporative. Cele dou concepte au devenit din ce n ce mai importante n ultimii zece ani, att pentru Romnia, ca ar cu sistem economico-social n schimbare, ct i pentru rile membre ale Organizaiei pentru Cooperare i Dezvoltare Economic (OCDE), unde o serie de aspecte legate de scandaluri financiare au atras atenia asupra fragilitii regimului de guvernare a societilor i prin urmare a aprut necesar regndirea sistemului. 1. Organizaia pentru Cooperare i Dezvoltare Economic prezentare general OCDE este un forum unic a 30 de naiuni n care presiunea egal conlucreaz ca un stimulent puternic n identificarea soluiilor favorabile la provocrile economice i sociale. Organizaia i are originile n anul 1948 sub numele de Organisation for European Economic Cooperation (OEEC), Organizaia pentru Cooperare Economic European, instituit pentru a sprijini administrarea planului Marshall, plan strategic de reconstrucie a Europei dup cel de-al Doilea Rzboi Mondial. Planul Marshall viza rile cu economii de pia libere i principii de democraie reprezentativ. n anul 1961 are loc reformarea, n baza Conveniei semnate la Paris la 14 decembrie 1960, i din 30 septembrie 1961 ia numele de Organizaia Economic pentru Cooperare i Dezvoltare (OECD). ri membre fondatoare ale OECD sunt: Austria, Belgia, Canada, Danemarca, Frana, Germania, Grecia, Islanda, Italia, Luxemburg, Olanda, Norvegia, Portugalia, Spania, Suedia, Elveia, Turcia, Regatul Unit al Marii Britanii i Statele Unite ale Americii. Ulterior, la datele indicate, alte zece state au fost admise, astfel c 30 de state sunt membri cu drepturi depline. Alte patru state au devenit membre nainte de 1990: Japonia (28 aprilie 1964), Finlanda (28 ianuarie 1969), Australia (7 iunie 1971), Noua Zeeland (19 mai 1973), iar dup 1990 alte cinci state: Mexic (18 mai 1994), Republica Ceh (21 decembrie 1995), Ungaria (7 mai 1996), Polonia (22 noiembrie 1996) i Coreea (12 decembrie 1996). Potrivit art. 13 al Conveniei OECD/OCDE, Comisia European ia parte la lucrrile organizaiei, conlucrnd n problemele legate de provocrile noii dezvoltri. Acestea privesc globalizarea i promoveaz principiul
116
117
dezvoltrii durabile, conform cruia, asigurarea creterii economice, dezvoltarea social i protecia mediului sunt obinute mpreun. Sediul OECD/OCDE se afl n Paris, iar prin acesta sunt puse la dispoziie schimburile de informaii, studii i analize din care cea mai mare parte sunt publicate. OECD/OCDE este considerat a fi cel mai important organism mondial de cercetare economic i social. Organizaia ofer un cadru n care guvernele a 30 de ri conlucreaz, i compar experienele politice i caut rspunsuri la problemele comune, identificnd practicile bune i coordonndu-i politicile interne i internaionale. Acest forum cerceteaz i schimbrile sociale, stabilitatea economic, cooperarea i scopul dezvoltrii sau modelele comerciale dezvoltate, antreprenoriatul, mediul, agricultura, tehnologia, inovaia, taxele i alte domenii, astfel c sunt implementate instrumente independente care, ocazional, pot conduce la semnarea unor tratate. OECD/OCDE se implic n a nelege i a sprijini guvernele s utilizeze oportunitile, promovnd principii legate de crearea de locuri de munc pentru toi, echitate social, guvernare curat i efectiv. Comerul, ajustarea structural, securitatea online, precum i provocrile noului context economico-social legat de reducerea srciei n lumea dezvoltat. OECD/OCDE a devenit una din cele mai mari i mai de ncredere surse de statistic comparat, statistic economic i date sociale. Bazele de date ale OECD/OCDE cuprind o arie pe ct de larg, pe att de divers, cum ar fi: conturile naionale, indicatorii economici, fora de munc, comerul, ocupaia, migraia, educaia, energia, sntatea, industria, taxele i impozitele, precum i informaii legate de mediu. Potrivit datelor publicate de Banca Mondial n 2003, din cei 30 de membri cu putere deplin n OECD/OCDE, 24 sunt ri cu venituri mari. Comisia european a Uniunii Europene particip la munca OECD/OCDE, alturi de statele membre ale UE, iar n ultimul deceniu, n acest context, OECD/OCDE a rezolvat o serie de probleme sociale, economice i legate de mediu, adncindu-i legtura cu afacerile, uniunile comerciale i ali reprezentani ai societii civile. Prin angajamente politice serioase, guvernele conlucreaz cu mediul de afaceri, fora de munc i ali reprezentani ai societii civile, conturnd direciile dorite de ctre comunitatea global pentru dezvoltarea economic global. Urmrindu-se problematica A da form globalizrii, o serie de state care nu sunt membre OECD/OCDE i-au declarat dorina de a adera la cadrele de regulamente i valori ale globalizrii pentru a beneficia de cooperarea internaional n acest domeniu. De exemplu Argentina, Brazilia, Chile i Republica Slovac au aderat la Declaraia
117
118
OECD/OCDE asupra Investiiilor Internaionale i ntreprinderilor Multinaionale. Romnia, nu este membr a OECD/OCDE, dar s-a alturat unei serii de aciuni, programe i declaraii ale acestui forum, nfiinnd organisme de lucru axate pe o varietate de probleme, n principal de cercetare, de economie, juridice, educaionale .a.. De exemplu: - n sistemul Academiei Romne, la 24 mai 2005 s-a deschis oficial Centrul Romn de Informare i Documentare (CRID Romnia OCDE), fiind completat cu un punct de informare-documentare care funcioneaz n cadrul Ministerului Afacerilor Externe. - n cadrul Ageniei Romne pentru Investiii Strine (ARIS) s-a creat la 12 mai 2005 Punctul Naional de Contact (PNC) responsabil cu ncurajarea respectrii Ghidului OECD/OCDE pentru Corporaii Multinaionale n contextul naional i cu diseminarea acestuia, comunitii de afaceri i a altor medii interesate. - n 2005, Romnia a aderat la Programul Internaional OECD/OCDE PISA pentru evaluarea elevilor, plasndu-se la o pondere de performare medie de aproximativ 85% n raport cu media OECD/OCDE. - Romnia a fost cuprins n planul comun OECD/Eurostat (JQ) pentru statistica mediului, participnd la Proiectul pilot al anchetei statistice privind apa, pentru bazinul hidrografic al rului Mure. n concluzie, unul din obiectivele Romniei, alturi de cel de a deveni membru al UE, este i obinerea statutului de membru OECD/OCDE. 2. Conceptul de convergen Convergena reprezint un proces dinamic la baza cruia se afl aplicarea unor politici socio-economice menite s diminueze disparitile dintre regiuni i ri ntr-un spaiu dat. Ea se realizeaz n principal prin aplicarea unor politici structurale n scopul obinerii unor parametri de cretere economic accentuat n regiunile periferice (denumite aa nu ca localizare geografic ci prin prisma dotrii cu factori i a performanelor economice n utilizarea acestora) care au parcurs o perioad de declin economic sau nu au reuit s ating performanele economice ale zonei din care fac parte. O alt definire a convergenei este cea legat de creterea similitudinilor i performanelor economice ale economiilor regionale i naionale n cadrul unui spaiu dat. Deseori, convergena e privit ca o precondiie a integrrii, deoarece atta vreme ct structurile de creare i implementare a politicilor converg,
118
119
procesul integrativ, strategiile acestuia i crearea de instituii funcionale comune sunt mult mai uor de atins. Literatura de specialitate identific mai multe ci de atingere a convergenei. Dintre acestea menionm teoria lui Grossman & Helpman 1995, care au subliniat rolul integrrii n stimularea creterii economice, proces n cadrul cruia eliminarea barierelor permite accesul economiilor periferice pe pieele care formeaz nucleul dezvoltat, eliminnd redundana i atomiznd transferul de tehnologii i inovaii dinspre zonele dezvoltate spre cele periferice. Efectele integrrii asupra creterii economice sunt n continuare diminuate de rigiditatea fluxurilor de factori, dar i de puterea pe care marile corporaii o au asupra structurilor de producie i de distribuie. n acelai timp, politicile sociale aplicate regiunilor periferice au rolul de a mri disparitile regionale i de a slbi procesul de convergen. Se pune problema dac industrializarea va permite rilor periferice atingerea performanelor economice ale rilor dezvoltate. Noua paradigm a industrializrii pune accentul pe dezvoltarea companiilor mici i mijlocii, pe tehnologiile de vrf i pe cretere economic, avnd drept uniti de baz firmele mixte de producie i de servicii, iar agricultura este considerat drept un stimulent al creterii, mai ales prin procesarea produselor. 3. Guvernana corporativ Unii analiti (Burgeat, Nestor, 2001) artau c problema guvernanei corporative a devenit din ce n ce mai important n ultimul deceniu, pe msura creterii rolului sectorului privat n ntreaga lume, iar crizele financiare de pe pieele n curs de formare i ndelungatul proces de tranziie de la economia etatist planificat la economia de pia din multe ri au artat importana acestei probleme, ca o cheie a structurii instituionale a unei economii de pia funcionale. OCDE i Banca Mondial i-au combinat eforturile pentru a crea i sprijini mese-rotunde pe tema administrrii corporaiilor n Rusia, Asia, Eurasia, America Latin i Europa de Sud-Est. Masa-rotund privind administrarea corporaiilor n Europa de Sud-Est a fost lansat n primvara anului 2001, fiind o iniiativ local din cadrul Acordului pentru Investiii n Europa de Sud-Est. ntre septembrie 2001 i martie 2003 au fost organizate patru mese-rotunde cu scopul de a se discuta mbuntirea administrrii corporaiilor n Europa de Sud-Est. Mesele-rotunde au fost organizate n cooperare cu parteneri locali i gazde al cror sprijin a fost nepreuit pentru asigurarea succesului acestor
119
120
ntlniri. Comisia Naional pentru Valori Mobiliare din Romnia i Bursa de Valori din Bucureti au organizat mpreun prima mas-rotund n septembrie 2001, la Bucureti. Centrul OCDE pentru dezvoltarea sectorului privat, mpreun cu Agenia internaional pentru cooperare din Turcia au organizat cea de-a doua mas-rotund la Istanbul, n mai 2002. Bursa de Valori din Zagreb a organizat cea de-a treia mas-rotund la Zagreb n noiembrie 2002. Cea de-a patra mas-rotund a fost organizat la Sarajevo n martie 2003, de ctre Comisia pentru Valori Mobiliare a Federaiei Bosnia Herzegovina. Folosind Principiile OCDE ca pe un cadru conceptual, reuniunile organizate sub forma meselor rotunde au examinat cele cinci elemente-cheie ale unui cadru puternic de administrare a corporaiilor: 1) drepturile acionarilor 2) tratarea echitabil a acionarilor 3) rolul prilor sociale n administrarea corporaiilor 4) oferirea de informaii i transparen 5) responsabilitatea Consiliului de Administraie. Fiecare mas-rotund a elaborat o Carte Alb a administrrii corporaiilor specific regiunii respective, cu excepia mesei-rotunde din Eurasia, care a realizat o lucrare comparativ privind administrarea corporaiilor n Eurasia. n 2001 OCDE/OECD, cu sprijinul USAID (United States Agency for International Development), a conceput i a publicat un program de mbuntire a guvernanei corporative n Romnia, iar n anul 2002 Romnia a elaborat un cod, perfectibil, privind structurarea i organizarea companiilor i respectarea principiilor OECD privind armonizarea intereselor ntre proprietarii, managementul i executivul firmelor. Conceptul de guvernan corporativ s-a dezvoltat ulterior n practica european i internaional. Au fost treptat perfecionate Principiile OECD/OCDE i s-a constatat extinderea guvernanei i asupra reglementrilor legislative i administrative, inclusiv structurile administraiei publice (Regulatory Governments i Institutional and Administrative Reform towards UE Structures). Practica a determinat o cretere a ateniei ce trebuie acordat conceptului de Guvernan corporativ. n 1961 James P. Hawley i Andrew T. Williams la cererea OECD/OCDE au efectuat o cercetare documentar privind literatura ce a aprut n Statele Unite ale Americii cu privire la guvernana corporativ i au concluzionat c aceasta are la baz patru izvoare teoretice: teoria aciunii (a
120
121
celor care investesc), a administraiei, a partenerilor sociali i politica firmei. Toate se bazeaz pe teoria deintorilor de interese. Interpretrile date guvernanei corporative se refer la modaliti, ansamblu de relaii, distribuirea drepturilor, set de reguli, ramur a economiei, dup cum urmeaz: Guvernana corporativ reprezint modalitile prin care furnizorii de surse financiare ai unei companii se asigur c vor primi beneficiile la care se ateapt fcnd aceast investiie (Shleifer, Vishny, 1997, p. 737). Guvernana corporativ poate fi definit ca ansamblul relaiilor unei companii cu acionarii si sau, mai pe larg, cu societatea pe ansamblu. Guvernana corporativ specific distribuia drepturilor i responsabilitilor dintre diferitele categorii de persoane implicate n companie cum ar fi: consiliul de administraie, directorii, acionarii i alte categorii, i stabilete regulile i procedeele de luare a deciziilor privind activitatea unei companii. [OECD aprilie 1999, preluat din Cadbury Cod, 1992, p. 15] Guvernana corporativ este un set de reguli conform crora firmele sunt conduse i controlate, este rezultatul unor norme, tradiii i modele comportamentale dezvoltate de fiecare sistem legislativ. Guvernana corporativ se refer la promovarea corectitudinii, transparenei i responsabilitii la nivel de companie. [J. Wolfensohn, citat dintr-un articol din Financial Times, 21 iunie 1999]. Guvernana corporativ este ramura economiei care studiaz modul n care companiile pot deveni mai eficiente prin folosirea unor structuri instituionale cum ar fi actele constitutive, organigramele i cadrul legislativ. Aceast ramur se limiteaz n cele mai multe cazuri la studii privind modul n care deintorii de aciuni pot s asigure i s motiveze directorii companiilor astfel nct s primeasc beneficiile ateptate de pe urma investiiilor lor.[www.encycogov.com, Mathiesen, 2002] 4. Legislaia din Romnia n faa principiilor de guvernan corporativ n Romnia, din cauza metodelor de privatizare care au permis un acces foarte mare al managerilor i al salariailor la capitalul societii, acionarii externi nu vor s se implice n finanarea proiectelor de investiii deoarece mijloacele de control sunt ineficiente. Procesul de privatizare a dus la formarea unui acionariat neimplicat n activitatea firmei i fr mijloace eficiente de control. Pe de alt parte, privatizarea a dus la formarea unui grup
121
122
puternic de acionari majoritari sau semnificativi. n aceste societi, n lipsa unei guvernri eficiente, conflictul de interese dintre acionarii majoritari i cei minoritari este inevitabil. De cele mai multe ori, conflictul i are sursa n nclcarea drepturilor acionarilor minoritari i diminuarea averii acestora de ctre acionarii majoritari. Conflictul dintre acionarii majoritari i cei minoritari degenereaz de obicei n alte conflicte, ntre management, Consiliul de Administraie i acionarii minoritari, precum i ntre acionarii majoritari i partenerii de afaceri ai companiei. Aplicarea principiilor guvernrii corporative este de natur s aplaneze astfel de conflicte. Aceasta nseamn trasarea unor reguli clare, imperative, referitoare la drepturile acionarilor; tratamentul echitabil al acionarilor; rolul membrilor care iau parte la guvernarea corporativ; transparena i difuzarea informaiilor; responsabilitatea Consiliului de Administraie. Ministerul Justiiei a supus recent dezbaterii publice un set de modificri legislative n scopul adaptrii Legii societilor comerciale nr. 31/1990 la principiile OECD/OCDE privind guvernarea corporativ i la normele comunitare n materie. Principalele etaloane ale acestei reforme sunt principiile n materie elaborate de OECD/OCDE n 2004, precum i o serie de norme comunitare (n special recomandri ale Comisiei Europene). Pe lng acestea, sunt luate n considerare legislaia modern n materia societilor comerciale, ca i reforme care au avut loc recent n statele occidentale i n cele est-europene. n documentul de poziie al Ministerului Justiiei cu privire la aceste modificri sunt artate, punctual, modificrile ce se au n vedere n materia statutului administratorilor i a structurii Consiliului de Administraie i cele n materia drepturilor acionarilor. n ceea ce privete statutul administratorilor, modificrile au n vedere prevederi clare cu privire la durata mandatului administratorilor numii prin actul constitutiv i al celor desemnai ulterior, regndirea sistemului de garanii ce trebuie constituite de ctre administratori. Prin actul constitutiv vor putea fi stabilite criterii adiionale de eligibilitate a administratorilor referitoare la profesionalismul i independena acestora. Proiectul prevede criterii mai transparente de stabilire a remuneraiei administratorilor, precum i noi reglementri n materia conflictului de interese, n principal cu privire la clauza de neconcuren, cumulul de mandate, tranzacii cu pri implicate. Principiile guvernrii corporative impun introducerea unor obligaii de loialitate a administratorilor fa de societate (exercitarea mandatului cu bun-credin i diligen, n interesul prioritar al societii). n compensaie, principiul judecii de afaceri (business judgment rule) trebuie luat n
122
123
considerare. Potrivit acestui principiu, administratorii, n msura n care au acionat cu bun-credin, nu sunt rspunztori personal pentru o decizie de afaceri care se poate dovedi ulterior greit. Distincia dintre funciile executive i nonexecutive ale administratorilor, delegarea funciei executive ctre un comitet executiv sau unor membri determinai ai Consiliului de Administraie sunt directive care fac parte din principiile guvernrii corporative i care urmeaz s fie implementate i n legislaia noastr. n organizarea funciei executive se are n vedere clarificarea rolului directorului general i a raporturilor dintre actualii directori executivi i consiliu. Amendamentele au n vedere consolidarea poziiei membrilor nonexecutivi ai consiliului prin acordarea unor drepturi specifice: de a adresa ntrebri, de a supraveghea controlul intern i extern (prin cenzori i auditori) i clarificarea rolului preedintelui consiliului: coordonator al consiliului, director general sau ambele? n privina drepturilor acionarilor, modificrile propuse vizeaz protecia i facilitarea exercitrii drepturilor acionarilor, precum i asigurarea unui tratament echitabil al acestora. n acest scop, se are n vedere, pe de-o parte, introducerea unor noi prevederi n Legea nr. 31/1990, iar, pe de alt parte, modernizarea normelor existente. Principalele propuneri privesc asigurarea unui tratament echitabil al tuturor acionarilor i crearea condiiilor pentru ca acionarii s participe la adunrile generale (mbuntirea sistemului de notificare, noi termene de convocare, dreptul general al acionarilor minoritari de a aduga puncte pe ordinea de zi, publicarea propunerilor acionarilor, dreptul de participare la adunrile generale al deintorilor de aciuni cu dividend prioritar fr drept de vot, votul n absen, votul electronic). Consolidarea drepturilor acionarilor minoritari este un alt punct important vizat prin modificri. n acest scop, se aduc amendamente n vederea facilitrii convocrii adunrii generale la solicitarea acionarilor minoritari i modernizrii regulilor cu privire la aciunile derivate, prin care acionarii depun plngere, n numele societii, mpotriva administratorilor pentru acoperirea pierderilor, atunci cnd introducerea unei aciuni directe a fost omis. Modificrile au n vedere i instituirea unei reguli cu privire la nlturarea valului corporativ, ceea ce ar permite ca, n anumite cazuri, clar determinate, administratorii sau acionarii majoritari s rspund pentru datoriile societii; reforma dreptului de cesionare a aciunilor i de retragere din societate. Dei opinia majoritar cu privire la Proiectul de lege este una pozitiv, unele prevederi au fost aspru criticate. De exemplu, Uniunea Naional a
123
124
Patronatului Romn (UNPR) a afirmat n pres c reducerea cvorumului cerut pentru adunarea acionarilor va constitui o relaxare injust a formalitilor societii. Proiectul de lege va permite unui numr mic de acionari deinnd 20% s aib cvorum n Adunarea Acionarilor. Conform UNPR, decizii majore, cum sunt examinate de Proiectul de lege, vor trebui luate cu majoritatea absolut de voturi a acionarilor prezeni, astfel cum prevede legea actual. Dac Proiectul va fi aprobat, cerina prezent de cvorum redus, mpreun cu adoptarea hotrrilor nu cu majoritate absolut, ci cu majoritate simpl, va lipsi de coninut n primul rnd organizarea unei adunri a acionarilor. Potrivit reprezentanilor Consiliului naional al ntreprinderilor Mici i Mijlocii (CNIPMMR), o adunare a acionarilor trebuie s stabileasc politica i s supravegheze activitile adoptate de societate. Astfel, participarea membrilor cu drept de vot va trebui ncurajat i nu redus, pentru a asigura un management efectiv al societii. ncercrile Proiectului de lege de a reglementa adunrile acionarilor a atras de asemenea critici din partea reprezentanilor UNPR, care au atacat prelungirea perioadei pentru a convoca Adunarea (de la 15 zile la 30). n opinia UNPR, propunerea n spe va aciona mpotriva interesului societii n situaii extraordinare, cnd probleme urgente vor trebui dezbtute i aprobate de acionari. UNPR este de asemenea mpotriva reducerii perioadei de plat a dividendelor de la 8 la 6 luni; aceast msur va crea dezechilibre lund n considerare propunerea de impozitare cu 16 %. Dac Proiectul va fi aprobat n aceast variant, n opinia UNPR noile reglementri privind dividendele vor cauza o fiscalitate mai mare dect n 2004. La recomandarea OECD/OCDE, n 2001, principii ale Guvernanei Corporative au nceput s se regseasc i n legislaia romneasc, n acte normative precum Legea falimentului, Codul Fiscal, Legea privatizrii, Legea societilor comerciale sau Legea pieei de capital. BVB a nfiinat, n 2001, Codul Guvernanei Corporative i categoria Plus, n care sunt listate companiile cele mai transparente din pia. Din pcate, doar o singur societate figureaz la aceast categorie, i anume Electroaparataj Bucureti. Avnd n vedere c o serie de investitori instituionali strini urmresc s includ n portofoliu companii ce ndeplinesc criteriile de guvernan corporativ, iar acetia sunt importani pentru dezvoltarea pieei romneti de capital, autoritile Bursei s-au preocupat n ultimii ani de implementarea acestui cod. Recomandarea OECD/OCDE privind crearea unui institut pentru formarea managerilor n spiritul respectrii codului de transparen a fost pus n practic n iulie 2003, cnd a luat fiin Institutul de Guvernan Corporativ al BVB cu scopul de a schimba
124
125
cultura managerial n concordan cu normele internaionale privind guvernana corporativ prin creterea standardelor profesionale a managerilor. Institutul va organiza cursuri privind piaa de capital, ntr-o prim faz, doar pentru companiile listate. Institutul va fi administrat de ctre membri ai comitetului BVB i ai Rasdaq. OECD/OCDE apreciaz c recomandrile de guvernan corporativ au fost parial implementate n Romnia n perioada 2001-2004 i recomand instituiilor pieei de capital s coopereze pentru elaborarea legislaiei i preluarea practicilor internaionale, potrivit unui raport al instituiei. Recomandrile OECD/OCDE la nivel instituional se concretizeaz n crearea unui Comitet pentru dezvoltarea pieei de capital i controlul de ctre Camera Auditorilor Financiari a activitii auditorilor. De asemenea, Agenia pentru Valorificarea Activelor Statului (AVAS) ar trebui s fac publice contractele de privatizare pentru companiile listate. n sarcina Comisiei Naionale a Valorilor Mobiliare revin elaborarea regulamentelor pentru aplicarea legii privind piaa de capital i asigurarea implementrii acestora, instruirea personalului n domeniul guvernanei corporative i mbuntirea coninutului paginii de internet a instituiei. Pentru Bursa de Valori Bucureti recomandrile se refer la nceperea activitii Institutului de Guvernan Corporativ i modificarea Codului de Guvernan Corporativ, elaborat n 2001, condiiile impuse pentru listarea la categoria Plus fiind prea restrictive pentru piaa de capital din Romnia. De asemenea, organizaia recomand ca n campania de atragere a companiilor pentru listarea pe acest segment s se dea prioritate companiilor mari i foarte mari i sugereaz nsuirea conceptelor de guvernan corporativ de ctre managerii companiilor listate la categoria I a BVB i Rasdaq. OECD/OCDE apreciaz c ncheierea unui contract ntre companii i directori ar duce la creterea asumrii responsabilitii de ctre acetia. Elaborarea de ctre Institutul de Guvernan Corporativ al BVB a unui cod al membrilor consiliului de administraie, precum i numirea n cadrul companiilor mari a unor directori independeni, n urmtorii doi-trei ani, sunt alte recomandri ale organizaiei. Organizaia consider c Legea societilor comerciale ar trebui s prevad excluderea conducerii executive din consiliul de administraie i separarea funciei de preedinte de cea de director executiv. Alte recomandri se refer la faptul c numai AGA poate decide majorarea capitalului social, nu i Consiliul de Administraie, includerea n raportul anual a structurii consolidate a acionarilor care dein mai mult de 5% din capitalul social, plata dividendelor n termen de 60 de zile.
125
126
Referitor la legea societilor comerciale, OECD/OCDE apreciaz c aceasta trebuie s prevad delimitarea exact a responsabilitilor ntre organismele de control intern i extern, clarificarea atribuiilor auditorilor financiari i detalii cu privire la obligaiile i responsabilitile membrilor Consiliului de Administraie. Pornindu-se de la concluzia c diferitele coduri i modele practice de guvernare prezint flexibilitate, iar n cadrul lor se pot identifica anumite elemente comune, apreciem c guvernana corporativ este un element de convergen att n procesul de aderare a Romniei la Uniunea European ct i n cel de integrare n economia global ce se prefigureaz a se dezvolta n acest secol. Bibliografie Burgeat, E., Nestor, S. (2001). Guvernana Corporativ n Romnia, OECD/OCDE Johnston, D.J., ntrunirea Consiliului OECD la nivel ministerial, iunie 2000, Cuvnt de deschidere Shleifer, Vishny, The Journal of Finance, 1997, p. 737 Ghidul OECD pentru ntreprinderi Multinaionale Revizuire 2000 Guvernana Corporativ n Romnia, OECD/OCDE, 2001 ntrunirea Consiliului OECD la nivel ministerial, iunie 2000, Preda Report, Italia,1999 http://www.oecd.org/infobycountry/ http://www.mae.ro http://www.ince.ro/oecd.htm http://www.arisinvest.ro http://www.edu.ro (vechiul site) http://www.insse.ro http://www.stabilitypact.org http://ro.wikipedia.org/wiki/corporate_Governance http://www.sfin.ro/print.php?id=3567 http://www.hr.ro/digest/200603/digest_ro.htm http://www.monitorulcj.ro/corp.php?CID=12&AID=3395
126
Comunitatea academic i dezvoltarea durabil. Studiu de caz dezvoltat prin QFD

Ioan Talpo Profesor universitar doctor Eugen Falni Profesor universitar doctor Universitatea de Vest Timioara
Abstract. The education for sustainable development assists people and community to critically examine the technologies, the production economic systems, the cultural systems, the legislation, polices, the ideas they currently use in order to live in harmony with nature. It assists in reflecting and acting along viable alternatives, with flexibility, creativity, participative skills, competencies that can determine a positive and successful breakthrough of the future. A case study is developed with QFD for the Faculty of Economics. Key words: academic community; sustainable development; QFD.
1. Calitatea i dezvoltarea durabil Din ce n ce n mai multe companii, tradiionalul management orientat spre economie i calitate se extinde la alte arii de interes, aa cum este mediul nconjurtor, sigurana i sntatea ocupaional, precum i responsabilitatea social. Pn nu demult am avut organizaii n societate, acum se prefigureaz cu pregnan o societate a organizaiilor (Jonker, 2000). Standardele ISO9000 apreciate deseori statice n comparaie cu standardele ISO14001 i pierd aceast etichet depreciativ n noua versiune, prin managementul total al calitii la care cerinele pentru mbuntirea continu devin mai puternice. mbuntirea continu se extrapoleaz la formele soft de durabilitate, de social i etic. EMAS i ISO14001 se refer la mediul extern, iar sntatea i sigurana ocupaional sunt incluse doar dac au impact asupra mediului extern.
128
Aa cum calitatea trece de la forma hard a controlului statistic al caracteristicilor msurabile, bunoar, la forma soft, a aspectelor calitative dominante, tot astfel se percepe trecerea de la ecologie la durabilitate i, mai recent, la conceptul de social i etic ntr-o societate global. Demersul este statuat, transpus n prima generaie de standarde internaionale acceptate. Extensia, prin mbuntire continu, ajunge la BS8800, OHSAS18001, AA1000, SA8000 .a. Astfel responsabilitatea corporativ, responsabilitatea social, precum i auditul social i etic sunt aspecte care ctig teren. Se poate constata o nou micare pentru calitate: MQM Modern Quality Management, care nglobeaz TQM + sustainability + accountability (Jorgensen, Simonsen, 2001, pp. 172-178). Chintesena MQM este orientarea organizaiei mai mult dect spre calitate, spre valoare, spre valoarea ei n societate. Se poate aprecia o trecere a calitii de la technocentrism la valuecentrism. Organizaiile devin instrumente pentru a crea confort, bunstare, prosperitate, protecie, siguran, sntate, acces educaional, speran de via, nu doar bunuri i servicii la modul general. Educaia a fost bazat pe modele de gndire statice, liniare. Modern se cere promovarea unor modele de gndire bazate pe inteligen, creativitate, inovare, dinamic, entropie, care conduc la abordarea dezvoltrii durabile. Printr-o gndire entropic se accept schimbarea ca un fenomen de adaptare continu a organizaiei la mediul ambiant. Prin inteligen se obin soluiile cele mai performante. Prin creativitate se genereaz noutatea. nvmntul dinamic este unul bazat pe dialog, responsabiliti acordate studenilor; prin studiile de caz i rezolvarea de proiecte n echip se dezvolt capacitatea de procesare a cunotinelor, de gndire i aciune. Oamenilor li se cer flexibilitate, rezisten la ocuri, creativitate, deprinderi participative, competene, limitri materiale, o reorientare a educaiei spre dezvoltare durabil. Educaia pentru durabilitate ajut oamenii i comunitatea s examineze critic tehnologiile, sistemele economice de producie, sistemele culturale ale reproducerii, legislaie i politici, idei i ideologii pe care ei le folosesc curent pentru a tri cu natura. Ajut la a reflecta i aciona n alternative viabile (Foster, 2001, pp. 153-165). Este nevoie de mai mult atenie pentru mbuntirea continu a conexiunilor sinergetice dintre calitate, mediu, siguran i sntate ocupaional, responsabilitate social, aspecte ce nvmntul le poate aborda cu mai mult pregnan
128
Supliment al Revistei de Economie teoretic i aplicat 2. Universitatea i dezvoltarea durabil
129
O universitate poate fi descris ca un sistem socioambiental. Este o comunitate lucrativ care are o locaie ntr-o arie fizic specific, cu diferite relaii i fluxuri de oameni, intrnd n contacte cu mediul extern. n sistemul socioambiental se disting trei domenii: - produsele universitii: studenii ca oameni cu cunotine i deprinderi, precum i cunotine; - terenul, aria, spaiul: geografia, ambientul, fluxul de oameni, resurse, energie, deeuri; - managementul: politica, conducerea, structurile participative, serviciile. Universitatea formeaz nu doar o comunitate, ci o organizaie activ n societate. Are astfel o responsabilitate proprie fa de societate, aceea de a livra procese i produse de calitate nalt. Universitatea livreaz specialiti aflai pe cea mai nalt treapt a societii i totui, pentru c ea, universitatea, i formeaz trebuie s se afle pe urmtoarea treapt n sus. n contextul dezvoltrii durabile i al responsabilitii sociale, universitii i se cere implicare instituional prin care s demonstreze abordarea real a principiilor i practicilor aferente proteciei mediului i dezvoltrii durabile, ntr-un mediu academic. Universitatea va promova o etic ambiental printre staful profesional, studeni i public, ndemnnd la un stil de via economic i ambiental social, prin programe educaionale. Universitatea va ncorpora perspective de mediu ambiental, economic i social n toate lucrrile, iniiativele, programele educaionale expuse provocrii globale ale mediului i dezvoltrii. Universitatea are datoria s aleag a vorbi despre dezvoltarea durabil i nu doar despre managementul de mediu n mod izolat. Dezvoltarea durabil este mai mult dect un scop de a fi o universitate verde (Buise et al., 2001, pp. 12-19). Durabil nseamn acel ceva ce va continua; este perceput restrns ca un mediu imperativ a fi mereu verde, percepie ce poate conduce la iritare. Dar ca dezvoltare durabil se neleg i aspectele economic i social. Dezvoltarea durabil este dezvoltarea care ntlnete nevoile prezentului fr a compromite abilitatea generaiilor viitoare de a ntlni propriile lor nevoi. [Definiia dat de World Commission on Environmental and Development WCED/1987: Sustainable development is development that meets the needs of the present without comprising the ability of future generations to meet their own needs]. Se deduc patru dimensiuni ale unei dezvoltri durabile de calitate: ecologic, social,
129
130
economic, instituional. Doar prin desfurarea simultan a celor patru dimensiuni se poate vorbi de o dezvoltare durabil (figura 1). Nu nseamn c aceste dimensiuni sunt ntotdeauna compatibile ntre ele. Conflictele i situaiile dificile trebuie explicitate i luate decizii la care s participe toate prile interesate.
Instituional
social
economic ecological
Figura 1. Model de evoluie echilibrat economic, ecologic, social i instituional a dezvoltrii durabile
Fiecare dimensiune trebuie s fie optimizat la maximum posibil, dar se au n vedere principiul egalitii, profunzimea interdisciplinaritii, luarea deciziei participativ, deschis, transparent, responsabil. n mediul universitar trebuie acionat temeinic, solid ecologic, onest, echitabil, efectiv social, responsabil economic, realizabil instituional. Ct privete produsul (educaia i cunotinele), n afar de a instrui cu cunotine faptice, universitatea trebuie s-i ncurajeze studenii s-i dezvolte deprinderile proprii pentru identificarea, formalizarea i rezolvarea de probleme. Scopul este de a integra dezvoltarea durabil n toate curriculele prezente astfel ca fiecare n profesia lui s aib n final cunotine de baz despre dezvoltarea durabil. Pe de alt parte sunt
130
131
necesare abordri n cadrul unor discipline specifice, dar i abordri interdisciplinare ale dezvoltrii durabile. Studenii vor avea astfel cunotine despre concepte i coninut, pot identifica interfee ntre disciplinele studiate i dezvoltarea durabil, devin contieni de contribuiile lor la dezvoltarea durabil i de consecinele propriilor aciuni, devin capabili s lucreze mpreun, n echipe interdisciplinare. 3. Studiu de caz: Facultatea de tiine Economice din cadrul Universitii de Vest din Timioara nvmntul este dator s asigure cunoaterea cerinelor ecologice precum sunt salvarea resurselor, conservarea mediului, calitatea vieii, calitatea apei, aerului, solului, controlul deeurilor, extinderea zonelor de recreere; a cerinelor economice precum sunt creterile profitabilitii, competitivitii, productivitii, satisfacerea consumului, creterea economic, eficiena produciei. De asemenea, cu scopul aprecierii eforturilor pentru o dezvoltare durabil, s releveze conflictul dintre economie i ecologie ce se resimte prin acionri n justiie i penaliti, prin reducerea acumulrilor investiionale, creteri ncetinite i piee pierdute, costuri ridicate, reduceri de locuri de munc, deteriorarea imaginii organizaiei, costuri adiionale, comand i control guvernamental. n consens cu cele de mai sus, cu 2. Universitatea i dezvoltarea durabil, n curriculum universitar a apte specializri din nou (Economia i gestiunea produciei agroalimentare, Turism-servicii, Marketing, Finane-asigurri, Contabilitate i informatic de gestiune, Tranzacii internaionale, Economie-pedagogie) ale Facultii de tiine Economice, din cadrul Universitii de Vest din Timioara, se regsete disciplina Economia mediului. Specializarea de Turism-servicii are n program disciplina de Amenajri turistice i managementul calitii mediului. Specializrile Management i Tranzacii internaionale au n programe disciplina Managementul total al calitii. n acelai context, se mai poate exemplifica cu disciplinele Comportament organizaional, Economia european i integrarea economic .a. n consens cu 1. Calitatea i dezvoltarea durabil, prin aplicarea metodei QFD de planificare a mbuntirii calitii nvmntului, din chestionarea organizaiilor beneficiare de absolveni economiti, a profesorilor facultii i a studenilor Facultii de tiine Economice, aflarea VOC (Voice Of Customer) pentru dezvoltarea abilitilor profesionale s-au evideniat cerinele 01-10 (1. Cunotine economice
131
132
generale, 2. Cunotine de specialitate, 3. Utilizare calculator, 4. Cunoaterea unei limbi strine, 5. Experien din activiti extracolare, 6. Experien practic, 7. Abilitatea de comunicare, 8. Abilitatea de a lucra n echip, 9. Abilitatea de a rezolva probleme, 10. Abilitatea de a fi lider), iar pentru dezvoltarea abilitilor personale s-au evideniat cerinele 11-20 (11. Iniiativa, 12. Dorina de a nva, 13. Orientare spre carier, 14. Fizionomia i inuta vestimentar, 15. Inteligena, 16. Creativitatea, 17. Moralitatea, 18. Deschidere la nou i la schimbare, 19. Discreie n relaiile umane, 20. Carnet de conducere (figura 2). Apoi, din chestionarea VOE (Voice Of Engineer) reprezentat de cadrele didactice, s-au evideniat 1-8 (1. Simularea activitilor economice prin firme de exerciiu, 2. Practic i vizite la ntreprinderi (n organizaii), 3. Atragerea studenilor n granturi de cercetare, 4. Studii de caz reale, 5. Cursuri i seminarii interactive, adaptate cerinelor pieei, 6. Proiecte practice realizate n echipe, 7. Burse de specializare, 8. Cursuri de dezvoltare personal) ca metode, tehnici de rezolvare a VOC. n urma chestionrii studenilor, cadrelor didactice i a organizaiilor beneficiare de absolveni ai facultii, privind importana acordat caracteristicilor, aceasta din urm se introduce n programul PATH-MAKER. n matricea QFD (Quality Function Deployment Desfurarea Funciei Calitii) construit cu PATH-MAKER (figura 2), n urma unui brainstorming, se marcheaz corelaiile dintre caracteristici i metode (VOC i VOE), rezultnd n partea de jos a matricei importana procentual a fiecrui mijloc-metod n rezolvarea ct mai multor cerine din VOC (cum ar fi abilitatea de comunicare, orientarea spre carier, inteligena, creativitatea, development of skills for identification, formulation and problem-solving etc.), n procesul de planificare a mbuntirii calitii i implementrii mbuntirii procesului de nvmnt n consens i cu dezvoltarea durabil. Se remarc astfel, pe primul loc 1. simularea activitilor economice prin firme de exerciiu (17,14%), apoi 2. proiecte practice realizate n echip (15,62%), 3. cursuri de dezvoltare personal (13,41%), 4. burse de specialitate (12,70%), 5. cursuri i seminarii interactive adaptate cerinelor pieii (12,60%), 6. atragerea studenilor n granturi de cercetare (11,80%), 7. practica i vizite la ntreprinderi (10,16%), 8. studii de caz reale (6,57%).
132
133
Figura 2. QFD pentru dezvoltare abilitilor profesionale i personale ale studenilor
133
134
Se observ cum cerine din 1. Calitatea i dezvoltarea durabil i 2. Universitatea i dezvoltarea durabil se reflect n studiul de caz. 4. Concluzii O ar aflat n proces de tranziie, n pragul aderrii la UE i n plin efort de integrare european nc mai are bariere precum opacitatea procesului de formulare a politicilor i implicarea unui numr redus de actori, n majoritate oficiali, implicarea societii civile n general minim, formulare ambigu a politicilor, inexistena unor programe concrete i a metodologiilor de implementare, ct i incapacitatea sistemului birocratic de a implementa politicile, lipsa de transparen face politicile de neneles, autonomia academic i cea managerial sunt dificil de pus n aplicare n lipsa autonomiei financiare.
Bibliografie Adamczyk, J. (2001). The environmental management of enterprises in the principles of sustainable development realization, n Denac, M., Musil, V. (Editor-in-Chief) and Pregrad, B. 13th IGWT Symposium Commodity Science in Global Perspective. Products -Technology, Quality and Environment. 2nd-8th September, Maribor, Slovenia:1049-1054 Brtianu, C-tin (1999). Strategii de implementare a managementului calitii n nvmntul superior romnesc. n Q Media, An I, nr. 4, pp. 28-31 Brtianu, C-tin (2000). Calitatea procesului de nvmnt universitar. n Q Media, An II, nr. 2, pp. 28-31 Brtianu, C-tin (2000). Managementul calitii i cultura instituional n universiti. n Q Media, An II, nr. 1, pp. 36-40 Buise, C., Dankelman, I., van den Heuvel, P. (2001). Nijmegen University: Laboratory for change towards sustainable development. In The 2001 Symposium of the International research network for quality, environment and corporate social responsibility. Accountability towards civil society new directions for quality, the environment and social responsibility. 22 June 2001, Nijmegen School of Management, The Netherlands. Symposium Proceedings
134
135
Falni, E., Sustainable Development and Industrial Ecology, author's draft for The 14th IGWT Symposium, august, 24-28, 2003, Beijing, China Falni, E. (1991). Inovarea i adaptarea tehnologic i managerial. n Studii de Economie, Vol. XII, Universitatea de Vest din Timioara, pp. 61-65 Falni, E. (1999). QFD for QFD Quality Function Deployment for Quality Function Development, In The Proceedings of The 12th Symposium Quality for the XXI Century, Poznan, Poland, pp. 34-37 Falni, E. (2000). Amenajri turistice i managementul calitii mediului, Timioara: Mirton Falni, E. (2001). Commodity science in a new society. In The 2001 Eco-management and auditing conference + Research workshop on corporate environmental management and social accountability. 2122 June 2001, Nijmegen School of Management, The Netherlands. Conference Proceedings, pp. 68-74 Foster, J.. Education as Sustainability, n Environmental Education Research Vol. 7, nr. 2, 2001 Huckle, J. Education for Sustainability: and Ecological Citizenship in Europe: a challenge for teacher education in the 21st Century, 9 pp. Internet accessed June, 2003 Huckle, J. Education for sustainability: some guidelines for curriculum reform 11 pp. Internet accessed iunie 2003 Jonker, J. Organizations as responsible contributors to society: linking quality, sustainability and accountability. In Total Quality Management, vol. 11, 2000, Issue 4-6, July: S741-S746 Jrgensen, T. H., Simonsen, G. Prospects of a unified management system. In The 2001 Eco-management and auditing conference + Research workshop on corporate environmental management and social accountability. 21-22 iunie 2001. Nijmegen School of Management, The Netherlands. Conference Proceedings Meister, M., Japp, Ph. M. Sustainable development and the global economy. In Communication Research, vol. 25, 1998, Issue 4, august, pp. 399-421 Nicolescu, L.. Evoluia sistemelor educaionale n Europa Central i de Est. n Revista de Management Comparat Internaional, ASE, Bucureti: nr.2, 2001, pp. 75-84
135
136
Olaru, M., Cherciu, O. Orientri actuale privind pregtirea profesional n domeniul managementului calitii. n Q Media, An I, nr. 4, 1999, pp. 32-36 Olaru, M., Cherciu, O. Oferta de instruire n managementul calitii la nivel universitar, ntre deziderat i realitate. n Q Media, An II, nr.1, 2000, pp. 41-45 Pandolfo, G. Environmental professionalism. In Denac, M., Musil, V. (Editor-in-Chief) and Pregrad, B. 13th IGWT Symposium Commodity Science in Global Perspective. Products-Technology, Quality and Environment. 2nd-8th September, 2001, Maribor, Slovenia, pp. 1179-1184
136
Managementul performanei n perspectiva integrrii europene, a globalizrii i schimbrii

Ioan Bogdan Profesor universitar doctor Universitatea Lucian Blaga Sibiu

Abstract. Few time before Romanias adheration to EU, the problem of the quality of life is more and more challenged by commandments related to communitarian laws and rules. The paradigms imposed by globalization and referring to a regional problem integration into EU have to be known and proper understand also by common people in Romania. In this innovation and continuous changing areal, Romanians can have a pillar by assimilating the rules of organizational management and the benefits of Know ledge economy. Thereby, its vital for us, academic researches and teachers, to spread ont whats new into management sector. Key words: knowledge economy; organization; organizational management; T managers; creativity.
ntre problemele grave, dificile, complicate i urgente ale integrrii europene, pe fondul globalizrii i SCHIMBRII, n prim-plan apare starea economiei, problemele economice, decalajele economice, capacitatea concurenial. Pe fondul acesta, apar, apoi, privaiunile n care triesc oamenii, dei, cum spunea marele economist romn Nicholas Georgescu-Roegen, satisfacerea nevoilor oamenilor este o surs important de progres, de cretere economic, iar regretatul mentor al celor mai muli dintre noi, academicianul N.N. Constantinescu, susinea, fr replic, cerina, citez ,, O economia trebuie condus n aa fel nct s asigure efectiv populaiei un standard de via mai bun. Pe de alt parte, marii savani contemporani susin c resursele nu mai trebuie alocate problemelor, ci oportunitilor, ntruct, altfel, cum din pcate se ntmpl cel mai frecvent astzi, se aplic ,,principiul
138
stropitorii, aa cum se exprima, plastic, un distins ministru german, adic n loc s se concentreze posibilitile, se mprtie. Din alt punct de vedere, Gheorghe Bariiu scria n 1887 ,, Eu, fr a m ndoi despre mult cumpnitoarea pricinilor din afar, aflu smna de via i puterea dttoare mai mult n snul, n fiina nsi a naiei. Participarea benefic a Romniei pe Piaa Unic European i pe un plan mai larg, ridic, deci, aceste probleme cronice, profunde i altele, ale cror soluii vizeaz, determinant, viitorul societii romneti, nu numai pe termen scurt i mediu, ci mai ales pe termen lung. S-au avansat i se avanseaz continuu modaliti de abordare a acestor probleme. Noi, n timpul rezervat comunicri pe fondul celor artate, ne-am propus s ne referim la managementul performanei, abordat din aceste perspective i ale cerinelor derivate din economia, organizaia i managementul bazate pe cunotine, cel mai modern mod de abordare a managementului n lumea contemporan. Felicitm, cu toat sinceritatea, specialitii Facultii de management a Academiei de Studii Economice Bucureti, care au abordat, pentru prima dat n Romnia, aceste concepte noi i recomand celor care nu au consultat lucrarea, n 4 volume, circa trei mii de pagini ,,Abordri moderne n managementul i economia organizaiei, coordonator eminentul specialist Ovidiu Nicolescu, Editura Economic, Bucureti 2004 i sinteza acestora, fcut de ctre acelai specialist, n lucrarea ,,Economia, organizaia i managementul bazate pe cunotine, aceeai editur, 2005, s nu mai ntrzie s o fac. De altfel, suportul conceptual, bibliografic, principal al comunicrii noastre tiinifice, l formeaz aceste cri, pe care le-am utilizat datorit importanei lor, caracterului lor de noutate i din dorina de a fi mai larg i profund cunoscute i mai ales operaionalizate n cercetarea tiinific aplicativ i n activitatea practic. Motivarea alegerii temei De ce ne-am ales aceast tem? Din multiple considerente, nu numai tiinifice, dar i realiste, credem, dintre care exemplificm: - ansele Romniei pe drumul integrrii europene i globalizrii depind, n primul rnd, de performanele proprii, de calitatea managementului, la toate nivelurile: statal, al structurilor macro i microeconomice, la nivel instituional etc., altfel, numai de dragul nostru,
138
139
nu va face nimeni eforturi s ni le creeze, ci, dimpotriv, ne vom ntlni, cum se fac avertizri frecvente, cu unele interese de alt natur; - integrarea benefic a Romniei n contextul menionat, al concurenei dure existente, cu tendine de accentuare, nu se poate realiza benefic dect printr-o performan superioar celei pe care am realizat-o pn n prezent; - performana necesar nu se poate realiza dect n cadrul unui management performant, nou, modern, adecvat mutaiilor respective (cel mai mare gnditor pe care l-a creat tiina managementului pn n prezent, Peter Drucker, atrgea atenia, nc din 1990, c ,,managementul este principala cale de cretere economic, iar Richard Farmer, n 1992, c ,,importul de cunotine de management poate fi mai productiv dect importul de tehnologie); - conceptul de economie, organizaie i management bazate pe cunotine este nepermis de puin cunoscut i cu att mai puin aplicat, n condiiile cnd n SUA, de pild, la un dolar vnzri, ponderea capitalului de cunotine n economia general a capitalurilor firmelor a crescut n ultimii 10 ani cu peste 20%, iar peste 4!5 din creterea PIB provine din progresul tehnic. Deci, performana superioar este scopul i mijlocul de a rezista n concuren, ca avantaj competitiv, iar managementul, instrumentul de realizare a performanei. Performana, n aceast viziune, spun specialitii, nu se mai poate realiza doar cu resursa uman, ca for de munc, fiind necesar mintea, druirea, spiritul inovativ al oamenilor, care presupun un nou tip de management, n special n managementul motivaional i n managementul inovaional (trebuie s se treac, rapid, de la abordarea inovaiei ca o strfulgerare de idei la crearea continu de idei noi, performante i s se asume riscurile care se impun, contrar distrugndu-se orice baz a iniiativei inovaionale). Orientarea ctre client componenta fundamental a schimbrii aduce clientul n fa, pe prima poziie i, firesc, productorul nu mai poate fi dect pe poziia a doua, aspecte care impun un nou tip de management al relaiilor cu clienii i un nou tip de management al procesului investiional, schimbarea antrennd, evident, mult mai multe implicaii n managementul organizaiei viitorului. Din ansamblul acestei problematici importante, actuale i de perspectiv, ne oprim, n continuare, foarte pe scurt, doar enuniativ, la
139
140
economia, organizaia i managementul bazate pe cunotine i la principalele implicaii ale acestora n managementul performanei organizaiilor din ara noastr. Consideraii generale privind economia, organizaia i managementul bazate pe cunotine ,,S-a conturat spune reputatul specialist n management Ovidiu Nicolescu la nivelul cvasitotalitii celor mai cunoscute universiti, centre de cercetare i consultan i a specialitilor din economie i management din rile dezvoltate, convingerea c omenirea se ndreapt rapid spre un nou tip de economie i, implicit, de firm i management, iar potrivit opiniei domniei sale, i nu numai, acest nou tip ar trebui s poarte denumirea de Economia, Organizaia i Managementul bazate pe cunotine, abordare pe care o susinem i noi, fr rezerve. Caracteristica fundamental a noului concept const n asimilarea cuceririlor de vrf ale tiinei i tehnicii i, prin utilizare, transformarea lor n avantaj competitiv. ,,Bogia i puterea n secolul XXI susin specialitii n domeniu vor decurge, cu prioritate, din resursele intangibile, din capitalul de cunotine. Economia bazat pe cunotine: concept, trsturi, cerine Concept Autorii conceptului au considerat c termenii utilizai pentru a defini mutaiile previzibile n lumea contemporan: economia digital, economia electronic, noua economie , economia bazat pe cunoatere, societatea cunoaterii etc., nu acoper profunzimea i amploarea acestor deveniri, argumente care au impus noul concept, acela de economia bazat pe cunotine. Economia bazat pe cunotine este rezultatul revoluiei cunotinelor, care, n esen, nseamn evoluia de la economia bazat predominant pe resurse fizice la economia bazat predominant pe cunotine. Trecerea de la resurse fizice tangibile la economia dominat de cunotine genereaz schimbri de esen, analoage cu cele produse de revoluia industrial. Economia bazat pe cunotine fiind rezultatul revoluiei cunotinelor, revoluia trebuie s se produc, n primul rnd, n mintea receptorilor de cunotine, performan de care depinde valoarea pe care o pot genera
140
141
cunotinele respective. Numai aa, valoarea capitalului de cunotine poate s devanseze, n evoluie, capitalurile tangibile. n perimetrul acestor consideraii, OCDE definete economia bazat pe cunotine ca fiind ,,economia bazat n mod direct pe producia, distribuia i utilizarea cunotinelor i informaiilor, iar capabilitile receptorilor, prin ,, s tii cine ( know-who), ,, s tii ce ( know-what), ,,s tii cum ( know-how) ,, s tii de ce ( know-why). Trsturile definitorii ale economiei bazate pe cunotine ncercm, mai jos, s realizm o sintez, ct mai concentrat posibil, a acestor trsturi: - primordialitatea cunotinelor, ceea ce nseamn ca acestea s aib un input mai important dect capitalul tangibil; - activitatea se concentreaz pe tratarea informaiilor i pe producerea de bunuri cunotine; - fundamentarea activitii economice se face pe resurse intangibile; - asimilarea capitalului intangibil ca pe un capital special, care, de regul, nu se poate poseda n exclusivitate i care poate fi preluat i reutilizat; - preponderena echipamentelor i produselor simbolice (ca, de pild, cardurile, comerul electronic, pachetele de programe pentru calculator etc.); - creterea ponderii serviciilor i a formelor de asociere, precum i multiplicarea colaborrilor cu ntreprinderile mici; - dispariia treptat a frontierelor i diminuarea impactului distanelor geografice; - reconsiderarea locului i rolului posesorilor de cunotine, acetia urmnd s fie tratai ca fiind valoarea cea mai mare etc. Cerine n general, ele transpar din simpla lectur a trsturilor, ceea ce facem noi este doar o sistematizare: - identificarea, ct mai deplin, a acestor trsturi i contientizarea oamenilor c ele dac nu sunt nc prezente, apariia lor este iminent;
141
142
- modelarea culturii organizaionale spre asimilarea, implementarea i transformarea lor n avantaj competitiv; - reevaluarea personalului n aceast perspectiv i crearea cadrului organizaional i motivaional pentru a transforma valorile existente n avantaj competitiv; - regndirea i remodelarea strategiilor i obiectivelor strategice ctre aceste inte etc.
Organizaia bazat pe cunotine: concept, trsturi, cerine. Concept n esen, este organizaia care a parcurs etapele creterii i utilizrii, ca avantaj competitiv, a cunotinelor. Este, de asemenea, o organizaie care are funciuni noi, n plus fa de cele tradiionale, i anume: coordonarea, protecia i integrarea cunotinelor. Are, apoi, o tipologie nou de manageri, managerii de cunotine. Alte trsturi specifice Este o organizaie care nva, care se caracterizeaz prin ,,nvarea schimbrii, ,,prin a nva s nvei i prin ,,nvarea permanent, continu. Se caracterizeaz, apoi, prin accentuarea externalizrii activitilor specializate explicit, cu ajutorul firmelor mici i internalizarea activitilor nalt specializate. Afirmarea organizaiei bazate pe cunotine, sustenabile, care, pe baza abordrii echilibrate din punct de vedere economic, ecologic i social, valorific la nivel superior cunotinele i celelalte resurse de care dispune i pe care le atrage, genernd, pentru perioade ndelungate, eficien i performan, multidimensional, validate de pia i recunoscute de societate. Redimensionarea resurselor i activitilor, n sensul restrngerii celor tradiionale, bazate pe resurse fizice, i maximizrii celor bazate pe resurse intelectuale, intangibile, pe un alt tip de relaii cu clienii, furnizorii i resursele umane externe. Adopt un nou mod de organizare, cu reele mai puin structurate, cu echipe semiautonome, cu o mai mare mobilitate i iniiativ, prin simplificarea nivelurilor ierarhice.
142
143
Diminuarea barierelor dintre diferite categorii de resurse umane, dintre munca de la firm i munca de acas, dintre individ i organizaie etc. Regndirea activitilor de training, n sensul direcionrii cunotinelor ctre nivelurile de vrf i mai puin la periferie, cele de la periferie urmnd s se pregteasc prin fore proprii, toate acestea dublate de o remodelare a sistemelor de motivare, cu o polarizare expres a motivrii globale i a celei personale etc. Cerine Pe acest fond i ntr-o asemenea perspectiv, vom asista la o tipologie de organizaii, tot mai complex, menit s ofere soluii de adaptare la cerinele economiei bazate pe cunotine, care trebuie adoptat i adaptat nevoilor specifice, n funcie de oameni, cunotine i oportuniti. Deci, nu o firm ideal, ci o combinaie de avantaje oferite de ntreprinderea inteligent, ntreprinderea flexibil, organizaia circular, organizaia reconfigurabil, organizaia policelular, organizaia virtual, organizaia privit ca organism viu, organizaia de tip satelit, organizaiile front back, ambidextr, sau sense and respond etc. Managementul bazat pe cunotine: concept, trsturi, cerine, funcii noi Concept Economia i organizaia bazate pe cunotine sunt construite din sisteme i, firesc, trebuie s fie abordate, n continuare, sistemic. Or, este cunoscut i recunoscut faptul c principala caracteristic a sistemelor este c se autoregleaz, iar autoreglarea se realizeaz prin management. Este, deci, indubitabil c sunt de ne abordat, economia i organizaia bazate pe cunotine, fr un management bazat pe cunotine. Definirea, conceptual, a acestui nou tip de management, ns, este mult mai complicat i mai dificil, cumulnd dificultile din abordarea celor dou concepte noi, menionate ( economia i organizaia bazate pe cunotine) i din acumulrile de pn acum i din mutaiile previzibile n managementul organizaiei, pornind de la accepiunea larg nsuit n zilele noastre, respectiv de la faptul c managementul a devenit principala cale de cretere economic. Asistm, deja, deci, la abordri multiple i din unghiuri de vedere diferite, a managementului bazat pe cunotine. De pild, n abordarea informatic, managementul bazat pe cunotine este un proces cheie, prin care, n cadrul firmelor, industriilor i, n ultim instan, rilor, se obine performan economic superioar pentru populaia implicat, prin
143
144
valorificarea deplin a ctigurilor poteniale ale transformrilor generate de tehnologiile digitale i internet, prin difuzarea cunotinelor i prin inovare. Specialitii n management definesc managementul bazat pe cunotine ca fiind dedicarea organizaiilor pentru a dezvolta producia i fluxul de cunotine, de a transmite i utiliza cunotinele pentru a crea valoare economic. Distinsul nostru specialist n domeniu, Ovidiu Nicolescu, abordeaz mai larg i mai profund problematica managementului bazat pe cunotine, definindu-l, firesc, n primul rnd, ca tiin, apoi ca activitate practic, ca obiect, funcii i principii i ca implicaii n componentele sistemului de management al organizaiei. Managementul bazat pe cunotine, ca tiin, n accepiunea menionat const n studierea proceselor i relaiilor manageriale bazate pe cunotine, n descoperirea legitilor care le guverneaz i n conceperea de noi sisteme, metode, tehnici etc. n vederea creterii performanelor i funcionalitii organizaiilor, valorificnd marile valori ale cunotinelor. Managementul bazat pe cunotine, ca practic, n aceeai accepiune, ,,const n utilizarea cunotinelor, prin care se asigur o valorificare superioar, comparativ cu perioada precedent, cu multiple valene ale cunotinelor. n acelai timp, a formulat 14 principii noi ale managementului bazat pe cunotine, dintre care exemplificm: - ,,tratarea cunotinelor ca element determinant al funcionalitii i performanei organizaiei; - ,,cunotinele reprezint sursa principal de putere pentru indivizi i organizaii; - ,,managementul bazat pe cunotine este scump, dar aa este i ignorarea acestuia; - ,,accesarea cunotinelor este numai nceputul tratrii cunotinelor; - ,,managementul bazat pe cunotine necesit manageri i organisme manageriale specializate n acest domeniu; - ,,transformarea firmei ntr-o organizaie care nva permanent. Din aceeai surs, enumerm i principalele procese de tratare a cunotinelor: - evaluarea cunotinelor disponibile i accesibile firmei; - previzionarea necesitilor i surselor de cunotine; - obinerea cunotinelor necesare; - gestionarea, utilizarea i dezvoltarea cunotinelor; - valorificarea cunotinelor.
144
145
T managerii managerii managementului bazat pe cunotine Managementul bazat pe cunotine are nevoie virtual de astfel de manageri care: - s participe la difuzarea cunotinelor la cei interesai i capabili s asigure succesul afacerii (T= partea orizontal); - s-i exercite atribuiile de conducere direct a subordonailor (T = partea vertical). Rolul T managerilor devine important prin modul n care acioneaz, pentru: - transferul celor mai bune practici n cadrul organizaiei; - creterea calitii deciziilor, prin transferul de cunotine i experiene de la managerii aflai pe posturi ierarhice similare; - folosirea experienelor specialitilor din alte compartimente; - generarea de oportuniti de afaceri i de utilizare a cunotinelor prin contribuia ,,ncruciat a specialitilor din alte compartimente. Alte cerine Promovarea inovrii reprezint cheia de bolt a edificiului managementului bazat pe cunotine. Inovarea nseamn, firesc, cunotine noi i mai valoroase. Inovarea are, n amonte, managementul stimulrii creativitii oamenilor i n aval managementul valorificrii noilor cunotine generate prin inovare. Pragmatismul managementului american a conturat unele reguli capabile s dinamizeze procesul de inovare, dintre care enumerm: - reguli de stimulare a creativitii: - asumarea riscului, respectiv acceptarea posibilitii eecului; - recompensare schimbrilor (mai cu seam ncurajarea schimbrii benefice a individului); - ,, deschiderea uman, respectiv fluidizarea comunicaiilor i a transferului informaiilor, un nou mod de ascultare a opiniilor i de stimularea lor, ncurajarea gndirii colaterale n raport cu profilul obiectului oficial, o mai atent luare n seam a opiniilor clienilor, temperarea reaciilor adverse etc. - reguli pentru implementarea creativitii: - stabilirea de obiective comune, mndria de a aparine colectivului, flexibilitatea n posturi, conducerea interdependenelor, construirea consensului, respectul i ncrederea reciproc etc.;
145
146
- autonomia decizional i operaional, descentralizare decizii i proceduri, libertate de aciune, delegare de competene i responsabiliti, sublinierea rolului fiecruia n demersurile ntreprinse i derulate, diminuare birocraie etc.; - focalizarea pe aciune, furnizarea numai a detaliile care se cer, accentul pe rezultate, consecven n promisiuni, aprecierea la timp i convingtor a lucrului bine fcut, accentul permanent pe calitate, etc. Funciile noi ale managementului bazat pe cunotine Considerm c se pot constitui n funcii noi ale managementului bazat pe cunotine urmtoarele: - previzionarea necesarului de cunotine i a surselor disponibile pentru organizaie; - dobndirea sau obinerea cunotinelor necesare; - crearea de noi cunotine; - dezvoltarea i consolidarea cunotinelor; - utilizarea i valorificarea cunotinelor. Este necesar un efort de cercetare tiinific pentru a se defini coninutul fiecrei funcii i instrumentarul de realizare, precum i modul de integrare a lor cu celelalte funcii, n sistemul de funcii al managementului organizaiilor moderne. Alte concepte i cerine referitoare la cunotine, implicate n managementul organizaiilor moderne Revoluia industrial s-a bazat preponderent pe puterea aburului, fora fizic a omului i capitalul bnesc. Deci, pe factorii de producie tradiionali materiali, umani, bneti predominant de natur fizic. De aceea, necesitatea de a avea cunotine era limitat. Acum, ne aflm n primele etape ale revoluiei cunotinelor. Pe acest drum, apare necesitatea de a delimita i defini mai exact conceptele de cunotine i de informaii. Dup unele opinii informaiile se deosebesc de cunotine prin dimensiune, natur, derulare i inteligena ncorporat. Argumente utilizate: - informaiile sunt mai mici dect cunotinele, ele reprezentnd componente ale acestora, n mod similar reperelor sau pieselor care alctuiesc un produs; - cunotinele conin ntotdeauna ,,expertiz, elemente care sunt aplicabile, generatoare de soluii i de substan economic;
146
147
- manifestarea ,,expertizei proprii cunotinelor implic o derularea n timp, conferind acestora caracter procesual (de regul, cunotinele au o via mai lung dect informaiile, uneori chiar nelimitat); - cunotinele confer obiectelor n care sunt ncorporate mai mult ,,inteligen, iar nu rareori le reduce dimensiunile sau le face mai uoare (se d exemplu telefoanele mobile). Autorii opiniilor, ns, recunosc c, n practic, separarea informaiilor de cunotine, nu este uoar, mai ales cnd sunt mai multe persoane care interacioneaz. Sunt situaii n care ceea ce pentru unii este o informaie, pentru alii, cu alt capacitate, sau cu un alt rol, constituie o cunotin. De aici, necesitatea de a se face aceast delimitare contextual, innd seama de cadrul existenei i folosirii lor, de factorii implicai i de finalitatea rezultat. O abordare mai realist este aceea deja prezentat, i anume cunotinele sunt stocuri cumulative de informaii i abiliti generate de utilizarea informaiilor de ctre receptor. Capacitatea intelectual a unui receptor i cunotinele pe care le posed ntr-un anumit domeniu fac ca unele date i informaii s se transforme n cunotine deosebit de valoroase sau n situaii extreme s nu genereze cunotine. n concluzie, ntotdeauna cunotinele ncorporeaz informaii ce constituie att input pentru dezvoltarea cunotinelor, ct i forma principal prin care acestea circul i, de regul, sunt complementare. ntotdeauna, ns, cunotinele se deosebesc de informaii prin capacitatea lor de a genera, prin utilizare, valoare adugat. Cnd aceasta lipsete, avem de-a face cu date sau informaii. De asemenea, cunotinele au ntotdeauna dou dimensiuni: una uman i una economic. Trebuie fcute, apoi i precizrile c crearea i dobndirea cunotinelor se poate realiza numai prin nvare, iar capitalul de cunotin nu exclude celelalte forme de capital, care rmn complementare, iar n prima parte a revoluiei cunotinelor, ele sunt preponderente, n foarte multe organizaii .
Concluzii Ne-am referit la o problematic de cert actualitate i importan pentru economia i societatea romneasc. Nu ne atribuim contribuii determinante la formularea conceptelor respective, ci am urmrit s sensibilizm plaja larg a celor interesai, inclusiv i poate mai ales din nvmntul superior i doctoral, asupra necesiti identificrii cu profunzimea, importana i actualitatea lor i mai cu seam, pentru a se aciona n sensul pregtirii i implementrii lor n activitatea practic, ca o modalitate de aplatizare a decalajelor care ne
147
148
despart de rile ctre care mergem sau ca un avertisment c, n caz contrar, decalajele se vor amplifica. Referirile noastre, innd seama de cadrul n care se fac, sunt sintetice, o sintez personal a unei bogate literaturi de specialitate. Bibliografie Nicolescu O. (coordonator general) (2004). Abordri moderne n managementul i economia organizaiei, Editura Economic, Bucureti, volumele I IV; Nicolescu, O. i Nicolescu, Luminia (2005). Economia, firma i managementul bazate pe cunotine, Editura Economic, Bucureti Fundaia Drucker (2000). Organizaia viitorului, Editura Teora, Bucureti Drucker, P. (2001). Management strategic, Editura Teora, Bucureti Drucker, P. (1999). Realitile lumii de mine, Editura Teora, Bucureti Drucker, P. (2004). Managementul viitorului, Editura ASAB, Bucureti
148
Dezvoltare dispariti regionale ocupare. Analiz pentru Bucureti
Coralia Angelescu Profesor universitar doctor Mihaela Hrisanta Dobre Asistent universitar doctorand Academia de Studii Economice Bucureti
Abstract. Considering that the economic growth is a must for any transition economy, human development plays a very important role because it leads both to the reduction of poverty (by the growth in economies and investments) and to the growth of the budget income, making it possible for the government to apply a series of occupational policies. The labor market analysis is realized both at a national level and at a regional level in order to identify the factors that led to the development of regional disparities in the level of employment, unemployment rate, education etc. By analyzing the most important economic indicator of regional development, the Gross Domestic Product per inhabitant, we can observe the existence of regional and national disparities. According to the Human Development Report (2005), Romania is placed above the world average of life expectation, education and GDP/inhabitant along the 2001-2004 period. At a national level, the Bucuresti-Ilfov region had the highest level of GDP/inhabitant (13,179 PPC($)-2002), higher than the level in Estonia , Lithuania and Slovakia. The high GDP/inhabitant influences directly both the standard of living and the level of employment, the level of unemployment etc. Key words: employment rate; unemployment rate; education; Gross Domestic Product/inhabitant.
Romnia, asemntor rilor membre ale Uniunii Europene, n prezent este preocupat de adaptarea pieei muncii la schimbrile economice i sociale generate de specificitatea creterii economice contemporane, care are ca obiectiv sporirea produsului intern brut real pe locuitor, respectiv o mbuntire a standardului de via i creterea
150
nivelului de ocupare. Obiectivul Strategiei de la Lisabona este acela ca Uniunea European s devin cel mai dinamic i competitiv spaiu economic bazat pe cunoatere din lume, care va genera o cretere economic susinut i va determina creterea gradului de ocupare. n acest sens se are n vedere atingerea unei rate de ocupare de 70% pe total, iar pentru persoanele de sex feminin de 60%. Pentru atingerea acestui obiectiv s-au pus bazele Strategiei Europene pentru Ocupare i n consonan cu aceasta s-au elaborat strategii naionale. Pentru Romnia, avem n vedere Strategia de Dezvoltare a Resurselor Umane, care i propune n planul naional de dezvoltare (2007-2013) dezvoltarea capitalului uman i creterea competitivitii acestuia pe piaa muncii, prin asigurarea oportunitilor egale de nvare pe tot parcursul vieii i dezvoltarea unei piee a muncii moderne, flexibile i inclusive, care s conduc, pn n 2015, la integrarea durabil pe piaa muncii a 1.700.000 de persoane. Pentru atingerea acestui obiectiv se impun schimbri importante n politicile naionale de ocupare, cum ar fi: nlocuirea sistemului dominant de aciune a statului; depirea unor aspecte legate de rigiditatea pieei muncii; dezvoltarea educaiei iniiale i continue prin promovarea de reforme adecvate; dezvoltarea unor oferte educaionale de calitate n concordan cu cerinele de pe piaa muncii; dezvoltarea de noi profesii; facilitarea inseriei tinerilor pe piaa muncii prin promovare parteneriatului ntre universiti i mediul de afaceri pentru un numr de 10.000 de absolveni; dezvoltarea unor programe specifice de inserie pe piaa muncii pentru un numr de 1.100.000 de persoane, dintre care 400.000 de persoane care ntmpin dificulti de integrare/reintegrare pe piaa muncii (femei, omeri de lung durat, lucrtori cu nivel redus de calificare, persoane n vrst aflate n cutarea unui loc de munc, persoane din grupurile vulnerabile); dezvoltarea unei piee a muncii moderne, flexibile i inclusive care s permit creterea anselor de ocupare/integrare durabil pe piaa muncii a unui numr de 300.000 de tineri, din care 100.000 de persoane din grupurile vulnerabile; dezvoltarea spiritului i culturii antreprenoriale;
150
151
mbuntirea serviciilor publice n scopul dezvoltrii socioeconomice durabile i diminuarea disparitilor regionale; egalitatea de anse ntre femei i brbai. Politicile aplicate pe piaa muncii, att cele pasive, dar mai ales cele active, depind de mediul economic, social i politic existent. Aceste politici au ca scop crearea de noi locuri de munc i creterea eficienei forei de munc. Analiza pieei muncii se realizeaz att la nivel naional, ct i regional pentru a putea identifica factorii care au condus la apariia i dezvoltarea disparitilor regionale n ceea ce privete nivelul de ocupare, omajul, educaia etc. Dintre cauzele majore care au dus la amplificarea acestor diferene i care afecteaz implicit i evoluia pieei muncii putem enumera: localizarea investiiilor strine n regiunile cele mai dezvoltate, pierderea capacitii concureniale a ntreprinderilor att la nivel intern, ct i extern i accesul limitat la finanare al IMM-urilor. Analiznd evoluia celui mai important indicator economic, produsul intern brut pe cap de locuitor (PIB/loc.), care msoar nivelul de dezvoltare al unei regiuni, constatm existena unor dispariti att ntre ri, ct i la nivel regional. PIB/loc. n Uniunea European, 2003 Tabelul 1
ara Luxemburg Suedia Irlanda Belgia Olanda Finlanda Danemarca Marea Britanie Frana IDU 2002 0,949 0,949 0,946 0,945 0,943 0,941 0,941 0,939 0,938 PIB/loc. PIB/loc. PPC ($) PPC ($) 2002 2003 61.190 26.050 29.750 27.570 29.371 27.619 30.940 26.150 26.920 ara IDU 2002 0,904 0,874 0,867 0,862 0,858 0,853 0,852 0,849 0,836 PIB/loc. PIB/loc. PPC ($) PPC ($) 2002 2003 18.280 15.740 17.640 13.400 10.560 12.260 10.320 12.840 9.210 18.126 16.357 17.633 14.584 11.379 13.539 11.702 13.494 10.270
62.298 Portugalia 26.750 Republica Ceh 37.738 Malta 28.335 Ungaria 29.371 Polonia 27.619 Estonia 31.465 Lituania 27.147 Slovacia 27.677 Letonia
151
152
Austria Italia Germania

0,936 0,934 0,93 30.094 26.430 27.100 30.094 Grecia 27.119 Slovenia 27.756 Bulgaria 0,912 0,904 0,808 18.700 19.150 7.130 19.954 19.150 7.731
Spania 0,928 21.460 22.391 Romnia 0,792 6.560 7.277 Sursa: Human Development Report for 2004, 2005, United Nations Development Program
Potrivit datelor din tabelul de mai sus, putem observa c PIB/loc. la PPC n Luxemburg este de aproximativ 8 ori mai mare dect cel nregistrat n Romnia n anul 2003 (Luxemburg a ocupat conform Raportului Dezvoltrii Umane n anul 2002 locul 15 n ierarhia mondial, respectiv locul 4 n anul 2003). Urmtoarele dou ri clasate, Danemarca (31,465 $/loc.) i Austria (30,094 $/loc.) se afl la jumtatea nivelului nregistrat fa de Luxemburg i la un nivel de 4 ori mai mare dect al rii noastre (n anul 2003). ntre rile din centru i estul Europei cele mai bine ri clasate sunt Ungaria, Slovacia, Estonia n anul 2002, iar situaia s-a meninut i la nivelul anului 2003. IDU pentru Romnia comparativ cu media global Tabelul 2
Sperana de via Educaie Media global 0,70 0,75 2004 Romnia 0,77 0,88 Media global 0,70 0,74 2003 Romnia 0,77 0,88 Media global 0,70 0,74 2002 Romnia 0,76 0,87 Media global 0,69 0,73 2001 Romnia 0,74 0,86 Sursa: PNUD, Raportul Global al Dezvoltrii Umane (2004) An RGDU PIB/loc. 0,72 0,70 0,71 0,69 0,70 0,67 0,69 0,67 IDU 0,7229 0,786 0,716 0,779 0,712 0,767 0,706 0,759
Analiznd componentele IDU din tabelul de mai sus, observm c Romnia se situeaz peste media global, n ceea ce privete sperana de via, educaia i nivelul PIB-ului/loc. de-a lungul perioadei 2001-2004. Conform Raportului Dezvoltrii Umane, Romnia se situa n anul 2002 pe locul 69 la nivel global, iar n anul 2003 a mai urcat 5 poziii, avnd un nivel de dezvoltare mediu. n ceea ce privete disparitile ntre regiuni, potrivit aceleiai surse (HDI) situaia pe regiuni n Romnia se prezenta n anul 2002, astfel:
152
Supliment al Revistei de Economie teoretic i aplicat Produsul intern brut la nivel regional, 2002
153 Tabelul 3
Regiuni de dezvoltare PIB/loc. PPC($) Romnia 6.560 N-E 4.466 S-E 5.365 S 4.945 S-V 5.232 V 6.598 N-V 5.749 Centru 6.531 Bucureti 13.179 Sursa: Human Development Report for 2005, Romnia.
IDU 0,786 0,756 0,762 0,756 0,768 0,784 0,769 0,783 0,862
Se poate observa c PIB/loc. n Bucureti a fost mai mare dect al Estoniei (12.260 PPC$), Lituaniei (10,320 PPC$ ), Slovaciei (12.840 PPC$), ns n celelalte regiuni din Romnia valorile sunt mult mai mici (tabelul 3). Nivelul ridicat al PIB/loc. n capital ilustreaz un nivel de trai destul de ridicat pentru locuitorii din Bucureti. Cu toate acestea n urma unor studii s-a ajuns la concluzia c cele mai scumpe orae din Romnia sunt: Cluj, Bucureti, Constana, Arad etc., iar factorii care au influenat acest clasament au fost: poziia geografic i investiiile care s-au realizat n ultimii ani i care au dus la creterea competiiei de la piaa muncii la cea imobiliar. Disparitile regionale pot fi analizate pornind i de la structura PIB/loc., care la nivelul anului 2002 a fost: Structura PIB-ului/loc. n anul 2002 Tabelul 4
Agricultura, vntoare i silvicultura Pescuit i piscicultur Industrie Construcii Comer Hoteluri i restaurante Transport, depozitare i comunicaii Intermediere financiar Romnia 173012.2 63.8 426098.2 87888.8 130334 32337.6 146708.4 35243.8 Bucureti 2153.4 0.4 70107 20329.3 36873.6 9741.5 3520.2 16123.3 pondere % 1.24 0.63 16.45 23.13 28.29 30.12 2.40 45.75
153
154

211375.9 58047.8 42102.5 29788.7 -16810 1356192 157694.9 9361.5 -84972 73415.2 14654.5 5412 4390.5 -35318 284939.1 33132.1 1966.9 -2686 34.73 25.25 12.85 14.74 210.10 21.01 21.01 21.01 3.16
Tranzacii imobiliare, nchirieri i activiti de servicii prestate n principal de ntreprinderi Administraie public i aprare nvmnt Sntate i asisten social Servicii de intermediere financiar Valoarea adugat brut regional Impozite pe produs Drepturi asupra importurilor Subvenii pe produs
Sursa: INS i calculele autorilor. Se poate observa c exist trei componente ale PIB-ului (intermediere financiar, hoteluri i restaurante i imobiliare) n care ponderea regiunii Bucureti raportat la nivelul ntregii ri este mai mare de 30% i 5 componente n care ponderea este mai mare de 14% (industrie, construcii, comer, sntate i asisten social, administraie public i aprare). Din analiza PIB-ului pe principalele domenii de activitate observm c serviciile contribuie cel mai mult la formarea acestuia, reprezentnd ramura de activitate n care regiunea Bucureti-Ilfov exceleaz. Acest lucru poate fi explicat de existena n Bucureti a celor mai multe centre de afaceri i a celor mai multe IMM-uri, la 1.000 de locuitori. Densitatea IMM la nivel regional Tabelul 5
Regiune BucuretiNord- Nord- SudCentru Ilfov Est Vest Est 1999 35,5 18,2 12,4 19,2 18,6 2003 43 22 14,1 22,2 20,7 Sursa: Institutul Naional de Statistic. AN Sud 14,2 15,2 SudVest 16,5 16,8 Vest 16,1 21,2
Din tabelul de mai sus, observm c regiunea Bucureti-Ilfov are cele mai multe IMM-uri la 1.000 de locuitori (msurat ca IMM/1.000 de locuitori) 43, fiind i cea mai dinamic regiune, iar la polul opus se situeaz regiune Sud-Vest cu 16,8.
154
155
Indicele de specializare regional pe principalele sectoare de activitate, 2003 Tabelul 6

Nord-Est Sud-Est Sud Muntenia Sud-Vest Oltenia Vest Nord-Vest Centru Bucureti-Ilfov Agricultur 109 125 164 98 140 99 113 24 Construcii 81 82 90 74 119 106 109 124 Industrie 114 83 99 81 120 125 130 72 Servicii 98 103 98 105 94 95 93 107
Sursa: ANIMMC. Cele mai multe IMM-uri din regiunile Bucureti-Ilfov, Sud-Vest i Sud-Est sunt specializate n sectorul serviciilor, cu indici economici locali de 107, 105 i, respectiv, 103 n timp ce regiunile Sud, Centru, NordVest, Vest i Nord-Est sunt subspecializate n acest domeniu (tabelul 6). Existena unui PIB/loc ridicat influeneaz n mod direct att nivelul de trai, ct i gradul de ocupare, rata omajului, nivelul de educaie etc. 1. Nivelul de Ocupare Nivelul de ocupare pe regiuni Tabelul 7
Regiuni de dezvoltare 1997 Nord-Est 64,7 Sud-Est 57,6 Sud 61,5 Sud-Vest 68 Vest 59,7 Nord-Vest 66,1 Centru 56,2 Bucureti-Ilfov 51,5 Sursa: Statistic Teritorial, 2005, INS. 2000 64,2 56,1 60,2 66,1 56,8 58,6 53,9 51,4 2003 54,8 49,2 51,2 55,3 49,2 50,9 48,1 47,4
Nivelul de ocupare n Bucureti n anul 2003 a fost de 47,4%, puin sub media ntregii ri, care a fost de 51%. Pe sexe, rata de ocupare a fost
155
156
de 40,9 pentru persoanele de sex feminin i 54,9 pentru persoanele de sex masculin. O mare parte din populaia ocupat raportat n aproape toate regiunile lucreaz n agricultur cu excepia regiunii Bucureti-Ilfov. n tabelul de mai sus rata de ocupare pe regiuni include i populaia ocupat din agricultur, i din acest motiv nivelul de ocupare din regiunea Bucuresti-Ilfov este mai redus comparativ cu celelalte regiuni. Aceast situaie poate fi explicat plecnd att de la structura populaiei: 88,8%, populaia urban (din care 100% n Bucureti i 10,8% n Ilfov) i 11,2% populaie rural (89,2% numai n Ilfov), ct i de la structura populaiei pe sectoare de activitate servicii (65%), industrie (25,2%) i agricultur (1%), n anul 2003. Analiza ratei de ocupare numai n mediul urban situeaz regiunea Bucurei-Ilfov (48%) pe locul doi, dup regiunea Nord-Vest (48,3%). Un factor important care influeneaz dinamica ocuprii la nivel regional este determinat de fluxul migrator. Schimbrile de domiciliu, pe regiuni, n perioada 2000-2004 Tabelul 8 rate la 1.000 de locuitori
Regiunea Nord-Est Sud-Est Sud Muntenia Sud-Vest Oltenia Vest Nord-Vest Centru BucuretiIlfov 2000 2001 2002 2003 2004 Plecai Sosii Plecai Sosii Plecai Sosii Plecai Sosii Plecai Sosii 11,7 11,3 12,7 11,8 14,6 13,6 14,7 13,5 16,3 14,9 10,7 10,6 12,6 12,4 15,1 14,9 15,1 14,6 16,6 16,4 10,0 10,6 11,9 11,0 14,0 13,7 14,5 13,8 16,5 16,0 12,6 11,5 9,1 10,5 11,7 12,8 12,4 8,7 10,5 11,0 13,5 12,2 10,2 11,6 17,9 13,2 13,9 9,4 12,0 20,6 15,6 13,6 12,6 13,8 19,2 15,4 14,8 12,1 14,0 21,2 15,5 14,4 12,8 14,1 22,5 14,7 16,0 12,2 14,2 26,4 17,9 16,3 14,7 15,5 24,2 17,6 17,6 14,4 15,5 27,4
Sursa: Institutul Naional de Statistic.
Att datorit oportunitilor oferite de capital, ct i a nivelul salariului mai ridicat comparativ cu restul rii (salariul mediu n 2003 a fost de 5.929.851 lei), regiunea Bucureti-Ilfov a nregistrat n perioada 2000-2004 un sold pozitiv al fluxului migrator comparativ cu celelalte regiuni, iar acest lucru influeneaz: rata de activitate, nivelul de ocupare i rata omajului n aceast regiune.
156
Supliment al Revistei de Economie teoretic i aplicat 2. Rata de ocupare i rata omajului Indicatorii ocuprii n Bucureti
157
Tabelul 9
Urban Rural M F Total 2002 53 47,5 61,3 44,8 52,4 Rata de activitate 2003 52,5 46,5 60,5 44,4 51,8 Rata de ocupare 2002 2003 48,5 48 42,2 42,3 55,2 54,9 41,5 40,9 47,8 47,4
Sursa: INS. Rata de activitate a cunoscut o scdere, iar acest lucru poate fi justificat de creterea populaiei totale (intrrile n regiunea Bucureti sunt mai mari dect ieirile), iar populaia activ a cunoscut o scdere n principal datorit proceselor demografice i tendinei de mbtrnire a populaiei, iar acest lucru s-a reflectat n scderii populaiei ocupate (tabelul 9). Rata omajului la nivelul regiunii Bucureti-Ilfov a fost n anul 2003 de 2,8% i 2,5% n Bucureti. Existena unei rate a omajului redus, comparativ cu celelalte regiuni, poate fi explicat de: dezvoltarea IMM-urilor n Bucureti. Indicele de angajare a forei de munc n IMM-uri (PND 2007-2013, p. 29), care explic rat de cretere a angajrii n IMM-uri, a fost egal cu 118 n regiunea Vest i 112 n regiunea Bucureti-Ilfov n anul 2004; evoluia investiiilor strine. n Bucureti valoarea investiiilor strine a fost n anul 2003 de 5.471 milioane de euro, ceea ce reprezint 53,9% din totalul investiiilor realizate n Romnia, iar acest lucru a influenat n mod pozitiv evoluia de pe piaa muncii prin: crearea de noi locuri de munc, crearea permanent de for de munc nalt calificat, dezvoltarea de servicii pentru diferite afaceri etc.; existena n Bucureti a 35% din totalul centrelor de consultan n afaceri (n Romnia exist 29 de centre, din care aproximativ 10 n Bucureti). Obiectivul general al Programului Naional de Ocupare a Forei de Munc n anul 2005 a fost ncadrarea n munc a cel puin 370.000 de persoane. n Bucureti s-au nregistrat cele mai puine locuri de munc
157
158
vacante (29.156 de locuri), datorit intrrilor de for de munc n aceast regiune (tabelul 8). 3. Educaia Exist o corelaie direct ntre nivelul de dezvoltare al fiecrei regiuni i gradul de educaie. Astfel n zonele n care rata srciei este cea mai ridicat N-E (40,7%), S-E (33,2%) i S (30,4%) nivelul de educaie este mai sczut. Studiile efectuate (PND 2007-2013, p. 122) pn n prezent indic faptul c n cazul persoanelor care triesc n gospodrii srace exist de 2,3 ori mai multe anse de a abandona coala fa de restul populaiei, lucru reflectat n gradul de cuprindere n nvmnt. Pe baza datelor din tabelul de mai sus putem observa concordana dintre rata srciei, rata de alfabetizare i gradul de cuprindere n nvmnt. n regiunea Bucureti-Ilfov rata de alfabetizare a fost de 99%, iar gradul de cuprindere n nvmnt de 93% (restul pn la 100% ne arat rata abandonului colar). Nivelul de educaie pe regiuni n Romnia, 2002 Tabelul 4
Gradul de cuprindere n Rata Rata de nvmnt (nvmntul primar, srciei alfabetizare gimnazial, liceal i universitar) % Romnia 28,9 97,30 70,20 N-E 40,7 97,50 64,10 S-E 33,2 97,20 63,30 S 30,4 95,70 63,00 S-V 32,4 96,50 67,80 V 24,5 97,90 71,80 N-V 26,6 97,40 68,50 Centru 24,8 98,00 65,70 Bucureti 15 99,00 93,00 Sursa: Human Development Report for 2005, Romnia. Regiuni de dezvoltare
Infrastructura colar are o importan deosebit pentru mbuntirea nivelului de educaie. Din datele furnizate de INS, 70% din unitile de nvmnt necesit lucrri de reabilitare. Cele mai mari investiii sunt necesare n Regiunea Nord-Est (90,8% comparativ cu Regiunea Bucureti-Ilfov, unde doar 32,92% din coli necesit investiii
158
159
pentru reabilitare). Dotarea cu calculatoare este de asemenea redus la nivelul ntregii ri. Regiunea Bucureti-Ilfov prezint o situaie relativ mai bun (38,88% n anul 2004). Infrastructura de nvmnt n regiunea Bucureti-Ilfov este cea mai dezvoltat din ar (256 de grdinie, 250 de coli, 121 de licee, 41 instituii de nvmnt superior i 197 faculti), iar acest lucru permite accesul la educaie i determin existena unui nivel mai ridicat de instruire asupra locuitorilor capitalei. Regiunea Bucureti-Ilfov are cel mai mare numr de studeni, n anul universitar 2003-2004 au fost nscrii un numr de 190.550 studeni. Concluzii Creterea economic este indispensabil ntr-o economie n tranziie, iar dezvoltarea uman joac un rol primordial, deoarece conduce att la reducerea srciei populaiei (prin creterea economiilor i a investiiilor), ct i la creterea veniturilor bugetare, ceea ce face posibil aplicarea unor politici n domeniul ocuprii. Legea nr. 6/2002 permite reglementare, ntr-o manier sistematic, a msurilor pentru realizarea strategiilor i politicilor de protecie a persoanelor pentru riscul de omaj, asigurrii unui nivel ridicat al ocuprii i adaptrii forei de munc la cerinele impuse de piaa muncii. Msurile prevzute de lege au drept scop realizarea urmtoarelor obiective: prevenirea omajului i combaterea acestuia; stimularea omerilor n vederea ocuprii unui loc de munc; asigurarea egalitii anselor pe piaa muncii; sprijinirea ocuprii persoanelor aparinnd unor categorii defavorizate ale populaiei; creterea mobilitii forei de munc pentru a putea face fa schimbrilor care au loc n economia naional. n Bucureti nivelul de trai este destul de ridicat, fapt relevat de nivelul PIB-ului/loc., ns acest lucru nu face din capitala rii cel mai scump ora din Romnia (acest loc fiind ocupat de oraul Cluj, datorit poziiei geografice). Regiunea Bucureti-Ilfov deine aproximativ 21% din totalul valorii adugate brute care se formeaz la nivelul ntregii rii. Capitala rii dispune de cea mai mare aglomerare industrial a Romniei, care ns a dus dup anii 90 la o reorientare a activitii economice ctre alte sectoare de activitate, ca de exemplu serviciile, acest
159
160
lucru fiind justificat de numrul mare de IMM-uri n acest domeniu de activitate. La sfritul anului trecut aproximativ 9,078 milioane de romni aveau un loc de munc. Cel mai ridicat nivel de ocupare s-a nregistrat n regiunea Bucureti-Ilfov (61,3%) i cea de Nord-Est (60,9%). Nivelul de ocupare n Bucureti a sczut de-a lungul perioadei 1997-2003, iar ncepnd cu anul 2004 (50%) a cunoscut o cretere, datorit: cursuri de formare profesional, acordarea de servicii de asisten social pentru nceperea unei activiti independente, trecerea la noi forme de ocupare, ca de exemplu: munca temporar, organizarea Bursei locurilor de munc pentru absolveni etc. Rata srciei n Bucureti este destul de redus comparativ cu restul rii (15% n anul 2002), iar acest fapt se reflect n nivelul de educaie, care este mai ridicat n aceast regiune. Bibliografie Agenia Naional pentru Ocuparea Forei de Munc Raport de Activitate, 2005 Raportul Naional al Dezvoltrii Umane 2007-2013 pe site-ul www.undp.org Programul Operaional Regional-Dezvoltare regional-2007-2013; www.mie.ro PND 2007-2013; Obiectivele Strategiei de Dezvoltare a Resurselor Umane www.edu.ro/download/strategie.pdf Planul Naional de Dezvoltare, 2007-2013; http://www.mmssf.ro/website/ro/rapoarte_studii.jsp www.ins.ro-indicatori regionali www.capital.ro
160
Influena educaiei asupra coeziunii economice i sociale n Romnia

Dorel Ailenei Profesor universitar doctor Mihaela Hrisanta Dobre Asistent universitar doctorand Academia de Studii Economice Bucureti
Abstract. For Romania the economic and social cohesion apear as a problem because the situation in this field is different agains EU. This paper analysis the modality to solve that problem in time to EU accession. Key words: economic and social cohesion; education; social solidarity.
nc de la nfiinarea Comunitii Economice Europene aspectele legate de coeziunea economic i social au fost considerate prioritare (dovad resursele financiare alocate prin fondurile structurale). Problematica coeziunii economice i sociale are dou dimensiuni principale puternic intercorelate: una regional (relevant n Politica regional a UE) i una de ansamblu la nivel naional sau al structurilor integrate de state (ca stratificare social relevant n Politica social a UE). n viziune european conceptul de coeziune economic i social presupune ameliorarea condiiilor de munc i via ale cetenilor comunitari, respectiv reducerea inegalitilor existente. Aceste elemente au fost avute n vedere nc din actul fondator al Comunitii Economice Europene (Tratatul de la Roma, art. 117): Promovarea ameliorrii condiiilor de via i de munc ale lucrtorilor permind egalizarea acestora n progres. Din perspectiva Politicii Sociale a UE, coeziune economic i social presupune dezvoltarea a dou domenii prioritare: utilizarea forei de munc: subscris obiectivului de prosperitate; oportuniti egale i incluziune social, subscrise obiectivului de solidaritate social.
162
Realizarea obiectivului de coeziune prin Politica Regional a UE poate fi sintetizat prin: dou cuvinte, solidaritate i coeziune, nsumeaz valorile care stau la baza politicii regionale a UE: Solidaritate, deoarece politica urmrete s fie n beneficiul cetenilor i regiunilor care sunt defavorizate n raport cu media UE; Coeziune, deoarece exist beneficii pozitive pentru toi n cazul ngustrii decalajului de venituri i bunstare dintre rile i regiunile mai srace i cele mai bogate. Domeniile i obiectivele prioritare ale celor dou importante politici ale UE sunt strns legate de mbuntirea nivelului de educaie a populaiei i de instruire a acesteia. Astfel, utilizarea forei de munc este direct condiionat de ntrirea capacitii acesteia de a se adapta rapid i eficient la cerinele reale ale pieei muncii, iar acest aspect depinde de modernizarea sistemelor educaionale. n ceea ce privete incluziunea social, noi considerm c aceasta ncepe mai nti prin educaie, iar existena decalajelor educaionale duce la apariia excluziunii sociale. Solidaritatea social i regional este puternic condiionat de capacitatea comunicaional i de empatie a indivizilor, de nelegere a problemelor cu care acetia se confrunt att la nivel individual, ct i de grup. n mod evident baza soluionrii acestei arii problematice este asigurat de dezvoltarea nivelului de educaie. Pentru Romnia problema coeziunii economice i sociale este de o importan major avnd n vedere decalajele mari de dezvoltare economic fa de rile din UE (chiar i n raport cu noile ri membre) dup cum se poate observa din tabelul 1. Indicele dezvoltrii umane, 2003 Tabelul 1
Poziia ara Gradul de Speran- Rata Indicele cuprina de spePIB/loc Indicele Indicele IDU dere n medie alfabePPC($) ranei de educaiei PIB nvla via tizare via mnt 0,949 78,5 0,949 80,2 0,946 77,7 0,945 78,9 0,943 78,4 0,941 78,5 .. .. .. .. .. .. 88 114 93 114 99 108 62.298 26.750 37.738 28.335 29.371 27.619 0,89 0,92 0,88 0,9 0,89 0,89 0,95 0,99 0,97 0,99 0,99 0,99 1 0,93 0,99 0,94 0,95 0,94
4 6 8 9 12 13
Luxemburg Suedia Irlanda Belgia Olanda Finlanda
162

Speran- Rata a de IDU medie alfabela via tizare .. .. .. .. 98,5 .. 97,7 91 99,7 92,5 96,8 .. 87,9 99,3 99,7 99,8 99,6 99,6 99,7 98,2
163
Poziia
ara
Gradul de Indicele cuprinPIB/loc speIndicele Indicele dere n PPC($) ranei de educaiei PIB nvvia mnt 102 123 92 89 87 89 94 92 95 94 78 80 79 89 90 92 94 75 90 78 31.465 27.147 27.677 30.094 27.119 27.756 22.391 19.954 19.150 18.126 18.776 16.357 17.633 14.584 11.379 13.539 11.702 13.494 10.270 7.731 0,87 0,89 0,91 0,9 0,92 0,9 0,91 0,89 0,86 0,87 0,89 0,84 0,89 0,8 0,82 0,77 0,79 0,82 0,78 0,79 0,99 0,99 0,97 0,96 0,95 0,96 0,97 0,97 0,98 0,97 0,91 0,93 0,85 0,96 0,96 0,97 0,97 0,91 0,96 0,91 0,96 0,94 0,94 0,95 0,94 0,94 0,9 0,88 0,88 0,87 0,87 0,85 0,86 0,83 0,79 0,82 0,79 0,82 0,77 0,73
14 15 16 17 18 20 21 24 26 27 29 31 32 35 36 38 39 42 48 55
Danemarca 0,941 77,2 Marea Britanie Frana Austria Italia Germania Spania Grecia Slovenia Portugalia Cipru Republica Ceh Malta Ungaria Polonia Estonia Lituania Slovacia Letonia Bulgaria 0,939 78,4 0,938 79,5 0,936 79 0,934 80,1 0,93 78,7
0,928 79,5 0,912 78,3 0,904 76,4 0,904 77,2 0,891 78,6 0,874 75,6 0,867 78,4 0,862 72,7 0,858 74,3 0,853 71,3 0,852 72,3 0,849 74 0,836 71,6 0,808 72,2
Nivel mediu de dezvoltare 64 Romnia 0,792 71,3 97,3 72 7.277 0,77 0,89 0,72
Sursa: Human Development Report for 2005, United Nations Development Program.
163
164
Din tabelul de mai sus, putem observa c Romnia, n anul 2003, a fost singura ar din cele prezentate mai sus (UE-25 i Bulgaria) care a nregistrat un nivel al indicelui dezvoltrii umane (IDU) mai mic de 0,8, iar acest lucru a situat-o n cadrul rilor cu un nivel mediu de dezvoltare. Acuitatea problematicii coeziunii economice i sociale n Romnia este relevat de decalajele mari de dezvoltare economic care exist la nivel inter i intraregional (tabelul 2). Corelaia dintre indicele dezvoltrii umane (IDU) i ali indicatori regionali n Romnia - 2002 Tabelul 2
Gradul de cuprindere Regiuni Sperana n nvmnt Rata de de (nvmntul primar, medie la alfabetizare dezvoltare gimnazial, liceal i via universitar) Romnia 97,30 70,20 71,2 N-E 97,50 64,10 71,2 S-E 97,20 63,30 70,8 S 95,70 63,00 71,1 S-V 96,50 67,80 71,4 V 97,90 71,80 70,7 N-V 97,40 68,50 70,2 Centru 98,00 65,70 71,7 Bucureti 99,00 93,00 73,1 Sursa: Human Development Report for 2005, Romnia. PIB/loc PPC ($) 6560 4466 5365 4945 5232 6598 5749 6531 13,179 IDU
0,786 0,756 0,762 0,756 0,768 0,784 0,769 0,783 0,862
Din tabelul de mai sus, putem observa c rata de alfabetizare este ridicat n toate regiunile rii (peste 95%). Totui, fa de rile dezvoltate avem nc un important contigent de analfabei (ntre 1% n regiunea Bucureti-Ilfov i 4,3 % n regiunea Sud). Studiile efectuate (PND 2007-2013, p. 122) pn n prezent indic faptul c n cazul persoanelor care triesc n gospodrii srace exist de 2,3 ori mai multe anse de a abandona coala fa de restul populaiei, iar acest lucru se reflect n gradul de cuprindere n nvmnt. Regiunile cele mai srace din Romnia sunt: N-E (40,7%), S-E (33,2%) i S (30,4%), iar n cadrul acestor regiuni se nregistreaz i cele mai mici procente n ceea ce privete gradul de cuprindere n nvmnt, care reflect rata abandonului colar. n anul 2004, 23,4% din tineri au
164
165
prsit timpuriu sistemul educaional, depind procentul nregistrat de UE-25 (15,7%), respectiv UE-15 (17,8%). Rata srciei pe regiuni n Romnia, 2002 Tabelul 3
Regiuni de dezvoltare Romnia N-E S-E S S-V V N-V Centru Bucureti Sursa: Human Development Report for 2005, Romnia. Rata srciei % 28,9 40,7 33,2 30,4 32,4 24,5 26,6 24,8 15
Regiunile N-E, S i S-E nregistreaz un nivel al PIB/loc. mai sczut comparativ cu celelalte regiuni (tabelul 2), iar acest lucru se reflect i n gradul de cuprindere n nvmnt. Putem spune c srcia afecteaz nivelul de educaie al indivizilor, iar aceasta din urm influeneaz nivelul de trai al populaiei (PIB/loc.). O soluie pentru nlturarea discrepanelor n dezvoltare care exist la nivel regional n Romnia ar putea fi dat de mbuntirea sistemului educaional existent prin: creterea investiiilor n capitalul uman, conform agendei de la Lisabona, prin crearea unor parteneriate ntre firme, autoriti publice i universiti; adaptarea sistemului educaional i de training la cerinele pieei muncii; dobndirea unor noi aptitudini i competene impuse de noua economie, prin stabilirea unor parteneriate ntre regiune-judee referitoare la dezvoltarea sistemului de educaie i training. Odat cu aderare la Uniunea European, Romnia va putea primi pentru perioada 2007-2009 (MIE, septembrie 2005), 6 miliarde de euro prin fondurile Structurale i de Coeziune (fondurile pentru agricultur i dezvoltare regional nu sunt incluse n aceast sum). O parte a resurselor financiare provenite de la Uniunea European dup aderare vor fi direcionate spre implementarea reformelor ce vizeaz:
165
166
o ofert educaional, inclusiv de training de calitate, flexibil astfel nct rata abandonului colar s scad; modernizarea nvmntului superior i dezvoltarea potenialului uman; asigurarea mobilitii forei de munc la nivel regional, naional i transnaional; crearea unor mecanisme care s promoveze transparena, recunoaterea i validarea calificrilor obinute printr-un nvmnt formal sau nonformal; investii n infrastructura de nvmnt, inclusiv n IT, pentru a crete calitatea, eficacitatea sistemului educaional i de training.
Bibliografie Ailenei, D., Jula, D., Jula, N., Grbovean, A. (1999). Economia Dezvoltrii, Editura Viitorul Romnesc Ailenei, D., Constantin, D.L., Jula, D., (coord.), (2004). Avantaje competitive i dezvoltare regional, Editura Oscar Print Iancu, A., (coord), (2003). Dezvoltarea economic a Romniei, Editura Academiei Romne Suciu, Marta-Christina , (2000), Investiia n educaie, Editura Economic Coeziune economic i social fi de sector, septembrie 2005 www.infoeurope.ro Planul Naional de Dezvoltare, 2007-2013 http://www.mmssf.ro/website/ro/rapoarte_studii.jsp Programul Operaional Regional, 2007-2013 http://www.mie.ro Overview of European Union Activities. Regional Policy/2006; The Social Policy Agenda (2006-2010), European Commission, 2006 Ministerul Integrrii Europene, Coeziune economic i social fi de sector, septembrie 2005
166
Convergena contabil n condiiile regionalizrii

Mihai Epuran Profesor universitar doctor Ovidiu Megan Asistent universitar doctorand Universitatea de Vest Timioara
Abstract. The globalization is a worldwide phenomenon active even in accounting and decision makers area. The extension and multiplication of international economic relationships, within the wares and capital markets are developing in a rapid rhythm, over the national borders, requires the accounting systems to ensure through the financial statements (balance sheet, income statement, cash-flow statement) comparability of the information between states. At the present European Directives seems to be for Romanian accounting an imperative tool to achieve this goal. This papers purpose in to study the maters of the international convergence in the accounting area and the modality to realize the framework for a pertinent decision. In order to achieve this purpose, there must be first discovered the obstacles which hinder this process as well as necessary measurements for out running them. Key words: financial statements; accounting convergence; European Directives; IAS/IFRS.
1. Regionalizare Globalizare Globalizarea! Este cu siguran unul dintre cuvintele cele mai folosite n zilele noastre. Globalizarea a devenit un concept la mod folosit de economitii din ntreaga lume, dictonul principal al specialitilor n management, lozinca jurnalitilor i politicienilor de orice fel. Acest termen se regsete obligatoriu n vocabularul oricrei persoane respectabile i intervine constant n orice discuie serioas. Globalizarea desemneaz n contextul noii economii un proces de schimbri profunde care afecteaz toate regiunile lumii ntr-o varietate de sectoare incluznd economia, tehnologia, politica, mass-media, cultura i mediul. Aceasta poate fi gndit ca o lrgire, adncire i accentuare a interconexiunilor mondiale n toate aspectele vieii sociale contemporane, de
168
la cultur pn la terorism, de la financiar pn la religie. Ea presupune o transformare istoric, extinderea i accelerarea interaciunilor n timp i n spaiu, cu implicaii profunde n ceea ce privete modificarea relaiilor de putere, ct i a capacitii unei comuniti de a-i determina propria soart. Pe deoparte, ansamblul proceselor cunoscute ca globalizare ofer ctiguri n productivitate, avans tehnologic, standarde mai ridicate de via, mai multe locuri de munc, un acces mai mare la produsele de consum la un cost mai mic, rspndirea la scar larg a informaiilor i cunotinelor, precum i scderea srciei, dar numai n anumite zone ale globului. Pe de alt parte, exist un pre al funcionrii acestui model global i al adoptrii practicilor lui: o scdere a gradului de control economic i politic, n special n zonele dezvoltate, distrugerea unor resurse naturale, erodarea tradiiilor culturale, ceea ce d natere unor noi forme hibride. Odat cu sfritul bipolarismului puterii la scar planetar a aprut pe mapamond dichotomia globalizare-regionalizare. Se poate vorbi despre o regionalizare a economiei mondiale sau despre o globalizare a acesteia. Aceast dilem este ntrit i de consolidarea unor blocuri economice regionale gen Uniunea European (UE), Tratatul de Liber Schimb Nord-American (NAFTA), Asociaia Naiunilor din SE Asiei (ASEAN), create cu scopul eliminrii virtuale a barierelor comerciale dintre naiunile aparintoare. De la nceput trebuie s subliniem c cele dou fenomene sunt mai curnd complementare dect conflictuale. Dac globalizarea se prezint n contextul noii economii ca interdependena i conexiunea tuturor (indivizi, firme, instituii, organizaii, economii regionale i naionale, societi umane i culturi diferite) ntr-un sistem unic de activiti i valori, regionalizarea poate fi interpretat drept voina politic a guvernelor de a favoriza dezvoltarea legturilor economice internaionale cu ri apropiate din punct de vedere geografic, ca urmare a negocierilor cu privire la crearea de zone de liber schimb, de uniuni vamale sau de orice alt acord preferenial de comer (uniuni economice i monetare), prin eliminarea barierelor din calea schimbului reciproc de bunuri i servicii (Rotaru et al., 2002). Regionalizarea poate fi neleas ca o cretere a integrrii societale n cadrul unei regiuni date, cuprinznd procesul de interaciune social i economic ntre elementele componente. Regionalizarea (tendina sau procesul de formare a regiunilor) i regionalismul (tendina de a crea instituii i nelegeri regionale) i gsesc locul, n general, n domeniul economic i, n particular, n domeniul contabilitii. Regionalizarea, n comparaie cu globalizarea, presupune luarea mai multor msuri concrete, entitile regionale constituindu-se i afirmndu-se pe baza unor msuri politice i sociale.
168
169
Cel mai bun exemplu pentru acest fenomen este Uniunea European. Adesea ne punem ntrebarea: care este legtura ntre regionalizare i globalizare? Rspunsul ar putea avea dou variante: a) regionalizarea este o component a globalizrii (trenduri convergente); b) regionalizarea este un rspuns la globalizare (trenduri divergente). Regionalizarea component a globalizrii Regionalismul apare n zilele noastre ca o puternic for a procesului de globalizare. Dac globalizarea este privit ca o comprimare temporar i spaial a relaiilor sociale, atunci regionalizarea poate fi considerat o component a globalizrii. n conformitate cu acest punct de vedere, prin sprijinirea economiilor naionale n a deveni mai competitive pe piaa mondial, integrarea regional se va ndrepta spre o cooperare multilateral la scar global, adaptarea la premisele liberale n legtur cu cooperarea i deschiderea economiilor locale. De asemenea, procesul de integrare regional poate fi interpretat ca parte integrant a noii ordini economice globale la nceput de mileniu trei. Regionalizarea ca rspuns la globalizare Contrar primei tendine, avntul ctre regionalizare poate constitui suportul unei reacii sau schimbri a regulilor economice inexorabile ale globalizrii. Aceast reacie poate fi motivat de interese naionaliste sau umaniste. n primul rnd prin crearea blocurilor comerciale i a unei reele integrate bazate pe premise mercantiliste, regionalismul se opune punctului de vedere neoliberal de armonizare a intereselor n favoarea interesului naional. n esen rile din blocurile economice regionale au redus barierele vamale n principal pentru membrii si i mai puin pentru alte ri, ceea ce constituie o msur discriminatorie ce contravine caracteristicilor globalizrii. n schimb, calea spre constituirea regiunilor poate fi motivat prin refuzul unei culturi universale i promovarea unor forme pluraliste de organizare social i politic, altele dect a naiunilor-state la nivel regional. Convergena contabil n procesul regionalizrii i al globalizrii Fenomenul contabil contemporan prezint caracteristici orientate spre armonizare, convergen i uniformitate. Principalele fenomene care guverneaz procesul reformei contabile contemporane la nivel mondial sunt: normalizarea, armonizarea, convergena, conformitatea i internaionalizarea contabilitii. Aceste fenomene acioneaz att n mod individual, ct i ntr-o relaie de intercondiionare reciproc. Cauza principal a acestor fenomene o reprezint amplificarea proceselor de globalizare, regionalizare i
169
170
financializare a pieelor internaionale de capitaluri i a economiilor naionale, care tind s formeze n viitor un mecanism unic din punct de vedere al dezvoltrii economice globale. Interesul cercettorilor din domeniu n problema crerii unui referenial contabil general acceptat la nivel internaional la sfritul mileniului doi i nceputul mileniului trei este determinat n principal de internaionalizarea relaiilor dintre ntreprinderi, de investiiile i de finanrile internaionale. Numeroasele decizii luate la acest nivel au la baz informaii furnizate de contabilitate, de unde i necesitatea crerii unui referenial contabil unic, care s ofere soluia acestor probleme credibilitatea i comparabilitatea informaiilor contabile la nivel mondial. Absena unui sistem contabil unitar reprezint o piedic n calea investiiilor i a consolidrii situaiilor financiare pentru ntreprinderile multinaionale, deoarece investitorii nu sunt siguri de diferitele modele contabile folosite, manifestnd suspiciuni n ceea ce le privete. Contieni c o armonizare perfect a normelor contabile nu poate exista, iar lupta IAS US GAAP nu poate continua la nesfrit, cele mai puternice autoriti de reglementare contabil din lume (IASB i FASB) au semnat la 29 octombrie 2002 la Londra un memorandum de realizare a unei convergene ntre principalele standarde contabile utilizate la nivel internaional. Acest acord a urmat unor evenimente importante nregistrate n anii anteriori att de IASB, ct i de FASB. Schimbrile care au avut loc n anul 2001 n structura IASC i modificarea constituiei acesteia au adus cu sine o nou strategie a organizaiei, centrat pe realizarea unei convergene pe dou planuri: - convergena IAS cu US GAAP; - convergena IAS cu normele naionale, realizat prin proiecte comune, monitorizare i intensificare a comunicrii. Convergena contabil este procesul prin care normele contabile sunt elaborate de o manier care este capabil s conduc ctre acelai fapt sau scop, prin evidenierea similitudinii dintre naional regional internaional. Convergena contabil, spre deosebire de armonizare, presupune contientizarea unui obiectiv int bine definit (standardele contabile general acceptate cu aplicativitate internaional), care s fie aplicate ca atare n diversele ri ale lumii. Matematic vorbind termenul de convergen este mult mai concret dect armonizare, viznd atingerea unui punct fix, bine determinat, spre deosebire de armonizare, care vizeaz o apropiere ct mai mare a diverselor elemente luate n calcul.
170
171
n noua viziune conturat la nivel internaional, convergena contabil desemneaz procesul de aliniere a diverselor state ale lumii la un set unic de norme contabile internaionale. Mai exact spus, convergena contabil presupune existena unui singur set de standarde contabile, adaptat realitilor naionale, elaborat cu concursul autoritilor naionale n domeniu (Diaconu, 2003). Acest rol pare s i-l asume Standardele Internaionale de Raportare Financiar (IFRS). n noua lor accepiune normele contabile internaionale IFRS cuprind vechile IAS-uri (dintre care unele au fost abrogate sau modificate), la care se adaug noile standarde IFRS elaborate de IASB n urma consultrilor cu FASB. Considerm c nc de la bun nceput normele IAS au fost n fapt nite standarde internaionale de raportare financiar atta timp ct acestea defineau obiectivele, condiiile de recunoatere, evaluarea i prezentarea elementelor patrimoniale n situaiile financiare, fr a se considera nite veritabile norme contabile care s fac referiri la procedee de contabilizare a diverselor operaiuni economice. Este ludabil i de apreciat entuziasmul manifestat de ctre aproape toate rile lumii n a realiza convergena cu standardele internaionale. Nu trebuie uitat totui, dup prerea noastr, c acest proces de convergen duce la o serie de schimbri semnificative. Adoptarea IFRS ntr-o anumit ar n care exist numeroase diferene ntre standardele naionale i cele internaionale poate genera o adevrat stare de anarhie pe termen scurt, tiut fiind faptul c aceste mutaii trebuie pregtite n timp i asimilate de ctre utilizatori. De aceea majoritatea rilor au adoptat IFRS mai nti la nivelul unui numr mic de ntreprinderi (ntreprinderi mari, cotate pe burs), companiile avnd nevoie de o perioad de adaptare. Cu siguran demersul de realizare a convergenei contabile internaionale va fi anevoios, presrat cu multe obstacole. Majoritatea ntreprinderilor opineaz c obstacolul cel mai dificil l reprezint natura complex a fiecrui standard n parte, n special pentru reglementrile referitoare la probleme de instrumente financiare sau la valoarea just. Un alt obstacol la fel de important l constituie legtura puternic existent ntre regimul contabil naional i fiscalitate, manifestat cu precdere n rile sistemului continental, unde obiectivele principale ale standardelor contabile tradiionale vizau determinarea profitului impozabil. Aa cum se tie, situaiile financiare elaborate n conformitate cu IFRS sunt orientate n principal ctre satisfacerea nevoilor de informare a pieelor de capital, care difer n mod semnificativ de cele ale autoritilor fiscale.
171
172

Obstacolele convergenei
60% 51% 50% 40% 30% 21% 20% 10% 0% 18% 47% 39% 35% informaii insuficiente pentru aplicarea pentru prima dat a IFRS mulumirea cu standardele naionale dificultatea traducerii divergenele cu IFRS particularitile standardelor
relaia contabilitate-fiscalitate
Figura 1. Rezultatele sondajului cu privire obstacolele convergenei cu IFRS la nivel internaional
Un alt obstacol invocat de ctre membrii eantionului supus studiului a fost asociat informaiilor insuficiente oferite celor care aplic pentru prima dat IFRS. La acestea se adaug adesea dificultile de traducere a normelor elaborate de IASB.
Disponibilitatea IFRS traduse
100% 80% 60% 40% 20% 0%
30% 20% 50%
nedisponibile nedisponibile n timp real disponibile
Figur 2. Rezultatele sondajului cu privire la disponibilitatea IFRS la nivel internaional
172
173
Nu puine sunt rile n care traducerea normelor apare cu foarte mare ntrziere fa de rile care utilizeaz ca limb oficial limba englez. Este unanim recunoscut faptul c mediul universitar de specialitate, prin cercetarea tiinific, este tot timpul la curent cu modificrile la acest nivel i prin procesul de nvmnt ncearc s le introduc n circuit, n special consumatorilor de cursuri postuniversitare. Astfel peste 80% din rile chestionate acoper prin curricula universitar Standardele Internaionale de Raportare Financiar. Dintre acestea 27% asigur doar o prezentare limitat a IFRS, fr a asigura toate detaliile aplicrii lor n practic. Dorina de a realiza un limbaj unic de raportare financiar la nivel mondial ncepe s se materializeze. Majoritatea rilor dispun de un program bine pus la punct de convergen a normelor contabile naionale cu IFRS. Cu toate acestea mai rmn multe aspecte de rezolvat pentru a realiza obiectivul propus, i anume un set de standarde contabile globale, de cea mai bun calitate, care s fie aplicate de ctre toate rile lumii. Un prim pas ar fi ncurajarea rilor care nu i-au elaborat nc planul de convergen cu standardele internaionale de a adera la aceast idee comun. n plus trebuie puternic susinut realizarea ultimului obiectiv, adoptarea deplin a IFRS i depunerea tuturor eforturilor pentru a limita situaiile n care aceste standarde s fie modificate sau suplimentate de diferitele organe de reglementare naional. De asemenea, autoritile naionale sau regionale, dup caz, vor trebui s coopereze ndeaproape cu IASB pentru a se asigura c IFRS sunt interpretate i prezentate ct mai bine n ntreaga lume. Va trebui creat o adevrat infrastructur de ctre IASB i IFRIC pentru interpretarea i utilizarea acestor norme internaionale destul de complexe, astfel nct procesul de convergen s repurteze un succes la nivel internaional. Contabilitatea romneasc a resimit i ea de fiecare dat undele schimbrilor de pe plan internaional odat cu deschiderea granielor sale. Dup reformarea contabilitii romneti din 1990, care a avut ca i obiectiv crearea unui sistem contabil pliabil pe o economie n tranziie la economia de pia, anul 1996 putem spune c a constituit suflul care a mpins corabia contabilitii romneti n valurile armonizrii contabile internaionale, strnite la nivel internaional prin eforturile IASC (Comisiei pentru Standarde Internaionale de Contabilitate). n perspectiva aderrii la Uniunea European, Romnia a neles dup 1997 necesitatea alinierii la reglementrile contabile din spaiul comunitar i a fcut eforturi sporite pentru a se adapta acestor cerine. Programul de dezvoltare a sistemului contabil din Romnia, care este finanat de Departamentul guvernamental pentru dezvoltare internaional al Marii Britanii (DFID), a nceput s se deruleze n anul 1997 i a avut drept rezultat
173
174
adoptarea n anul 2001 de ctre ntreprinderile romneti a unor norme armonizate cu IAS i Directivele europene. Pasul decisiv spre convergena cu normele practicate la nivel internaional a fost fcut n noiembrie 2005, odat cu publicarea OMF nr. 1752, care a presupus aplicarea de la 1 ianuarie 2006 a normelor contabile conforme cu Directivele europene. Considerm c aceast schimbare constituie puntea ctre o viitoare aplicare a IFRS n Romnia, aa cum se ntmpl i n Uniunea European cu societile mari, cotate pe burs i probabil cu un numr din ce n ce mai mare de societi europene i mondiale. Bibliografie Epuran, M., Bbi, V., Imbrescu, C. (2004). Teoria contabilitii, Editura Economic, Bucureti Cotle, D., Megan, O., Pelin, A. (2005). Situaiile financiare ntre informaie i decizie, Editura Orizonturi Universitare, Timioara Megan, O. IFRS an imperative tool for decision makers at international level in the era of economic globalization, Strategic management and decision support systems in strategic management, Conference, Subotica, 2005 Roberts, C., Weetman, P., Gordon, P. (2002). International Financial Accounting (a comparative approach), Prentice Hall www.capital.ro www.globalizare.ro
174
Modaliti concrete de analiz a fenomenului bursier

Petru Prunea Profesor universitar doctor Universitatea Tehnic Cluj-Napoca

Abstract. Integration into EU comes with some improvals regarding the prospects for the emerging markets to obtain an economic level in according to that present in industrialized countries. Romania, the future newest member of the area included in the sintagm European Union, without ignoring its specific policies concerning the openness degree, might traverse a process of capital increasing and technology flows. An important role in this capital stream is played by the investments made on the capital market, process which continues to sustain a high interest from behalf of private and non-private equity funds and also normal public. In this consideration, the increasing capitalmarket knowledges provided to common people is vital. This paper wish to stimulate the interest of Romanian population regarding to the opportunity provided by Stock exchange. It provides some basic definitions and usual calculation methods used on capital market, also arguments regarding these investments, new trends, capital flow related questions, the role of privatisation and basic rules for building an market portofolio. Key words: capital market; capital flows; fundamental analysis; market value; Price Book Ratio.
Analiza bursier, fie c se realizeaz prin metoda numit fundamental, fie prin cea grafic, este un instrument indispensabil n munca celor care formeaz i gestioneaz portofolii de valori mobiliare sau acord consultan investitorilor n astfel de titluri. Dac ea nu este consistent, valid din punct de vedere tiinific i realizat cu responsabilitate, activitatea pe piaa de capital nu poate fi nici eficient, i nici marcat de moralitate. Pentru a dobndi aceste caracteristici analiza fundamental, pentru c de ea ne vom ocupa n cele ce urmeaz, trebuie
176
s se desfoare la trei niveluri de agregare a informaiilor nct s permit determinarea unui curs teoretic al aciunilor, a caracteristicilor climatului economic n care emitentul acestora i desfoar activitatea i, n al treilea rnd, a factorilor care influeneaz starea i evoluia de ansamblu a vieii economice din ar. Problema central a analizei fundamentale, att sub aspect metodologic, ct i al finalizrii ei practice, este evaluarea activitii societii emitente i a aciunilor ei. Cum bine se cunoate, aciunea reprezint acel titlu de valoare care certific deintorului calitatea de proprietar al unei pri din capitalul propriu al societii comerciale pe aciuni sau n comandit pe aciuni. Acest drept certificat, funcie de rezultatele economico-financiare anuale ale societii, d dreptul proprietarului la ncasarea de dividende. n momentul investiiei pe piaa de capital, prin achiziionarea unui pachet de aciuni, practic investitorul cumpr promisiunea unor ncasri viitoare constituite din dividendele anuale ale societii i valoarea sau cursul bursier al aciunii ce l va ncasa la momentul vnzrii acesteia. Tocmai de aceea, analiza premergtoare deciziei investiionale este att de important n dezvoltarea abilitii juctorului la burs i cursivitatea stabil a pieei de capital. O prim imagine despre performanele unei societi cotate la burs se poate obine studiind evoluia anual i a soldurilor intermediare ale principalilor indicatori economico-financiari. Astfel, cifra de afaceri exprimat n lei i n euro evideniaz aspecte eseniale pentru o evaluare pertinent, cum ar fi: caracteristicile strategiei de dezvoltare sau de consolidare urmat de societate, faza ciclului de afaceri n care se gsete ea, efectele modificrii cursului de schimb valutar asupra acestui indicator dac ea desfoar i operaiuni de import-export, caracterul sezonier sau continuu al activitii de baz. Excedentul brut din exploatare (EBE) este cel mai relevant indicator al rentabilitii unei societi, pentru c arat mrimea resurselor care rmn la nivelul ei dup scderea cheltuielilor materiale, cu salariile i cu prestaiile externe. Aadar, el reflect surplusul de valoare realizat de firm sub forma profitului din exploatare i a amortizrilor calculate. Pe de alt parte, EBE reprezint principala sursa intern folosit la finanarea dezvoltrii societii, la remunerarea creditorilor, a acionarilor, i a statului prin impozite. Totodat, analiza evoluiei EBE arat cum valorific societatea posibilitile oferite de piaa pe care o deine, precum i perspectivele activitii de baz pe care o presteaz (Stancu, 2004).
176
177
Rentabilitatea acestei activiti se poate pune n eviden prin calcularea valorii adugate i, mai ales, a ratei valorii adugate, determinate ca raport ntre valoarea adugat i producia exerciiului. Dac rata valorii adugate se mrete, nseamn c preurile de vnzare ale produselor livrate de societatea comercial n cauz cresc mai repede dect cheltuielile fcute pentru realizarea lor. Comparaia evoluiei valorii adugate cu modificarea cifrei de afaceri i cu mrimea salariilor achitate dezvluie msura n care domeniul de activitate al firmei i-a conservat sau nu potenialul de a aduce profit, precum i perspectivele de obinere a acestuia. Dintre numeroasele informaii despre emitent pe care le dezvluie rata valorii adugate mai reinem doar una. Un nivel ridicat al acestei rate, dei aparent este mbucurtor, se ntlnete mai ales n cazul firmelor care lucreaz n sistemul lohn i dezvluie o vulnerabilitate nalt a respectivului emitent la modificarea conjuncturii de afaceri, deci pune n eviden un risc economic sporit, deoarece el nu dispune de o pia de afaceri proprie. Un alt set de informaii se pot obine prin analiza indicatorilor profit net, marja net a profitului, dobnzile pltite. Aa bunoar, dac rata dobnzilor achitate de o societate este mai mare dect rentabilitatea economic realizat de ea profitul se redistribuie ctre creditori ntr-o proporie mai mare dect ctre acionari. Detaliu care impune aprofundarea studiului prin calcularea altor indicatori pentru a afla dac nu este cumva vorba despre o folosire nechibzuit a surselor de finanare accesibile firmei. Evaluarea societilor comerciale a cror aciuni se tranzacioneaz la BVB este un demers laborios, deoarece impune determinarea mrimii unui set de indicatori complex astfel nct ei s fie comparabili la diferite intervale de timp. Dintre acetia indispensabili oricrei evaluri de rutin sunt capitalurile investite, rentabilitatea economic i cea financiar, costul capitalurilor proprii i costul mediu ponderat al capitalului, valoarea de pia a capitalurilor proprii i a unei uniti de capital, prima de risc financiar, valoarea actualizat a fluxurilor i, neaprat, valoarea societii. Cunoaterea mrimii investiiilor fcute ntr-o firm mare este important deoarece ele creeaz premisele creterii profitului n perioada urmtoare. n plus, dac cash flow-ul de investiii este mai mare dect cash-flow-ul de gestiune dezvluie faptul c societatea este n dezvoltare. n timp ce un raport mic ntre cash-flow-ul de gestiune i cel disponibil demonstreaz c firma este n ateptarea unei conjuncturi productive mai
177
178
favorabile sau c ntmpin dificulti serioase n materializarea proiectelor agreate. Folosind indicatorii de mrime ai activelor imobilizate i a celor circulante nete, precum i a cash-flow-ului disponibil se poate afla valoarea curent a societii. n acest scop se recurge la un factor de actualizare ce reflect riscul activitii societii. Pornind de la valoarea actual a societii i de la numrul de aciuni emise de ea se poate calcula mrimea valorii actuale a unei aciuni. Acest indicator este indispensabil ntr-o evaluare deoarece raportarea lui la preul curent de pe pia scoate n eviden msura n care aciunile sunt supraevaluate sau subevaluate. n cazul n care rata de actualizare a fluxurilor de capital este mai mic dect rata dobnzii fr risc pot aprea valori teoretice ale aciunii mai mari dect accept piaa (Prunea, 2001). Ajungnd la acest punct al demersului nostru privind oportunitatea investiiei pe piaa de capital, trebuie amintit i faptul c, dei mai puin evident pentru cazul analizei fundamentale a aciunilor, exist o distincie evident ntre conceptele de pre i cel de valoare. Potrivit prevederilor Standardelor de Evaluare, preul aciunii este o sum de bani cerut, oferit sau pltit pentru un articol, produs sau aciune, n vreme ce valoarea reprezint preul cel mai probabil convenit ntre cumprtorii i vnztorii unui produs sau serviciu disponibil pentru cumprare (SIE, 2005). Dup cum se observ lesne, preul devine o valoare variabil obiectiv sau, altfel spus, ceva care se transform dup schimbul proprietii ntr-un fapt istoric, n vreme ce valoarea se refer la o valoare ipotetic convenit pentru un bun sau serviciu oferit prin intermediul pieei de capital. i pentru c am amintit cte ceva despre valoarea actual a societii, ar trebui s explicm faptul c, din punctul de vedere al evaluatorilor i societilor specializate pe piaa de capital, cea mai uzitat noiune este valoarea de pia a aciunilor. Ea este acea sum estimat pentru o proprietate (aciune, n sensul nostru), suficient pentru a justifica schimbul de proprietate ntre un deintor i un cumprtor interesat de preluare. Iari ne ntlnim cu o sum prezumat, adic o valoare pltit care, la momentul viitor, poate aduce cu sine beneficii rezultate prin dividende sau o valoare superioar celei investite, la vnzare pe piaa bursier (Dragot, 2006). Deci, la nivelul pieei de capital, s-ar prea c exist o distincie, o identitate proprie, ntre conceptele valoare de pia i pre. Evident, n condiiile unei burse echilibrate i stabile, cu un numr mare de participani pe pia, ofertani
178
179
i juctori (investitori), dar obligatoriu n condiii de informare corect i cu grad ridicat de transparen, preul aciunii (cursul bursier) ar coincide cu valoarea de pia (Ionescu, 2004). Vorbind despre valoare, o noiune fr de care nici analiza fundamental a aciunilor, dar nici activitatea bursier nu s-ar putea desfura, ne oprim puin i asupra abordrilor din contabilitatea internaional privind valoarea just (IAS 32). Valoarea just (Dragot, 2006) este o sum pentru care un activ poate fi schimbat ntre un vnztor hotrt i un cumprtor decis, n cadrul unei tranzacii echilibrate i caracterizat de decizii liber asumate, fr constrngeri. n cazul valorii juste, accentul analizei se pune pe lichiditatea pieei, analistul centrndu-i atenia pe ncadrarea n urmtoarele cazuri: - n cazul pieei cu tranzacionare activ, adic acea burs n care preurile de cotaie sunt disponibile n mod regulat i continuu, valoarea just este asimilat, dup caz, cu preul de cumprare (bid price, n limba englez) sau valoarea de vnzare (ask price, lb. englez); - n cazul pieei inactive, se utilizeaz metode de analiz specifice, elaborate prin nglobarea a ci mai muli factori de influen a valorii preurilor i cu respectarea unor metodologii acceptate internaional pentru evaluarea instrumentelor financiare (Anghelache, 2004). Cu toate acestea, aproape toate pieele de capital, deci i cea romneasc, traverseaz momente de dezechilibru marcate fie printr-o mare variabilitate a cursului bursier, fenomen ce nu poate fi explicat dac lum n calcul faptul c investitorii opereaz pe pia n mod raional, fie printr-o relativ asimetrie de informaii ntre agenii ce ofer servicii de investiie financiar, fapt ce conduce la o evaluare diferit a cursului bursier al aceleiai aciuni sau nu de puine ori apare o inegalitate n puterea de negociere a investitorilor, fie c sunt ofertani, fie cumprtori. n mod curent, pentru a netezi asperiti de acest tip se aplic o alt tipologie analitic asociat cu cea care recurge la indicatorul capitalizarea bursier. El face posibil, prin raportarea la profitul net obinut de firm, cunoaterea randamentului ctigului asigurat de un plasament n aciuni. Contrapunerea acestui randament ratei dobnzii fr risc, adic la cea asigurat de certificatele de trezorerie, delimiteaz situaiile de supraevaluare de cele de subevaluare i prin ele dezvluie tendinele preului n perioada urmtoare. Acesta va scdea cnd aciunea este supraevaluat sau voit malversat i va crete n situaia opus. n mod normal randamentul asigurat de o aciune trebuie s fie mai mare dect rata dobnzii fr risc pentru c respectivul plasament atrage un risc
179
180
adiional care decurge din activitatea emitentului. Suplimentul de rentabilitate l pretind acionarii tocmai pentru riscul financiar i riscul economic cu care se confrunt firma emitent n care ei au investit. Datorit acestui fapt evoluia randamentului ctigurilor este att de strns corelat cu rata dobnzii de referin nct el este cu 1-2 la sut mai mare cnd dobnzile au tendine de cretere, i cu 1-2 la sut mai mic cnd ele se reduc. Evaluarea aciunilor unei firme, ndeosebi a societilor de investiii financiare, se poate face comparnd ritmul schimbrii preului de pia al respectivului titlu cu activul net, cruia i se atribuie accepiunea de valoare de pia a tuturor activelor deinute de acea societate. Raportul dintre pre i activul net unitar se numete PriceBook-Ratio (PBR). Corelaia foarte puternic dintre aceti doi indicatori, dovedit n mod empiric, arat c activul net unitar este un factor determinant al evoluiei preului, pe care o i explic de altfel. Modelarea acestei corelaii cu ajutorul unei ecuaii permite efectuarea de estimri ale evoluiei preurilor. n acest scop se calculeaz un PBR teoretic, prin nlocuirea n ecuaie a valorii efective a activului net la diferite intervale de timp, i se compar cu PBR real. Diferena negativ dintre PBR real i cel teoretic pune n eviden o subevaluare a aciunii i o probabilitate ridicat de cretere a preului ei. Momentul n care se nregistreaz un minim local, dup care preul ncepe s creasc, poate fi interpretat ca un semnal de cumprare. Abaterea pozitiv (PBR real >PBR teoretic) pune n eviden o supraevaluare temporara a aciunii i probabilitatea scderii preului (Stancu, 2004). Aceast diferen se accentueaz pn ea atinge maximul local, dup care ncepe s scad. Moment care poate fi interpretat ca un semnal de vnzare. Pe baza evoluiei abaterilor comparativ cu preul teoretic se poate determina i orice moment probabilitatea c preul s creasc sau s scad. Experiena a artat c un potenial de majorare a preului de peste 50 la sut constituie un semnal de cumprare i invers. Astfel, creterea preului peste nivelul normal (preul teoretic = preul normal) atrage dup sine reducerea lui n perioada urmtoare. Dup cum creterea activului net de-a lungul unui interval creeaz premisele pentru o majorare de durat a preului. O alt alternativ modern de evaluare a aciunilor este cea asigurat de folosirea metodei randamentului asigurat de dividend i de profit, care indicator se compar cu rata dobnzii fr risc. Neajunsul care poat s apar datorita estimrii greite a mrimii dividendului se poate
180
181
evita prin compararea randamentului ctigurilor cu rata dobnzii la trezorerie. M-am referit n cele de mai sus doar la piaa aciunilor i nu la ntreaga pia de capital, cum am fost iniial tentat s fac, deoarece volumul tranzaciilor cu alte tipuri de titluri pe piaa secundar este nc nesemnificativ la noi n ar. n plus, n aceast perioad premergtoare integrrii n Uniunea European, caracterizat i printr-o privatizare de proporii, dar i printr-o relativ exaltare la iminena momentului reincluderii n Europa civilizat, micarea aciunilor ntre subiecii tranzaciilor arat fiindc ele sunt dovada proprietii asupra unei societi comerciale prin preul lor i prin volumul tranzaciilor nu doar direcia i amploarea schimbrii proprietarului, ci i gradul de mobilitate a factorilor de producie. Or, n aceast perioad, poate mai mult dect oricnd n trecut, acest aspect al problemei are o importan major. Crearea pieei de capital, mai bine spus modul n care s-a conceput i s-a desfurat acest proces n ara noastr, reprezint una dintre puinele realizri cu adevrat remarcabile ale ultimului deceniu. Cu ajutorul asistenei acordate n valuri de specialiti din mai multe ri cu tradiie i cu un sistem de organizare de invidiat al acestei activiti, dar i prin realele ancorri la normalitatea civilizat i atent reglementat a pieei noastre de capital din ultimele mandate CNVM, Romnia a dobndit ntr-o perioad foarte scurt de timp o pia bursier comparabil, sub aspectul structurii, reglementrilor i a procedeului de tranzacionare, cu cele existente n rile de origine a acestor specialiti. Iar volumul tranzaciilor realizate la BVB i pe Piaa Rasdaq n anii 1997 1998 a creat unora sentimentul c Romnia poate ajunge, dup acest criteriu, pe un loc n ierarhia mondial apropiat celui deinut, n urma Programului de Privatizare n Mas, sub aspectul numrului de titluri de valoare existente la cei circa 16 milioane de acionari (Prunea, 2001). Preul curent de pia al unei aciuni, despre care aminteam la nceput c este indiscutabil unul dintre factorii majori care influeneaz starea acesteia, depinde de fluxurile de numerar pe care investitorul estimeaz s le ncaseze dac achiziioneaz o anumit aciune i de gradul de risc al acestor fluxuri. Concluzionnd, fluxurile de numerar sunt formate din dividendul estimat a fi obinut n fiecare an i n preul pe care investitorul apreciaz c-l va primi pentru aciunea respectiv n momentul vnzrii ei. Prin urmare, preul de pia al aciunilor nu reflect n mod direct mrimea, structura i calitatea patrimoniului unei firme sau potenialul ei productiv. Investitorii veritabili sau consultanii
181
182
de plasament, ntre care un rol fundamental l ocup SSIF, lucreaz cu preul estimat sau intrinsec al unei aciuni, determinat prin actualizarea valorii posibile a dividendului i a preului ei la sfritul anului. n analiza de fa nu am intrat n alte detalii tehniciste ale acestui calcul, cum ar fi formulele privind estimarea ratei de rentabilitate cerute a unei aciuni, deoarece elementele aduse n discuie ofer date suficiente atingerii scopului urmrit, iar doritorului i sta la dispoziie literatura de specialitate. Am urmrit mai ales sensibilizarea cititorului relativ la aceasta oportunitate investiional cert i pe piaa romneasc. ntorcnd discuia ctre estimarea dimensiunii dividendelor, am artat c se pot utiliza diferite modele de evoluie a lor. Astfel, dac dividendul pe aciune rmne constant de la un an la altul, avem de-a face cu o aciune cu ritm de cretere zero. Dup cum rata de cretere poate fi una normal sau constant i uneori chiar supranormal. n ara noastr, mediul de afaceri ostil, cu parametri de volatilitate rar ntlnii astzi n lume, face ca problema acordrii de dividende de ctre societile comerciale cotate la BVB s se pun mai degrab n parantez dect ntr-o formul de calcul al indicatorilor enumerai mai sus. Incertitudinea care planeaz asupra destinelor industriei romneti n general pentru unii acest destin este deja bine conturat i asupra emitenilor aciunilor cu lichiditate cel puin satisfctoare face ca rezultatele studiilor dedicate estimrii preului i al randamentului investiiilor n titluri s fie privite ca avnd un grad de relevan redus sau s par inutile. Totui, nu trebuie uitat faptul c, prin intermediul autoritilor i al CNVM, Romnia a fcut pai importani n implementarea obligaiilor asumate la Capitolul de negocieri nr. 3 Libera circulaie a serviciilor, precum i nr. 4 Libera circulaie a capitalurilor. Din punctul de vedere al analizei noastre, s-ar transpune cert n faptul c i ara noastr a adoptat acquis-ul comunitar n domeniul pieei de capital, precum i msurile specifice n direcia ntririi capacitii administrative de pe piaa tranzaciilor bursier (Raport de Activitate CNVM pe 2005, partea I, 2006). Accentuarea pauperizrii unei mari pri a populaiei rii n ultimii ani, i cu deosebire n urma exploziei preurilor din perioada preaderare, este o realitate incontestabil. Dup cum este i aceea c muli oameni i numeroase firme reuesc s fac economii sau s dein capital disponibil. Cu alte cuvinte, polarizarea economic a societii nu este nc att de profund nct s reduc pn la dimensiuni nesemnificative segmentul din populaie dornic s cunoasc avantajele i riscurile oferite de diferite
182
183
forme i modaliti de investire a sumelor de bani ce rmn dup acoperirea nevoilor de consum imediat. Structura acestui segment cuprinde nu numai pe cei care, desfurnd afaceri profitabile, doresc s-i diversifice activitile pe orizontal sau pe vertical pentru a deveni mai competitivi pe pia, dar i pe toi aceia care vor s-i conserve mrimea avuiei deinute n expresie bneasc sau s o amplifice schimbnd-o dintr-o form de existen n alta. Dup cum un interes crescnd fa de posibilitile de investire n bunuri uor transformabile n bani arat i o mare parte dintre deintorii de aciuni obinute n urma repetatelor procese de privatizare. n cele de fa ne-am propus s oferim tuturor acestor poteniali investitori o imagine mai detaliat asupra obiectivelor disponibile pentru plasarea capitalului deinut, ca i despre modul n care ele trebuie selectate pentru a asigura rate superioare de revenire. Am dat scurte explicaii privind terminologia de baz i cele mai uzuale metode din analiza fundamental bursier. ncheiem prin a supune ateniei cteva considerente pe marginea problematicii investiiilor personale. Astfel... Depozitul bancar este cea mai accesibil, mai comod i mai obinuit form de investire a economiilor mrunte. Dar sigurana pe care o ofer depozitul bancar la termen se asociaz adesea cu ctiguri nesemnificative sub form de dobnzi, ndeosebi cnd rata inflaiei este n cretere i cu un grad de lichiditate relativ redus. Ceea ce nseamn c deponentul care dorete s utilizeze banii din contul su nainte de scaden pierde diferena dintre dobnda la termen i cea la vedere. Fiind o form pasiv de plasament, depozitul bancar este puin preferat de investitorii dispui s-i ia soarta n propriile mini i s depun eforturi pentru a identifica i apoi pentru a ncerca s valorifice cele mai favorabile alternative de afaceri existente. Ei cred, i pe bun dreptate, c fructificarea direct a capitalului propriu este de preferat celei realizate de intermediari financiari de tipul bncilor. Ctigul pe unitate bneasc investit poate fi mai mare cnd finanarea se face printr-o legtur nemijlocit ntre posesorul de capital i utilizatorul acestuia n activiti productive. Explicaia o gsim i n faptul c se evit, astfel, comisioanele bancare i costul diferenei dintre dobnda perceput de banc la creditele acordate i dobnda atribuit de ele la depozitele din care se fac mprumuturi. Investitorii mruni n aciunile societilor comerciale sau n alte titluri financiare emise de acestea ajung parteneri asociai cu ceilali proprietari, fiindc mpart riscul cu ei i cu managerii firmelor finanate
183
184
astfel. n aceast calitate, ei sunt ndreptii s pretind dividende i au posibilitatea s exercite un control asupra calitii managementului societilor n care au investit cumprnd aciuni. Riscul pe care i-l asum este mai mare n acest caz i pentru c ntregul ctig al acionarilor provine numai din dividende, nu i din diferenele de pre care se pot obine dac aciunile s-ar tranzaciona pe piaa bursier. n plus, lichiditatea aciunilor necotate la burs este mic, din care motiv, la nevoie, ele nu se pot transforma repede n bani. Plasamentele n titluri financiare pot fi ncununate de succes doar dac investitorii, indiferent de mrimea lor, dispun de informaii suficiente i relevante despre starea firmelor cotate la burs i a ramurii din care ele fac parte. Aceast problem am tratat-o deja, pe larg. Fiecare ntreprindere parcurge, ca de altfel tot ce este viu, un ciclu n existena sa. Creterile economice sunt urmate ntotdeauna de perioade de declin. De aceea este necesar s se cunoasc faza ciclului economic n care se afl firma emitent pentru a se putea obine avantaje de pre n calitate de cumprtor sau vnztor al aciunilor ei. Dac avem n vedere i oscilaiile strii psihice a investitorului sau ale celui care comercializeaz titlurile putem spune c i preul aciunilor celor mai bine administrate i mai profitabile firme sunt expuse riscului de pia. Ar fi o mare greeal s se cread c ntreprinderile noi, cu potenial de cretere rapid, datorit tehnologiei folosite i cererii mari la care se raporteaz produsele lor, sunt mai sigure. Sau c nu se pot obine ctiguri bune i prin cumprarea la un pre mic a aciunilor unor societi comerciale care nu merg bine n momentul de fa. Achiziiile de acest fel sunt recomandate, mai ales, cnd se ntrevede perspectiva ca firma aflat n impas s fie preluat de o societate performant i cu o cifr de afaceri de mari dimensiuni. Atractivitatea aciunilor marii majoriti a societilor cuprinse n procesul de privatizare n mas cred c este un fapt la nivelul simului comun al celor care dispun de un capital disponibil ct de mic. Ca i n oricare alt mprejurare de via, i n cazul acestor aciuni se verific postulatul c tot ce se obine uor are valoare redus. Preul sczut al aciunilor de pe pia se explic mai degrab prin obinerea lor gratuit dect printr-o perspectiv sumbr a societilor care le-au emis, ca i prin convingerea, total greit, a omului de rnd c preul lor nu va crete i, ca atare, devalorizarea continu a monedei naionale justific vinderea lor mai bine astzi dect n viitor. O mulime de investitori strini au o prere despre aceast problem diametral opus enormei mase de acionari romni i lanseaz ordine de cumprare de o valoare incredibil de mare.
184
185
Ei au aflat de la consultanii autohtoni bine pltii c indicatorul pre-ctig, care reflect valoarea intrinsec a aciunilor, calculat ca raport ntre preul de pia al aciunilor firmelor i profitul care provine pe o aciune, este de circa ase ori mai mic dect n Polonia i de zece ori mai mic dect n Ungaria. O valoare mic dezvluie perspectiva unei creteri iminente a preului aciunilor ca urmare a unei relansri previzibile a activitii economice ntr-un orizont temporal foarte apropiat. Lucru perfect realizabil la noi dac avem n vedere numai trei considerente: calitatea aparatului de producie, a managementului i ctigarea autonomiei decizionale a agenilor economici reprezentativi pentru economia naional. Chiar dac aciunile existente pe pia sunt subevaluate, ele nu trebuie achiziionate la ntmplare. Vor obine ctiguri substaniale cei care investesc n firme care se ateapt s realizeze o cretere accelerat a veniturilor ca urmare a cererii de pia nesatisfcut fa de produsele i serviciile lor. Dup cum este bine s fie identificate i societile comerciale aflate ntr-un proces de restructurare financiar sau de achiziie ori arbitraj. Surprize dintre cele mai plcute pot oferi firmele ce se afl n situaii speciale dup schimbri favorabile la nivelul managementului general i al celui intern, ca i n domeniul reglementrilor privind taxa pe valoarea adugat, accizele i alte relaii cu bugetul statului. n cazul aciunilor noi i al obligaiunilor care se emit pentru a finana diferite proiecte, problema alegerii devine mai complex, deoarece trebuie identificat i analizat destinaia capitalului suplimentar obinut prin respectiva ofert de titluri. Necesitatea acestei cercetri este impus de faptul c riscul pe care-l genereaz fiecare investiie variaz n funcie de scopul ei. Astfel sunt investiiile destinate intrrii pe pia a unei firme n ntregul ei ori cu un nou produs sau plasamentul n firme tinere care nc n-au obinut profit, dar sunt pe deplin operaionale, investiii care prezint un risc ridicat. Este firesc s se ntmple aa, deoarece intrarea pe pia este un proces dificil, iar cnd societile sunt tinere coeficientul de risc este ridicat, pentru c investitorul nu beneficiaz de informaii suficiente pentru fundamentarea analizelor i a prognozelor care se impun nainte de luarea deciziei. Un grad de risc mediu ofer investiiile pentru compensarea datoriilor unei societi comerciale cu tradiie i cu o bun profitabilitate n anii din urm, dar care momentan are debite mari datorit creditelor contractate. n aceeai categorie de risc poate fi inclus i plasamentul de salvare sau de sprijin al echipei manageriale a unei firme care
185
186
funcioneaz nesatisfctor. Dar, de regul, relansarea activitii unei societi comerciale nu poate avea loc dect prin schimbarea echipei manageriale care n-a dat randament. Investiii mai sigure sunt cele care se fac pentru achiziionarea n ntregime a unei ntreprinderi sau numai a pachetului majoritar de aciuni. O form mai special de achiziie, tot mai frecvent n rile dezvoltate, este aceea fcut de ctre o echip managerial din interiorul sau din afara firmei. Dac societatea comercial este deja ancorat n mediul economic i membrii unei astfel de echipe sunt renumii prin calitile lor manageriale, riscul investiiei n aciunile ei este redus. Pentru un investitor de anvergur, problema riscului investiiilor pe piaa de capital se pune oarecum diferit, deoarece el are posibilitatea s-i formeze un portofoliu de titluri. Iar dac reuete s i stabileasc, direct sau cu ajutorul unui consultant de plasament, o structur flexibil a portofoliului, i nu una dup o schem conceput a priori, riscul general al investiiei se reduce mult. Explicaia o gsim n faptul confirmat de calcule laborioase, ca i de practic de altfel, c portofoliul de titluri, constituit dup anumite reguli speciale nct componentele sale ajung s fie afectate n direcii opuse de anumite evenimente viitoare, este mai puin riscant dect titlurile individuale din cadrul lui. De unde se poate trage concluzia c un mijloc de asigurare mpotriva riscului este i acela de a pstra titluri cu riscuri compensate. Nu cred c este lipsit de interes, pentru investitorii mici, ca i pentru cei mari, cunoaterea clasificrii oficiale a riscurilor diferitelor active financiare. Aceasta ofer i o perspectiv util, care este totodat i o recomandare autorizat a direciilor n care este bine s se investeasc. ns plasamentul trebuie s aib loc n consonan obligatorie cu nivelul propensiunii pentru risc al persoanei n cauz. Banii sub form de numerar, disponibilul n cont, obligaiunile i bonurile de tezaur garantate de guvern comport un risc egal cu zero. Precizarea este corect numai dac se face abstracie de rata inflaiei. Un risc sczut genereaz depozitele bancare, certificatele de depozit i obligaiunile municipale. ntr-o categorie de risc mediu se pot include obligaiunile societilor comerciale deschise, adic a acelor firme care i-au vndut aciunile la populaie prin ofert public sau le-au nstrinat la schimb cu titlurile de proprietate. Tot n aceast categorie se pot include i valorile mobiliare care se tranzacioneaz pe piee supravegheate cum sunt Bursa de Valori Bucureti i Piaa RASDAQ.
186
187
Aminteam la nceput c Bursa de Valori este o pia suprainformat, care ne copleete i ne inund cu evenimente asupra crora nu putem reflecta cu calm, cu struin i cu seriozitate pentru a decide care operaiune este oportun i care nu. Activitatea bursier se desfoar nu doar cu o vitez ameitoare i pe numeroase planuri, dar i ntr-un mediu marcat de o nalt incertitudine, datorit schimbrilor neprevzute care au loc n plan economic i politic, n domeniul legislativ i n tehnologie, n conducerea i organizarea sistemelor de producie, ca urmare a deciziilor privind expansiunea, modernizarea, fuziunea firmelor emitente i chiar n modificarea calitii i a numrului locurilor de munc dintr-o societate cotat la burs. Cursul bursier nregistreaz i reflect ntr-o msur greu detectabil toate aceste extrem de numeroase fapte, fenomene i conexiuni. Din care motiv, cei care fac operaiuni pe piaa bursier depun eforturi intelectuale i acionale deosebite pentru a anticipa tendinele cursurilor valorilor mobiliare tranzacionate i pentru a atrage, trata i plasa n titlurile cotate economiile i capitalurile disponibile. Analiza i predicia evoluiei cursului unui anumit titlu financiar ridic probleme deosebite, deoarece modelele deterministe nu pot fi luate n considerare n aplicaiile actuale, din cauza incertitudinii care caracterizeaz desfurarea evenimentelor ntr-un sistem cu mare volatilitate, cum este cel al economiei din zilele noastre. Dac contextul economic, social i politic n-ar fi ntr-o accelerat schimbare, s-ar putea opera cu instrumente capabile s conduc spre concluzii certe privind evoluia i nivelul cursului, fr a depune un efort de formalizare deosebit. Nici modelele probabilistice nu au o utilizare prea larg datorit aceleiai raiuni: evenimentele care influeneaz mrimea preului unui titlu nu au un caracter repetitiv, nu se succed n condiii bine determinate. Astfel c utilizarea rezultatelor provenite din calcule poate conduce la obinerea unui ctig doar dac fenomenele ce influeneaz cursul se repet n condiii identice cu cele anterioare, n care s-au fcut estimrile. Coinciden extrem de greu, dac nu chiar imposibil de realizat pe piaa de capital. n cazul n care s-ar opera cu mrimi care se nscriu n domeniul certitudinii, am putea spune, bunoar, c scderea cursului se produce cnd cererea fa de un anumit titlu devine mai mic dect oferta. Este evident c afirmaia nu poate mulumi pe niciun investitor i, ca atare, ea trebuie nuanat. A ordona declanarea unei anumite operaiuni bursiere dup ce s-a constatat c s-a modificat sensul evoluiei pieei echivaleaz cu obinerea unei rate acceptabile a ctigului sub nivelul ratei probabile reieite din calcule fundamentate pe condiiile date. Afirmaiile taxative de genul vnd
187
188
aciuni PPP pentru c preul lor scade se bucur de o preuire redus n lumea bursei. Specialitii au n vedere mai degrab probabilitatea scderii cursului cnd dau ordine de vnzare dect constatarea acestei scderi. Nu vom insista asupra dificultilor practice insurmontabile de a obine valori de probabilitate valide pentru mrimi viitoare cum ar fi, de exemplu, dimensiunea cererii ori a ofertei ntr-o perspectiv temporar oarecare, fa de un anumit titlu sau n legtur cu mrimea dividendelor obinute de pe urma lui. De fapt, utilizarea legii probabilitii n versiunea clasic, potrivit creia variabilele au o distribuie normal, reprezint, de cele mai multe ori, un exerciiu pur formal, fr contact cu realitatea. Iar enunurile, respectiv recomandrile, care se pot face pornind de la rezultatele obinute n acest fel nu sunt deloc apreciate, nici onorante i cu att mai puin folositoare investitorilor, deoarece coordonatele vieii financiare se caracterizeaz prin tendina spre rentabilitate, brokerii fiind obligai s ia decizii pentru un viitor incert, supus schimbrilor rapide i neprevzute. Or, aceast proprietate situeaz problemele bursiere n domeniul incertitudinii i face necesar realizarea unor previziuni asupra evoluiei imediate a pieei i asupra conjuncturii bursiere viitoare, pornind de la elemente care reflect ct mai corect aceste circumstane caracterizate prin nesiguran. Identificarea acestor elemente, cuantificarea i prelucrarea lor, ca i interpretarea rezultatelor cer un mare efort pentru elaborarea unui aparat conceptual i a unui program informaional corespunztor. Deoarece disponibilitatea actorilor pieei de capital n acest domeniu este foarte inegal repartizat i de multe ori slab reprezentat profesional, ei se mulumesc cu posibilitatea oferit de analiza tehnic pentru a investiga schimbrile pe termen scurt ale cursurilor titlurilor cotate la burs i pentru a desprinde tendinele i variaia preului valorilor mobiliare. n desfurarea analizei tehnice un rol deosebit de important l au indicii bursieri. De altfel, ei reprezint repere indispensabile n efectuarea unor previziuni corecte asupra evoluiei cursurilor titlurilor cotate le burs, deoarece fiecare valoare mobiliar urmeaz, mai mult sau mai puin exact, tendinele indicelui bursier. Sunt rare cazurile n care cursul unui titlu are o evoluie opus indicelui bursier. Indicii bursieri sunt expresii numerice ale fenomenului bursier, ale laturii sale cantitative ntr-o anumit zi. Modul lor de calcul nu urmeaz metodologia consacrat n statistica pentru indici, nct denumirea de indice n acest caz are acoperire tiinific doar dac sunt privii prin prisma analizei care se poate face cu ajutorul lor fenomenului la care se refer. Fiindc n loc s rezulte, ca i oricare alt indice, din compararea a
188
189
dou niveluri diferite ale caracteristicii studiate, indicii bursieri sunt rezultatul unei metodologii relativ complicate, ealonat pe mai multe etape. Nici n-ar fi putut fi altfel ct vreme se dorete ca ei s reflecte ct mai exact fluctuaiile activitii economice i ale procesului de capitalizare bursier prin prisma modificrii structurale a coordonatelor pieei bursiere. n termenii cei mai generali, modificarea acestei structuri nseamn schimbarea raportului dintre cererea i oferta de titluri. La rndul lui, sensul evoluiei acestui raport influeneaz performana pieei bursiere deoarece, spre exemplu, cnd oferta de titluri devanseaz cererea, cursul acestora va nregistra o tendin de scdere, reflectnd, de fapt, erodarea sau reorientarea preferinei investitorilor dinspre piaa bursier ctre alte oportuniti de afaceri, dect plasarea n valori mobiliare cotate. ntotdeauna reinerea de a investi n titluri financiare sau reorientarea capitalurilor de pe piaa de capital vor fi decizii n strns legtur cu fenomenele de recesiune, manifestate ori numai presupuse. Avnd o importan att de mare, este firesc ca actorii pieei bursiere s doreasc cunoaterea evoluiei raportului dintre cererea i oferta de titluri. Acest lucru se face cu ajutorul indicelui bursier. ns el va reflecta tendinele pieei nu n mod direct, ci prin intermediul cursului bursier. Utilizarea cursului bursier pe post de ecran reflectorizant al strii pieei nu reprezint un procedeu cu conotaii netiinifice, deoarece pentru fiecare aciune cotat preul exprim preferina fa de societatea emitent, iar ansamblul cursurilor, redat sintetic prin intermediul indicelui bursier, arat predilecia medie a deintorilor de capital de a investi n valori mobiliare. Opiune sinonim cu cererea pe aceast pia. Pentru a se simplifica procedura de calcul al indicelui bursier, de regul, nu se iau n considerare cursurile tuturor titlurilor cotate la o anumit burs, ci doar cele mai importante. Asigurarea reprezentativitii indicelui se face ealonnd calculul lui n trei etape. Mai nti, se selecteaz un numr de titluri 10 n cazul Bursei de Valori Bucureti apreciate a putea furniza cele mai revelatoare i mai exacte informaii cu privire la ansamblul tranzaciilor de la burs. Aceste 10 aciuni, care formeaz portofoliul indicelui BET (Bucharest Exchange Trading), s-au selectat dup urmtoarele criterii: 1. Aciunile trebuie s fie cotate n categoria I a BVB; 2. Aciunile trebuie s dein cea mai mare capitalizare bursier i, totodat, suma capitalizrii firmelor ale cror aciuni sunt incluse n portofoliul indicelui s depeasc 60 la sut din capitalizarea bursier total; 3. Aciunile trebuie astfel alese nct s se asigure diversificarea portofoliului indicelui; 4. Aciunile trebuie s fie cele mai lichide, caracteristic apreciat
189
190
prin totalul valorii tranzaciilor pe aciunea respectiv i prin suma valorii totale a tranzaciilor aciunilor din portofoliul indicelui, care trebuie s fie de cel puin 70% din ntreaga valoare tranzacionat. Reprezentativitatea indicelui BET, faptul c el este un indice naional, este asigurat prin structura pe ramuri a societilor ale cror aciuni sunt incluse n portofoliul su. Putem ntri afirmaiile noastre anterioare susinnd c indicii reprezint un instrument indispensabil n studierea desfurrii proceselor economice din spaiul naional i, ndeosebi, a celor de pe piaa de capital, deoarece ei cumuleaz influena a numeroi factori, pe ct de diferii, pe att de greu cuantificabili. Dar nu trebuie s absolutizm aceast capacitate a lor i s credem c ntreaga analiz bursier se poate reduce la studiul evoluiei indicilor sau c folosirea indicelui este accesibil oricui. Avansm acest punct de vedere convini fiind c indicii nu pot ncorpora influena tuturor factorilor ce-i pun amprenta asupra evoluiei activitii unei burse de valori i mai susinem c indicii i vor descoperi pe de-a-ntregul semnificaia doar n faa celor care vor reui s le descopere amploarea i sensul influenelor pe care le suport, precum i a determinanilor variaiilor primare, secundare i pe diferite orizonturi temporare. n contextul apropiatei includeri a Romniei n Uniunea European, considerm c o cretere a gradului de informare a populaiei autohtone privind oportunitile existente pe piaa de capital, autohton sau nu, crete dimensiunea necesar de adaptabilitate la schimbare, fcnd eforturile postaderare mai permisive. Bibliografie Anghelache, G. (2004). Piaa de capital. Caracteristici, evoluii, tranzacii, Editura Economic, Bucureti Dragot, V. (2006). Evaluarea aciunilor societilor comerciale, Editura Economic, Editura IROVAL, Bucureti Ionescu, A. M. (2004). Piaa de capital, Editura Economic, Bucureti Stancu, I. (2004). Finane, ediia a 3-a, Editura Economic, Bucureti Legea nr. 297/ 2004 privind piaa de capital, Monitorul Oficial nr. 571/ 29.06. 2004 IASB (2005). Standardele Internaionale de Raportare Financiar, Editura CECCAR, Bucureti
190
Integrarea Romniei n Uniunea European i n economia mondial necesit modernizarea cu prioritate a activitilor productive
Florea Dumitrescu Doctor economist Vicepreedinte AGER

Abstract. In transition, the Romanian economy advanced the development prudent macroeconomics policies and implemented structural reforms in the market for goods, labour and financial products. In this paper, we make an analysis of the principal challenges for the admittance in European Union. Can Romanian economy obtain a grow faster convergence? The nominal and real convergence must be touched faster because this processus supposes stability prices, the financial soundness indicators, the need to stabilize exchange rate. In addition, the real convergence with European Union is very important. Key words: convergence; Maastricht criteria; real convergence; development strategy; industrial strategy. Anul 2006, n Romnia, se caracterizeaz printr-o intens activitate de pregtire pentru aderarea rii la Uniunea European. Autoritile, ntreaga societate, depun eforturi susinute pentru nfptuirea angajamentelor luate pentru realizarea criteriilor politice, economice etc. prevzute pentru perioada de preaderare. Reprezentanii Uniunii Europene, comisari, europarlamentari sosesc n Romnia i analizeaz cu autoritile romne stadiul ndeplinirii obiectivelor convenite, formuleaz critici, fac recomandri, adreseaz ndemnuri repetate pentru impulsionarea reformelor i msurilor necesare, astfel ca aderarea s aib loc la termenul stabilit prin Tratatul de aderare, semnat n aprilie 2005. Aderarea Romniei la 1 ianuarie 2007 va confirma ndeplinirea condiiilor stabilite de Uniunea European pentru statele candidate pentru a deveni membre ale UE, conform criteriilor de la Copenhaga, astfel:
192
1. Stabilitatea instituiilor ce garanteaz democraia, statul de drept, drepturile omului i protecia minoritilor; 2. Existena unei economii de pia funcionale i capacitatea de a face fa presiunii concureniale i forelor pieei din Uniunea European; 3. Capacitatea de asumare a obligaiilor de stat membru, inclusiv cele privind aderarea la obiectivele uniunii politice, economice i monetare (implementarea acquis-ului comunitar. Paralel cu pregtirile pentru aderare la Uniunea European, pe plan mondial, la nivelul statelor-naiune i al instituiilor internaionale au loc cercetri intense pentru a se gsi soluii unor probleme globale care afecteaz, ntr-un fel sau altul, toate rile lumii. Sfritul secolului XX i nceputul de secol XXI se caracterizeaz prin accentuarea proceselor de integrare regional i la nivel mondial. Este vorba de integrarea diferitelor activiti umane pe plan politic, economic, financiar, tehnologic i cultural, avnd drept scop adncirea colaborrii i cooperrii ntre diferite state naionale i zone geografice, pentru a asigura o dezvoltare durabil economic i social, cu eficien sporit pentru ameliorarea vieii oamenilor. Procesul de integrare regional este rezultatul consensului unor eforturi statale concretizate sub forme instituionalizate suprastatale la nivel regional. n lucrarea 20 probleme globale. Al doisprezecelea ceas. 20 de ani pentru a le rezolva, autorul Jean-Fracois Risehard, funcionar la Banca Mondial, referindu-se la viitorul omenirii, spune c: n urmtorii douzeci de ani, dou mari fore vor transforma n profunzime lumea de astzi: Expansiunea demografic pe o planet ajuns la limita capacitilor sale i Noua economie mondial radical diferit, aflat n curs de apariie. Amploarea i rapiditatea acestor fenomene vor fi fr precedent. Concomitent cu efortul instituiilor umane de a se adapta la aceste dou fore, aceste instituii au de fcut fa unor trei noi realiti: perimarea structurilor ierarhice, epuizarea resurselor statului-naiune i tergerea frontierelor dintre sectorul public, cel privat i societatea civil (Richard, 2004) (Richard, 2004). n acelai timp, autorul atrage atenia s nu ne lsm nelai de conceptul de globalizare, pentru c, la fel ca toate conceptele atotcuprinztoare, acestea genereaz mai mult confuzie dect claritate. Oricum te-ai ntoarce, vezi cum conceptul de globalizare provoac un fel de paralizie cerebral. El duce la erori de diagnostic, la vntoarea de vrjitoare, la confuzii spectaculoase. Dezbaterea se mpotmolete, iar singurul rezultat este c ni se abate atenia de la
192
193
provocarea cea mai presant care ne confrunt astzi: rezolvarea problemelor globale. Explozia demografic nu genereaz dect tensiuni. A doua for Noua economie mondial creeaz o combinaie de tensiuni i oportuniti. Autorul subliniaz c Planeta noastr, care era deja suprasolicitat de cele 5 miliarde de locuitori din 1990 i care adpostete astzi 6 miliarde, va numra aproximativ 8 miliarde de oameni n jurul anilor 2020-2025, n mai puin de o generaie, ca s ajung la 9-10 miliarde de locuitori n a doua jumtate a acestui secol, dup care ar putea s scad. Creterea populaiei va duce la creterea nevoilor de alimente, de energie, ceea ce va determina tensiuni la nivel regional, va amplifica emigraia, mbtrnirea n unele ri etc. La scar planetar, inegalitile sunt att de puternice nct 20% din populaia mondial (locuitorii din rile bogate i cei mai nstrii din rile srace) consum peste 80% din bunuri i servicii. Deja, aproape trei miliarde de persoane (jumtate din populaia globului) dispun de mai puin de 2 dolari pe zi, iar 1,2 miliarde triesc ntr-o srcie absolut cu mai puin de 1 dolar pe zi. Cea de-a doua for Noua economie mondial este propulsat, aa cum prezint autorul, de dou motoare: revoluia economic, adic economia de pia n care triesc aproape ase miliarde de oameni, fa de un miliard i jumtate acum 25 de ani, i revoluia tehnologic, n centrul creia se afl telecomunicaiile i tehnologiile informatice cu produsele lor realizate la costuri sczute. Instituiile regionale, respectiv regionalizarea, reprezint, n general, calea prin care statele i gsesc locul n economia mondial sau mai bine zis n Noua economie mondial. Att instituiile regionale, ct i economia mondial se bazeaz pe o serie de modaliti de aciune ntre care menionm: competiia, negocierea, dialogul, referendumul consultativ, mitingurile, demonstraiile, grevele i altele. Competiia baza succesului integrrii. Strategia dezvoltrii durabile Integrarea n instituiile regionale, ca i n economia mondial, depinde de nivelul de competitivitate al fiecrei ri. Cine nu este competitiv nu rezist pe pieele regionale i nici n economia mondial, este marginalizat, rmne la periferia societii umane.
193
194
Competiia const n capacitatea de a rezista presiunii concureniale a forelor pieei. Ea se manifest att la nivelul agenilor economici, ct i la extern. Rezist cel care este performant, care se modernizeaz, care lucreaz productiv i eficient, care reuete s creasc productivitatea muncii i deci rentabilitatea. Competiia reprezint singura modalitate de aciune n instituiile regionale i n cadrul economiei mondiale pentru creterea economic durabil, crearea de noi locuri de munc, ridicarea nivelului de trai. Integrarea diferitelor aspecte ale vieii pe planet (n plan economic, financiar, tehnologic i cultural) nlesnete tuturor statelor, inclusiv celor rmase n urm n procesul istoric de dezvoltare economic i social, s aib acces mai uor la sursele cunoaterii, la noile tehnologii care le permit o dezvoltare economico-social mai puternic. Experiena arat c trsturile de baz ale integrrii sunt: unificarea i liberalizarea pieelor prin eliminarea barierelor din calea liberului schimb, din calea circulaiei bunurilor, serviciilor i capitalurilor, a persoanelor i cunotinelor tiinifice. Este important de precizat c liberalizarea pieelor nu aduce automat rezolvarea problemelor economico-sociale. Dimpotriv, liberalizarea este nsoit de efecte negative, dac rile care i liberalizeaz pieele nu pregtesc condiiile necesare pentru a rezista concurenei, apar dezechilibre greu de stpnit. Sarcina major a integrrii i mondializrii este de a asigura un mediu stabil sub aspect politic, economic i social, ptrunderea cuceririlor tiinifice, a civilizaiei n statele membre. Pentru a atinge aceste obiective, integrarea folosete o serie de restricii, este nsoit de o mulime de riscuri (globalizarea a adus cu sine creterea inegalitilor n distribuirea bunstrii, polarizarea i mai accentuat a bogiei i srciei i insecuritate social). Problema care se pune este gsirea soluiilor pentru evitarea riscurilor i a consecinelor lor. Una dintre ci o reprezint elaborarea unor obiective strategice ale dezvoltrii economiei, care s permit transformarea structural a Romniei, respectiv elaborarea unei viziuni pe termen mediu i lung care s armonizeze cerinele i direciile dezvoltrii Romniei cu cele ale integrrii euro-atlantice. Acest lucru se poate realiza prin elaborarea unei Strategii privind Dezvoltarea Durabil a Romniei, care s vizeze n mod deosebit diminuarea decalajelor istorice de dezvoltare, punnd mai bine n valoare eforturile n plan intern, conjugate
194
195
cu ansele i avantajele nete pe care ni le poate oferi procesul de integrare european. Potrivit cercetrilor i experienei mondiale, Strategia Dezvoltrii Durabile este chemat s rspund la trei probleme, la trei domenii importante: economic, social i de mediu. Obiectivele de natur economic urmresc reducerea decalajelor economice care despart Romnia de rile dezvoltate. Pentru aceasta, accentul se impune a fi pus pe dezvoltarea i modernizarea industriei, agriculturii, amplificarea contribuiei parteneriatului public-privat n formarea produsului intern brut. Problemele economice i sociale se impun a fi corelate cu cele de mediu. Cercetrile pe plan internaional subliniaz c emisiile de gaze cu efect de ser, deeurile i alte materiale nocive au consecine asupra biodiversitii, asupra eroziunii solului, infestrii aerului i apei etc. Iat de ce este necesar ca elaborarea Strategiei de Dezvoltare Durabil s se bazeze pe cerinele i consecinele problemelor din cele trei domenii de baz: economic, social i de mediu. Integrarea reprezint un mijloc de asigurare a condiiilor pentru dezvoltarea durabil a economiei i societii romneti. Integrarea este un parteneriat de pe urma cruia Romnia trebuie s realizeze maximum de beneficii nete. Aceasta depinde, n primul rnd, de efortul i contribuia romnilor. Prin aderare, legea european primeaz n raport cu legea naional Este de menionat, n acest context, c prin semnarea Tratatului de aderare la 25 aprilie 2005, Romnia s-a angajat s respecte instrumentele juridice ale Comisiei Europene, regulamentele, directivele i deciziile acesteia. Potrivit art.1 din Tratatul de aderare, Romnia devine parte la tratatul de instituire a Constituiei pentru Europa i la Tratatul de instituire a Comunitii Europene a Energiei Atomice, astfel cum sunt acestea modificate i completate. Art.10, Principiile fundamentale din cadrul Titlului III competenele Uniunii, din Constituia European menioneaz urmtoarele: Constituia i legile adoptate de instituiile Uniunii n exercitarea competenelor conferite lor vor fi prioritare legilor din statele membre".
195
196
Constituia i celelalte documente ale Uniunii Europene reglementeaz exercitarea n comun a suveranitii statelor membre", respectiv punerea n comun a unor prerogative ale statelor membre, precum i competenele Comisiei de monitorizare ca garant al Tratatului privind punerea n aplicare a anumitor politici (de exemplu, politica agrar, concurena etc.). n acest context, este de menionat c dup aderare statele membre continu s fie independente, s-i manifeste suveranitatea i atribuiile, s aib constituii proprii, n concordan cu prevederile Constituiei UE prin nsuirea acquis-ului comunitar. n legtur cu acest aspect, un analist militar romn sublinia c: Opiunea romneasc privind viitorul Uniunii Europene trebuie fundamentat prin prisma interesului naional n raport cu Proiectul Constituiei Europene. n acest sens, este important s identificm interesul naional n raport cu fiecare element al viitoarei construcii europene. Romnia i-a nsuit conceptul potrivit cruia n viziunea continental Uniunea European funcioneaz dup un sistem juridic n care legea european primeaz n raport cu legea naional, un sistem instituional n care decizia fiecrui stat poate fi blocat de decizia majoritii, un executiv care, odat numit, este independent de guvernele naionale i rspunde n faa parlamentului ales i, nu n ultimul rnd, are propriile resurse financiare". Pn la aderare, efortul important urmeaz s fie depus n Romnia pentru realizarea reformelor cuprinse n documentele de negociere, pentru ca n momentul aderrii i dup aceasta, ara noastr s fac fa concurenei. Acest efort este cu att mai mare cu ct economia naional se gsete la o mare distan privind nivelul de dezvoltare fa de rile membre UE. Potrivit datelor statistice publicate de Comisia European, produsul intern brut, exprimat la standardul puterii de cumprare, reprezenta n 2004 numai 28,8% din media UE-15 i 31,1% din media UE-25, fa de 23% i, respectiv, 25% n 2000. Romnia continu s se plaseze n urma tuturor noilor state membre, decalajul pe care trebuie s-l recupereze fiind semnificativ. Obiectivele strategice din programul economic de preaderare s fie realizate ntocmai Un document de anvergur i de maxim importan n demersul Romniei de aderare la UE l reprezint Programul economic de Prea-
196
197
derare pe perioada 2005-2007 actualizat, care a fost aprobat la 17 februarie 2005 i transmis Comisiei Europene. Acest program evideniaz ntr-un cadru unitar i corelat politicile economice ce urmeaz s fie implementate pentru ndeplinirea criteriilor economice de aderare i pentru pregtirea economiei n vederea integrrii n piaa unic european. Obiectivele strategice n acest program se refer la mbuntirea funcionrii pieelor (respectiv a pieei bunurilor i serviciilor, pieei financiare i de capital, pieei muncii), astfel nct acestea s devin un factor stimulator tot mai important al dezvoltrii economice durabile, ceea ce presupune o politic activ de concuren, o politic restrictiv a ajutorului de stat, reguli transparente pentru achiziii publice i bariere administrative minime pentru afaceri. mbuntirea performanelor macroeconomice reprezint un alt obiectiv strategic. n legtur cu aceasta atrage atenia c evoluiile din anul 2005 nu sunt la nivelul prevzut n program. Sporul de produs intern brut a fost n anul 2005 de 4,1% (date provizorii) fa de o cretere prevzut n Programul Economic de Preaderare de 6%. Producia industrial a nregistrat n anul 2005 o cretere de numai 2% fa de 6,3% realizat n 2004 i de 5,1% prevzut n Programul de Preaderare (media anual 2005-2007). Acesta este cel mai sczut ritm de cretere din ultimii 6 ani. Nu ntmpltor n Raportul de ar privind pregtirea Romniei n vederea aderrii la Uniunea European la 1 ianuarie 2007 se fac multe aprecieri negative i avertizri privind un mare numr de probleme asupra crora trebuie s se concentreze eforturile romnilor. Dup primirea Raportului de la Comisia European, Misiunea FMI a ntrit i mai mult observaiile dure formulate de organismele Uniunii Europene, dnd semnalul c FMI nu este de acord cu starea general a politicilor macroeconomice ale autoritilor romne. Totodat, FMI a declarat clar c dezechilibrele macroeconomice au continuat s se mreasc n 2005 i c actualele politici fiscale i monetare nu ajut la reglarea derapajelor din economie". Raportul de ar din anul 2005, respectiv de monitorizare, se oprete asupra principalelor probleme din economia romneasc, astfel: S-a constatat ncetinirea creterii economice, cea nregistrat s-a dovedit dependent de consum, nrutirea deficitului comercial i de cont curent, stagnarea procesului de dezinflaie, fluctuaii ale cursului valutar care afecteaz economia, reforma fiscal care a redus veniturile
197
198
bugetare cu efecte pe termen lung, lipsa de msuri preventive privind abuzurile pe piaa de capital, volumul mare al arieratelor la bugetul de stat i la celelalte bugete publice, lipsa de flexibilitate pe piaa muncii, mediul de afaceri neprielnic". Acestea sunt probleme fundamentale de a cror rezolvare depinde progresul rii i poziia Romniei n marea familie european i n lume. Planul naional de dezvoltare fr industrie nu asigur o cretere sntoas a economiei Dezvoltarea industriei este de importan capital pentru creterea competitivitii economiei romneti. n Planul Naional de Dezvoltare (PND) a Romniei n perioada 2007-2013, atunci cnd se trateaz problema competitivitii, se face referire n primul rnd la industrie. Se menioneaz c utilizarea unor tehnologii i echipamente cu durat de via depit, energo-intensive, reduce drastic productivitatea n majoritatea sectoarelor industriale. Din analiza acestui Plan (PND) rezult c din cele ase prioriti naionale de dezvoltare menionate, prima este Creterea competitivitii economice i dezvoltarea economiei bazate pe cunoatere. Viziunea strategic pe perioada 2007-2013 nu rspunde ns cerinelor pentru a realiza o Romnie competitiv, dinamic i prosper. n Capitolul Creterea competitivitii economice i dezvoltarea economiei bazate pe cunoatere, un spaiu corespunztor se impune s fie acordat politicii industriale. Industria nu este reprezentat numai de IMM-uri, aa cum rezult din text. n Planul Naional de Dezvoltare, industria, cu subramurile ei, trebuie s fie prezentat pornindu-se de la prevederile cuprinse n Capitolul nr.15 negociat n perioada de preaderare 2000-2004 de Guvernul Romniei cu organele Comisiei Europene. n acest capitol s-au convernit msuri pentru dezvoltarea unor subramuri industriale, pentru meninerea i modernizarea altora, care ns nu se regsesc n PND. Astfel, n Capitolul nr.15 se menioneaz c: - sunt anse reale de dezvoltare a unor activiti industriale pentru fabricaia de tractoare i maini agtricole, fabricaia de ngrminte chimice, fabricaia de echipamente de telecomunicaii, tehnologia informaiei, industria alimentar; - n unele sectoare, activitatea va continua s se menin la un nivel relativ constant, fiind posibil o uoar dezvoltare a acestora, astfel:
198
199
pentru construcii i reparaii navale, industria de prelucrare a ieiului, fabricaia de medicamente, sectorul confecii textile, sectorul nclminte, industria siderurgic, fabricaia de rulmeni i pompe, industria chimic, industria de maini i aparate electrice, industria lemnului, mobilei, celulozei i hrtiei, unele mijloace de transport. Asemenea domenii trebuiau s fac obiectul Planului Naional de Dezvoltare, cu prezentarea situaiei actuale i cu proiecii pentru perioada 2007-2013. Acestea sunt domenii care, prin dezvoltarea i modernizarea lor, pot s imprime economiei ritmuri de cretere importante i s contribuie la ridicarea productivitii muncii i a competiiei. n document se menioneaz cele trei subprioriti n cadrul crora se vor concentra msurile din cadrul prioritii creterea competitivitii, astfel: - Creterea competitivitii prin mbuntirea accesului pe piaa ntreprinderilor, n special al celor mici i mijlocii; - Dezvoltarea economiei bazate pe cunoatere, prin promovarea cercetrii i inovrii i accelerarea dezvoltrii societii informaionale; - mbuntirea eficienei energetice i valorificarea resurselor regenerabile de energie. Se impune aceeai remarc: lipsesc msurile concrete care s fundamenteze aceste trei subprioriti sunt prezentate mai mult explicaii i dorine, ca de exemplu: - ntreprinderile sunt motorul creterii economice, de performana lor depinznd competitivitarea ntregii economii; - Pentru dezvoltarea ntreprinderilor este necesar susinerea investiiilor productive (utilaje i tehnologii noi); - etc. Important este ca n PND s se formuleze msuri prin care ntreprinderile s devin motorul creterii economice: ce investiii se prevd, din ce surse se asigur, ce politici se aplic, ce mecanisme etc. Avnd n vedere importana industriei n realizarea progresului general al rii i n diminuarea decalajului fa de rile UE, n care ne integrm, aspectele dezvoltrii acestei ramuri, se impune a constitui una din preocuprile prioritare ale organelor politice decidente i guvernamentale la cel mai nalt nivel. Exemplul Franei n acest domeniu este edificator. Fostul prim-ministru al Franei, Eduard Balladur, spunea, la nceputul anului 2005 (ziarul Le Figaro), c n cadrul Uniunii Europene, cooperarea specializat trebuie s permit statelor vechi i
199
200
celor noi s avanseze rapid n domenii dintre cele mai diverse: fiscalitatea, dreptul social, aprarea, cercetarea, industria. i, mai departe, spunea: Europa nu este o abstraciune. Este un proiect concret, care le va permite naiunilor europene s valorifice ce au mai bun. Europa este o ans i pentru Romnia, care merit s fie valorificat din plin". Totodat, preedintele Franei, Jacques Chirac, ntr-o cuvntare inut la 4 ianuarie 2005, a cerut prim-ministrului Jean Pierre Rafarin s-i consacre eforturile n realizarea reformelor angajate, dar mai ales asupra unor proiecte eseniale pentru viitor: coala, cercetarea, nvmntul superior i politica industrial. Iat c Frana, care are o industrie puternic i modern, i propune ca prioritate politica industrial. De menionat c Frana i Germania au realizat n perioada 1995-2003 o cretere a industriei de 14%, n timp ce n Romnia creterea a fost de numai 3,5%. n timp ce Frana a produs, n 2002, 20 milioane tone de oel, Germania 45 milioane tone, Romnia a produs 5,5 milioane tone de oel. n Romnia, a crei industrie este decimat, cu att mai mult se impunea a fi declarat ramur prioritar de ctre toate partidele politice, de guvern, parlament i de preedintele rii. Avnd n vedere c ramurile de baz ale industriei au fost nu doar decapitalizate, ci i dezmembrate, demolate, rezult necesitatea reindustrializrii rii, prin promovarea unor politici economice care s stimuleze sporirea investiiilor publice i private n domenii industriale apte s asigure valorificarea superioar a resurselor materiale i umane disponibile i aplicarea cuceririlor tehnico-tiinifice i informaionale. Se apreciaz ca statul s asigure stimularea i protejarea industriei romneti, sporirea gradului de performan prin aplicarea unor programe naionale de restructurare i de dezvoltare a unitilor mici, mijlocii i mari, avnd ca obiective prioritare retehnologizarea, modernizarea infrastructurilor, ridicarea calitii produselor, sporirea competenei manageriale, ncurajarea iniiativei economice i stimularea cererii. Dotarea tehnic a agriculturii s fie prioritatea nr.1 Un rol important n realizarea obiectivului strategic de cretere economic l are agricultura. n Planul Naional de Dezvoltare pe perioada 2007-2013 se arat c Analiza spaiului rural ofer o imagine clar a nivelului investiional
200
201
din sectoarele agricol, silvic i piscicol ce se caracterizeaz printr-o slab dotare a fermierilor cu echipamente tehnice, n principal datorit nivelului sczut al veniturilor i dificultilor ntmpinate n accesarea creditelor bancare". De ani de zile, productorii agricoli discut despre dificultile n accesarea creditelor bancare. Nici de aceast dat, n PND nu se vine cu nimic nou. Comisarul european pentru agricultur, n urma unei vizite pe care a fcut-o n Romnia la jumtatea anului 2005, remarca: Agricultura Romniei este cu 50 de ani n urma Austriei. Accesul la finanare este una dintre principalele probleme ale agriculturii romneti. Exist reticen n acordarea de credite, pe care n-am ntlnit-o n niciun alt stat membru al Uniunii, inclusiv n cele 10 ri est-europene care au aderat n 2004. Cred c toate prile interesate ar trebui s depun eforturi pentru asigurarea unui sistem de finanare n agricultur. Din pcate, nimic nu s-a rezolvat pn acum, iar guvernul, n Planul Naional de Dezvoltare, vorbete de dificulti ntmpinate de fermieri la accesarea creditelor. Pentru nlturarea acestei anomalii, este necesar s se realizeze, de ctre factorii decideni, o analiz ct mai complet a cauzelor care determin piedici n accesarea creditelor bancare (lipsa capitalului propriu la fermieri, veniturile reduse din activitatea economic, greuti n valorificarea produciei, nereglementarea situaiei datoriilor vechi etc.). Formulrile generale cuprinse n Plan, referitoare la prioritatea privind Dezvoltarea economiei rurale i creterea productivitii n sectorul agricol, se cer a fi completate i fundamentate cu elemente concrete, dimensiunea surselor financiare pentru fiecare msur, perioada de realizare etc. n prezent, principala problem n agricultur legat de pregtirea pentru aderare la UE se refer la concentrarea terenurilor, delimitarea agriculturii comerciale de agricultura de subzisten i crearea de uniti viabile (ferme) prin concentrarea terenurilor (asociaii), protecia susinut a agriculturii, modernizarea agriculturii prin nzestrarea tehnic corespunztoare i promovarea unei agriculturi ecologice, meninerea unei structuri echilibrate a forei de munc din agricultur i asigurarea unui management modern, apropiat de cel al agriculturii vest-europene. O bun parte din problemele cu care se confrunt agricultura pot fi soluionate prin punerea n aplicare a Programului Special de Aderare pentru Agricultur i Dezvoltarea Rural (SAPARD), care, prin
201
202
obiectivele sale, sprijin restructurarea i modernizarea sectorului agricol i dezvoltarea rural, n concordan cu standardele europene. Dup aderare, chiar dac politica agricol se stabilete de organele UE, rspunderea pentru dezvoltarea agriculturii revine autoritilor din Romnia. Referindu-se la rolul i rspunderea statului romn n dezvoltarea agriculturii, dup aderarea la Uniunea European, eful Delegaiei Comisiei Europene n Romnia, spunea recent: Cu toate c n agricultur, dup integrarea Romniei n UE, Politica Agricol Comun va furniza cadrul viitoarei politici rurale a Romniei, nu o poate nlocui pe aceasta. Rspunderea pentru agricultur i dezvoltarea rural n Romnia aparine Romniei, chiar i dup aderare. Dezvoltarea armonioas a economiei depinde de evoluiile din regiunile rii O alt prioritate naional de dezvoltare formulat n Planul Naional de Dezvoltare 2007-2013 o reprezint Diminuarea disparitilor de dezvoltare ntre regiunile rii. n Planul Naional de Dezvoltare se prezint pe larg comparativ nivelul de dezvoltare al celor 8 regiuni, din care rezult mari decalaje ntre ele. n anul 2002, indicatorii cheie ai dezvoltrii regionale n Romnia artau c produsul intern brut pe locuitor era n Regiunea Nord-Est 71% fa de media naional 100, n Regiunea Sud 80%, n timp ce n Regiunea Vest era de 108,9%, n Regiunea Nord-Vest 95,5%, iar n Regiunea Centru 108,0% i n Bucureti-Ilfov 208,2%. n plan sunt prevzute msuri care s atenueze aceste decalaje n perioada 20072013. Analizele fcute de unii specialiti arat c o redefinire a regiunilor, prsind vechile granie dintre Moldova, Muntenia i Transilvania, ar fi n concordan cu experiena unor ri din Uniunea European i cu orientrile acesteia i ar putea contribui mai bine la dezvoltarea armonioas a ntregii ri. S fie oprit creterea alarmant a deficitelor externe n domeniul relaiilor economice externe deficitele comerciale i de cont curent s-au agravat mult n 2004 i 2005 fa de prevederile din Programul Economic de Preaderare. Deficitul comercial n anul 2005 a ajuns la 10.313 milioane de euro FOB-CIF. Este cel mai neperformant rezultat din ultimii 6 ani, astfel:
202

2000 -1.867 2001 -3.323 2002 -2.752 2003 -3.955 2004 -5.323 2005 -10.313
203 - milioane euro -
n anul 2005, deficitul s-a dublat fa de anul 2004. Aceasta ca urmare a creterii exporturilor cu 17,5%, ajungnd la 22.255 milioane euro, n timp ce importurile au crescut cu 23,9%, ajungnd la 32.568 milioane euro. Soldul contului curent n 10 luni din 2005 a ajuns la 4.891 milioane de euro, aproape de nivelul nregistrat n ntreg anul 2004, iar pe ntreg anul 2005 la 6.891 milioane euro, astfel: - milioane euro 2000 -1.494 2001 -2.488 2002 -1.623 2003 -3.060 2004 -5.099 2005 6-891
Aa cum spun exportatorii romni, 2005 a reprezentat anul cel mai negru, avnd n vedere deficitul comercial i al contului de pli externe. S-au nregistrat peste 1.000 de falimente, una din cauze fiind aprecierea brusc a monedei naionale. n anul 2005 s-a nregistrat cea mai mare cretere a datoriei externe din ultimii 6 ani:
2000 11.162 2001 13.575 +2.412 2002 14.969 +1.394 2003 15.859 +890 2004 18.290 +2.330 2005 23.471 5.181*)
(pe 10 luni la 30 octombrie 2005) Dei a avut loc cea mai mare cretere a datoriei externe, economia a avut cea mai mic cretere. Este un mare semnal de alarm care trebuie s ngrijoreze, n primul rnd, pe cei care vin s mreasc i mai mult aceast datorie. Atenuarea deficitelor interne depinde numai de dezvoltarea economiei n anul 2005 a avut loc o cretere substanial a inflaiei. Explozia preurilor s-a nregistrat la o serie de produse de baz. Pe 11 luni, preurile de consum au crescut cu 8,7%, iar preurile industriale cu 11% fa de aceeai perioad a anului anterior. Pe ntreg anul 2005, preurile de consum au crescut, dup date publicate, cu 8,6%. Creterea inflaiei este
203
204
cu mult peste ce s-a prevzut (7%). Este o cretere de 2-3 ori mai mare dect n rile Uniunii Europene. eful negociatorilor FMI, analiznd evoluia inflaiei, sublinia c BNR are o problem de credibilitate privind angajamentul de reducere a inflaiei. El adaug c potrivit estimrilor FMI, inflaia pe anul n curs ar urma s urce la 8,5%, fa de o int iniial a BNR de 7%, n timp ce proiecia pentru 2006 este de 6,5%, fa de inta BNR de 5%, cu condiia ca ntre timp s fie adoptate msuri de reducere a cererii de consum. Acelai reprezentant al FMI mai arta c FMI consider inadmisibil ca, n ciuda unei aprecieri a leului cu circa 15% fa de euro n decurs de un an, inflaia s scad cu mai puin de un punct procentual. i mai departe spunea: Cnd leul se apreciaz cu 15%, te atepi la o scdere mai mare a inflaiei, pe seama ieftinirii importurilor, ns nu am vzut aa ceva, drept dovad a faptului c economia este supra nclzit, iar cererea de consum foarte puternic ncurajeaz meninerea unor preuri foarte ridicate. n cursul anului 2005, n execuia bugetului de stat s-a raportat un excedent nereal (de exemplu, la finele lunii noiembrie, de 653 milioane de lei fa de 2.061 milioane de lei la 9 luni). Asemenea excedente au aprut ca urmare a neefecturii unor pli n domeniile: sntii, nvmntului, investiiilor etc., ceea ce au alimentat plile restante n economie. Pe ntregul an 2005 s-a realizat un deficit la bugetul general consolidat reprezentnd 0,9% din produsul intern brut. Ceea ce atrage atenia este faptul c guvernul, Ministerul Finanelor Publice nu vorbesc nimic de deficitul cvasifiscal din economie (pierderile din economie, de nivelul arieratelor, probleme asupra crora Comisia Economic a Uniunii Europene i FMI au atras atenia n mod repetat, cernd s se ia msuri hotrte. Politica fiscal a bulversat grav mediul economic n 2005 i va avea influene negative asupra activitii viitoare. Cu privire la reforma fiscal, Raportul de ar atrage atenia c aceasta a dus la reducerea veniturilor bugetare cu efecte pe termen lung. FMI consider proiectul de buget pe 2006 construcie fantezist, veniturile estimate fiind, n mod clar, supraestimate. Introducerea cotei de impozit pe venit i pe profit la nivel de 16%, potrivit FMI, a provocat o scdere a veniturilor bugetare cu 1% din PIB. n legtur cu acest sistem fiscal, specialitii de la AGER au atras atenia nc la nceputul anului 2005 asupra efectelor negative ale cotei unice de impozitare. A trebuit s vin misiunea FMI s spun c politica fiscal afecteaz bugetul statului. De altfel, dezbaterile privind bugetul pe
204
205
2006 n Parlamentul Romniei, la care s-au prezentat circa 1.000 de amendamente, un record, au scos n eviden lipsa de resurse financiare, avnd efecte pe termen lung. Grevele generale sindicale n curs i cele care se anun spun mult. eful Misiunii FMI a precizat c politica fiscal i cea monetar sunt dominate de incertitudini, concentrndu-se doar asupra unor aciuni pe termen scurt. n domeniul politicii monetare au avut loc o serie de fenomene care au afectat activitatea economic. Aprecierea extern a leului a avut un efect negativ asupra gestiunii agenilor economic. Dei autoritile au prezentat n tot cursul anului 2005 fenomenul creterii creditului de consum ca pe un mare pericol, n economie creditul neguvernamental total a ajuns numai la circa 22,7% ca raport fa de produsul intern brut, fa de 60-80% n rile dezvoltate, continund s influeneze negativ evoluia ntregii viei economice. n sectorul bancar au avut loc modificri importante. Prin privatizarea celei mai mari bnci cu capital de stat - BCR, bncile cu capital integral sau majoritar strin, mpreun cu sucursalele bncilor strine, dein o pondere de peste 90% din capitalul social bancar. n mai multe rnduri, economitii de la AGER s-au adresat autoritilor romne, cu pa romneasc are nevoie de dezvoltare i de bnci cu capital romnesc, aa cum au multe state dezvoltate. n procesul de privatizare al acestei bnci s-a produs o pagub imens n patrimoniul naional. Cu doi ani n urm, guvernul romn a aprobat vnzarea unei pri din aciunile BCR cu suma de 225 milioane de euro, ctre BERD i IFC, iar prin privatizare aceti acionari vor ncasa din vnzarea aciunilor circa 1,2 miliarde de euro. ntruct la BCR se gestioneaz bani publici i este vorba de o pierdere important din avuia naional, este necesar ca autoritile romne s stabileasc rspunderile persoanelor care au participat la privatizarea BCR (evaluarea, negocierea etc.) i au produs o pagub imens rii. n legtur cu privatizarea CEC, un numr important de organizaii neguvernamentale, ntre care i ADER, i depuntori la CEC persoane fizice au fcut, la nceputul anului 2005, propuneri s nu se privatizeze sau, dac se privatizeaz, aciunile s fie vndute romnilor. Ministrul finanelor a rspuns la aceste propuneri, artnd c autoritile romne au hotrt privatizarea cu un investitor strategic!?! Considerm c nu exist necesitatea i motive pentru nstrinarea CEC, acest simbol al sistemului bancar, al romnilor. Dac se pune
205
206
problema privatizrii, atunci vnzarea aciunilor s se ofere n primul rnd romnilor. Aceeai problem se ridic i cu privatizarea Loteriei Romne. O instituie care aduce venituri mari statului, care a contribuit i contribuie, ca i CEC, la dezvoltarea economico-social a rii nu trebuie s fie nstrinat i nici chiar privatizat n aceast etap. ara are nc nevoie de propriile instituii financiare i bancare pentru cerinele dezvoltrii. Problemele ridicate n raportul de ar i de Misiunea Fondului Monetar Internaional sunt grave i de aceea trebuie s fie examinate cu atenie de factorii decideni. Altfel, aa cum subliniaz misiunea FMI, cu actuala poziie n materie de politici, Romnia risc s intre n UE cu o competitivitate slab, dezechilibre macroeconomice n cretere, servicii de sntate i nvmnt care se deterioreaz i importante decalaje n infrastructura material. Asemenea probleme privesc soarta ntregii ri i de aceea se impun a fi prioritare n activitatea autoritilor romne. n condiiile n care decalajele de dezvoltare fa de rile membre ale Uniunii Europene nu vor fi atenuate, iar unele se vor menine i n etapa post-aderare, ntr-o Europ cu mai multe viteze, Romnia ar putea s se confrunte cu riscul marginalizrii alturi de alte noi state membre rmase la distan din punct de vedere al dezvoltrii. Fa de cele prezentate mai sus i de cerinele aderrii i integrrii Romniei n Uniunea European i n economia mondial, facem urmtoarele Propuneri 1. Avnd n vedere decalajul mare existent ntre nivelul de dezvoltare al Romniei fa de rile membre ale Uniunii Europene (circa 31% PIB pe locuitor n Romnia fa de aceste ri) i de necesitatea folosirii cu maximum de randament a fondurilor comunitare, guvernul s elaboreze msuri pentru recuperarea, pn la aderarea n UE, a rmnerilor n urm n dezvoltarea economiei, fa de prevederile Programului Economic de Preaderare 2005-2007. 2. ntruct industria are un rol determinant n realizarea prioritilor naionale formulate n Planul Naional de Dezvoltare i, n primul rnd, creterea competitivitii economice i dezvoltarea economiei, este necesar ca Planul Naional de Dezvoltare 2007-2013 s cuprind un capitol privind dezvoltarea industriei. n elaborarea acestui
206
207
segment s se porneasc de la coninutul Capitolului nr.15 convenit n perioada negocierilor cu reprezentanii UE care precizeaz ramurile i subramurile ce pot fi dezvoltate i modernizate. 3. n Planul Naional de Dezvoltare s se prevad msuri concrete privind dotarea tehnic a agriculturii. Creterea productivitii muncii n sectorul agricol nu se poate realiza dect prin efectuarea unei dotri puternice cu tractoare i maini agricole. Pentru creterea produciei i a realizrii unor volume de investiii importante, un rol esenial l are sistemul de creditare bancar. Autoritile s formuleze msurile ce se impun pentru nlturarea anomaliilor ce exist n sistemul de creditare, semnalate att de comisarii europeni, ct i de specialitii romni din cadrul AGER. 4. Dezvoltarea i modernizarea industriei, i pe aceast baz dotarea tehnic a agriculturii, vor crea condiii ca aceste sectoare (activiti) s contribuie la limitarea creterii deficitului comercial i a celui de cont curent i la rezolvarea uneia din problemele de importan major pentru progresul Romniei i al societii omeneti contemporane, i anume producia de energie regenerabil pe baz de biomas. Elaborarea unui program naional i legiferarea unei asemenea activiti de interes general n care statul ar putea s aib iniiativa (dup experiena altor ri de exemplu Germania, Olanda etc.) ar permite relansarea cercetrii tiinifice, crearea unui mare numr de locuri de munc, retehnologizarea unor largi activiti i asigurarea folosirii raionale i eficiente ntr-o mare msur a fondurilor alocate de Uniunea European, ca i atragerea unui volum sporit de investiii directe strine. 5. nfptuirea obiectivelor strategice prevzute pentru perioada de aderare i postaderare, n care este vorba de realizarea unei economii performante, i cum performana economic depinde, aa cum arta experiena naional i mondial, de calitatea instituiilor care trebuie s asigure cadrul normativ, este necesar ca pe baza analizelor comisiilor de specialitate ale Senatului i Camerei Deputailor, Parlamentul s examineze modul n care instituiile de importan naional au contribuit la evoluiile economico-sociale pozitive i negative din economia Romniei i pe baza concluziilor s stabileasc msurile ce se impun. 6. nregistrarea unor progrese evidente i constante n economie necesit regndirea politicilor economice, fiscale i monetare, innd seama de criticile formulate de Comisia European i de Fondul Monetar
207
208
Internaional, ct i de economitii de la AGER n scopul imprimrii acestor politici a unui caracter activ, constructiv i stimulator. 7. Datoria extern a Romniei a ajuns la circa 30 miliarde de euro, fr ca economia s nregistreze un progres evident, tehnic i social. n viitor, fiecare credit extern angajat s serveasc direct obiectivelor de producie, economice. 8. Prin aderarea Romniei la Uniunea European, o parte din atribuiile autoritilor romne vor fi exercitate de organismele Uniunii Europene. n aceste condiii, se impune o revedere a tuturor structurilor administrative la nivel naional i local i s se stabileasc msuri pentru simplificarea aparatului de stat (reducerea numrului de parlamentari, ministere, genii guvernamentale, consilieri etc.) i raionalizarea cheltuielilor din banul public. Att timp ct sunt probleme cu asigurarea surselor financiare pentru sntate, nvmnt, pensii etc., s nu se mai aloce fonduri din banii publici pentru cheltuieli administrativ-gospodreti, dect pe baza unui control sever. Bibliografie Risehard, J.F. (2004). 20 probleme globale; Al doisprezecelea ceas; 20 de ani pentru a le rezolva, Editura Millenium Tres, tradus la Institutul Bancar Romn Dumitrescu, F. (2005). Tranziia 1990-2004. Experiena romneasc, Editura AGER-Economistul *** Anuarul statistic al Romniei 2005, www.ins.ro *** Cotidianul Economistul, www. Economistul.ro
208
Proiectarea politicilor macroeconomice optimale
Nora Mihail Profesor universitar doctor Academia de Studii Economice Bucureti

Abstract. Macroeconomic policies are designed to reach real economic targets like: lower employment and inflation rate, increasing output, balance of payment equilibrium, and so on. There is no unique model to choose the appropriate policy in a real context. That depends on too many influence factors economical, political, and social but it is possible to design a rational policy. After the implementation of this policy it follows a period of time when it is analysed through the transmission effects in the real economic system. The performance of the policy could be improved and adapted in such a way to correspond perfectly both to the economic objectives and to political context. Macroeconomic policies design could be formulated like an optimisation problem if it is known the social welfare function. In this respect we can find out the values of instrumental variables which satisfy the restrictions and maximized the values of social welfare function. Key words: macroeconomic policy design; decision rules; variable instruments; social welfare function; optimal conditions.
Analiza performanelor politicilor macroeconomice constituie o etap n care politicile respective pot fi perfecionate i adaptate realitilor, n aa fel nct ele s corespund ct mai bine att obiectivelor urmrite, ct i contextului politic avut n vedere. Concepia lui Theil (Theil, 1964) privind alegerea unei politici macroeconomice, concepie care a generat teoria politicilor optimale, pornea de la o serie de observaii privind natura sistemelor economice pe care teoria lui Tinbergen le ignor. Astfel, n sistemele economice pentru care sunt proiectate politici macroeconomice, timpul i ntrzierile diferitelor politici sunt foarte variate, exist o incertitudine rezidual n ce privete cunoaterea fenomenelor economice i, mai ales, n previziunea acestora, informaia
210
care parvine decidenilor politici poate schimba opiunea acestora chiar n cursul aplicrii unei anumite politici, iar numeroase fenomene de care depinde alegerea unei politici au un caracter neliniar. Toate acestea fac ca problema politicilor macroeconomice s aib o complexitate deosebit. Ceea ce a reuit, pn acum, teoria politicilor macroeconomice este s neleag natura logic a anumitor reguli, precum i politicile care se impun pentru a respecta i aplica n cadrul sistemelor economice aceste reguli. Unele dintre aceste reguli au un caracter empiric, bazndu-se pe observare i experiment, deci ele nu constituie dect ntmpltor i cele mai bune reguli, implicit politice, care pot fi aplicate ntr-un context economic dat. n cazul lor, se raioneaz dup scheme liniare, proiectarea nsemnnd o adaptare continu la schimbrile ce au loc n mediul extern, astfel nct valorile instrumentelor alese s determine atingerea unor valori ale variabilelor obiectiv ct mai apropiate de cele dorite de decidentul politic. O alt abordare este cea a proiectrii unor politici optimale, n care regula const, n esen, n atingerea unei valori date a variabilei obiectiv sau, mai mult, atingerea unei valori optimale a unui criteriu de performan dat (de exemplu o funcie de bunstare social). Pentru nceput s presupunem c problema politic conine o singur variabil instrumental ut, o singur variabil scop yt i o singur variabil exogen xt. De exemplu, yt poate reprezenta volumul cererii agregate, ut - cheltuielile guvernamentale iar xt - cheltuielile de investiii. Obiectivul const n atingerea unui nivel al cererii agregate care s determine utilizarea complet a forei de munc i care nu duce la creterea inflaiei. Dar, dup cum se tie, cererea agregat este funcie liniar de valorile trecute i prezente ale cheltuielilor guvernamentale, precum i ale cheltuielilor de investiii; aceast funcie mai poate fi afectat i de o variabil aleatoare notat t. Legtura dintre variabilele de mai sus o putem scrie sub forma general (1) yt=A(L)xt+B(L)yt+C(L)ut+ t unde:
210
211
A(L) = a L
=0 T
B(L) = b L
=0 T
C(L) = c L
=0
i Lxt =xt- ; iar L este un operator de ntrziere definit de Lxt = xt-1 Z. Vom presupune c decidentul politic dorete atingerea unei valori $ a cererii agregate yt, valoare care determin, dup cum am spus, y utilizarea complet a forei de munc i meninerea inflaiei la un nivel ct mai sczut. Aceast valoare a cererii agregate poate rezulta n urma anumitor analize ale strii economiei sau poate fi stabilit pe baza experienei $ nu se modific anterioare. Vom presupune, de asemenea, c valoarea y n timp, deci avem o problem politic cu scop fixat. Problema const n a-l alege pe ut, astfel nct s ne apropiem ct $ al cererii agregate. n determinarea valorilor mai mult de nivelul dorit y variabilei instrumentale ut (deci n proiectarea politicii respective), decidentul dispune de o serie de informaii, dar, n acelai timp, este afectat de o anumit incertitudine ncorporat n variabila aleatoare t. Astfel, nainte de a alege valorile lui ut, decidentul politic cunoate valorile lui xt-, =0, 1, ..., valorile yt- i ut-, =1, 2, ..., precum i coeficienii a, b i c. n ce privete variabila aleatoare t, vom presupune c ea este de medie matematic zero i dispersie constant, deci: E(t) = 0 ; E( t ) =2
2
De asemenea, vom presupune c valorile succesive ale lui t sunt independente unele de altele i c putem calcula t- , =1, 2, ... Din relaia (1) se obine atunci: $ -A(L)xt-B(L)yt C(L)ut= y (2) n ipoteza c variabila aleatoare t=0. Aceast ecuaie exprim modul n care trebuie alese variabilele instrumentale ut n funcie de informaia
211
212
disponibil la momentul t. Se observ c valorile lui ut depind de valorile anterioare ale variabilei scop yt precum i ale variabilei exogene xt. Deci, ecuaia (2) definete o regul de decizie adaptiv. Dar variabila obiectiv yt variaz, n timp, n jurul valorii sale considerate optimale: $ +t , yt= y t=1, 2, ... Politica aleas trebuie s contracareze toate cauzele acestor fluctuaii, cu excepia celor legate de incertitudinea rezidual. n acest caz, relaia (2) se rescrie ca: $ -B(L) t (3) C(L)ut=-A(L)xt-[1-B(L)] y de unde obinem imediat:
ut =
1 B (L ) A (L ) B (L ) xt + y$ C (L ) C (L ) C (L ) t
(4)
Valoarea variabilei instrumentale ut astfel obinut depinde de evoluia variabilei exogene xt, t=1, 2, ... precum i de influena variabilei aleatoare t. Altfel spus, ut trebuie s evolueze n aa fel nct s compenseze influena variabilei exogene xt, precum i erorile constatate anterior ntre $ (avnd n vedere c t=yt- y$ ). variabila scop curent yt i cea dorit y Aceast evoluie a lui ut poate s fie stabil sau nu, chiar dac obiectivul este fixat. Pentru a arta de cine depinde stabilitatea lui ut, s considerm o problem politic pentru care t=0, iar coeficienii se reduc la A(L)=a0, B(L)=0 i C(L)=c0+c1L. Ecuaia (3) se rescrie, n acest caz, n modul urmtor: $ -a0xt c0ut+c1ut-1= y (5) Chiar i atunci cnd variabila exogen xt ia valori constante, s $ , variabila ut va avea un comportament stabil sau instabil. spunem x $ , ecuaia (5) se scrie: Astfel, dac xt= x $ $ - a0 x c0ut+c1ut-1= y a crei soluie este:
c $) + u $ u t = 1 (u 0 u c0
unde:
(6)
212
213
$= u
y$ a 0 x$ c0 c1
Se observ c dac c 1 < c 0 atunci ut va avea o evoluie care va
$ ; altfel spus valoarea variabilei tinde ctre valoarea constant u instrumentale ut se va stabiliza. Dar dac nu este ndeplinit inegalitatea de mai sus, ut se va ndeprta (monoton sau oscilant) din ce n ce mai mult $ , astfel c ut va avea un comportament instabil. de u O astfel de situaie nu poate fi, ns, considerat acceptabil mult timp ntr-un sistem economic real. Dar acest exemplu relev un lucru foarte important n proiectarea politicilor macroeconomice: stabilitatea obiectivelor nu implic i pe cea a instrumentelor. Dar forma soluiei (6) arat c instabilitatea variabilelor instrumentale apare doar din dou cauze: instabilitatea valorilor variabilelor exogene i ntrzierea cu care efectele variabilelor instrumentale se exercit asupra variabilelor obiectiv. Problema determinrii unei politici optimale poate fi extins i la cazul n care avem dou sau mai multe obiective, deci variabila obiectiv yt este un vector, de exemplu cu dou componente (y1t, y2t)T, rata inflaiei i, respectiv, rata omajului. Vom menine, ns, celelalte ipoteze, deci variabila exogen este xt, variabila instrumental ut, iar variabilele aleatoare t sunt independente unele de altele i:
E(t)=0; E(t t )=
T
n plus, vom presupune, pentru simplitate, c valorile anterioare ale variabilelor xt i ut nu exercit nicio influen asupra lui yt. n acest caz, relaia (1) are forma: yt=axt+Byt-1+cut+t (7) unde B este o matrice ptrat de ordinul 2x2, iar a i c sunt doi vectori coloan bidimensionali. Deci sistemul (7) poate fi scris analitic:
y1t = a1 x t + b11 y1,t 1 + b12 y 2 ,t 1 + c1 u t + t y 2 t = a 2 x t + b21 y1,t 1 + b22 y 2 ,t 1 + c2 ut + t

Regula de decizie optimal va avea, atunci, forma general: ut=xt+1y1,t-1+2y2,t-1+ unde , 1, 2 i sunt constante ce urmeaz a fi determinate. (8)
213
214
nlocuind forma general (8) n relaia (7) obinem: yt=zxt+Byt-1+c[xt+1y1,t-1+2y2,t-1+]t= (9) = (a+c)xt+(B+c)yt-1+c+t=qxt+Pyt-1+r+t Am notat cu q=q+c; P=B+cT i r=c, unde =(1, 2)T; problema se reduce, atunci, la determinarea coeficienilor , i , astfel nct yt s ndeplineasc o anumit condiie de optimalitate. Putem, de exemplu, presupune c decidentul politic dorete ca componentele variabilei obiectiv yt, deci rata inflaiei y1,t i rata omajului $ 1 i, respectiv, y2,t s fie ct mai aproape de anumite valori prestabilite y
y$ 2. n acest caz, se introduce funcia de performan de forma:

V = 1 T
E (y
t =1
y$ ) (y t y$ )
T
(10)
iar T un numr ntreg suficient de mare. Minimizarea funciei obiectiv de forma (10) presupune, dup cum se poate uor observa, minimizarea sumei abaterilor medii ptratice ale valorilor curente ale ratei inflaiei i ratei omajului fa de valorile dorite, stabilite de decidentul politic. Determinarea unei politici optimale presupune, deci, alegerea valorilor variabilei instrumentale ut care duce la cea mai bun combinaie posibil ntre dou obiective contradictorii. Ea depinde, dup cum rezult din relaia (9), de influena variabilei exogene xt. Din aceast cauz, trebuie introduse anumite informaii privind comportamentul acestei variabile. Vom presupune c xt se comport ca un proces aleator staionar. Acest lucru nseamn c, dac T, avem:
y$ =( y$ 1, y$ 2)T fiind vectorul care conine valorile dorite ale lui yt,
1 T
i
x
t =1 T t =1
= x
1 T
(x
t =1
= 2x
1 T
(x
t +
x xt x = 0
)(
proprieti cunoscute ale proceselor staionare. Se observ c relaia (9) se mai poate scrie:
$ =P(yt-1- y$ )+q(xt- x )+(I-P)v+t yt- y

unde:
(11)
214
215 (12)
$ v=(I-P)-1[a x +(+ x )c] y iar I este matricea unitate. ntr-adevr, nlocuind (12) n (11) obinem succesiv: $ =P(yt- y$ )+q(xt- x )+(I-P)(I-P)-1{[a x +(+ x )c]- y$ }= yt- y $ +qxt-q x +a x +c+c x - y$ +P y$ = =Pyt-1-P y $ -q x +(a+c) x - y$ +P y$ = =Pyt-1+qxt+c-P y $ +P y$ = =Pyt-1+qxt+r-q x +q- y $= =Pyt-1+qxt+r- y $ =yt- y
$ ) n funcia de performan (10) i innd nlocuind, acum, (yt- y cont de proprietile procesului stochastic staionar xt, introduse mai sus, obinem n final:
V=tr[( x qqT+)(I-PTP)]+vTv (13) unde tr[ ] reprezint urma (suma elementelor de pe diagonala principal) matricei [ . ]. Cum P i q nu depind de , putem, pentru nceput, s minimizm V
2
n raport cu , lucru care este echivalent cu m in v
v . Difereniind v,
dat de relaia (12), obinem mai nti: dv=(I-P)-1c[d+ x d+dT(I-P)-1] (14) Minimum din vTv n raport cu cere ca coeficientul lui d n relaia vTdv s fie egal cu zero, deci: (15) vT(I-P)-1c=0 innd cont de acest lucru, obinem: dV=qT(I-PTP)-1cd+cTP(I-PTP)-1( x qqT+)(I-PTP)-1d (16) Egalnd, n aceast expresie, coeficienii lui d i d cu zero,
2
qT(I-PTP)-1c=0 (17) cTP=0 (18) Relaiile (16), (17) i (18) alctuiesc un sistem de trei ecuaii cu trei necunoscute, , i . Rezolvnd acest sistem obinem:
avem:
215
216
c Ta = c Tc B Tc = T c c c T y$ = T c c
Atunci, decizia de politic optimal se scrie: ut=iar: yt=(I-c
cT $) (axt+Byt-1- y c Tc cT $ )+ y$ + )(axt+Byt-1- y c Tc
(19)
(20)
Soluia ecuaiei (20) o putem determina scriind c:
$ +cTt cTyt=cT y
(21)
deci valorile curente ale lui yt oscileaz aleator n jurul valorilor dorite ale variabilei obiectiv. n cazul n care B=b i dac lum vectorul c=(1 1) , soluia care se obine este de forma: ut=
1 (w2t-w1t) 2 1 $ +i (w1t+w2t) + y 2
(22)
ut=
(23)
$ , i=1, 2. unde wit=aixit+byi,t-1- y

S considerm c y1t este rata inflaiei i y2t rata omajului. Atunci wit msoar excesul fa de medie care va fi atins de una sau alta dintre aceste variabile obiectiv n absena efectelor politicii optimale ut.
216
217
Alegerea lui ut amelioreaz deci diferena dintre valoarea dorit i cea curent a ratei omajului, dar deterioreaz diferena dintre rata dorit i cea curent a inflaiei. Cele dou variabile avnd aceleai ponderi de importan n funcia obiectiv, variabila instrumental ut va fi aleas n aa fel nct diferena dintre valoarea dorit i cea curent a fiecreia dintre ele s reprezinte media aritmetic dintre w1t i w2t. Altfel spus, politica optimal va reduce inflaia dac aceasta va tinde s duc la creterea omajului i invers. n cazurile expuse mai sus criteriul de performan este reprezentat, de fiecare dat, de minimizarea abaterilor traiectoriei curente a sistemului economic de la o traiectorie dat, stabilit de regul de decidentul politic. n problemele reale, de multe ori, nu este suficient o astfel de abordare, fiind necesar minimizarea costurilor atingerii diferitelor obiective stabilite i/sau maximizarea beneficiilor implicate de realizarea acestor obiective. O astfel de problem de optimizare are urmtoarea structur general:
= min V y T ( t )Qy( t ) + u T ( t )Ru( t ) dt u( t ) 0 = y ( t ) Fy ( t ) + Gu( t ) x( t ) = Hy( t )
(24)
unde Q0 i R>0 sunt matrice de ponderare ai cror coeficieni sunt astfel alei nct s exprime importana diferitelor instrumente, respectiv costurile i beneficiile asociate acestora. Problema (24) reprezint, teoretic, o problem de control optimal cu criteriu de performan integral ptratic, care poate fi rezolvat i analizat utiliznd metode de optimizare specifice. Bibliografie Chiri, Nora (2004). Politici i strategii ale tranziiei. Analiza modelelor, Editura Economic, Bucureti Chiri, Nora, Scarlat, E. (1999). Politici macroeconomice, Editura Economic, Bucureti
217
218
Preston, A.J., Pagan, A.R. (1996). The Theory of Economic Policy: Statics and Dynamics, Cambridge University Press, Cambridge Scarlat, E., Chiri, Nora (2002). Macroeconomie Dinamic, Editura Economic, Bucureti Theil, H. (1964). Optimal Decision Rules for Government and Industry, North Holland, Amsterdam Tinbergen, J. (1966). Economic Policy, Principles and Design, North Holland, Amsterdam
218
Restructurare instituional i politici europene
Ion Bucur Profesor universitar doctor Universitatea din Bucureti Abstract. Conducting democratic and efficient economic policies is a fundamental requirement of the EU member states solidarity cohesiveness. The accomplishment of this requirement presupposes the reformation of the EU economic institutions according to current stage on integration. Economic and monetary union, EMU, require overcoming the difficulties related to the co-ordination economic policies in Euro area. This implies new clarifications related to the budgetary consequences of a single monetary policy, harmonization of a European centralized monetary policy with the national budgetary policies etc. Key words: democratic deficit; economic governance; common policies; institutional triangle; community method. Dei exist o lung practic n domeniul politicilor comunitare, adoptarea criteriilor de convergen prin tratatul de la Maastricht reprezint un moment de referin n evoluia mecanismelor de decizie, precum i a regulilor, principiilor i normelor Uniunii Economice i Monetare. Dinamica integrrii europene s-a realizat n jurul politicilor ale cror obiective i instrumente de promovare au evoluat n strns concordan cu etapele acestui proces. Caracteristicile actuale ale politicilor comunitare decurg, pe de alt parte, din noul context oferit de zona euro i, pe de alt parte, din necesitatea depirii crizei instituionale actuale i a realizrii coeziunii i convergenei europene. O viziune de ansamblu asupra mecanismelor de concepere i punere n funciune, presupune reflectarea fundamentelor juridico-instituionale ale politicilor n UE. Este vorba, n primul rnd, de o mare complexitate de tratate, instituii i instrumente juridice pe baza crora sunt concepute aceste politici. Politicile europene s-au aflat permanent n centrul tratatelor: realizarea pieei unice, prin intermediul Actului unic european; UEM, n Tratatul de la Maastricht; politica ocuprii, n Tratatul de la Amsterdam etc.
220
Prin transferarea responsabilitii reglrii pieei unice la nivel european, s-au dezvoltat continuu politicile comune (politica agricol, politica comercial i politica n domeniul transporturilor prevzute prin Tratatul de la Roma), precum i a politicilor n domeniul comerului exterior i al concurenei, politica dezvoltrii regionale .a. Din punct de vedere juridic, statele membre dispun de dou categorii de instrumente: legislaia i bugetul. n raport de utilizarea acestor instrumente, exist politici reglatoare, care urmresc protejarea i controlul pieei, pe baza existenei unei legislaii adecvate care s stabileasc regulile i mijloacele de control, precum i politici distributive i redistributive, bazate pe utilizarea creditelor publice. Importana i ponderea celor dou categorii de politici difer la nivelul statelor membre, n comparaie cu nivelul comunitar. La nivel european, politicile distributive i redistributive au un caracter limitat, fiind reprezentate, cu deosebire, de politica agricol comun i politica de dezvoltare regional. La statele membre, partea din venitul naional repartizat sub form de impozite i alte contribuii obligatorii este semnificativ superioar celei nregistrate n cadrul Uniunii. Dac la nivel naional sunt promovate politici distributive i redistributive de amploare, la nivel comunitar prevaleaz politicile reglatoare. Numrul i complexitatea instrumentelor utilizate pentru conducerea politicilor europene au evoluat pe msura diversificrii acestora. Dei rmn importante instrumentele juridice (directive, reglementri, decizii) i bugetul, pentru aplicarea proceselor de coordonare, numeroase alte instrumente s-au perfecionat, incluznd recomandri, programe de aciuni sau strategii comune, schimburi de informaii i de bune practici, elaborarea unor indicatori comuni etc. De asemenea, au aprut instrumente noi, n special metoda deschis de coordonare, care presupune stabilirea de obiective comune ce urmeaz a fi introduse n strategiile naionale. Evaluarea periodic a indicatorilor stabilii n comun permite efectuarea unor schimburi de experien i de bune practici, ceea ce faciliteaz dezvoltarea propriilor politici n statele membre. Un alt instrument introdus n urma procesului de la Lisabona l constituie abordarea integrat a politicilor, prin care devine posibil combinarea mai multor politici n strategii tot mai complexe. Dispozitivul instituional ocup un loc esenial n rndul mecanismelor de decizie i control n cadrul Uniunii. Prin intermediul su se aplic un ansamblu original de proceduri de decizie, care se difereniaz att de organizaiile internaionale, ct i de instituiile etatice. Configuraia general este cldit pe triunghiul instituional, care este alctuit din Consiliul European, Comisia European i Parlamentul European i care
220
221
utilizeaz metoda comunitar n procesele decizionale prin care se elaboreaz politicile europene. Evoluia acestor instituii este consecina ntreptrunderii a dou tendina opuse: aceea de integrare, care confer un caracter supranaional instituiilor europene, i cea a cooperrii interguvernamentale, mult mai apropiat de funcionarea organizaiilor internaionale clasice (dArcy, 2003, pp. 29-30). Obinerea consensului n guvernarea european presupune, de asemenea, consultarea i participarea a numeroi actori, printre care se situeaz administraiile naionale, grupurile de interese economice publice i private, care joac un rol sporit n raport cu instituiile europene, actori colectivi de ultim generaie (comitete, asociaii, ONG) etc. Configuraia actorilor i formele lor de participare difer de la o politic la alta. n scopul unei participri ct mai ample la elaborarea deciziilor, Comisia a publicat, n anul 2001, Cartea alb intitulat Guvernare european. Pe msura extinderii i a sporirii eterogenitii, devine tot mai acut problema perspectivelor de reform instituional. Aceasta presupune o reflecie aprofundat pentru adaptarea la noile condiii i crearea unor instituii mai democratice i mai eficace. Dincolo de consensul asupra necesitii de a reforma regulile i practicile actuale, diferenele de opinii asupra modalitilor practice rmn profunde. Criza instituional pe care UE o traverseaz de la sfritul anilor 90 are interpretri diferite (Magnette, 2003, p. 151). Unii consider c Uniunea traverseaz o simpl criz de cretere, care reclam ajustri. Acesta este n principal argumentul care figureaz n centrul refleciilor asupra guvernrii. Numeroi sunt cei care susin, din contr, c arhitectura instituional actual a Uniunii este fundamental improprie s determine practici satisfctoare. Reforma instituional trebuie s in cont de realitatea c Uniunea reprezint un sistem hibrid, care mprumut unele elemente ale federalismului, dar se bazeaz, n bun msur, pe procedee interguvernamentale tipice organizaiilor internaionale. n mare parte, are ca obiectiv coordonarea politicilor naionale i adoptarea de politici comune. Printre exigenele reformatoare, un rol important l ocup preocuparea pentru democratizarea instituiilor economice europene. O asemenea cerin este determinat de constatarea existenei unui veritabil paradox n UE: abandonul semnificativ de suveranitate din partea statelor membre nu a fost nc substituit de un echivalent la scar comunitar (Fitoussi, 2002, p. 7). Aceast incapacitate pune n eviden faptul c modelul de guvernare economic a Uniunii se aseamn mai mult cu gestiunea unor autoriti independente juxtapuse dect cu un proces politic de gestiune. Prin aceasta, se recunoate existena unui deficit democratic la nivelul statelor membre i al Uniunii, precum i
221
222
prevalena guvernrii prin reguli n raport cu guvernarea prin politici discreionare. Pornind de la insuficienele generate de prioritatea acordat regulilor, se consider c democraia ofer o ans suplimentar pragmatismului, n timp ce nchistarea n reguli genereaz rigiditate i imobilism. Totodat, consultarea i dezvoltarea marilor orientri de politic economic reprezint o garanie de suplee i adaptabilitate la circumstane. Prin sistemul de norme i proceduri necesare, democraia asigur responsabilitate i credibilitate actorilor, precum i transparena funcionrii sale. Prin aceasta, democraia poate deveni un factor de eficacitate economic. Relaiile dintre democraie i economie sunt complexe, fiind influenate de numeroi factori. Uneori, este posibil apariia unor stri tensionale ntre anumite principii ale pieei (individualism i inegalitate) i unele principii ale democraiei (egalitatea i spaiul public). Adepii reformrii instituiilor europene pornesc de la constatarea c actuala doctrin, care asigur primatul economicului asupra politicului i a libertilor economice asupra libertilor politice, privilegiaz piaa n raport cu democraia (Fitoussi, 2002, p. 79). n consecin, sunt propuse soluii care s conduc la absorbia actualului deficit democratic, considerat actualmente ca susintor al eficacitii, precum i la remedierea dificultilor care constrng tot mai mult politicile naionale. Direcia major de atingere a acestor deziderate o constituie regndirea constituiei economice a Europei, n special a rolului specific al politicilor monetare i bugetare n realizarea obiectivelor comune (europene) i/sau naionale n conformitate cu calitile specifice democraiei. Problemele sunt numeroase i, nu de puine ori, i gsesc rezolvri diferite: consecinele bugetare ale integrrii monetare europene, concilierea politicii monetare europene centralizate cu politicile bugetare naionale descentralizate, suficiena coordonrii politicilor economice n condiiile existenei politicii monetare unice, armonizarea independenei cu responsabilitatea Bncii Centrale Europene etc. Una dintre cerinele eseniale ale restructurrii sistemului instituional european o constituie raportarea la anumite exigene democratice fundamentale: responsabilitate, transparen i credibilitate. Criza instituional pe care o traverseaz UE a pus n eviden slbiciunea mecanismelor de responsabilitate. Acest concept a devenit laitmotivul discursurilor privind reforma Uniunii. n acest sens, numeroase dezbateri au fost consacrate problemelor independenei i responsabilitii BCE. Susinut de partizanii politicii monetare stabile i autonome, euroscepticii consider BCE ca simbolul triumfului unei logici supranaionale i tehnocratice asupra exigenelor de suveranitate (Magnette, 2003, p. 53).
222
223
Dilema const n a responsabiliza o instituie definit ca independent n documentele privind constituirea sa. Dei, n principiu, nu sunt incompatibile, n practic independena i responsabilitatea sunt dificil de conciliat. Majoritatea economitilor recunosc necesitatea i rolul independenei BCE n sporirea eficacitii politicii monetare. Problema const n recunoaterea faptului c, n democraie, independena reprezint un concept relativ, n sensul c implic responsabilitatea n accepiunea sa politic. BCE are definit o concepie clar privind politica economic a Uniunii: reducerea rolului i ponderii statului n economie (prin reducerea cheltuielilor publice) i realizarea unei piee a muncii mai flexibile, prin reducerea generozitii sistemului de protecie social. n comparaie cu situaia bncilor centrale naionale, n textele europene nu este prevzut nicio procedur de responsabilitate a BCE n faa unei instane politice. Mai mult, BCE are puterea de a sanciona guvernele care nu pun n aplicare politica pe care o preconizeaz, situaie care reclam restabilirea simetriei n guvernarea economic a Europei. Totodat, exigenele democraiei pledeaz n favoarea politicilor economice difereniate, ceea ce afecteaz regulile actuale de guvernare prin mix-policy, respectiv prin combinarea politicilor monetare, bugetare i structurale. Politica monetar este, prin definiie, unic i centralizat, n timp ce marjele de manevr ale politicilor bugetare naionale (descentralizate) sunt reduse. Exist, astfel, un dezechilibru instituional major ntre o banc central independent (care nu este responsabil n faa Parlamentului) i o pluralitate de entiti bugetare. De vreme ce rile membre ale Uniunii nu pot utiliza instrumentele politicii monetare, a crei responsabilitate a fost transferat BCE, trebuie s urmeze o disciplin bugetar mai strict. Pentru acest scop a fost adoptat Pactul de stabilitate i cretere, care stabilete noi reguli n ceea ce privete marjele deficitului bugetar i de ndatorare public acceptate. Anumite variaii conjuncturale sunt tolerate i este prevzut o procedur complex de urmrire a deficitelor. Aplicarea de restricii pentru politicile bugetare n UEM se poate justifica numai dac sunt ntrunite anumite condiii: existena unei probleme de prim rang, repercusiunile s se manifeste la nivel pan-european, nu numai naional i s fie consecina unificrii monetare i nu numai a integrrii europene. Consecinele prevederilor Pactului asupra capacitii statelor de a manipula propriile politici au suscitat argumente pro i contra. n favoarea aplicrii Pactului este invocat, printre altele, necesitatea coordonrii politicilor economice n zona euro. Fiind date externalitile declanate prin manipularea politicilor economice ntr-o zon deschis (n special efectele de locomotiv ale politicilor expansioniste asupra statelor vecine), este de dorit ca politicile bugetare ale statelor membre s fie
223
224
coordonate ntre ele, precum i coordonarea lor cu politica monetar. Un mixpolicy inadecvat, care presupune combinarea unei politici monetare restrictive cu o politic bugetar laxist, determin rate ridicate ale dobnzii, o slab rat a investiiilor, un curs de schimb supraevaluat i, pe ansamblu, o cretere economic slab. Procedura de supraveghere a politicii bugetare inclus n Pact trebuie s permit concentrarea ateniei guvernelor asupra nevoii de coordonare a propriilor politici; n aceste condiii Pactul poate aprea ca o soluie imperfect, dar pragmatic n problema coordonrii politicilor bugetare (Farvaque, Lagadec, 2002, p. 203). Una dintre principalele acuze la adresa Pactului vizeaz caracterul incert al fundamentelor sale teoretice. n esen, este vorba de constrngerea exercitat asupra guvernelor rilor din zona euro, care nregistreaz un deficit public excesiv, de a nregistra, pe termen mediu, un echilibru sau chiar excedent. Incontestabil, noile mutaii pe plan politic i economic, jocul intereselor naionale i concilierea poziiilor diferiilor parteneri .a. vor marca n mod esenial viitorul politicilor economice n UE. Dezbaterile pe aceast tem scot n eviden trei aspecte eseniale: aprecierea concret a conjuncturii i evaluarea n timp a instrumentelor de politic mixt, stabilirea combinaiilor optime ntre diferite instrumente de politic economic i determinarea condiiilor n care politica economic poate exercita o influen stabilizatoare n condiii de incertitudine (Prager, 2002, pp. 343-349). Bibliografie Abraham-Frois, G. (2003). Croissance. Innovations. Bulles spculatives, Economica, Paris dArcy, F. (2003). Les politiques de lUnion europenne, Montchrestien, Paris Cohen, E. (2001). Lordre conomique mondial, Fayard Farvaque, ., Lagadec, G. (2002). Intgration conomique europenne, De Boeck Universit, Bruxelles Fitoussi, J-P. (2002). La rgle et le choix. De la souverainet conomique en Europe, dition Seuil et La Rpublique des Ides Magnette, P. (2003). Contrler lEurope. Pouvoirs et responsabilit dans lUnion europenne, Institut dEtudes europennes, Bruxelles Prager, J.C. (2002). La politique conomique aujourdhui, Ellipses, Paris
224
Modelul european n noua ordine mondial
Cornel Ionescu Confereniar universitar doctor Universitatea Spiru Haret Bucureti Abstract. The global economy its a theoretical vision of a normative construction, of harmonization of movement freedom, of strengthen the social finality of economy for performances on conditions of progressive standards of global ensembles cohesion. Today, in theory and practice, three models of social and economic development are confronting with the globalization trends: the neo-liberal American model (Anglo-Saxon), the European model and the Asian model. The new European architecture wants to compete with the American economy, China gets closer with every step of this target, and Russia is not indifferent. The analysts state that for being able to tend to the superpower status, an entity has to fulfill three conditions: to have a performing economy, a powerful army, ready for battle in every moment, in any part of the globe, and, not at least a numerous population. They ask themselves if European Union will be a super-power of this century. We are asking ourselves if this global competition will not have a disastrous end for the humanity. Key words: new global order, deregulation, economic model, global economy
Marile realizri teoretice i practice ale omenirii i n special provocrile tiinifice ale mileniului al treilea au creat premisele regndirii evoluiei de ansamblu a omenirii, a unor noi abordri n ceea ce privete viaa omului, a planetei i, de ce nu, a universului. Tehnologia informaiei dei nu i-a spus ultimul cuvnt, joac un rol primordial n rspndirea cunoaterii n formarea unei contiine globale capabile s anticipeze consecinele viitoare ale aciunilor noastre. Ea creeaz posibilitatea unei alegeri colective contiente astfel nct tranziia noastr prin via s
226
produc externaliti pozitive i s nu afecteze ireversibil viaa planetei, a universului sau cel puin aa ar trebui s se ntmple. Preocuprile privind viaa oamenilor pe planeta Pmnt nu sunt noi. Mai mult sau mai puin explicit i n funcie de nivelul cunoaterii tiinifice, de-a lungul timpului, n aceast direcie au existat studii, lucrri sau luri de poziie. Thomas Robert Malthus atrgea atenia n 1798 asupra creterii populaiei i limitelor ofertei de hran. Aceste probleme se pun i n prezent, creterea populaiei i producia industrial amenin epuizarea resurselor pe plan mondial, lumea devine pe zi ce trece mai mic. Astfel, numrul populaiei crete cu circa 90 de milioane anual, iar creterea acesteia a fost mai mare din 1950 pn astzi dect n cei 4 milioane de ani de la apariia omului. De asemenea, trebuie menionate unele din studiile i lucrrile cunoscute sub denumirea de rapoarte ctre Clubul de la Roma: Limitele creterii, elaborat sub conducerea prof. Dennis Meadows, 1972, Omenirea la rspntie, autori Mihial Mesarovic i E. Pestel 1974, Restructurarea ordinii internaionale, coordonator Jan Timbergen 1976, S ieim din epoca risipei, autori D. Gabor, V. Colombo, A. King i R. Galli, i nu n ultimul rnd Legea entropiei i procesul economic, Nicholas Georgescu Roegen 1970. Sfidnd evidenele i viitorul, economia modern a transformat doctrina hobbesian a materialismului raional n ideologie i atribuindu-i valene tiinifice a aplicat-o comportamentului uman i organizrii sociale asumndu-i hedonismul ca int a progresului uman. Astfel ntregul comportament al oamenilor a ajuns s fie motivat doar de bani, de interesul material individualist i egoist, omul, fiina uman a devenit astfel individ. Absolvit de responsabilitatea alegerii morale, individul este prizonierul unui sistem instituionalizat, este doar un element al marilor fore sociale care au putere de via i de moarte asupra tuturor, oamenii au devenit astfel subprodusele stilului de via consumerist. Acest proces cunoate astzi o amploare fr precedent sub umbrela globalizrii, care pe lng oportunitile incontestabile pe care le creeaz, convertete culturile popoarelor, pas cu pas, la hedonismul hobbesian fr a le oferi un sprijin consistent n vederea decomplexrii globale. Astfel tranziia societii omeneti este prins n pnza de pianjen a globalizrii unor tendine care pun multe semne de ntrebare pentru prezentul i viitorul omenirii. Cu ct aceste tendine ocup mai mult spaiu, cu att rmne mai puin pentru individ. Am uitat c omul este i a fost ntotdeauna o fiin social, iar individul numai o invenie. Aceast criz a raiunii, izvort dintr-o ideologie a progresului cu orice pre, i arat astzi consecinele nefaste, n pragul instaurrii unei noi ordini multipolare a lumii.
226
227
Nici noua ordine mondial nu este de fapt un concept nou. Astfel, n secolul XIV, promotorii noii ordini mondiale imagineaz i dezvolt filozofia umanist, ntre 1566 i 1609 orchestreaz revoluia burghez din rile de Jos, ntre 1642 i 1649 revoluia burghez din Anglia, ntre 1789 i 1794 revoluia francez, n anul 1776 ntemeiaz SUA, primul stat construit dup noile principii, pe care le export ctre revoluia francez, n anul 1914 pornesc primul rzboi mondial pentru a desfiina ordinea imperial nvechit, n anul 1917 ncheie cu revoluia bolevic ceea ce ncepuser n Frana, n anul 1938 pornesc al doilea rzboi mondial, iar ntre 1945 i 1990 extind, apoi ncheie experimentul comunist la 11 septembrie 1990. Astzi, cel puin ntr-o prim etap, noua ordine mondial pare s fie mondializarea dezordinii. Aceast omogenizare nu face dect s adune laolalt diferenele i fracturile unei ordini ce pare incapabil s se mai reinventeze. Dar nu este aa, adevrul este c economia mondial nu funcioneaz pentru toi n acelai ritm, iar noua ordine nu nseamn neaprat ceva bun sau adecvat pentru toi. Aa cum am artat, dei sintagma noua ordine mondial este relativ de dat recent, tema nu este nou. Noi sunt doar formele de manifestare, dar esena este aceeai cucerirea lumii prin reconstruirea ei, aciune care se constituie i n modalitatea practic de realizare a scopului de baz, prin cele mai subtile tehnici de persuasiune i manipulare ale birocratismului mondial, care duc n final la mprirea lumii n nvingtori i nvini, de fapt la perpetuarea unei anumite stri de fapt. Unii autori vorbesc despre sfritul istoriei. Nu ne vom opri asupra problematicii despre sfritul istoriei, sfritul ideologiilor, sfritul statului naiune sau al politicii, probleme mult disputate n ultimii ani, deoarece, pe lng faptul c nu fac obiectul acestui studiu, nici nu mprtim aceste perspective. n alt ordine de idei, nu dorim s abuzm de teoria conspiraiei, care, dei empiric demonstreaz o atare stare de fapt, nu face obiectul cercetrii noastre. Vom ncerca s evideniem cteva din tendinele actuale ale noii ordini mondiale i cteva din deficienele capitalismului ajuns n stadiul global, din perspectiva unor concluzii pertinente pentru tranziia din Romnia, folosind drept argumente, pe lng evidena cifrelor i a faptelor, lurile de poziie ale unor personaliti n domeniu. Astfel profesorul Joseph Stiglitz, laureat al premiului Nobel pentru economie, fost consilier al lui Bill Clinton, economist-ef la Banca Mondial, se nscrie n panoplia celor care n cunotin de cauz fac un serios rechizitoriu acestor tendine (Stiglitz, 2002). El demonstreaz c jocurile economiei mondiale sunt de multe ori fixate dup interesele rilor industrial avansate, dup interese private, i nu pentru rile n curs de dezvoltare. Stiglitz apreciaz c globalizarea a dat o viziune particular
227
228
economiei fanatismul pieei. Chiar i unul dintre multimiliardarii lumii de astzi, care a beneficiat din plin de procesul globalizrii, George Soros, atrage atenia asupra acestui proces, nesntos i de nesusinut, pe care-l definete fundamentalismul de pia (Soros, 1999, p. 99). O societate fr valori sociale nu poate supravieui.este nevoie s ncepem cu reconstrucia moralitii i a valorilor sociale afirm Soros. Critica noiunii de globalizare este mai profund. n versiunea sa simplist teza globalizrii ignor persistena statului naiune i rolul esenial al guvernelor n orientarea structurii i dinamicii noii economii. Totul arat c reglementrile i politicile guvernelor afecteaz limitele i structura internaional a economiei globale. Nu este i nu va fi ntr-un viitor previzibil, o pia deschis pe deplin integrat a muncii, tehnologiei bunurilor i serviciilor. Volens-nolens statelenaiuni i guvernele, mai ales cele care urmresc dezvoltarea i ale cror conductori sunt legitimi i contieni de tendinele globalizrii, se vor apra de concurena internaional. Trebuie s lum n considerare c naionalitatea oricrei ntreprinderi influeneaz asupra comportamentului su, fapt relevat i de studii ONU asupra ntreprinderilor transnaionale, evident pentru observatorii rilor n curs de dezvoltare, dar i concluzia lui Martin Carnoy (Carnoy, 1993) care a analizat activitatea transnaionalelor n economiile avansate. Aceeai prere o mprtete i profesorul american David Korten n lucrarea sa Corporaiile conduc lumea. Transnaionalele japoneze susin n ntregime guvernul japonez i dein principalele active financiare i tehnologice. Cele europene beneficiaz de protecie tehnologic i comercial sistematic din partea guvernelor lor. Cele germane au oprit investiiile n Europa occidental pentru a se lansa n investiii financiare, chiar riscante n Germania de est. Cele americane respect instruciunile guvernului lor, refuznd vnzarea tehnologiilor noi, limitnd comerul cu rile n conflict cu politica extern american. De asemenea, SUA susin proiectele tehnologice ale ntreprinderilor americane sau intervin n unele tranzacii comerciale n numele securitii naionale. Departamentul American de Aprare ajusteaz n unele domenii dependena tehnologic militar, pe care rile au dezvoltat-o n privina tehnologiilor cheie care erau apanajul societilor americane. Ca s nu mai vorbim de protecia ecologic a planetei, SUA unul din marii poluatori, chiar i cu concesii din partea celorlalte ri, refuz sistematic s parafeze Acordul de la Kyoto(1). Observm de asemenea c deschiderea pieelor nu este ntotdeauna i reciproc. Dac economia american i european sunt relativ deschise, economia asiatic i rus rmn foarte protejate. n timp ce n ani 89-91 japonezii au fcut n SUA 46% din investiiile directe i 23% n UE,
228
229
americanii i europenii n-au realizat n Japonia dect 1% din investiiile lor directe. Cum economia asiatic reprezint mai mult de 1/5 din piaa mondial la nceputul anilor 90, aceast excepie la formarea oricrei piee globale nu este neglijabil. Tendina dominant indic o interpenetrare crescnd a pieelor mai ales dup relativa reuit a GATT la Runda din Uruguay, formarea Organizaiei Mondiale a Comerului(2), progresul lent, dar constant al unificrii europene, semnarea acordului de liber schimb nord-american, intensificarea tranzaciilor economice n Asia, ncorporarea progresiv a Europei orientale i a Rusiei n economia global i rolul crescnd pe care-l joac comerul i investiiile exterioare n dezvoltarea economiei globale interdependente. Persistena naiunilor i a guvernelor naionale i faptul c statele folosesc concurena economic ca instrument al strategiei politice explic de ce frontierele i divizrile dintre marile regiuni economice risc s instaureze o difereniere regional a economiei globale i care nu pare ntmpltoare, avnd n vedere lipsa unui cadru instituional unanim acceptat. Pe bun dreptate Susan Strange se ntreab cine exercit autoritatea, dac o exercit cineva, i cu ce scop, cu ce mijloace i cu ce consecine. Ea recunoate c, n multe chestiuni, cele mai multe state au pierdut controlul asupra ctorva din funciile autoritii i atunci fie i le mpart cu alte state, fie cu alte autoriti (non-statale) (Strange, 2002, p. 63). Alain Tourraine merge mai departe estimnd c ntr-o societate postindustrial, unde serviciile culturale nlocuiesc bunurile materiale, n centrul produciei se afl aprarea subiectului, n personalitatea i cultura sa mpotriva logicii globaliste, a pieei care nlocuiete ideea luptei de clas. Problema cheie devine, aadar, ntr-o lume caracterizat simultan de globalizare i fragmentare, cum s se combine noile tehnologii i memoria colectiv, tiina universal i culturile comunitare, pasiunea i motivaia. Raymond Barglow subliniaz acest paradox trecerea istoric a tehnicilor mecanice la tehnologii informaionale concur la bulversarea noiunilor de suveranitate i autosuficien care ofer o ancorare ideologic n identitatea personal de dou milenii, de cnd filosofii greci au elaborat conceptul (Barglow, 1994). El propune o pasionant comparaie ntre visele descrise de Freud i cele ale propriilor pacieni, imaginea unui cap i n spatele ei suspendat tastatura unui calculator eu sunt acel cap programat. Acest sentiment de singurtate absolut este nou n raport cu reprezentarea freudian clasic, n care vistorii afieaz o singurtate existenial i ineluctabil ncadrat n structura lumii. Total izolat, eul pare iremediabil pierdut pentru el nsui, de unde i cutarea unei noi conexiuni n jurul unei identiti reconstruite i divizate. Aceast ipotez implic o criz de subiect limitat la concepia individualizat occidental,
229
230
zdruncinat de punerea societii ntr-o reea incontrolabil. Acesta ar putea fi considerat ca un simptom al crizei modelelor de identitate stabilite, asociate cu nevoia disperat de a construi un nou eu colectiv, ncorpornd spiritualitatea, tehnologia avansat, relaiile comerciale i chiar cultura catastrofismului milenarist. De altfel, putem gsi i n relaia cu procesul macro al schimbrii instituionale legat de emergena unui nou sistem global elementele unui cadru de interpretare explicnd puterea crescnd a identitii, att personale, culturale, ct i naionale. Aceasta, afirm adepii globalizrii, este n controvers cu faptul c am intrat ntr-o lume multicultural i interdependent, care nu poate fi neleas i transformat dect plecnd de la o perspectiv pluralist (Drucker, 1999) ce converge ctre unitate cultural, punerea ntr-o reea global i politici multidimensionale. Lucrurile stau ns altfel, noua paradigm concurenial, fondat pe capacitile tehnologice, favoriznd interdependena n noua economie global, menine dependena ntr-o relaie asimetric care, n ansamblu, ntrete vechile modele de dominaie. Aceast aparent continuitate istoric trebuie nuanat n lumina proceselor de diversificare ce se produc concomitent n lume, sub efectul competitivitii. O spectaculoas realiniere n repartiia capitalului, tehnologiei i capacitii manufacturiere s-a produs n cele trei regiuni dominante n timpul ultimului sfert de secol, n profitul Asiei de Sud-Est. Aceast zon dezvoltat, grupnd Japonia i rile asiatice nou industrializate, este pe punctul de a deveni cea mai mare regiune industrial a lumii, cu 26,9% din producia manufacturier global n 2000, fa de 24,6% n Europa i 18% n America de Nord. Aceasta, fr a lua n considerare China care, judecnd dup creterea i modernizarea tehnologic accelerat, va deveni rapid o putere economic major. Pe baza tendinelor actuale, Asia dezvoltat economic va fi primul productor mondial de electronice, i poate chiar de autoturisme. Dac msurm legturile tot mai strnse ntre Japonia i cei patru tigri cu China i Asia de SE, vom vedea aprnd o puternic economie extrem-oriental, semiintegrat, devenit un centru mondial major al acumulrii de capital. Acest ansamblu se prezint sub forma a cinci reele de putere economic: societile japoneze, firmele coreene, multinaionalele americane, puternicele reele de capital chineze, conectnd Hong-Kong, Taipei, Singapore, gruprile chineze din cealalt mare (opernd adesea prin Hong-Kong) care au legturi directe cu China i formeaz ceea ce observatorii numesc cercul Chinei; conducerea central chinez i autoritile provinciale i locale chineze cu interese financiare i industriale diversificate. (Badrus, 1999)
230
231
Integrarea rapid n sistemul global a noii economii de pia chineze constituie adevratul miracol economic al ultimilor 20 ani. PIB-ul chinez a crescut n medie cu 9,4% ntre 1980-1991, cu 12,8% n 92 i cu 13,4% n 1993. Efectele recesiunii economiei mondiale au dus la scderea acestuia. Astfel, conform cifrelor preliminare elaborate de specialitii FMI, creterea nregistrat de economia Chinei, n anul 2001, s-a situat la un nivel de circa 7,5%, pentru anul 2002 estimndu-se ca posibil o uoar reducere a ritmului de cretere economic, la un nivel prognozat de 7,1%. n aceast perioad, exporturile chineze au crescut n medie cu mai mult de 11% pe an (10,2%, 1980-1990 i 11,6%, 1990-1997) (The World Banck, 1999), n ultimii ani acestea nregistrnd diminuri succesive. Investiiile strine n China au trecut de la mai puin de 1 miliard de dolari n 1983 la 26 miliarde n 1993, iar n perioada 1996-2001 s-au situat la un nivel anual de circa 40 miliarde de dolari: numai SUA primesc mai mult capital extern. Din aceste investiii, 70% provin din Hong-Kong i Taiwan, ceea ce confirm realitatea faimosului cerc al Chinei, adevrata for a noului capitalism chinez i aceast vast reea de legturi sociale i politice ntre investitorii din Taiwan i Hong-Kong i responsabilii locali i provinciali din China de Sud. Puterea economic acumulat n regiunea Asiei Pacifice, fr a lua n considerare Japonia, este impresionant. n 1993, rezervele de devize strine ale acestor state extrem-orientale se ridicau la 250 miliarde dolari. n ceea ce privete Japonia, ntreprinderile ei private dein 600 de miliarde. Specialitii prevd ca economisirea s creasc la 550 miliarde dolari/an n anii 90, iar n anul 2000 PIB-ul Asiei Orientale ar putea atinge 200 miliarde dolari depind-ul pe cel al Japoniei. Dup alte calcule, China, Hong-Kong, i Taiwan ating aproape 2/3 din PIB-ul japonez. Consecin indirect, dar important a intrrii Chinei n economia asiatic: rile Asiei de SE sunt obligate s stimuleze creterea i s deschid economia investitorilor strini. Indonezia i Thailanda au deschis calea, urmate de Vietnam i Filipine. Dac vom considera puterea tehnologic i economic a Japoniei deja veche, progresul susinut al creterii economice i al integrrii internaionale a Chinei, explozia ntreprinderilor japoneze, chineze i coreene n Asia Oriental i de SE, conceptul de Nord n noua economie global este depit. Emergena capitalismului ctre creterea rapid n Extremul Orient este, mpreun cu sfritul imperiului sovietic i unificarea european, una din schimbrile structurale cele mai importante. Procesul a fost endogen, de vreme ce multinaionalele americane au jucat un rol minor. Deschiderea economiei globale, permind competitivitatea rilor lor n economia capitalist global, s-a conjugat cu recenta acumulare a capitalului i industriile de nalt tehnologie n regiunea Asiei Pacifice. Este un fenomen
231
232
de dimensiuni istorice, n care undele de oc n-au ajuns la restul lumii, ci numai la Europa Occidental i America de Nord, a anilor 90. Fr ndoial, srcia i suferina sunt puternic rspndite i se perpetueaz din pcate ntr-un viitor previzibil. Exist chiar o polarizarea crescut a veniturilor la nivel mondial, dup cum arat calculele modelului CEPII asupra evoluiei PIB-ului pe cap de locuitor, ntre 1960 i 2000 n diverse regiuni ale lumii. Creterea economic, capacitatea tehnologic i condiiile sociale se diversific i ele ntre regiunile lumii, ntre ri, n interiorul rilor. Astfel Asia de Sud i unele regiuni din India s-au angajat n cursul anilor 90 ntr-un proces rapid de cretere economic i de integrare n economia global, ameliornd performana sa medie a deceniului precedent. Or, dac PIB-ul pe locuitor a crescut n anii 70 n medie cu 0,6% pe an, n anii 80 a crescut cu 3,2% pe an. Dup criza economic din 90, India s-a lansat ntr-o nou politic de internaionalizare i liberalizare a economiei sale, ce se traduce printr-un boom n regiunile Ahmedabad, Bombay, Bangalore i New Delhi. n schimb, cea mai mare parte a zonelor rurale i unele centre metropolitane precum Calcutta cunosc mereu cvasistagnarea economiei. Putem spune c inegalitatea social i capitalismul slbatic menin n mizerie majoritatea populaiei indiene, nelegnd prin aceasta centrele urbane cele mai dinamice. n ultimi ani i India s-a confruntat cu o scdere a PIB. Africa neagr va continua s stagneze la nivel infrauman. America Latin n ansamblul su se remarc n ru, n ciuda integrrii n economia global la mijlocul anilor 1990. Cele mai multe din rile vechiului imperiu sovietic vor fi tentate s regseasc nivelul de via al anilor 60-70. i n ciuda creterii apreciabile, Asia n ansamblul su se va menine la o distan abisal de nivelul de via al regiunilor dezvoltate. O dezvoltare de mare amploare este declanat n unele regiuni: n China, unde triete o cincime din populaia globului, dar i n cea mai mare parte a Asiei. Prin dezvoltare nelegnd un proces simultan de ameliorare al nivelului vieii, de schimbare structural a sistemului productiv i competitivitate crescut n economia global. n timp ce unii se ncpneaz s teoretizeze postindustrialismul, alii triesc bine i frumos unul din cele mai mari valuri de industrializare ale istoriei ce nu nceteaz s creasc. Dimpotriv, unele regiuni rurale ale Chinei, Indiei i Americii Latine, dar i din rile fost comuniste, deci naiuni din cele patru coluri ale lumii i cu largi segmente ale populaiei din toate rile, sunt n curs de a-i pierde raiunea de a fi (din punct de vedere al intereselor economice dominante). Aceasta n sensul c n noul model al
232
233
diviziunii internaionale a muncii se regsesc, n consecin, socialmente excluse. Acest fapt demonstreaz, pe lng incapacitatea de a se gsi o modalitate de a reduce discrepanele, direcia greit spre care se ndreapt omenirea. Idealul anglo-saxon al globalizrii se va confrunta cu aceeai problem a dreptii sociale care a fost izvorul marxismului. Inegalitatea este prea mare ca s dureze: n 1995, 538 de miliardari deineau o avere egal cu 45 la sut din cea a populaiei globului, vreo 2,3 miliarde de oameni (Gardels, 1997, p. 5). Economia mondial nu poate fi muls la infinit n beneficiul unei minoriti fr a genera crize sistemice i/sau conflicte din ce n ce mai dificil de controlat, iar dac analizm structura, apartenena i jocurile fluxurilor financiare, rupte de bogia productiv, vom ajunge la concluzia c restul lumii nu mai poate s susin o economie care triete deasupra mijloacelor sale productive reale. Nu este evident c modelele de acumulare ale economiei dezvoltate n ultimii 15 ani sunt viabile i au tendina de a se prelungi. Iar fordismul s-a mpiedicat de o eroziune, apoi de o cdere a ratei profitului, mprirea venitului s-a redresat n favoarea profitului, cererea a continuat prin tendina de cretere a salariului real mai rapid dect cea a productivitii. Ne putem imagina c acumularea se lovete de o rat a profitului prea nalt n raport cu cererea. Criza structural urmeaz, dar nu se reface, n timp ce formele instituionale integreaz precis condiiile care au permis surmontarea crizei structurale precedente. Deoarece criza fordismului a fost deflaionist, n zilele noastre inseria titlului viager al salariilor n circuitul economic, importana redistribuirilor operate de sistemul de protecie social i bugetele publice par s interzic o reproducere a marii crize americane, care a dus la prbuirea produciei (29-33). Dac facem o comparaie ntre cele dou conjuncturi, indicii arat c deflaia este n activitate n Japonia, dar nu i n alte ri avansate. Regsim ideea unei progresii n spiral a modului de producie capitalist. n plus, perioada contemporan face s apar o tensiune ntre imperativele vehiculate de logica comercial i expresia deciziilor politice n regimurile democratice. Pe de o parte, un regim aparent viabil se poate gsi blocat prin opoziie social i politic ce suscit, de exemplu, creterea inegalitilor i a sentimentului de injustiie. Pe de alt parte, unele transformri instituionale sub presiunea cererii sociale se pot dovedi incompatibile cu exigenele unui capital financiar din ce n ce mai mobil i dominator. Adncirea inegalitilor, att la scar mondial, ct i n interiorul rilor bogate (rata mare a omajului, scderea nivelului de via al claselor
233
234
de mijloc, lrgirea zonelor de marginalizare social din marile metropole), este din pcate realitatea cotidian, este rezultatul unui sistem care a triumfat spectaculos, dar este pe cale s eueze lamentabil n asigurarea unei funcionri armonioase la scar global. Insuccesul liberalismului se manifest i n noua lume a treia care ia natere n Europa de Est i n republicile desprinse din fosta URSS. Aceste ri au fost mpinse spre liberalizare n condiiile incapacitii evidente a marilor puteri economice de a le sprijini n atenuarea ocurilor tranziiei, n meninerea suveranitii economice n relaiile economice i financiare internaionale din ce n ce mai inegale i mai slbatice. Sesiznd pericolele, imediat dup sfritul rzboiului rece, analitii occidentali au purces la realizarea, la punerea n practic a noi strategii. Astfel, dac unele dintre acestea servesc unor interese hegemonice, altele se pronun pentru o lume multipolar. n spatele oricreia dintre variante se afl interesele marelui capital. Pe zi ce trece lupta este tot mai acerb, se refac aliane, sunt puse n discuie chiar organismele i instituiile internaionale, este ameninat pacea lumii, nimic nu conteaz, unica int este inta geopolitic, care se reduce la rzboiul pieelor, la schimbarea ordinii globale. De altfel, preedintele George Bush Sr. anuna nc din 11 septembrie 1990 zorii unei noi ordini mondiale. n acest context putem presupune c miza rzboiului dus de America nu este nici dezarmarea Irakului (exist alte ri cu arme mult mai periculoase), nici nerespectarea rezoluiilor ONU. Este mai degrab o etap din campania mpotriva unei evoluii multipolare a lumii. Aceasta este i semnificaia teatrului diplomatic jucat pe scena ONU n acest nceput de an. Miza este pstrarea i consolidarea hegemoniei americane n lume. Ceea ce este grav, ns, este c n acest joc, care seamn foarte bine cu un joc de biliard, unii juctori nu tiu dect poker, ei fie ncalc regulile stabilite, fie vor s joace biliard impunnd regulile pokerului. De fapt ei nu lupt pentru democraie, pentru libertate, pentru eradicarea srciei, pentru un mediu mai sntos, ci pentru interesele unei oligarhii aflate n spatele uilor, pentru marele capital. Avem de-a face de fapt cu o feudalizare a circuitelor economice pus n slujba unui sistem organizaional al progresului care srcete i distruge lumea, ducnd n final la crearea de zone de foamete n locuri unde foametea nu a fost niciodat cunoscut, cu toat napoierea tehnologic a acestora. Economia global, n adevratul sens al cuvntului, este o viziune teoretic a unei construcii normate, a armonizrii libertilor de micare, a ntririi finalitii sociale a economiei cu scopul performanelor n condiiile unor standarde progresive de coeziune a ansamblului global. Astzi, n teorie, dar i n practic se confrunt trei modele de dezvoltare
234
235
economic i social, cu tendine de globalizare: modelul neoliberal american (anglo-saxon), modelul european i modelul asiatic. n timp ce modelul american al globalizrii este unul ultraliberal, iraional, spontan, de tip laissez-faire, care tinde spre concurena perfect i care risc s compromit nsi ideea de globalizare, idee susinut n subcapitolele anterioare, modelul european i are originea n preceptele clasice i neoclasice. El a evoluat de la piaa spontan la piaa reglementat, avnd n centrul ateniei soluionarea problemelor dezvoltrii prin raportarea n egal msur att la eficiena economic, ct i la echitatea social. Modelul european de integrare este reacia politic a rilor de pe btrnul continent la consecinele globalizrii, n urma eecurilor politicilor naionale n faa crizelor globale. Din punct de vedere metodologic, modelul european de integrare este un model predictibil care esenializeaz paradigma globalizrii urmnd dintr-o alt perspectiv ortodoxia acestei paradigme. Spre exemplu, prin politicile sale Europa difuzeaz prosperitatea spre zonele emergente, care vor s depeasc starea de periferie i care sunt angajate n procesul de tranziie fapt esenial, esena globalizrii. Elementele ce caracterizeaz modelul european de globalizare sunt n principal: Acceptarea principiilor liberalizrii n vederea asigurrii unui grad nalt de dezvoltare Creterea transparenei instituiilor comunitare Corelarea procesului globalizrii comerciale cu dezvoltarea social i reducerea srciei Susinerea domeniilor care depesc logica pieei. Modelul european armonizeaz libertatea cu justiia social, producia cu redistribuirea venitului, rolul statului cu cel al pieei n vederea asigurrii demnitii umane, cultura reprezentnd un mijloc de emancipare, un instrument de dezvoltare a personalitii umane. Acest model care promoveaz o societate durabil este bazat pe realizarea unei societi a cunoaterii, pe desvrirea construciei pieei interne i promovarea concurenei, pe crearea unei piee a muncii adaptabile la schimbrile economice, dar i pe compatibilizarea politicilor economice cu cele privind mediul natural. Una dintre problemele cheie cu care se confrunt procesul integrrii i al globalizrii i care le d i atributul de incertitudine o reprezint cedarea de suveranitate ca atribut gestionar al statelor. Succesul ine de capacitatea UE de a constituionaliza globalizarea. Constituia european intete crearea unei Europe politice, care s aib vocaia redrii unei dinamici virtuoase modelului.
235
236
Modelul asiatic este modelul care propulseaz China i ale crui caracteristici le ntlnim n parte n modelele specifice ale Japoniei i Coreei de Sud. ntre caracteristicile sale ntlnim dirijismul sau intervenionismul, monopartidismul i autoritarismul. Este un experiment de nonliberalism clasic obsedat de problemele dezvoltrii i care nu se complic cu gestionarea problemelor extraeconomice. Modelele eseniale care structureaz lumea de azi (caracteristici)(3) Modelul american al globalizrii: este un model economic exclusiv randamental de tip laissez-faire; este un model de dezvoltare bazat pe iniiativ (utilizeaz munca scump i capitalul ieftin); este un model mecanic de pia concurenial n alocarea resurselor; este un model economic de tip cazino riscul face regula jocului; include organic creterea economic i libertatea politic, dar exclude coeziunea social; promoveaz discernmntul individual fa de libertile politice; este un model eminamente deschis spre exterior, avnd liberalizate att intrrile, ct i ieirile; este un model unidirecional (direcionat randamental); este beneficiar al ncrederii care genereaz asocierea; genereaz procese de integrare concentrice prin asimilare sau imitarea nucleului; este permisiv i proactiv d tonul globalizrii. Modelul european de integrare: este un model de economiei social de pia cu finalitate social; folosete munca ieftin i capitalul scump, economia este mijlocul pentru atingerea scopului coeziunea social; este un model mecanic de pia concurenial n alocarea resurselor; este un model economic bazat pe relaii stabile ntre profit i productivitate; include creterea economic, libertatea politic i coeziunea social; promoveaz discernmntul individual fa de libertile politice; este un model de tip semideschis (ieiri liberalizate, intrri condiionate); este un model pluridirecional, bivalent (randamental + transfer pentru coeziunea social);
236
237
se bazeaz pe un sistem mixt de companii medii i mari; este un model care omogenizeaz genereaz procese de integrare n perspectiv multipl i la toate nivelurile; este un model aflat n consolidare intern cu impact global sczut, dar n cretere pe msura liberalizrii intrrilor. Modelul asiatic de integrare (modelul care propulseaz China, dar n unele privine i Japonia i Coreea de Sud): este un model cu finalitate social bazat pe o economie socialist de pia; pune pre pe preeminena societii fa de opiunile individuale, eminamente ghidate politic; folosete munca ieftin i capitalul atras de regul ieftin; este un model care folosete implicarea progresiv a pieei n certificarea alocrii controlate politic a resurselor; mizeaz pe economia monetar extern pentru valorificarea resurselor de munc ca suport al economiei reale; include creterea economic i coeziunea social, dar exclude libertatea politic; este un model postautarhic controleaz att intrrile, ct i ieirile; modeleaz piaa pentru a obine performan economic; sistemul de companii este compus din ntreprinderi mici i mijloci, percepia asociativ nu depete cadrul familial; se structureaz ca proces integraionist bazat pe piaa n proces de dezvoltare cu reglementri incipiente, dar tot mai evidente; surprinde prin viteza evoluiei spre performan, dar rmne un experiment regional. Noua arhitectur european vrea s concureze cu economia american, China se apropie cu fiecare pas de aceast int, Rusia nu este nici ea indiferent. Analitii afirm c pentru a putea accede n acest moment la statutul de superputere, o entitate trebuie s ndeplineasc trei condiii: s aib o economie performant, o armat puternic, gata s intervin n orice moment, n orice parte a globului i, nu n ultimul rnd, o populaie numeroas. Ei se ntreab dac Uniunea European va fi o superputere n acest secol? Dup destrmarea URSS, n 1991, singura ar care ndeplinete condiiile pentru statutul de mare putere este SUA, cu cea mai puternic economie din lume cu un PIB de circa 10.000 miliarde dolari, cea mai dotat armat i cu o populaie de aproximativ 270 de milioane de locuitori, a patra n lume ca numr dup China, India i Uniunea European. i vor pstra ns SUA acest statut de unic superputere mondial i n urmtorii
237
238
ani? Probabil c nu. Rusia, fosta mare superputere, i China, n condiiile n care i vor eficientiza economiile, ar putea s amenine poziia SUA de unic superputere mondial. Ameninarea imediat la adresa statutului de unic superputere mondial pentru SUA vine din partea cealalt a Atlanticului, din Europa, iar lupta se d acum indirect, ntre sistemele economice. Uniunea European, a doua mare putere economic a lumii, cu un PIB de peste 7.000 miliarde dolari, deine cele mai multe atuuri n aceast curs ctre locul liber lsat de URSS. Ea are nevoie ns de realizarea efectiv i deplin a proiectului i de adoptarea unei strategii proprii de aprare. n prezent economia UE este a doua dup cea a SUA, iar populaia, de peste 300 de milioane de locuitori, cu anse mari ns de a se dubla n urmtorii 10-15 ani, o situeaz pe locul trei n lume ca numr. n 2004, odat cu primul val al extinderii ctre Est, numrul locuitorilor si va spori cu peste 80 de milioane de oameni (polonezi, cehi, unguri, ciprioi etc.), iar n urmtorii ani, odat cu posibila includere n Uniune a Romniei, Turciei i rilor balcanice, populaia UE va crete cu nc aproximativ 115 milioane de locuitori. Este adevrat c momentul extinderii ctre Est va aduce UE, conform estimrilor specialitilor, i o scdere a PIB-ului mediu pe locuitor cu aproximativ 13%, doar pentru primul val, dar acest fapt nu constituie un impediment, este tiut c nimic nu se poate realiza fr cheltuieli. Confruntarea pentru ntietatea mondial ntre SUA i Uniunea European este mult mai profund i mai subtil, ea pune n discuie performana n dezvoltare a dou sisteme economice, renan sau anglo-saxon (Albert, 1994) i aceasta din cel puin dou perspective: una a productivitii i eficienei i alta a proteciei sociale, a asigurrii unui nivel de trai decent pentru toi cetenii. Prin sistem anglo-saxon a fost definit sistemul economic capitalist din SUA i Marea Britanie, precum i din restul statelor care au copiat acest model (ri din America Latin, n special), iar prin sistem renan sistemul economic capitalist german, precum i cel foarte asemntor lui (numit i alpin), existent n Olanda, rile scandinave, Elveia, Austria, dar i Japonia. Dar pentru c, dup cum se observ, ntre rile din UE sunt deosebiri de sistem Marea Britanie (MB), membr a UE, nu are sistem capitalist renan, ci anglo-saxon, n vreme ce Spania, Frana i, ntr-o oarecare msur, Italia au un amestec din cele dou lupta va ncepe, mai nti, n nsi interiorul Uniunii Europene. ntre cele doua tipuri de capitalism deosebirile sunt eseniale, ele referindu-se la modul n care sunt tratate o serie de probleme de prim importan pentru funcionarea societii. Spre exemplu, srcia este tratat n mod diferit n cele doua sisteme: Europa, cu un puternic sistem de
238
239
protecie social, considerat ca o urmare fireasc a progresului economic, garanteaz un venit minim, n vreme ce n SUA aproape c acesta nici nu exist (dac e s-l comparm cu cel din Lumea Veche). Din ce n ce mai mult ns, n cadrul UE, se aud voci care cer renunarea la tradiia aceasta de asigurare a proteciei sociale, invocnd ca motiv pierderea de competitivitate ce o au economiile europene datorit acestor msuri. i dac am vorbit de tradiie, nu trebuie s trecem peste problemele diferenelor salariale. Sistemul anglo-saxon opereaz cu diferene salariale mari, argumentnd c un muncitor productiv trebuie pltit bine. n sistemul renan, acelai muncitor harnic este i el bine pltit, dar nu pot fi depite nite limite stabilite, n general, la nivel naional cu sindicatele. Mai sunt i alte ntrebri la care cele doua sisteme rspund n mod diferit: Cine este principalul finanator al economiei: banca (preponderent n sistemul renan) sau bursa (mult mai influent n modelul anglo-saxon)?, Ce trebuie ncurajate: economiile (sistemul renan) sau consumul pe credit (sistemul anglo-saxon)?. Dei la prima vedere sistemul anglo-saxon pare s fie nvingtorul (productivitate mai mare, o mai mare libertate pentru individ sau agent economic), nu puini sunt economitii care spun c, pe termen lung, sistemul renan i va dovedi superioritatea, datorit fenomenului de erodare a structurii societii n sistemul anglo-saxon (generalizarea fenomenului rentelor neproductive, a speculaiilor, declinul nvmntului i al sistemului sanitar, creterea criminalitii, corupiei i parazitismului etc.). Modelul capitalist anglo-saxon sau neoamerican a sacrificat protecia social pentru realizarea unor creteri de productivitate, dar care au avut consecine grave, concretizate n: Adncirea inegalitilor. Numrul sracilor din SUA este n uoar cretere, n vreme ce numrul milionarilor n dolari s-a triplat. Veniturile celor 40 de milioane de americani foarte sraci au sczut cu aproximativ 10% n ultimii ani, iar americanii cu un venit mai mic de jumtatea venitului mediu pe economie reprezint 17% din populaie, fa de 5% n Germania i 8% n Elveia. Sistem sanitar i de nvmnt inaccesibil tuturor cetenilor. O cincime din copiii americani triesc sub pragul srciei, iar majoritatea dintre ei nu sunt acoperii de nicio asigurare medical. 45% dintre elevii americani, cu vrste ntre 18 i 24 de ani, nu pot localiza pe hart America Central, iar majoritatea nu tiu unde se afl. n Marea Britanie, Frana sau Japonia 40% din tinerii americani care intr la colegiu recunosc c nu tiu s citeasc corect. Pe termen lung, rezultatul este compromiterea competitivitii economiei americane. n lucrarea sa Michel Albert explic de ce, totui capitalismul renan onest, egalitar, prudent i discret este
239
240
lipsit de orice for de atracie. Explicaia const n faptul c modelul american aparine triumfului mediatic, pe cnd celui german i lipsete imaginea. El critic conservatorismul anglo-american, capitalismul care a luat locul statului i apreciaz c este vorba de o ruptur istoric fundamental aflat n curs. Iat numai cteva din riscurile care amenin viitorul. Niciodat de la cel de-al doilea rzboi mondial omenirea nu s-a confruntat cu attea probleme cum sunt cele generate de eecul politicilor economice globaliste. Dar una din incertitudinile majore ce preseaz asupra capitalismului secolului XXI, aa cum am mai afirmat, ine de absena coerenei ntre dinamica acumulrii care depete spaiul controlat de puterile politice i dificultatea de a constitui noi principii de intervenie colectiv la nivel pertinent care ar fi naional, regional sau mondial. Avem de-a face cu o evoluie unilateral poate neliniar sau multiliniar a societilor moderne. Soluionarea acestor probleme reclam puncte de referin solide i valide pe care, cel mai sigur, le vom ntlni n experiena istoriei economice. Se demonstreaz c, n prezent, nsei conceptele de modernitate i modernizare, ca i teoriile bazate pe acestea, rmn n continuare problematice, plasndu-se din punct de vedere tiinific ntr-o veritabil situaie de ambiguitate concentrat n dou tipuri de abordri contradictorii: una a asigurrii libertii individului, cealalt a disciplinrii lui. Ideea supremaiei individului i libertatea de expresie mpins la extrem nu au dat roade. Specialitii n domeniu consider c autorealizarea individual nu poate fi obinut fr recursul la obiective fundamentale, la realiti i la relaii sociale, deci la colectivitile i viaa social, fr de care nicio valoare sau obiective individuale nu pot fi realizate. Statul de drept contestat de regimurile comuniste a fost redus de capitalism la vaca de muls a corupiei la rolul de jandarm, a rmas numai un slogan. Este clar c nu mai putem identifica modernitatea cu triumful raiunii liberale i nici cu raionalizarea total a vieii sociale. Modernitatea trebuie s reprezinte sporirea capacitii societilor contemporane i a statului de drept singura modalitate de aciune mpotriva individualismului exacerbat, de a se adapta la un mediu nconjurtor schimbtor i de a-i realiza rolul i funciile prin gestionarea eficient a complexitii i incertitudinii. Acest fapt implic reconsiderarea eresului pe baza cruia, i n numele raionalizrii societii globale, se supraliciteaz cu obstinaie: promovarea proceselor i tendinelor delocalizrii, dereglementrii, autonomiei, regionalizrii, descentralizrii etc. n acest mod deosebit, se propag dispariia statului, apusul naiunilor ca entiti reale, concrete, structuri care au fost i rmn leagnul culturii, civilizaiei i dezvoltrii popoarelor.
240
241
Realitile actuale demonstreaz c modernitatea, cu toate realizrile sale de necontestat, a indus n contiina tuturor o serie ntreag de probleme ale cror implicaii i cost social nu pot fi nc determinate. Este timpul de a se trece de la conceptele tradiionale de cretere economic i modernitate la aezarea oamenilor, cu nevoile i ansele lor, n centrul agendei pentru dezvoltare n secolul XXI. Se impune o regndire a rolului ONU n politica internaional, dincolo de interesele economice sau politice ale unui stat sau altul. Calitatea creterii este la fel de important ca i cantitatea, iar o cretere echitabil ntre naiuni, n interiorul lor i cu grija pentru generaiile viitoare este eficient i posibil n lumea real. Dezvoltarea uman i creterea nu sunt neaprat ntr-o legtur direct; aceast legtur trebuie creat n mod deliberat, destinul uman nu ine de ans, ci de opiune. Dac nu vom aeza lucrurile pe fgaul unei dezvoltri umane i durabile atunci natura o va face n locul nostru cu consecine imprevizibile. Ct despre lumea global - Este necesar ca o societate global s rmn ntotdeauna ceva abstract, o idee universal. Ea trebuie s respecte nevoile individului angajat i s admit c aceste nevoi nu sunt satisfcute, dar n acelai timp nu trebuie s caute s le acopere n totalitate, pentru c nicio form de organizare social nu ar putea satisface toate necesitile o dat pentru totdeauna. O societate global trebuie s fie contient de propriile limite. Ea este o idee universal i ideile universale pot fi periculoase dac sunt duse prea departe. (Soros, 1999, p. 100). Note
(1)
Tratatul de la Kyoto privind reducerea de emisii de gaze n atmosfer, pentru a mpiedica schimbarea global a climei, tratat deja parafat de UE i Japonia. (2) OMC Organizaia Mondial a Comerului, se creaz n anul 1995 i ncepe s funcioneze n anul 1997. (3) Prelucrat dup Dinu M., Socol C., Marina M. (2005). Modelul european de integrare, Editura Economic, Bucureti. Bibliografie Albert, M. (1994). Capitalism contra capitalism, Editura Humanitas, Bucureti Badrus, Gh., Rdceanu, E. (1999). Globalitate i management, Editura ALL BECK, Bucureti
241
242
Barglow, R. (1994). The Crises of the Self in the Age of Information, Routledge, Londra Carnoy, M. (1993). The new Global Economy in the Information Age, University Park, Penn Drucker, P. (1999). Realitile lumii de mine, Editura Teora, Bucureti Gardels, N. (1997). Schimbarea ordinii globale, Editura Antet, Bucureti Korten D. (1997). Corporaiile conduc lumea, Editura Antet, Bucureti Malthus, T.R. (2002). Essay on the Principle of Population Soros, G. (1999). Criza capitalismului global, societatea deschis n primejdie, Editura Polirom, Iai Stiglitz, J. (2002). Globalizarea and Discontents, W.W. Norton & Company Strange, S. (2002). Retragerea statului. Difuziunea puterii n economia mondial, Editura Trei, Bucureti The World Bank, World Development Indicators, Washington DC, 1999
242
Crize organizaionale interne. Tipologiile crizei
Gheorghe H. Popescu Lector universitar doctor Universitatea Cretin Dimitrie Cantemir Bucureti
Abstract. The crisis is a system that have its self-destructing cycles. The event supplies itself from its environment. It generates perturbations at all levels. In our days, the crisis (of the economy, of culture, of ideology, of values, of conscience, of organizations) becomes a daily state, a reference notion, quasi-present in the general language. In the organizational context, starting from these roots, the focus is on the decisional factor. One must take into consideration the other variables and determinations of the system. In an another approach, the crisis sends to the idea of threatening of the organizational ensemble, by the complexity and amplitude of the modifications, impact that have as effect the indecision at the management level. Key words: decisional factor, crisis management; complexity; strategic management.
1. Conceptul de criz Krisis, provenind din medicina hipocratic, desemna acel moment crucial al unei boli n care aceasta st n cumpn, putnd s se ndrepte fie spre deznodmntul fatal, fie spre soluia de vindecare. Krisis nsemna separare, diferen. n vocabular juridic, se exprima ideea de judecat, decizie, care nu rezulta mecanic din dovezi. De altfel, limbajul juridic i-a dat prima accepiune complex: a examina, a separa, a decide. Termenul a fost ulterior preluat de Aristotel, care l folosete n Poetica pentru a desemna punctul de paroxism al unei tragedii, atunci cnd eroul trebuia s ia o decizie esenial pentru destinul su.
244
n economia politic a secolului al XIX-lea, termenul a fost folosit n perspective teoretice diverse, care, ns, aveau n comun evidenierea aspectului ciclic al fenomenelor economice. ncepnd cu secolul al XIX-lea, noiunea face referiri la marile mutaii culturale (criza civilizaiilor, criza valorilor, criza spiritual). Edgar Morin i-a dedicat muli ani studierii crizelor, propunnd crearea unei tiine speciale crizologia. El observa c s-a ajuns la rsturnri complete de sens. Ceea ce desemna la origine decizie ntr-un moment decisiv al unui proces incert ajunge s puncteze contrariul: criza semnific indecizie; e momentul n care, n acelai timp cu perturbarea, apar indeciziile. n plus, se asist la o veritabil disoluie de sens. Noiunea de criz s-a rspndit n secolul al XX-lea n toate zrile contiinei contemporane. Nu exist domeniu care s nu fie obsedat de ideea crizei. Dar aceast noiune generalizndu-se, e ca i cum s-ar fi vidat de coninut. Economi tii analizeaz criza dup propriile criterii, atribuindu-i caracteristicile unor fenomene cu urmri nefaste pentru grupuri, organizaii, comuniti afectate: inflaie, omaj, stagnare, recesiune. Criza este sinonim cu o ntrerupere a ritmului de cretere economic, fie n raport cu creterea anterioar, fie n raport cu creterea estimat. Sociologii identific originea crizelor n inechitile sociale, n scderea motivaiei i a iniiativei, n defeciunile la nivelul mecanismelor de control social. Psihologii consider criza ca o destructurare a identitii indivizilor, un efect al experienelor sociale, implicaii induse de team, nesiguran. n ceea ce privete organiza iile , criza este asociat fenomenelor necunoscute, destabilizatoare, att pentru individ, ct i pentru organizaie. O privire neutr, exterioar, ar putea considera criza care se declaneaz ntr-o organizaie drept normal. Dar contextul, efectele asupra celor implicai aductoare de perturbri, reacii neateptate, de dezordini sau incertitudini sunt ntotdeauna asociate cu sentimentul de nenelegere, de nesiguran, de anxietate, proiectnd finaluri catastrofice. Criza poate desemna o ameninare care pune n discuie nsi existenta organizaiei sau anumite modificri pariale. Manifestat fie la nivel individual, de microgrup sau de sistem social, vom observa c o caracteristic atribuit crizei definete o schimbare subit.
244
245
n cadrul teoriei sale generale despre sistemele organizaionale, Alain Touraine a elaborat i o teorie a crizelor organizaionale. n centrul problematicilor organizaiei se gsete interdependena ntre capacitatea de iniiativ i gestiunea tensiunilor ntre diferite elemente ale unei funcionri organizaionale. Exist criz atunci cnd tensiunea nu mai este dominat, atunci cnd intervine ruptura ntre aceste elemente diferite: ruptur ntre interior i exterior, ntre putere i tehnic, ntre dependen i autonomie. Teoria global nu explic suficient articulaiile crizei i plaseaz analiza n cadru pur sociologic. Credem c, cel mai frecvent, resorturile sunt, mai ales, de ordin psihologic. Din aceast perspectiv, J. Guillaumin propune definirea crizei ca dereglare, confuzie sau pierdere trit la nivel intrapersonal, interpersonal (relaii) sau transpersonal (relaiile unor grupuri), niveluri care n organizaie se includ unele n altele. Criza este, mai nti, ceea ce spun i ceea ce resimt cei afectai. Adevratele crize sunt cele recunoscute de ctre acetia. Demersul nostru, dei alege aria social a organizaiei, este preocupat n mod deosebit de principalul actor al acesteia publicul intern i rolurile sale. Criza este marcat de momente, etape, faze de manifestare. Ea nsi marcheaz o etap. Dup ncheiere, strile de fapt, unele aciuni, semnificaiile nu mai sunt ceea ce erau nainte. Amploarea impactului, efectele sale, tririle personalului ne fac s considerm criza, n primul rnd, ca pe o experien. Aspectul subiectiv, consecinele afective, emoionale sunt eseniale. Analitii asociaz criza cu experiena unui sentiment de ruptur , de constrngeri sau de divergene, de reprezentri negative dominante. Una dintre puinele referiri la procesele de comunicare afectate de criza organizaiei apare la Peter Watzlawick. Starea disjunctiv pe care o ncearc receptorii unei comunicri cu dou mesaje concomitente i incompatibile este numit comunicare paradoxal. Este vorba de o criz indus de contradicia logic i de conflictul interior care rezult de aici. Ea implic procesele de comunicare i efectele lor patogene. Este uor de transpus n organizaia nsi, neleas ca un sistem care primete informaie, o trateaz i o distribuie pe canale interne sau externe. Nu se ofer ns elemente pentru nelegerea rdcinilor crizei. Constatm c aspectul sociologic cel mai apropiat de criz este cel de disfuncie, de la care s-a pornit n cteva lucrri de sociologie a
245
246
organizaiei. Dar disfuncia nu este echivalent crizei, chiar dac o criz implic disfuncii i conflicte. A interpreta criza n termeni de disfuncii i conflicte nseamn a rmne n aria unor confruntri n termeni de raporturi de for ori, punnd problema unor actori (protagoniti), criza i implic n calitate de subieci i declaneaz rezonana unor problematici intime la care psihologicul i incontientul iau parte. Criza, rezultat din impasul comunicaional, din mutaiile culturale, din spectaculozitatea nnoirilor la nivel informaional, cere noi valori, impune reinventarea unor schimbri conjugate pe fluxul comunicrii emitori - receptori i cutarea unor catalizatori capabili s opereze din nou legturi i diferenieri. Majoritatea abordrilor ncearc s surprind evenimentele care afecteaz organizaiile i mediul extraorganizaional, referindu-se la acelai lucru starea de anormalitate. Anii 1990 aduc o preocupare cu totul aparte pentru fenomenul crizelor. S-a ncercat descrierea lor n definiii, conturndu-se domenii generale sau specifice. Criza poate fi tratat ca situaie de urgen care antreneaz pierderea reperelor tradiionale i diferite grade de destabilizare. Pentru Patrick Lagadec, unui dintre numele de referin n domeniu, situaia de criz adaug gravitate simplei situaii de urgen: criza este urgen la care se adaug destabilizarea intelectual a conductorilor ntreprinderii, bulversarea cadrului obinuit i a referinelor. Unele abordri definesc criza n ntreprinderi ca rezultat al unui eveniment obinuit i de scurt durat, care are un impact negativ real sau perceput asupra publicurilor ntreprinderii sau a ntreprinderii nsi. Altele o descriu n termeni de dezechilibre brutale, provocate de unele acte dorite de ntreprindere sau suportate. n aceast concepie, comunicarea este unui dintre elementele prin care echilibrul poate fi restabilit. ntr-o optic asemntoare cu a Teoriei dezvoltrii organizaionale, Thieny Pauchant se refer la cele dou niveluri de structurare a organizaiei: un nivel fizic (coninnd resursele umane, materiale, tehnice, financiare i tehnologice) i un nivel simbolic (misiunile i scopurile specifice, normele, relaiile formale i informale, cultura organizaiei). Referindu-se la criz, el o definete ca o ntrerupere care afecteaz fizic funcionarea ntregului sistem organizaional i-i amenin principiile fundamentale, identitatea i raiunea de a exista". Autorul consider c se
246
247
declaneaz o criz cnd: este afectat la nivel fizic i ca structur simbolic ntreaga organizaie. Definiii mai recente i mai complexe i recunosc crizei cinci atribute: amploarea, imediateea, solicitarea ateniei, surpriza, necesitatea controlului. n cercetrile din domeniul comunicrii i cele mai recente ale Relaiilor publice, situaiile de criz sau pre-criz sunt definite ca fenomene de ntrerupere a funcionrii normale a unei organizaii i ca momente de blocare sau de proast organizare a schimbului de informaii dintre organizaie i publicul ei intern sau extern. Crizele pot aduce daune, att n planul pierderilor materiale, ct i n acela al prestigiului social, al imaginii publice. Doar aplicarea unor strategii de comunicare poate limita sau stopa desfurarea crizei i consecinele ei. Roux-Dufort nelege, n esen, criza ca oportunitate unic de nvare pentru ntreprinderi i conductorii lor, pornind de la paradoxul crizele sunt devastatoare i dramatice, dar ele ofer oportuniti de schimbare, nvare i transformri nesperate. Acest paradox este simbolizat de ideogramele chineze, care conciliaz noiunile de pericol i de oportunitate pentru a defini crizele. Din perspectiva care ne preocup, criza intern domin att interiorul unei organizaii, ct i interiorul mediului social relevant al acesteia. Crizele interne pot degenera i se pot transforma n crize externe. Revenind la importana pe care o atribuiau nelepii greci momentului deciziei i atribuindu-i sensul de alegere, considerm c, n organizaii, crizele sunt momente speciale, cnd ameninrile din mediu se coreleaz cu slbiciunile din interior. Dar pierderile i deconstrucia genereaz i condiiile rennoirii i transformrii, oferind oportunitatea inedit de a nva din leciile lor. 2. Tipologiile crizei Tipurile de crize se stabilesc n funcie de criteriile folosite n clasificare, tipurile de soluii, mediul n care apare criza, nivelul la care apare. n interiorul organizaiei, dup urgena rezolvrii, sunt: crize imediate cele care se petrec att de brusc i neateptat, nct timpul pentru cercetarea i planificarea contracarrii aproape c nu exist; un astfel de tip de criz necesit abordri complexe i un plan
247
248
general referitor la modul de reacie, pentru a evita confuziile, conflictele, ntrzierile. crize urgente acele tipuri de crize care las rgaz pentru cercetare, planificare, dar care pot erupe brusc, dup ce dau semnale i dup o perioad tulbure (insatisfacia angajailor, suprasolicitarea). n acest caz, problema urgent, n primul rnd pentru specialitii n comunicare, este de a convinge managerii s ia msuri necesare, nainte ca manifestarea crizei s ajung n stadiul critic. crize susinute: de lung durat, sunt cele care persist luni sau chiar ani, n ciuda eventualelor eforturi de stopare. n aceast situaie, zvonurile sau speculaiile circulnd liber sau difuzate prin pres scap controlului. Dezinformarea nu poate fi curmat dect pregtind rspunsuri conforme unui management performant. Foarte puine organizaii tiu cum s gestioneze crizele operaionale. n lucrrile consacrate managementului crizelor, acestea sunt clasificate dup: - cauze (factori interni ori externi; conjuncturali ori structurali); - manifestarea n timp (brute sau lente); - amploarea (superficiale sau profunde); - nivelul la care acioneaz (operaionale afectnd activitatea curent; strategice afectnd elaborarea strategiilor; identitare.) - consecine (antreneaz clienii, partenerii, opinia public). Exist, de asemenea, crize previzibile, altele greu de anticipat, crize insidioase. Referindu-se la strategiile de aplicat n funcie de sectoarele crizei, Dominique Vastel propune o alt tipologie: crize structurale, crize economice sau sectoriale, crize sociale, crize legate de zvonuri, crize accidentale, tehnice i legate de produs, crize financiare. Alte tipologii permit clasarea crizelor n funcie de riscurile tehnologice, organizaionale i umane. Apoi pot fi concepute matrice, combinnd aceste diferite clasificri. Sunt crize declanate de aciuni intenionate sau neintenionate. Sunt situaii de criz mai greu de rezolvat: efectele catastrofelor naturale, disponibilizri, concedieri, lipsa cronic de personal, defeciuni tehnice, greve, crize morale i situaii de natur imediat incendii, accidente grave, boli neateptate, lipsa unor echipamente vitale, diverse ameninri.
248
249
Timothy Coombs, figurnd o matrice a tipului de crize, folosete o gril de clasificare bazat pe dou axe: intern/extern i intenionat/neintenionat. El determin patru tipuri de crize: accidentele, greelile, transgresiunile (nclcri intenionate ale unor reguli de comportament asumate anterior), terorismul. Jean Paul Rossart distinge crizele interne de cele externe. Reinem atributele crizelor interne, n viziunea sa: sunt revendicative (solicitri referitoare la condiiile de lucru, salarii, sigurana muncii, restructurarea, perfecionarea profesional) i distructive (erori umane, care duc la eecuri, accidente, tensiuni). Dup Gerald Meyers, John C. Holusha (1986) sunt, azi, nou tipuri de crize n lumea afacerilor: criza de opinie; ruptura pieei; criza produsului; criza de succesiune; criza de trezorerie; criza social; ostilitatea; criza politic; reglare/dereglare. Fiecare are propriile simptome i tratamente i, cu toate c sunt diferite unele de altele, au cteva caracteristici comune. Nu se fac dect vagi referiri la crizele interne. Hermann considera c, n general, crizele sunt evenimente neprevzute. Pentru Jean Cl. Wanner (1989) sunt evenimente rare, dar inevitabile, fiind inerente sistemelor care le genereaz. Surpriza care le nsoete dovedete improbabilitatea i incapacitatea de a fi prevzute momentul i natura combinaiilor multiple care ajung s le genereze. Alte matrice sunt posibile combinnd gravitatea puternic sau slab a crizelor cu controlul mai mult sau mai puin existent pe care l are organizaia aflat n situaie. Chiar gradele de gravitate pot fi asociate cu probabilitatea de ocuren a crizelor. Ne-am referit la diferena ntre incident, accident i crize. ntr-un sistem precum cel organizaional, incidentele se pot transforma n accidente, apoi n crize, dac sunt amplificate de alte variabile, dac problemele, riscurile, ameninrile poteniale nu sunt sesizate la timp i controlate riguros. Bibliografie Coombs, T. (1999). Ongoing Crisis Communication: Planning Managing and Responding, Sage, London (1995, pp. 454-455) Girard, R. (1982). Le bouc mmisaire, Le Seuil, Paris Guillaumin, J. (1980). Pour une mthodologie gnrale des recherches sur les crisis, n Didier Anzieu et Ren Kaes Crise. Rupture et Dpassement, Dunod, Paris
249
250
Hermann n P. Lagadec (1963). La civilisation du risque. Catastrophe technologique et responsabilit, Le Seuil, coll. Science ouverte, Paris Meyers, G., Holusha, J.C. (1986). Managing Crisis, a positive approach, London Unwin Paperback Morin, E., (1973). Pour une crisologie, Communication, nr.25., Le Seuil, Paris,1976, p. 163 Pauchant, Th. (1992). Transforming the Crisis, San Francisco, California, Jossey-Bars, pp. 12-13 Rossart, J.P. (1993). Lentreprise et les mdias, Paris, Armand Collin, pp. 109-110 Roux-Dufort, Ch. (2000). La gestion de crise. Un enjeu stratgique pour les organisations, De Boeck & Larcier, Belgique Touraine, A. (1973). Production de la socit, Le Seuil, Paris Wanner J.Cl. (1989). Catastrophe? Non, merci, Masson, Paris Watzlawick, P. (1992). Une logique de la communication, Le Seuil, Paris
250
Managementul mediului n Romnia n perspectiva integrrii n Uniunea European
Cezar Militaru Lector universitar doctor Universitatea Cretin Dimitrie Cantemir Bucureti
Abstract. In the new context of adherations negotiations at the EU, the alignment at the EU environmental protection standards became an important priority and one of the greatest challenges of the adheration process. The process of alignment at the EU standards in the fields of environmental protection includes two parts: the legislative approximation and the institutional reform which need the development of an adequate institutional device, which should be able to apply and monitoring the acquis implementation. Even if Romanian has closed this chapter in the framework of adheration negotiations, the problems of the environmental management both at the national level and institutional level are very actually. The paper presents some aspects of the environmental management both from the point of view institutional and legislative, and from the point of view of the impact of the environmental protection over the business romanians environment. Key words: enviroment european enviromental policy. policy; enviroment management;
ntreaga via pe Terra se bazeaz pe funcionarea trecut i prezent a sistemului global al ecosferei, alctuit din lumea vie i din nveliul subire din aer, ap i scoara terestr. Viaa ecosferei se traduce prin toate ciclurile n cadrul crora materia trece de la o form la alta, de la starea vie la starea nevoie, ntr-o perpetu schimbare i nencetat revenire la formele trecute, la alte niveluri de dezvoltare. Meninerea echilibrului dinamic al fiecrui ciclu i, deci, i a subansamblurilor ecosferei, controlat i asigurat prin autoreglrile naturale, poate fi periclitat doar n cazul apariiei unui impact, caracterizat printr-o intervenie de mare intensitate sau de lung durat.
252
Apariia fiinei umane a fost evenimentul care a introdus noi i puternice influene asupra mediului natural. Dac plantele i animalele se adapteaz la condiiile oferite de mediu, omul i-a impus voina, adaptnd el mediul la nevoile sale i ale societii. Atta vreme ct interveniile sale nu au trecut de o anumit limit, sub care sistemul mai avea capacitatea proprie de redresare a echilibrului ecologic, nu a existat nicio alarm care s tulbure relaia de exploatare dintre om i mediul nconjurtor. Dobndind posibilitatea de a transforma mediul nconjurtor, omul nu i-a pus mult timp problema de a proceda raional, n condiii normale de echilibru i dezvoltare a vieii. El a sesizat destul de trziu c este n acelai timp creaia i creatorul mediului su nconjurtor, care i asigur existena biologic i intelectual. Exploatarea iraional, n primul rnd a resurselor neregenerabile (bogiile minerale ale subsolului), a accentuat efectul nociv al aciunilor omului asupra naturii. Dei modificrile mediului nconjurtor sunt o consecin a civilizaiei industriale, nu civilizaia industrial n sine este cauza deteriorrii mediului. Deteriorarea mediului nconjurtor, constnd n necorespondena dintre condiiile de mediu i cerinele obiective (biologice, psihologice, economice, sociale) ale omului, este provocat nu de modificarea mediului ca atare, ci de apariia unui dezechilibru n cadrul relaiilor om-natur. Civilizaia industrial poate asigura condiiile unui mediu de calitate. Pe msura apropierii de secolul XXI, rile au realizat tot mai mult faptul c dezvoltarea economic devasteaz resursele de care depinde productivitatea n viitor, aceasta este contraproductiv i obstrucioneaz obligaiile societilor prezente fa de generaiile viitoare. Aprut pe agenda de lucru european la nceputul anilor 1970, preocuparea pentru mediu dobndete un caracter distinct odat cu semnalarea, de ctre Clubul de la Roma, a diminurii resurselor naturale i a deteriorrii rapide a calitii apei, aerului i solului. Au trecut doi ani pn la crearea politicii comunitare de mediu, n 1972, i de aici la dezvoltarea acesteia ca una dintre cele mai importante politici comunitare. Importana sa nu este datorat anvergurii fondurilor alocate (care nu depesc fondurile de care dispune politica regional sau politica agricol), ci faptului c politica de mediu a devenit politic orizontal a Uniunii Europene, aspectele de protecie a mediului fiind considerente obligatorii ale celorlalte politici comunitare.
252
253
Prin adoptarea strategiei dezvoltrii durabile ca element principal al cmpului su de aciune adic prin preocuparea pentru natur ca motenire i resurs a generaiilor viitoare, politica de mediu este permanent conectat la tendinele globale de protecie a mediului, aa cum apar ele n urma evenimentelor internaionale precum summit-urile de la Rio (1992) i Johanesburg (2002), a protocolului de la Kyoto etc. Aceast conectare la i implicare n progresele internaionale de mediu transform UE n promotor global al dezvoltrii durabile. Dezvoltarea durabil reprezint nevoia de responsabilizare i educaie pentru protecia mediului, iar acest aspect este reflectat de evoluia politicii comunitare n ultimii ani, politic marcat de trecerea de la o abordare bazat pe constrngere i sanciune la una mai flexibil, bazat pe stimulente. Astfel, se acioneaz n direcia unei abordri voluntare, n scopul de a promova aceast responsabilizare fa de mediu i a de a ncuraja utilizarea sistemelor de management al mediului. Politica de mediu nu acioneaz independent, ci reflect interesul societii civile n aceast direcie, manifestat prin crearea a numeroase micri i organizaii de mediu, crearea i dezvoltarea unor partide politice verzi. Nu trebuie ns uitate nici rezistena, reinerea i ineria care se manifest. Ca multe alte ri est-europene, Romnia a motenit din regimul comunist grave probleme de mediu, cauzate de politica industrial bazat pe productivitate ridicat, care nu a inut cont de impactul asupra mediului i sntii oamenilor. Cele mai grave probleme se ntlnesc n urmtoarele sectoare: calitatea apei, gestionarea deeurilor i poluarea aerului i a solului. n noul context al negocierilor de aderare a Romniei la Uniunea Europeana, alinierea la standardele Uniunii Europene de protecie a mediului a devenit o prioritate important i una dintre cele mai mari provocri ale procesului de aderare. Procesul de aliniere la standardele UE n domeniul proteciei mediului include dou componente: aproximarea legislativ i reforma instituional, care necesit dezvoltarea unui mecanism instituional corespunztor capabil s aplice i s monitorizeze implementarea acquis-ului. n Romnia, protecia mediului a aprut ca un domeniu de sine stttor al politicilor naionale n anul 1990, cnd a fost nfiinat pentru prima dat fostul Minister al Mediului; n 1992 a fost elaborat primul document oficial (elaborat cu ajutorul Bncii Mondiale) ce stabilete
253
254
obiectivele naionale n domeniu Strategia Naional de Protecia Mediului, reactualizat n 1996 i n 2002. Strategia este structurat n dou pri: 1. o trecere n revist a principalelor resurse naturale, elemente privind starea economic i calitatea factorilor de mediu, i 2. strategia propriu-zis, adic principiile generale de protecie a mediului, prioritile, obiectivele pe termen scurt, mediu i lung. nc din anul 1996 se poate observa o adecvare a strategiei naionale cu cea comunitar n ceea ce privete principiile, prioritile i obiectivele. Astfel, principiile urmrite sunt: conservarea i mbuntirea condiiilor de sntate a oamenilor; dezvoltarea durabil; prevenirea polurii; conservarea biodiversitii; conservarea motenirii culturale i istorice; principiul poluatorul pltete; stimularea activitii de redresare a mediului (prin acordarea de subvenii, credite cu dobnd mic etc.). n ceea ce privete prioritile identificate, acestea reflect nu numai nevoile naionale, dar i tendinele i iniiativele existente pe plan global, ele fiind: meninerea i mbuntirea sntii populaiei i calitii vieii; meninerea i mbuntirea potenialului existent al naturii; aprarea mpotriva calamitilor i accidentelor naturale; raportul maxim cost-beneficiu; respectarea programelor i conveniilor internaionale privind protecia mediului. Referitor la obiectivele stabilite, acestea sunt mprite n obiective pe termen scurt (pn n anul 2000), mediu (pn n anul 2005) i lung (pn n anul 2020). Strategiile din 1992 i 1996 sunt documentele pe baza crora a fost structurat politica naional de mediu pn n anul 1999, cnd a fost adoptat Programul Naional de Aderare la UE. ncepnd cu anul 1999 i continund anual, pn n 2003, strategia naional de mediu este completat de o serie de documente adiionale, cum ar fi Raportul privind starea mediului n Romnia, care corespunde primei pri a Strategiei de Protecia Mediului i o completeaz, printr-o analiz detaliat a calitii principalilor factori de mediu: calitatea atmosferei, calitatea precipitaiilor atmosferice, starea apelor de suprafa i
254
255
subterane, starea solurilor, starea pdurilor, gestionarea deeurilor, situaia polurii sonore etc. Strategiei Naionale de Protecia Mediului i s-a adugat n anul 2002 Strategia Naional de Gestionare a Deeurilor, ce rspunde unei nevoi presante n acest domeniu i care a fost pentru prima dat adresat n anul 2000; acest lucru s-a fcut prin transpunerea Directivei Cadru privind deeurile nr. 75/ 442/ EEC, preluat n legislaia romn prin Ordonana de Urgen a Guvernului nr. 78/2000, aprobat i completat n 2001 prin Legea 426/2001. Etapele de dezvoltare a strategiei constau n: analiza situaiei existente, identificarea problemelor, stabilirea obiectivelor strategice, evaluarea opiunilor de atingere a obiectivelor i elaborarea unui Plan Naional de Gestionare a Deeurilor. Acest plan, elaborat de un grup de lucru format din reprezentani ai industriei, ministerelor implicate, ONG-urilor i ICIM, cuprinde dou pri distincte: 1. aciuni cu caracter general: identific tipurile de aciuni necesare implementrii strategiei, precum i entitile responsabile, termenele de realizare, costurile estimate i posibilele surse de finanare; 2. proiecte cu caracter concret: se adreseaz unor obiective la nivel local, propuse din teritoriu. Planul se ajusteaz n funcie de propunerile incluse n planurile regionale, locale i sectoriale i propune msuri pentru urmtoarele tipuri de deeuri: deeuri municipale, deeuri de producie, deeuri periculoase i deeuri reglementate prin acte legislative specifice. n prezent, Planul se afl n proces de reactualizare, un proiect fiind deja transmis spre consultare factorilor implicai (ministere, asociaii patronale i profesionale, reprezentani ai societii civile ONG-uri)(1). Pentru asigurarea integrrii cerinelor de protecia mediului n politicile i strategiile sectoriale la nivel naional, Comitetul Interministerial (aprobat n noua structur prin HG nr. 1097/2001) i-a reluat activitatea la data de 8.02.2002. Acest comitet analizeaz i aprob toate politicile, strategiile i legislaia de mediu, avnd un rol important n promovarea i reactualizarea Planului naional de aciune pentru protecia mediului i evaluarea realizrii Planului naional de adoptare a acquis-ului comunitar privind protecia mediului. n cadrul primei reuniuni s-a adoptat Regulamentul de organizare i funcionare a comitetului i planul de activiti pentru perioada 2002-2003. Totodat, au fost luate msuri de consolidare a capacitii instituionale de mediu prin nfiinarea Grzii de mediu (HG nr.
255
256
1167/2001), corp de control ecologic, cu statut specific, organizat n cadrul MAPM, a inspectoratelor de protecie a mediului judeene, a municipiului Bucureti i a Administraiei Rezervaiei Biosferei Delta Dunrii. Garda de Mediu are importante atribuii de control referitoare la respectarea prevederilor actelor normative n domeniul proteciei mediului de ctre persoanele fizice i juridice care desfoar activiti ce sunt supuse procedurii de evaluare a impactului asupra mediului. Garda de Mediu a devenit operaional la sfritul lunii martie 2002. n ceea ce privete consolidarea autoritilor de mediu locale, a fost creat un mecanism de autofinanare care s asigure inspectoratelor de protecia mediului resurse financiare suplimentare: tarife percepute pentru eliberarea acordurilor i autorizaiilor de mediu, efectuarea de expertize tehnice privind analizele de laborator i consultaii tehnice, 50% dintre aceste venituri fiind utilizate pentru dotri. Prin Programului Phare Naional 2000 s-a asigurat asisten tehnic n vederea consolidrii capacitii instituionale a IPM-urilor locale i stabilirea criteriilor pentru cele regionale n vederea mbuntirii procesului de luare a deciziei la nivel local i regional, a unei mai bune comunicri i cooperri ntre aceste structuri i autoritile administraiei locale i agenii economici, precum i pentru asigurarea bazei legale i instituionale pentru elaborarea i implementarea Planurilor Locale de Aciune pentru Protecia Mediului i a Planurilor Regionale de Aciune pentru Protecia Mediului. ncepnd cu luna mai 2002, s-a organizat n cadrul MAPM sistemul de acreditare a laboratoarelor pentru protecia mediului i gospodrirea apelor i s-au iniiat demersurile necesare n vederea coordonrii organismelor responsabile pentru certificarea sistemelor de management al mediului. Principalii actori instituionali ai politicii de mediu din Romnia sunt Ministerul Agriculturii, Pdurilor, Apelor i Mediului (MAPAM), Ministerul Integrrii Europene (MIE) i Parlamentul Romniei. MAPAM este direct responsabil pentru iniierea strategiilor naionale de mediu i crearea cadrului de implementare a acestora, fiind constituit din 3 direcii generale: Direcia Agricultur i Pduri, Direcia Ape i Direcia Mediu. Dintre acestea numai ultimele dou fiind de interes major pentru politica naional de mediu. n subordinea acestor direcii de afl Inspectoratele de Protecia Mediului (IPM), uniti locale (la nivel de jude) ce semnaleaz nevoile locale, faciliteaz i monitorizeaz implementarea politicii la acest nivel. Tot n subordinea
256
257
MAPAM se afl i Administraia Rezervaiei Biosferei Deltei Dunrii (ARBDD) i Comisia Naional pentru Controlul Activitilor Nucleare (CNCAN) care au, de asemenea, rol de sprijin n dezvoltarea politicii de mediu. Coordonate de MAPAM i furniznd o serie de date i analize necesare adoptrii de noi msuri, sunt patru institute de cercetare: Institutul Naional de Cercetare-Dezvoltare pentru Protecia Mediului (INCDM ICIM), Institutul Naional pentru Cercetare i Dezvoltare Marin (INCDM), Institutul Naional de Cercetare-Dezvoltare Delta Dunrii (INCDD) i Institutul Naional de Meteorologie i Hidrologie. Un rol important n direcionarea procesului legislativ l are MIE, prin responsabilitatea care i revine n cadrul procesului de negociere i care se manifest prin funcionarea Subcomitetului de Asociere Romnia UE nr. 6 Transporturi, Reele Transeuropene, Energie i Mediu, ce analizeaz i evalueaz progresele nregistrate. Alte ministere implicate n politica de mediu sunt Ministerul Transporturilor, Lucrrilor Publice i Locuinei i Ministerul Economiei i Comerului, care sprijin procesul de consultare a prilor interesate pentru adoptarea de noi msuri legislative. Propunerile legislative astfel iniiate merg spre aprobare la parlament, unde fac obiectul dezbaterii n cadrul diverselor comisii de specialitate. Baza legislativ a politicii de mediu n Romnia o constituie, n principal, implementarea acquis-ului de mediu, adic a legislaiei orizontale i sectoriale care reglementeaz politica de mediu a Uniunii Europene. Acquis-ul sectorial de mediu este structurat pe urmtoarele domenii: calitatea aerului, gestionarea deeurilor, calitatea apei, protecia naturii, controlul polurii industriale i managementul riscului, substane chimice i organisme modificate genetic, poluarea sonor, protecia civil i sigurana nuclear. Odat cu anul 2000 i cu nceperea negocierilor de aderare, politica de mediu se dezvolt conform strategiei elaborate de Comisia European pentru rile candidate n cadrul Agendei 2000. Astfel, pentru a alinia politicile naionale de mediu la standardele i obiectivele politicii comunitare, rile candidate trebuie s identifice arii prioritare de aciune, s stabileasc obiective-cheie ce trebuie realizate pn la data aderrii i s stabileasc termene de adoptare, transpunere i implementare a acquisului de mediu. Prioritile identificate de ctre Comisie pentru rile candidate se refer la poluarea aerului, poluarea apei i gestionarea deeurilor.
257
258
Pentru negocierile de aderare la Uniunea European, Ministerul Apelor si Proteciei Mediului a elaborat Documentul de poziie pentru Capitolul 22 Protecia Mediului, aprobat de guvern la data de 18.10.2001. Negocierile pentru acest capitol s-au deschis n cadrul Conferinei Interguvernamentale de aderare Romnia UE, care a avut loc la Bruxelles n data de 21.03.2002. Prin Poziia Comun, Comisia European solicita Romniei informaii suplimentare cu privire la aplicarea acquis-ului, revizuirea anumitor perioade de tranziie, planuri concrete de implementare, strategii financiare i planuri de dezvoltare instituional. Romnia a finalizat documentul de poziie complementar i a nchis acest capitol n cursul anului 2004. n ceea ce privete legislaia orizontal, MAPM a continuat eforturile pentru crearea unui cadru instituional i legislativ adecvat n acest sector. Astfel, Acordul ntre Romnia i Comunitatea European privind participarea Romniei la Agenia European de Mediu i la Reeaua European de Informare i Observare a Mediului (EIONET) a fost ratificat prin Legea nr. 622/2001 (MO nr. 770/3.12.2001). Prin HG nr. 643/2001 (MO nr. 388/16.07.2001) a fost aprobat plata contribuiei Romniei pe anii 2001 i 2002 pentru participarea la programul LIFE al Comunitii Europene. Prin acest program, Romnia a obinut sprijinul Comisiei Europene pentru patru proiecte n cadrul LIFE Natura i patru proiecte n cadrul LIFE - Mediu n valoare total de circa 3,96 milioane de euro. Totodat, prin HG nr. 80/2002 se prevede aprobarea sprijinului financiar acordat participanilor romni la Programul LIFE - Mediu din bugetul de stat al Romniei (MO nr. 116/12.02.2002) pentru dou proiecte privind calitatea apei i calitatea aerului. MAPM, prin Programul PHARE Naional 2000 i 2002, beneficiaz de asisten tehnic pentru conformarea cu prevederile directivelor privind evaluarea impactului asupra mediului prin care se asigur implementarea la nivel central i regional a procedurilor interne pentru gestionarea i aplicarea legislaiei transpuse, dezvoltarea structurilor administrative de mediu la nivel central, regional i local, capabile s aplice ntr-o manier flexibil i cu obiective precise procedurile privind evaluarea impactului asupra mediului, precum i mbuntirea contientizrii cerinelor UE privind participarea publicului n procesul evalurii impactului asupra mediului la nivel central, regional i local.
258
259
Tot n anul 2002, Comisia European elaboreaz un document special pentru a ajuta Romnia i Bulgaria n eforturile lor de aderare la UE n 2007 i pentru a suplimenta asistena financiar acordat respectiv Foaia de parcurs pentru Romnia i Bulgaria. Foia de parcurs pentru Romnia este centrat pe aspectele administrative i juridice, pe reforma economic i pe adoptarea unor capitole ale acquis-ului comunitar ce au la baz Raportul anual asupra progreselor nregistrate de Romnia pentru aderarea la Uniunea European - 2002 . Aspectele de mediu menionate n Foaia de parcurs au n vedere dezvoltarea capacitilor de implementare a legislaiei de mediu adoptate, precum i coordonarea inter-ministerial n problemele de mediu, n scopul promovrii dezvoltrii durabile i transformrii politicii de mediu n politic transversal. n acest sens, sunt subliniate obiective pe termen mediu i lung ce rspund unor probleme specifice. Astfel, pe termen scurt, principalele probleme identificate sunt: realizarea unui evaluri generale pentru identificarea nevoilor existente; dezvoltarea de planuri de implementare completate de strategii de finanare; mbuntirea capacitii administrative de implementare a acquis-ului, prin creterea i formarea personalului corespunztor, la nivel central, regional i local; pregtirea legislaiei de mediu prin consultarea prilor interesate i evaluarea amnunit a costurilor de implementare; adoptarea legislaiei orizontale pentru evaluarea impactului asupra mediului i accesul la informaie; ntrirea structurilor i mecanismelor implicate n implementarea aspectelor de mediu n cadrul altor politici sectoriale. Pe termen lung, aspectele avute n vedere se refer la continuarea transpunerii legislaiei comunitare, implementarea celei deja adoptate i la ntrirea structurilor administrative necesare implementrii complete a acquis-ului de mediu. Aceste recomandri sunt analizate detaliat n Raportul asupra progreselor nregistrate n pregtirea pentru aderarea la Uniunea European n perioada septembrie 2002 - iunie 2003, care cuprinde evaluarea progresului fcut n direcia realizrii lor n anul imediat urmtor.
259
260
Un aspect particular al transpunerii legislaiei sectoriale l reprezint solicitarea, de ctre Romnia, a 11 perioade de tranziie, necesare ca urmare a evalurii costurilor ridicate pe care le presupune, dup cum urmeaz: Calitatea aerului: Directiva Consiliului nr. 94/63/EC privind controlul emisiilor de compui organici volatili (COV) rezultai din depozitarea benzinei i distribuia sa de la terminale la staiile service, pentru care se solicit o perioad de tranziie de 3 ani, pn n anul 2010. Managementul deeurilor: Directiva nr. 94/ 62/ EC privind ambalajele si deeurile de ambalaje, pentru care se solicit o perioad de tranziie de 3 ani, pn n anul 2010. Directiva nr. 99/ 31/ EC privind depozitarea deeurilor, pentru care se solicit o perioada de tranziie de 10 ani, pn n anul 2017. Directiva Consiliului nr. 2000/ 76/ EC privind incinerarea deeurilor, pentru care se solicit o perioad de tranziie de 3 ani, pn n anul 2010. Calitatea apei: Directiva nr. 91/ 271/ EEC privind epurarea apelor uzate urbane, pentru care se solicit o perioad de tranziie de 15 ani, pn n anul 2022. Directiva nr. 98/ 83/ EC privind calitatea apei destinate consumului uman, pentru care se solicit o perioad de tranziie de 15 ani, pn n anul 2022. Directiva nr. 76/ 464/ EEC privind descrcarea substanelor periculoase (i a celor 7 directive fiice), pentru care se solicit o perioad de tranziie de 8 ani, pn n anul 2015. Directiva nr. 91/ 676/ EEC privind protecia apelor mpotriva polurii cu nitrai provenii din surse agricole, pentru care se solicit o perioad de tranziie de 7 ani, pan n anul 2014. Controlul polurii industriale i managementul riscului: Directiva Consiliului nr. 96/ 61/ EC privind prevenirea i controlul integrat al polurii (IPPC), pentru care se solicit o perioad de tranziie de 8 ani, pn n anul 2015. Directiva Consiliului nr. 1999/ 13/ EC privind limitarea emisiilor de compui organici volatili datorate utilizrii solvenilor n anumite activiti i instalaii (COV) pentru care se solicit o perioad de tranziie de 8 ani, pn n anul 2015.
260
261
Directiva Consiliului nr. 88/ 609/ EEC privind limitarea emisiilor de poluani specifici n atmosfer prin instalaii mari de ardere (LCP), pentru care se solicit o perioad de tranziie de 5 ani, pn n anul 2012. Procesul integrrii europene este unul ndelungat. De la CECO prima comunitate european a crbunelui i oelului, la Maastricht i Nisa procesul de integrare a continuat i continu i astzi la o uniune monetar, economic i politic. Uniunea European a ajuns un actor important pe piaa internaional, dar i un lider n domenii precum ajutorul la dezvoltarea i protecia mediului nconjurtor. Poluarea, adic deteriorarea mediului datorit caracterului ei transfrontalier, datorit impactului pe care l are asupra mediului i omenirii n general, asupra generaiilor viitoare n special, este astzi o problem mondial, prioritar. Pornit modest la nceput, n ani 70, odat cu primul Program de Aciune pentru Mediu, astzi politica de mediu a Uniunii Europene a devenit o politic important, o politic orizontal, ce integreaz cerinele de protecie a mediului n definirea i implementarea politicilor europene sectoriale, o politic ce promoveaz o dezvoltare durabil n vederea transmiterii aceleiai moteniri naturale i generaiilor viitoare. Un aspect actual este schimbarea direciei politicii de mediu ctre o politic bazat pe consens, prin consultarea prilor interesate n cadrul procesului de luare a deciziei, precum i trecerea de la o abordare bazat pe control la una bazat pe prevenire i operaionalizat prin utilizarea de instrumente legislative, tehnice i economico-financiare. n Romnia, protecia mediului a aprut ca un domeniu de sine stttor al politicilor naionale n anul 1990 fiind sprijinit de o Strategie Naional de Protecia Mediului. Reactualizat n anul 2002, i s-a adugat i Documentul de Poziie la negocierile de aderare la UE unde la capitolul 22 este precizat politica de mediu. Datorit dezvoltrii economico-sociale, nainte de 1990, axat pe coloi industriali, fr preocupri pentru mediul nconjurtor, Romnia, n procesul de tranziie i de aderare la UE, are de rezolvat multe probleme. Restructurarea i nchiderea multor firme a fcut ca producia s scad, dar problemele au rmas. Alinierea la acquis-ul comunitar necesit, pe lng o aliniere legislativ, mari costuri legate de implementarea directivelor europene. n acest proces este sprijinit financiar cu programe de sprijin ca: ISPA, PHARE, SAPARD i LIFE.
261
262
Beneficiile implementrii standardelor Uniunii referitoare la mediu in de un mediu mai curat, de sntatea i viaa oamenilor, dar i social-economice. Not
(1)
Raport asupra progreselor nregistrate n pregtirea pentru aderarea la Uniunea European n perioada septembrie 2002 - iunie 2003, Guvernul Romniei, iunie 2003.
262
Principalele strategii i concepte ale Uniunii Europene n materie de ocupare i reducere a omajului
Elvira Nica Lector universitar doctor Academia de Studii Economice Bucureti

Abstract. The strategies and the policies for increasing the occupation level of the manpower and diminishing the unemployment are approached in an integrated manner, in a close correlation with other programmatic or conceptual documents having as unitary objective the economic growth and the social renewal in all the Union. In the context that shows clearly that the occupation represents a priority of the European Union, the occupation level becames a criterion taken into account in all other initiatives and actions of the European Union. What makes the difference between the European Union and other developed economies is exactly the manner this questions is approached: not isolated but in a close interrelation with other European policies, especially those concerning the social protection and the cohesion. Key words: occupation level; economic growth; social renewal; social protection; European strategy.
Asigurarea unui nalt grad de ocupare, concomitent cu asigurarea unor standarde nalte ale serviciilor publice, constituie sau a constituit, cel puin pn acum, componentele eseniale ale modelului social european. Relevante sunt: Modelul Social European, Strategia Lisabona, Agenda Social i Strategia European pentru Ocupare. 1. Modelul Social European ntr-un context european marcat de efectele globalizrii, posibila reform a sistemelor sociale europene se pune tot mai pregnant, subiectul dominnd de exemplu dezbaterile Consiliului European informal de la Hampton Court (27-28 octombrie 2005). Problema care apare este c nu se
264
poate vorbi de un model social european unic, ci de modele cu caracteristici specifice fiecrei ri i culturi administrative care le difereniaz uneori. Dac modelele sociale europene sunt ns analizate la scar global, se poate spune c implicarea statului n finanarea i reglementarea politicilor sociale i importana acordat echitii sociale sunt elemente comune, care corespund unui fond valoric specific civilizaiei europene. Chiar dac statele membre au monopol asupra deciziilor n domeniul social, exist mecanisme de coordonare a politicilor sociale naionale la nivel european precum Agenda Social, Metoda deschis de coordonare, Strategia Lisabona (subiecte detaliate mai jos). Astfel, modelul social modelele sociale devine expresia modelului general de dezvoltare european, de unitate n diversitate. Deoarece intr n competena exclusiv a statelor membre, reformele pieelor de munc i ale sistemelor sociale implic luarea de decizii dificile din punct de vedere politic. n acest sens, exemplul Germaniei este relevant: reformele sociale, dei absolut necesare n contextul unei rate a omajului de aproximativ 11,2% i al costurilor ridicate ale reunificrii, au fost percepute de ctre populaie ca fiind prea radicale. n aceste condiii, Uniunea poate s stimuleze doar de o manier indirect realizarea reformelor sociale, prin finalizarea Pieei Unice (n special liberalizarea pieei serviciilor, care reprezint 70% din economia european), crearea unui cadru transparent privind informarea i protecia consumatorilor, recunoaterea reciproc a calificrilor profesionale, transferul beneficiilor, reorientarea bugetului european spre cercetaredezvoltare-inovaie. Prin metoda deschis de coordonare este oferit statelor membre un cadru flexibil pentru schimbul de informaii i bune practici n domeniu. Punctul de pornire al dezbaterii asupra reformei l constituie identificarea deficitelor de competitivitate ale Europei n domeniul social: omajul ridicat, rigiditatea pieelor muncii, mai slaba calificare profesional (datorat n special unei orientri insuficiente ctre educaia secundar i ctre domeniu cercetrii i tiinei), utilizarea resurselor umane (modelul nordic este cel mai performant n ocuparea forei de munc din categoria 55-64 de ani) i alocarea resurselor financiare (care ar trebui redirecionate n msur mai mare ctre cercetare-dezvoltare i ctre noile tehnologii, i mai puin ctre agricultur). n aceste condiii se poate realiza o hart european a modelelor sociale, alctuit din modelul nordic, modelul continental, modelul anglo-
264
265
saxon i modelul mediteranean. Studiile n materie realizate pn n acest moment nu iau n calcul sistemele sociale ale noilor state membre i n curs de aderare. Exist ns opinii potrivit crora s-ar putea vorbi despre un model social estic, pornind de la premisa existenei unei model comun de organizare anterior cderii Cortinei de Fier. n prezent, datorit proceselor de reform pe plan social care au loc n majoritatea noilor state membre i care fac ca sistemele sociale ale celor 10 s nu fie, nc, bine conturate, noii membri nu sunt foarte vizibili in dezbaterea privind reforma modelelor sociale europene. Modelele sociale europene performeaz n mod diferit, astfel nct reforme majore devin necesare doar n cazul sistemelor mai puin eficiente. Conform studiului realizat de economistul belgian Andre Sapir, Globalisation and the Reform of European Social Models (octombrie 2005), performanele modelelor sociale europene pot fi analizate n funcie de eficien i echitate. Doar eficiena unui sistem social influeneaz, n mod decisiv, sustenabilitatea sa, n special n contextul fenomenului de mbtrnire a populaiei. Astfel, cele mai slab performante modele n termeni de eficien sunt cel mediteranean i cel continental, totaliznd 11 state membre cu o pondere economic semnificativ n cadrul UE-25. Transformarea acestora ar putea conduce la o cretere semnificativ a performanelor UE n domeniul social. Dezbaterea privind reforma modelelor sociale europene nu reprezint totui o noutate pe agenda european, ea fiind una din temele principale n definirea Strategiei Lisabona. mbuntirea sistemelor sociale depinde, deci, i de modul n care actualul efort de revigorare a Strategiei va fi ncununat de succes. Acest proces implic realizarea, de ctre toate statele membre i ntr-o manier coordonat, a reformelor structurale n trei mari domenii: competitivitate economic, politici sociale i dezvoltare durabil. 2. Strategia Lisabona Mediul economic i social nu numai din Europa, dar din ntreaga lume se confrunt cu dou provocri majore n ultimii ani: globalizarea i expansiunea tehnologiilor informatice i de comunicare. Globalizarea oblig Uniunea European s-i adapteze ritmul n toate sectoarele n care competiia se intensific. Viteza cu care tehnologiile informatice i de comunicare influeneaz viaa profesional i privat a oamenilor solicit o
265
266
revizuire fundamental a sistemelor educaionale n Europa i reprezint de asemenea noi oportuniti pentru nvarea pe parcursul ntregii viei. Pe acest fond, la Consiliul European de la Lisabona din martie 2000, liderii europeni au convenit un program ambiios de reform economic i social care viza ntrirea competitivitii continentului, crearea mai multor locuri de munc i o cretere a calitii acestora, consolidarea coeziunii sociale i asigurarea dezvoltrii durabile. Finalitatea lui era plasarea UE n avangarda economiilor mondiale bazate pe cunoatere, ca o entitate de state capabil s asigure n viitorii zece ani cretere economic sustenabil nsoit de mbuntiri cantitative i calitative i o mai mare coeziune social aa-numita Strategie Lisabona (SL). Orizontul de timp pentru obiectivul ocuprii depline este stabilit, aa cum am mai precizat, pentru anul 2010, principalii indicatori afereni acestui orizont de timp fiind o rat general a ocuprii n UE de 70% i o rat a ocuprii n rndul femeilor de 60%. Ca inte intermediare (de atins pn n 2005): rata general a ocuprii urma s ating valoarea de 67%, respectiv de 57% pentru femei, iar rata de ocupare n rndul persoanelor active n vrst era ateptat la 50%. Dei n anul 2000 perspectivele n ce privete ocuparea preau favorabile, ncetinirea creterii economice i problemele structurale din statele membre au adus ntrzieri n atingerea obiectivelor legate de acest domeniu. Aceasta este concluzia evalurii de etap a strategiei (mid-term review) din 2005. Astfel, punctele slabe ale Strategiei au fost identificate cu preponderen tocmai n domeniul ocuprii, respectiv: - insuficiena numrului de locuri de munc create n sectorul serviciilor, chiar dac acest sector este de departe cel mai important n termeni de ocupare; - existena unor dezechilibre regionale semnificative, mai ales dup extinderea din 2004; - o rat mare a omajului pe termen lung; - oferta de munc nu corespundea cererii, ceea ce este relativ frecvent n perioadele de refacere economic; - o participare sczut a femeilor i a tinerilor pe piaa muncii; - tendinele demografice la nivel european, n special creterea ponderii populaiei n vrsta. Limitele Strategiei Lisabona sunt puse n eviden i de Raportul Kok, care constat:
266
267
- rezultate mixte att n ceea ce privete crearea de noi locuri de munc, ct i n privina creterii economice i a inovaiei; - lipsa unei nsuiri a strategiei de ctre diferii actori; - desfurare greoaie a procesului de implementare i monitorizare. Acesta este motivul pentru care examinarea performanelor Strategiei Lisabona a fost principalul punct al agendei Consiliului European din martie 2005, liderii europeni demonstrnd o real voin politic pentru relansarea ei. Concluziile Summit-ului au evideniat necesitatea potenrii sinergiilor intre dimensiunile economic, social i de mediu, iar obiectivele creterii economice i competitivitii au fost mereu prezentate ca fiind puse n slujba crerii de locuri de munc i a ntririi coeziunii sociale. Din acest punct de vedere, se pare c noua abordare a Strategiei Lisabona se inspir mult din exemplul statelor nordice ale UE, care au reuit cel mai bine s mbine asigurarea unei capaciti concureniale deosebite la nivel european i internaional cu meninerea unor nalte standarde sociale i de protecie a mediului. n afara recentrrii problematicii creterii economice i ocuprii forei de munc, a stabilirii celor trei axe ale relansrii Strategiei, esenial n redemararea agendei Lisabona apare conceptul de nsuire/appropriation de ctre statele membre (cu implicarea tuturor actorilor din mediul social, economic, instituional i civic). Acest concept se va realiza ndeosebi prin redesenarea" mecanismului de guvernare a Strategiei Lisabona la nivel naional i european, bazat pe programe ambiioase de reform cu un orizont de timp de trei ani, ncepnd din 2005. n ceea ce privete ocuparea, n timp ce Strategia Lisabona continu s fac apel la intensificarea eforturilor pentru reducerea numrului nc foarte mare de omeri, Comisia European a decis s-i concentreze atenia pe realizarea unor aciuni concrete de intervenie i nu neaprat pe atingerea anumitor obiective int. Astfel, data de 2010 i obiectivele privind diversele rate de ocupare nu mai sunt primele prioriti. Noua abordare a Comisiei Europene face obiectul Comunicrii Acionnd mpreun pentru cretere economic i locuri de munc. Un nou nceput pentru Strategia Lisabona" din 2 februarie 2005. Ca parte a revizuirii de etap a Strategiei Lisabona, Comisia a propus, de asemenea, simplificarea numrului de rapoarte. Comisia a decis s se concentreze mai mult pe aciuni concrete dect pe rapoarte
267
268
privind ocuparea. A sugerat, de asemenea, desemnarea unui (unei) Mr. (Mrs.) Lisbon n fiecare administraie, responsabil() de coordonarea la nivel naional, astfel nct s fac strategia mult mai eficace. n condiiile n care imperativul momentului este, n opinia majoritii statelor membre, creterea competitivitii, dezechilibrarea Strategiei n defavoarea componentelor social i mediu poate atrage o opoziie puternic din partea actorilor sociali (i a suporterilor lor politici) ale cror interese vor fi prejudiciate. Prioriti de aciune: crearea de locuri de munc mai multe i mai bune (celebrul slogan more and better jobs); adaptarea la schimbare n mediul de munc; combaterea srciei, excluderii sociale i a discriminrii; modernizarea sistemului de welfare; promovarea egalitii de anse. 3. Agenda Social European Agenda social este programul de lucru al Uniunii Europene n materie de politic social i de ocupare care evideniaz practic modul n care Europa se concentreaz asupra problemelor ocuprii i coeziunii sociale. Prima Agend a fost adoptat n anul 2000, fiind conceput pentru o perioad de cinci ani. n contextul n care Agenda social are un rol cheie n promovarea dimensiunii economice a creterii economice, Raportul de jumtate de etap (mid-term) al Strategiei Lisabona din primvara anului 2005 (Consiliul European din martie 2005) a constituit prilej de revizuire inclusiv a Agendei sociale. Rezultatul acestui exerciiu s-a tradus prin evidenierea necesitii mbuntirii implementrii msurilor preconizate de Agenda social (2000) n baza principiilor care i-au dovedit valoarea. Aceste principii ar fi trebuit s duc la: - continuarea unei abordri integrate la nivel european care s garanteze interaciunea ntre politicile economice, sociale i de ocupare a forei de munc; - promovarea calitii (politicilor sociale i de ocupare i a relaiilor industriale) care, n schimb, va face posibil mbuntirea capitalului uman i social;
268
269
- modernizarea sistemelor de protecie social prin adaptarea lor la cerinele curente ale societii noastre, pe baza solidaritii i prin ntrirea rolului lor ca factor de producie; - luarea n considerare a costurilor absenei politicii sociale n 2005 s-a elaborat un nou program (Agenda 2005) strns legat de Strategia Lisabona. n acest cadru, programul dezvolt o abordare echilibrat i global. Agenda social i Strategiei Lisabona revizuit au n comun acelai obiectiv: ameliorarea condiiilor de via i a bunstrii tuturor cetenilor europeni, graie unui echilibru ntre dezvoltarea economic, social i de mediu. Este primul program conceput pentru UE extins (zece noi state membre i dou n curs de aderare). n plus, nceperea negocierilor de aderare cu Turcia i Croaia, iar n perspectiv cu ntregul spaiu vest-balcanic, chiar dac fezabil numai pe termen lung, permite nrdcinarea democraiei i favorizarea dezvoltrii durabile ntr-un spaiu mult mai extins dect actuala UE. Ceea ce aduce nou Agenda din 2005 este o abordare orientat mai mult spre rezultate concrete. Dac Agenda 2000 era mai mult un catalog de aciuni, noua Agend este un document care conine nu numai msuri concrete, dar i direcii mai care pentru aciuni viitoare. Cele dou prioriti fundamentale sunt: progresul pe linia obiectivului angajrii depline (full employment) cu obiectivul implicit al locurilor de munc de calitate, precum i combaterea srciei (prin incluziune social) i extinderea oportunitilor egale pentru toi membrii societii. Concret, Agenda 2005 constituie un program de lucru cu o dubl vocaie: - punerea n aplicare a unor politici sociale i de ocupare de calitate, care s contribuie la reuita Strategiei Lisabona; - aportul la relevarea principalelor provocri structurale crora statele membre UE trebuie s le fac fa mpreun. n conformitate cu obiectivul ocuprii, Agenda se focalizeaz pe: - ajustarea pieei europene a muncii astfel nct s permit cetenilor UE s beneficieze de drepturile de pensii i asigurrile sociale cnd lucreaz ntr-un alt stat membru i prin stabilirea unui cadru opional pentru negocieri colective cu efecte i n alte state membre dect cele de origine. Acest lucru va facilita mobilitatea lucrtorilor n spaiul UE. Comisia va examina, de asemenea, perioade de tranziie pentru fora de munc din noile state membre. Pentru a se familiariza cetenii europeni cu noile faciliti, va fi ntrit reeaua serviciilor de angajare din Europa;
269
270
- crearea de oportuniti pentru mai multe locuri de munc mai bune, n special prin Iniiativa European pentru Tineri (European Youth Initiative) i sprijinirea femeilor n (re)integrarea pe piaa muncii; - actualizarea legislaiei muncii care s integreze cerinele derivnd din noi modaliti de formalizare a relaiilor de munc (de exemplu contracte pe termen foarte scurt); - o nou strategie pentru asigurrile sociale i de sntate ; - gestionarea procesului de restructurare prin dialog social. Comisia va continua s consulte partenerii sociali europeni nainte de a prezenta propuneri de politici sociale (aa cum stipuleaz art. 138-139 din Tratatul CE). Acest lucru va duce la ntrirea sprijinului organizaiilor patronale i sindicale la nivel european i naional. Schimbrile concrete pe care Comisia le va propune n legtur cu piaa muncii se refer la: - elaborarea n 2006 a unei Cri Verzi care s analizeze noile modele de munc care au aprut i s examineze modul n care legislaia muncii poate fi adaptat ntr-o economie n schimbare. Concluziile acesteia s-ar putea traduce n propuneri concrete pentru modernizarea legislaiei muncii; - propunerea de ctre Comisie a unei noi strategii pentru sntate i securitate la locul de munc. Aceasta ar urma s acopere perioada 2007-2012 i va evidenia ca mai puine accidente nseamn mai mult productivitate; - intenia Comisiei Europene de a propune o nou iniiativ pentru protecia datelor personale ale muncitorilor. n plus, va propune simplificarea legislaiei europene a muncii care se refer la concedieri colective (collective redundancies), meninerea contractelor de munc dup schimbarea proprietarului unei companii, consolidarea unor prevederi referitoare la informarea i consultarea muncitorilor. Legat de impactul extinderii UE la 1 mai 2004, n anul 2006, Comisia va elabora un raport privind perioadele de tranziie, care se aplic pentru cele opt noi state membre din Europa Centrala i de Est (aceste restricii nu se aplic Ciprului i Maltei). Un grup de lucru la nivel nalt care s elaboreze o analiz ce ar urma s stea la baza acestui raport a fost creat deja n cursul anului 2005. Agenda social 2005 acoper perioada 2005-2010.
270
Supliment al Revistei de Economie teoretic i aplicat 4. Strategia European pentru Ocupare
271
Ocuparea deplin (full employment) a fost, aa cum am artat, unul din obiectivele Uniunii Europene nc de la fondarea sa. Principalul document care are ca obiectiv o mult mai bun orientare i coordonare a politicilor naionale ale statelor membre UE pentru a crea locuri de munc mai multe i mai bune este Strategia European pentru Ocupare (SEO). Dup adoptarea n 2000 a Strategia Lisabona, care i propune s fac din Europa economia cea mai competitiv i cea mai dinamic bazat pe cunoatere, capabil de cretere economic susinut nsoit de mbuntiri cantitative i calitative ale ocuprii i o mai mare coeziune social" n zece ani, SEO devine componenta cheie a acesteia n materie de ocupare. Strategia Europeana pentru Ocupare s-a conturat treptat n ultima parte a anilor 90, cnd statele membre ncep s fie de acord ca natura structural a problemelor legate de ocupare i necesitatea evidenierii impactului ocuprii asupra creterii economice nu mai pot fi gestionate strict la nivel naional i c este nevoie de un consens politic spre creterea gradului de gestionare a acestora de la nivelul comunitar. n comparaie cu SUA i Japonia, performanele n materie de ocupare erau n UE destul de mult n urma acestora. Rata medie de ocupare n 1997 n cadrul UE era de 61 %, omajul pe termen lung era o problema sever care afecta aproximativ 5,2 milioane de persoane. Categoriile cele mai afectate erau femeile (n special cele tinere) i persoanele vrstnice. Pe ultimele locuri n cadrul UE se situau: Italia, Spania, Grecia. Cel mai bine se situau: Danemarca, Suedia, Marea Britanie, Austria i Portugalia. Strategia s-a lansat la Consiliul European informal de la Luxemburg din noiembrie 1997 i a fost conceput pentru o perioada de 5 ani. Documentul stabilete direcii de orientare pentru statele membre i asigur o mai bun coordonare, pe de o parte, ntre statele membre i instituiile europene n ceea ce privete identificarea i implementarea prioritilor politicii de ocupare (prioriti la care subscriu statele membre) i, pe de alt parte, ntre politicile privind ocuparea i cele micro i macroeconomice la nivel UE. Ofer un cadru multilateral de supraveghere a statelor membre pentru punerea n aplicare de politici naionale relevante.
271
272
Romnia n Uniunea European. Potenialul de convergen Bibliografie
Sapir, A. Globalization and the reform of European social models, (9.09.1995) DAddio, Anna Cristina, Rosholm, M. Determinants and characteristics of temporary employment in Europe, ianuarie 2004 Goetschy, J. The European employment strategy: strength and weakness of an open method of coordination, ECSA (American political science journal), 2000 Ricx, F. (2004). Wage Differentials and the gender wage gap: countries example, ULB Comunicarea Comisiei Europene COM (239/2004) ntrirea aplicrii Strategiei Europene pentru Ocupare Comunicarea Comisiei Europene COM(141/2005) Integrated guideline for growth and jobs(2005-2008)
272
Mediul de afaceri din Romnia sub impactul aderrii la Uniunea European
Marilena Papuc Lector universitar doctor Academia de Studii Economice Bucureti

Abstract. Challenged by UE adhesion objective, Romania made significant steps in structural reform, inducing major changes in local business environment. According to last World Bank Report, titled Business in 2006, Romania is placed in top of reformers who act for business environment improvements, mainly due to its complex reforms involving simplifying business environment and fiscal system settlements. UE adhesion brings also new constraints that can be new hindrances for some less flexible companies but new opportunities for creative and adaptive others. Local companies surviving and development depends in large measure on their capacity to receive and reaction at dramatically changes and, of course, on other business environment subsystems engaged relations. Even if adopt a reactive or proactive behaviour, any company has to build its own interface with economical and social environment and also to develop specific business monitoring skills and self promotion tools. Key words: business environment; entrepreneurship; corporate citizenship; stakeholder; accountability; ethical responsibility.
Economia Romniei se ndreapt treptat spre globalizare i liberalizare, n general, i n mod deosebit ctre ndeplinirea cerinelor pentru integrarea n Uniunea European. Integrarea economic este nsoit de avantajele specializrii internaionale, economii de scar i intensificarea concurenei. Cele patru liberti economice definite de Uniunea European: libertatea de circulaie a serviciilor, a mrfurilor, a capitalurilor i a forei de munc deschid noi oportuniti firmelor autohtone creative i adaptative. n acelai timp, integrarea determin schimbri majore n mediul de afaceri autohton aducnd, pe lng
274
liberti, i noi constrngeri care pot constitui, ntr-o anumit msur, noi handicapuri pentru firmele mai puin apte s ias din rutina lor. Supravieuirea i dezvoltarea firmelor depind n mare msur de capacitatea lor de a recepiona i a reaciona la schimbare i, evident, de natura relaiilor pe care le angajeaz cu celelalte subsisteme ale mediului de afaceri, inclusiv cu statul. Unele dintre firme ntreprind aciuni n sensul unor restructurri numai cnd necesitatea a devenit imperativ. Altele analizeaz tendinele de viitor, anticipeaz oportunitile, elaboreaz diverse alternative i desfoar o activitate de cercetare pentru dezvoltarea prin intermediul schimbrii, aa cum o numea H.I. Ansoff. Elementele de noutate reprezentate de noile forme de organizare conducere i cooperare a firmelor nregistreaz o dinamic deosebit de ridicat, genernd riscuri crescute chiar pentru firmele preocupate intens de ameliorarea propriilor performane prin schimbri calitative. Pertinena reprezentrilor pe care managerii i le construiesc asupra mediului ambiant al firmei pe care o conduc determin validitatea deciziilor i iniiativelor asumate de ei, reflectndu-se n mod direct n performanele de funcionare ale firmei. Muli manageri i stabilesc obiective generale similare n ceea ce privete: imaginea public, politica salarial, protecia mediului mpotriva polurii, acordarea de faciliti comunitii locale prin sponsorizri, donaii n scop caritabil etc. Exist, ns, opinii diferite asupra gradului n care presiunile exterioare modific obiectivele firmei i genereaz limite n exercitarea discreiei managementului. Acionarii percep obiectivele ntreprinderii prin prisma faptului c exist mai multe grupuri cointeresate (stakeholders) parteneri de afaceri, clieni, consumatori, creditori, manageri, angajai, comunitate local, societatea n general. O afacere depinde de relaiile dintre aceste grupuri, altfel funcionarea ei ar fi pus sub semnul ntrebrii. Fiecare grup are obiective proprii, ceea ce face necesar apariia unui compromis. Conducerea trebuie s echilibreze obiectivul obinerii profitului cu presiunile din partea acestor grupurilor n stabilirea planurile strategice ale firmei. Cert este c, n mediul de afaceri actual, pe piaa globalizat, cultivarea unor relaii speciale cu comunitatea devine tot mai important pentru managementul unei firme. Se recunoate n tot mai mare msur c exist o relaie direct ntre bunul mers al afacerilor i dezvoltarea unei comuniti. Afacerile nu pot prospera fr ca ntreaga comunitate
274
275
local, precum i societatea n ansamblu s prospere (Altman, 1998). Acceptnd aceast premis, se ajunge la un enun care tinde s rstoarne premisele teoriei clasice a firmei: maximizarea profitului. Obiectivele unei companii nu mai vizeaz doar succesul economic, ci i implicarea social. Exist puncte de vedere care consider c managerii conduc ntreprinderea, dar nu o dein, iar obiectivele stabilite sunt de fapt ale grupurilor de interese. Prin urmare, nu toate obiectivele stabilite sunt selectate i controlate de management. O ntreprindere are mai multe tipuri de obiective. Obiectivul economic primar, ce urmrete optimizarea eficienei i eficacitii procesului de transformare a resurselor, i obiective nonconomice, de natur social, care sunt secundare i modific comportamentul managementului firmei. Aceste obiective sociale sunt rezultatul interaciunii dintre obiectivele individuale ale diferitelor grupuri de interese. Responsabilitile sociale sunt obligaii asumate de ntreprindere, dar care nu sunt parte din mecanismul de control sau de orientare intern. Ele includ donaii caritabile, contribuii la viaa comunitii locale, la rezolvarea unor probleme sociale. Avnd n vedere dimensiunile, influena i puterea social a corporaiilor de astzi, companiile trebuie considerate nu doar simpli ageni economici, ci i ceteni corporatiti (Waddock, 2005), adic ageni care intervin i au un cuvnt de spus n societate. n condiiile globalizrii actuale, marile companiile pot fi redefinite n termeni de putere, legitimitate, influen i responsabilitate. Iat, deci, c firmele nu mai sunt vzute doar ca ageni economici, ci i ca ageni sociali. Fiind ageni sociali, trebuie s i asume obligaii morale suplimentare: n deciziile i n politicile lor, trebuie s se raporteze nu doar la legi, ci i la obligaiile pe care le are fiecare individ n societate, la normele morale agreate ntr-o comunitate la un moment dat. Apar ns dificulti n a stabili: responsabilitile precise pe care trebuie s i le asume o companie (n afar de acelea de a obine profit n condiiile legii); pn unde se ntind aceste responsabiliti; i n ce condiii se poate spune c o companie i-a ndeplinit obligaiile fa de comunitate. Din punct de vedere al practicilor de gestiune, variabilele de mediu constituie referine importante n formularea strategiilor de firm, aplicarea acestor strategii condiionnd direct relaia firm-mediu. Fie c adopt un comportament reactiv, fie c adopt un comportament proactiv, orice firm i construiete propria sa interfa cu
275
276
mediul economico-social ambiant i i dezvolt funcii specifice de supraveghere a mediului de afaceri i de promovare n exterior a propriei imagini. Caracteristicile principale ale mediului de afaceri n care funcioneaz firma imprim acesteia comportamente i strategii specifice; fiecare tip de mediu de afaceri determin o anumit poziionare a firmei n raport cu el, pe de alt parte diversele tipuri de firme, interacioneaz cu mediul de afaceri n modaliti care le sunt proprii. De exemplu ntreprinderile mici i mijlocii interacioneaz cu mediul n maniere diferite fa de cele mari; de asemenea, ntreprinderile publice fa de cele private. De asemenea, ncadrarea n tipologia culturilor de management intervine n mod activ n desfurarea relaiei firm-mediu, semnaliznduse diferenieri ntre comportamentul firmelor mutinaionale fa de cele autohtone plasate de la nceput ntr-un mediu economic n tranziie. n acest context se desprinde importana crescnd a abordrilor de tip situaional n problemele de gestiune care urmresc formularea unor decizii pragmatice privind orientarea activitii firmei, pornind de la datele concrete ale corelaiei firm - mediu. Propriu abordrilor de tip situaional este modul de a concepe fiecare firm ca un caz n sine, ireductibil la un prototip general valabil. Cu toate acestea studierea atent a mediului de afaceri contemporan permite n anumite limite sesizarea unor trsturi de o natur mai general care se articuleaz ntr-un cadru de referin pentru formularea strategiilor i politicilor firmei. Printre cele mai importante trsturi ale mediului de afaceri contemporan pot fi citate urmtoarele: Internaionalizarea mediului de afaceri prin intensificarea fluxurilor transfrontier n materie de informaii, cunoatere tiinific i tehnic, fluxuri care prin natura lor au o dimensiune mondial i care practic nu cunosc granie. Globalizarea genereaz noi oportuniti, dar i noi provocri prin creterea mobilitii capitalului financiar i a forei de munc cu un nivel ridicat de calificare, prin generalizarea tehnologiilor de comunicare n mas i transferul tehnologic. Intensificarea caracterului concurenial n mediile de afaceri, concretizat n simultaneitatea aparent paradoxal ntre aciunile de promovare a concurenei pe pieele internaionale. Aceast situaie se reflect n principiul recunoscut n lumea afacerilor conform cruia nu poate fi competitiv pe pieele internaionale dect o firm care este
276
277
intens concurat n mediul economic naional propriu (Nicolescu, 1997). Competiia intern are deci efecte pozitive n obinerea i sporirea avantajului internaional. Transferarea surselor de avantaj competitiv ale firmelor din sfera accesului la resursele clasice ctre sfera neofactorilor de producie (spirit ntreprinztor, inovare, informaie), succesul de pia fiind, n tot mai mare msur, un rezultat al pertinenei viziunii strategice adoptate de o firm sau alta. Dac avantajele comparative sunt sistematic fructificate, productivitatea marginal a factorilor poate fi majorat, astfel nct chiar i n condiiile unei anumite nzestrri cu factori de producie, creterea economic poate fi accelerat. Conform lui Michael Porter, avantajul competitiv este determinat de condiiile cererii i ofertei de factori, de existena industriilor de sprijin, de strategiile firmelor i structurile de pia. Prevalena tendinelor de schimbare n sistemele economice n raport cu tendinele de continuitate: orientarea spre exterior a economiilor naionale. Cerina fundamental a competitivitii este orientarea spre exterior a economiei, ceea ce implic att promovarea exporturilor, ct i concurena din partea importurilor. Exist o puternic corelaie ntre orientarea spre exterior i creterea exporturilor (Krueger, 1990): orientarea ctre exterior amplific constrngerile externe de a disciplina politicile economice interne; investitorii strini, atrai de orientarea ctre exterior, contribuie la accelerarea inovaiei i a diseminrii acesteia; orientarea ctre exterior tinde s stimuleze liberalizarea fluxurilor internaionale de capitaluri financiare i nonfinanciare. Aceste trsturi proprii mediului de afaceri internaional tind s caracterizeze i mediul de afaceri din Romnia, care, stimulat de obiectivul aderrii la Uniunea European, a fcut progrese semnificative n reformele structurale. Pn la sfritul anului 2004, negocierile de aderare la UE au fost finalizate i toate capitolele acquis-ului comunitar au fost provizoriu nchise. n Raportul din 2005, Comisia a tras concluzia c Romnia continu s se conformeze criteriului de economie funcional de pia. Cu toate acestea, este nevoie s se accelereze implementarea programului de reforme structurale pentru a da Romniei posibilitatea s fac fa presiunilor competiiei pe o pia unic. Datorit numeroaselor msuri pozitive ntreprinse de guvern pentru mbuntirea mediului de afaceri i a eforturilor de a asculta preocuprile investitorilor, companiile au observat mbuntiri n anumite domenii.
277
278
Dup cum au semnalat ntreprinztorii intervievai n cadrul Studiului Performanelor ntreprinderilor i a Mediului de Afaceri efectuat de BERD/Banca Mondial n 2005, mediul de afaceri din Romnia s-a ameliorat de la data ultimei strategii. Cele mai semnificative mbuntiri sunt nregistrate n costul derulrii unei afaceri, stabilitatea macroeconomic i accesul la finanare. n unele domenii mai sunt de ateptat progrese, n timp ce n dou domenii, respectiv piaa forei de munc i impozitarea, condiiile s-au nrutit ntr-o mic msur. Graficul de mai jos prezint un rezumat al ponderii indicate de ntreprinztorii intervievai, n 2002 i 2005, pentru diversele domenii din mediul de afaceri. Notele variaz de la 4 = obstacol serios, la 0 = nici un obstacol. Singurele schimbri semnificative din punct de vedere statistic n percepia mediului de afaceri din Romnia sunt urmtoarele: instabilitatea macroeconomic (mbuntire), piaa forei de munc (deteriorare) i impozitarea (deteriorare).
Surs: Studiul performanelor ntreprinderilor i a mediului de afaceri BERD/Banca Mondial, 2005. Figura 1. Percepia mediului de afaceri de ctre ntreprinztori
Deoarece studiul amintit s-a efectuat n Romnia la nceputul primverii 2005, este posibil ca impactul pozitiv al introducerii cotei unice de impozitare a profitului de 16% n ianuarie 2005 s nu fi fost nc perceput de cei n cauz. n contextul larg al fiscalitii, ntreprinztorii au
278
279
identificat sistemul de administrare a fiscalitii ca fiind aspectul care a reprezentat o constrngere i mai mare n derularea operaiunilor de afaceri. Ultimului raport al Bncii Mondiale intitulat Afacerile n 2006 arat c introducerea taxei unice a constituit un pas ctre simplificarea administrrii fiscale i reducerea costurilor tranzaciilor pentru ntreprinztori. Conform raportului amintit, Romnia se afl n topul reformatorilor n ce privete mbuntirea mediului de afaceri datorit reformelor complexe viznd simplificarea reglementrilor pentru mediul de afaceri i a sistemului fiscal. Acest raport publicat anual ofer celor care elaboreaz politici posibilitatea de a msura performanele n privina capacitii de reglementare n comparaie cu alte ri, de a afla care sunt cele mai bune practici la nivel global i de a stabili reformele prioritare. Raportul Afacerile n 2006 actualizeaz datele din raportul de anul trecut referitoare la setul de apte indicatori pentru mediul de afaceri: nceperea unei afaceri, angajri i concedieri, derularea contractelor, nregistrarea proprietilor, obinerea de credite, protejarea investitorilor ncheierea unei afaceri. La care s-au adugat trei indicatori noi: autorizaiile pentru afaceri, comerul n afara granielor respectarea regimului taxelor. Raportul ofer pentru prima oar o clasificare global a 155 de naiuni cu referire la reglementarea mediului de afaceri i le clasific dup uurina cu care se poate demara i derula o afacere. Dintre 155 de ri Romnia ocup local 78, Bulgaria 62, Ungaria 52, Polonia 54, Slovenia 63, Serbia i Muntenegru 92, i Croaia 118. rile baltice ocup locuri mai avansate: Lituania 15, Estonia 16 i Letonia 26. Pe baza a zece criterii de evaluare a reformelor iniiate recent, Romnia se claseaz printre primii 12 reformatori ai mediului de afaceri. n timp ce anul trecut fiecare ar din Europa de Est i-a mbuntit cel puin un aspect al mediului su de afaceri nregistrndu-se cel mai nalt ritm al reformelor dintre toate regiunile, n 2005 ri ca
279
280
Romnia, Serbia i Muntenegru, Slovacia i Letonia s-au situat n fruntea topului global al realizrii reformelor. Raportul menioneaz c n ultimii ani Romnia a modificat reglementrile pentru nfiinarea de afaceri, simplificnd semnificativ ntregul proces n comparaie cu alte ri. Raportul menioneaz progresul important n mbuntirea mediului de afaceri dar face i recomandri asupra domeniilor care trebuie mbuntite n continuare, cum sunt flexibilitatea pieei muncii i accesul la creditare. Aceste msuri importante adoptate de Romnia demonstreaz angajarea n crearea mediului de afaceri competitiv n pregtirea trecerii la sistemul competitiv al pieei unice europene. Bibliografie Altman, W., Barbara, Transformed Corporate Community Relations: A Management Tool for Achieving Corporate Citizenship, n Business and Society Review, 1998 Bowie, N., Duska, R. (1989). Business Ethics, Prentice Hall Nicolescu, O. (1997). Management comparat, Editura Economic, Bucureti Krueger, A. O., Asian Trade and Growth Lessons, American Economic Review, 1990 Waddock, Sandra, Corporate Citizenship, The Blackwell Encyclopedia of Management, vol. II, 2005 http://www.europa.eu.int/ http://www.eurochambres.be/ http://www.ueapme.com/ www.business-chance.de
280
Romnia i Uniunea European potenial de convergene n domeniul ocuprii forei de munc

Silviu Bian Agenia Naional de Ocupare a Forei de Munc

Abstract. In this study it is analised convergency potential in accession produced by the labor market. This aspects is analised in comparation with european reality and EU law and regulation. Key words: convergency potential; employment policy; lifecycle approach; to make work pay.
Procesul integrrii Romniei n Uniunea European se structureaz pornind de la premisele statuate la Consiliul European de la Copenhaga din 1993 drept criterii preliminare pentru dobndirea calitii de membru al UE, aa-numitele criterii politice, economice, monetare, dar i existena unei administraii naionale capabile s gestioneze calitatea de membru UE, prevzut la Consiliul European de la Madrid, 1995. De-a lungul timpului, arhitectura UE a devenit tot mai complex, au fost create noi instituii, noi instrumente pentru atingerea obiectivelor mereu mai provocatoare pentru statele membre, dar desigur n favoarea cetenilor si. Politica de ocupare a UE este parte integrant din ansamblul de politici complementare care au evoluat continuu odat cu modelele de dezvoltare socioeconomic. Tratatul de la Roma din anul 1957 avea poate primele prevederi privind libertatea de micare a lucrtorilor, egalitatea privind plata drepturilor salariale, iar dintre instrumentele create, Fondul European Social este primul care i propune s ofere sprijin pentru realizarea politicii sociale i de ocupare a forei de munc. Evoluia dezvoltrii statelor membre a parcurs mai multe etape de maturizare a conceptelor i modelelor pn la crearea modelului numit model social european. Strategia european n domeniul ocuprii reprezint o serie de obiective comune tuturor statelor membre, formnd un cadru analitic i
282
politic destinat s sprijine statele membre i partenerii sociali n modernizarea pieelor muncii i a altor politici structurale din respectivele state. Tratatul de la Amsterdam (1997) reprezint un document esenial n structurarea strategiei europene n domeniul ocuprii, n acesta regsindu-se, pentru prima dat, conceptul de strategie coordonat n vederea ocuprii. n acest tratat a fost inclus un titlu cu privire la ocuparea forei de munc n care atingerea unui nivel ridicat al ocuprii este enunat nu doar ca reprezentnd un obiectiv-cheie pentru Uniune, ci este chiar definit ca un subiect de interes comun european. Transpunerea n fapt a acestei completri o reprezint o strategie coordonat n favoarea ocuprii, a crei implementare efectiv se realizeaz prin adoptarea unor recomandri de ordin general, precum i prin realizarea de evaluri anuale. Reuniunea extraordinar a Consiliului European pe probleme de ocupare, desfurat la Luxemburg n noiembrie 1997, a permis efilor de state i de guverne s cad de acord asupra unei strategii coordonate privind politicile naionale n domeniul ocuprii, acest fapt conducnd la definirea primelor linii directoare majore (direcii de aciune identificate de comun acord ca fiind prioritare n Uniune) pe care statele membre s-au angajat s le aib n vedere n conturarea i implementarea politicii lor din domeniul ocuprii, prin intermediul Planurilor Naionale de Aciune n domeniul Ocuprii (PNAO). Statele membre ale Uniunii Europene i fundamenteaz politicile din domeniul ocuprii pe trei obiective principale, considerate de importan major n cadrul Strategiei Europene de Ocupare, i anume: 1. ocuparea deplin a forei de munc; 2. mbuntirea calitii i productivitii muncii; 3. ntrirea coeziunii i incluziunii sociale. Anul 2000 constituie un moment major n evoluia politicii sociale prin elaborarea Strategiei de la Lisabona (Lisbon Strategy), prin care este stabilit obiectivul pe zece ani al Uniunii Europene, i anume de a deveni cea mai competitiv i dinamic economie din lume bazat pe cunoatere, capabil de o cretere economic sustenabil, cu mai multe i mai bune locuri de munc i o mai bun coeziune social. Strategia de la Lisabona a fost creat pentru a ajuta Uniunea European s-i recapete condiia de ocupare total a forei de munc i de a ntri coeziunea social pn n anul 2010. Obiectivele Strategiei de la Lisabona n ceea ce privete politica de ocupare a forei de munc au fost: creterea calitativ i cantitativ a locurilor de munc;
282
283
anticiparea i capitalizarea schimbrilor pieei muncii prin crearea unui nou echilibru ntre flexibilitate i securitate; lupta mpotriva srciei i tuturor formelor de excludere social i discriminare; modernizarea serviciilor de securitate social; promovarea egalitii ntre sexe; sporirea importanei aspectelor sociale ale extinderii i ale relaiilor externe ale Uniunii Europene. La momentul Summit-ului de la Luxemburg, care a lansat Strategia European de Ocupare (SEO) pe baza noilor prevederi din titlul privind ocuparea inclus n Tratat, se preconiza atingerea unor progrese importante n decurs de cinci ani. n anul 2002 a fost realizat o evaluare cuprinztoare a primilor 5 ani, ceea ce a condus la identificarea principalelor probleme i provocri pentru viitorul SEO. S-a pus accentul, cu ocazia acestei evaluri, i pe nevoia de a revizui SEO pentru a o alinia mai bine obiectivelor stabilite la Lisabona. Revizuirea SEO a fost lansat la nceputul anului 2005, recanaliznd eforturile statelor membre ctre dou obiective generale: obinerea unei creteri economice susinute i mai ample, precum i locuri de munc mai multe i mai bune. n consecin, n iulie 2005 a fost adoptat un set de linii directoare revizuite, pentru perioada 2005-2008. Astfel, componentele Strategiei Europene de Ocupare revizuite sunt urmtoarele: Liniile directoare integrate privind ocuparea: n urma unei propuneri din partea Comisiei, Consiliul European adopt, n fiecare an, o serie de linii directoare care prezint prioritile comune ale politicilor de ocupare ale statelor membre; Programele Naionale de Reform: fiecare stat membru elaboreaz un program n care descrie modul n care respectivele linii directoare vor fi implementate la nivel naional; Raportul Comun privind Ocuparea: capitolul privind ocuparea din raportul anual de progres este adoptat de Consiliu pentru a forma Raportul Comun privind Ocuparea; Recomandri: Consiliul poate decide, cu majoritate calificat, s formuleze recomandri specifice pentru fiecare ar, n urma unei propuneri din partea Comisiei; Raportul anual de progres al UE: Comisia analizeaz progresele nregistrate att la nivel naional, ct i la nivelul Comunitii, pe baza monitorizrii periodice a aciunilor incluse n Programul Lisabona i a
283
284
unei evaluri a implementrii programelor naionale ale statelor membre. Pe baza acestei evaluri anuale, Comisia poate identifica aciuni viitoare pentru revizuirea Programului Lisabona. Liniile directoare integrate sunt structurate pe trei planuri, care se influeneaz i se consolideaz reciproc macroeconomic, microeconomic i ocuparea forei de munc. Acestea sunt promovate prin dou documente legislative: Linii directoare extinse de politic economic (componentele macro i microeconomice) i Linii directoare pentru ocupare. Programul naional de reform reprezint un document politic orientat ctre viitor, care trebuie s includ o strategie pe trei ani pentru dezvoltare i creare de locuri de munc. Programele naionale de reform descriu modul de rspuns la prioritile identificate, pe trei direcii: Prioritile macroeconomice; Prioritile microeconomice; Prioritile de ocupare (aceast parte nlocuiete Planurile Naionale de Aciune pentru Ocupare PNAO). Domeniul ocuprii se regsete i ocup o dimensiune important n cadrul procesului de extindere. Documentele de evaluare comun a politicilor de ocupare (Joint Assessments Paper on employment priorities JAP) reprezint prima etap a procesului de cooperare n domeniul ocuprii ntre Comisia European i rile candidate. Documentul Comun de Evaluare a Politicii de Ocupare din Romnia a fost semnat, n 28 octombrie 2002, la Bucureti, de ministrul romn al muncii i solidaritii sociale i de comisarul european pentru ocupare i afaceri sociale. Rapoartele anuale de progres cu privire la prioritile identificate n Documentul Comun de Evaluare a Politicilor de Ocupare, transmise anual de Romnia, ncepnd cu anul 2004, reprezint o garanie a faptului c rile candidate i definesc o politic de ocupare adecvat care s le faciliteze aderarea la Uniunea European i i adapteaz progresiv instituiile i politicile n vederea implementrii integrale a capitolului Ocupare al Tratatului de aderare. Fiecare ar membr sau n curs de aderare trebuie s i elaboreze o Strategie naional de ocupare i un Plan Naional de Aciune privind Ocuparea Forei de Munc. Ambele documente sunt monitorizate la nivel comunitar. Ocuparea forei de munc a fost considerat ca obiectiv prioritar i n Romnia, fcndu-se eforturi pentru adaptarea sistemului romnesc pentru punerea n aplicare a Strategiei Europene de Ocupare a Forei de
284
285
Munc. n acest sens, n anul 2001, a fost ntocmit primul Plan Naional de Aciune n domeniul Ocuprii forei de munc (PNAO). PNAO evideniaz msurile pe care Romnia i propune s le implementeze pe termen scurt i mediu, n vederea creterii ocuprii forei de munc i reducerii omajului, sprijinirii nvrii pe tot parcursul vieii, eficientizrii i flexibilizrii pieei muncii pentru a rspunde rapid schimbrilor economice, evitrii discriminrii i excluderii sociale, n vederea reducerii decalajului existent n acest domeniu fa de Uniunea European. Planul Naional de Aciune pentru Ocuparea Forei de Munc 2004-2005, precum i Strategia Naional de Ocupare (2004-2010) reprezint documente programatice ale Romniei n elaborarea crora s-a inut cont de intele i indicatorii de progres stabilii n Strategia European de Ocupare i pe care statele membre i le-au asumat n 2003, i anume: Fiecare omer va beneficia de un nou nceput nainte de a atinge 6 luni de omaj, n cazul tinerilor, i 12 luni, n cazul adulilor, sub forma unui program de formare, perfecionare, practic n munc, loc de munc sau alt msur de mbuntire a capacitii de ocupare, acompaniat, dac e cazul, cu o asisten permanent pentru cutarea unui loc de munc; 25% din omerii pe termen lung ar trebui s participe pn n 2010 la o msur activ sub forma unui program de formare, perfecionare, practic n munc, loc de munc sau alt msur de mbuntire a capacitii de ocupare, cu scopul atingerii mediei nregistrate n cele mai avansate trei state membre; Persoanele aflate n cutarea unui loc de munc, din ntreaga Uniune European, s fie capabile s consulte toate anunurile de locuri de munc, publicate prin serviciile de ocupare ale statelor membre; O cretere de cinci ani, la nivelul UE, a vrstei medii de ieire de pe piaa muncii, pn n 2010 (comparat cu valoare de 59,9 ani n 2001); Asigurarea facilitilor de ngrijire a copiilor, pn n 2010, pentru cel puin 90% din copiii ntre 3 ani i vrsta obligatorie de nscriere la coal i pentru cel puin 33% pentru copiii sub 3 ani; O rat medie UE de pn n 10% a prsirii timpurii a sistemului colar; Cel puin 85% a persoanelor n vrst de 22 de ani din UE trebuie s fi urmat ciclul superior al nvmntului preuniversitar;
285
286
Rata medie a UE de participare la nvarea pe parcursul ntregii viei s fie de cel puin 12,5% din populaia adult n vrst de munc (grupa de vrsta 24-64). Romnia s-a aliniat la noua Strategie European de Ocupare, politica din domeniul ocuprii forei de munc fiind n concordan cu obiectivele i liniile directoare ale acestei strategii. n vederea aderrii la Uniunea European, Romnia a realizat n bun msur armonizarea legislaiei interne cu acquis-ul comunitar, n ceea ce privete piaa muncii, egalitatea de anse, formarea profesional i alte domenii legate de ocuparea forei de munc. Gradul de armonizare legislativ n domeniul politicii sociale i ocuprii forei de munc
Gradul Gradul de transpunere de compatibilitate % % Legislaia muncii 88,8 88,5 Dialog social 100 100 Egalitatea de anse femei-brbai 100 91,5 Antidiscriminare 100 100 Ocuparea forei de munc 100 100 Securitatea social 100 100 Persoane cu handicap Sntatea i securitatea n munc 95,6 98,9 TOTAL 94,2 94,2 Legislaia muncii 88,8 88,5 Dialog social 100 100 Sursa: Institutul European din Romnia Studii de Impact (PAIS II). Subcapitol
Legea-cadru ce stabilete principiile generale ce guverneaz relaiile de munc, drepturile i obligaiile persoanelor angajate ca i jurisdicia muncii este Codul muncii, elaborat n cooperare cu reprezentanii confederaiilor patronale i sindicale i intrat n vigoare la 1 martie 2003. Noul Cod al muncii a armonizat cu acquis-ul comunitar prevederile legislaiei romneti n urmtoarele domenii: munca cu fraciune de norm, contractul de munc pe durat determinat, protecia tinerilor n munc, organizarea timpului de lucru, concedierile colective, informarea lucrtorilor asupra condiiilor aplicabile contractului sau raportului de munc.
286
287
Comisia European a apreciat, n Raportul de ar pentru anul 2003, c: noul Cod al muncii a ncorporat principiile eseniale ale acqisului din acest domeniu, dar c sunt nc necesare unele ajustri, precum i faptul c o parte important a acquis-ului trebuie s fie implementat prin legislaie secundar. Instrumentul legislativ principal de implementare a politicii privind piaa muncii este Legea nr. 76/2002 privind sistemul asigurrilor pentru omaj i stimularea ocuprii forei de munc, cu modificrile i completrile ulterioare, lege care creeaz premisele pentru asigurarea unui nivel ridicat al ocuprii i adaptabilitii forei de munc la cerinele pieei. Prin aceast lege este nfiinat, de asemenea, Comisia Naional de Promovare a Ocuprii Forei de Munc, ce are ca scop elaborarea de strategii i politici pentru creterea nivelului i calitii ocuprii forei de munc i pentru dezvoltarea resurselor umane. Comisia este organismul de legtur cu Comitetul pentru Ocupare i Piaa Muncii (Directiva 97/16/CE), avnd rolul de corelare a strategiilor naionale cu cele europene. Aciunile privind stimularea ocuprii forei de munc sunt derulate de Agenia Naional pentru Ocuparea Forei de Munc (ANOFM) i monitorizate prin indicatorii de performan calculai de ageniile judeene pentru ocuparea forei de munc. Decizia Consiliului din data de 12 iulie 2005 cu privire la Liniile directoare pentru politicile de ocupare n statele membre pentru perioada 2005-2008 (2005/600/CE) (Liniile directoare integrate nr. 17-24) are n vedere o serie de prioriti, care sunt integrate i urmrite i n cadrul documentelor programatice elaborate i implementate de instituiile cu atribuii n domeniul ocuprii forei de munc din Romnia, dup cum urmeaz: Implementarea politicilor de ocupare n vederea ocuprii depline, mbuntirii calitii i productivitii muncii i ntririi coeziunii sociale i teritoriale. Politicile trebuie s contribuie la obinerea unei rate medii generale de ocupare n UE de 70%, pn n 2010 (cel puin 60% pentru femei i 50% pentru vrstnici, 55-64 ani) i la reducerea ratelor de omaj i inactivitate. Statele membre trebuie s ia n considerare stabilirea de inte naionale pentru rata ocuprii. La sfritul anului 2004 (ultimele statistici disponibile pentru final de an), rata total a ocuprii n Romnia era de 57,9% (aadar, cu 12,1% sub rata medie stabilit pentru Uniunea European, pentru anul 2010), rata de
287
288
ocupare n rndul femeilor era de 52,1% (cu 7,9% sub rata medie stabilit pentru Uniunea European, pentru anul 2010), iar cea n rndul vrstnicilor era de 36,9% (cu 13,1% sub rata medie stabilit pentru Uniunea European, pentru anul 2010). Prioritile stabilite la nivelul UE rmn, n mod evident, o provocare pentru ara noastr, ns problema fundamental a situaiei n domeniul ocuprii forei de munc din Romnia o reprezint influena redus a creterii economice asupra evoluiei ratelor de ocupare, dei cele mai recente date sugereaz tendine favorabile. Evoluia ratei omajului la nivel naional, n perioada 2001-2005, a nregistrat o tendin de aplatizare, aa cum se observ din graficul de mai jos:
EVOLUTIA RATEI SOMAJULUI LA NIVEL NATIONAL IN ANII 2001Evoluia ratei omajului la 2005 nivel naional n anii 2001-2005
16,0 14,0 12,0 10,0 8,0 6,0 4,0 2,0 0,0 ian. feb. martie aprilie 2001 mai iunie iulie 2003 august 2004 sept. 2005 oct. nov. dec.
2002
Sursa: Agenia Naional pentru Ocuparea Forei de Munc.
Corelarea creterii economice cu evoluia pieei muncii este, n general, dificil de analizat, mai ales n cazul unei ri aflate n tranziie, n care schimbrile economice sunt dificil de anticipat. innd cont de acest lucru i de faptul c, pentru a atinge nivelul critic de progres n tranziie, este nevoie de o perioad mai ndelungat de cretere (aproximativ 8 ani, fa de 5-6 ani pentru restul rilor), este surprinztor c Romnia nu prezint o rat a omajului mai ridicat.
288
289
Promovarea unei abordri a muncii pe tot parcursul vieii (lifecycle approach) prin: un nou efort de a trasa direcii de ocupare pentru tineri i de a reduce omajul n rndul tinerilor; aciuni ferme n vederea eliminrii diferenelor de gen n ceea ce privete ocuparea, omajul i salariile; o mai bun conciliere a muncii cu viaa privat; prevederea de faciliti accesibile i disponibile pentru copii i ajutoare pentru persoanele aflate n ngrijire; sisteme moderne de pensii i sntate, asigurndu-se sustenabilitatea lor financiar i concordana cu nevoile de schimbare, pentru a sprijini participarea la ocupare i prelungirea vieii active, inclusiv prin stimulente corespunztoare pentru munc i descurajarea pensionrii timpurii; sprijinirea unor condiii de munc care s conduc la mbtrnirea activ. Asigurarea unei piee inclusive ale muncii, creterea atractivitii muncii i valorizarea muncii (to make work pay) pentru persoanele aflate n cutarea unui loc de munc, inclusiv grupurile dezavantajate i persoanele inactive prin: msuri active i preventive pe piaa muncii, incluznd aici identificarea timpurie a nevoilor, asisten pentru cutarea unui loc de munc, orientare i formare profesional ca parte a planurilor personalizate de aciune, prevederea de servicii sociale necesare sprijinirii includerii pe piaa muncii a grupurilor dezavantajate i contribuiei la coeziunea social i teritorial i la eradicarea srciei; i revizuirea continu a sistemelor de taxe i beneficii, incluznd managementul i condiionalitatea beneficiilor i reducerea ratelor efective marginale ridicate ale taxelor n vederea valorizrii muncii i asigurrii de nivele adecvate ale proteciei sociale. mbuntirea corelrii cu nevoile pieei muncii prin: modernizarea i ntrirea instituiilor pieei muncii, n special a serviciilor de ocupare; o mai mare transparen a ocuprii i a oportunitilor de formare la nivel naional i european pentru a facilita mobilitatea pe tot cuprinsul Europei; o mai bun anticipare a nevoilor de formare, a neajunsurilor i greutilor de pe piaa muncii; un management adecvat al migraiei economice. Promovarea flexibilitii combinat cu sigurana ocuprii i reducerea segmentrii pe piaa muncii, lund n considerare i rolul partenerilor sociali, prin: adaptarea legislaiei ocuprii, revizuirea acolo unde este necesar a nivelului flexibilitii oferit de contractele permanente i nonpermanente; o mai bun anticipare i un mai bun management al schimbrii, inclusiv restructurarea economic, n special
289
290
schimbrile legate de liberalizarea comerului, pentru a minimiza costurile lor sociale i a facilita adaptarea; sprijin pentru tranziiile n statutul ocupaional, inclusiv formare profesional, ocupare pe cont propriu, crearea de ntreprinderi i mobilitatea geografic; promovarea i diseminarea formelor inovative i adaptabile de organizare a muncii, inclusiv o mai bun sntate i securitate la locul de munc, diversitatea contractual i acordurile privind timpul de lucru, n vederea mbuntirii calitii i productivitii muncii; adaptarea la noile tehnologii la locul de munc; aciuni hotrte de a transforma munca nedeclarat n ocupare legal. Asigurarea unor dezvoltri favorabile ocuprii ale costurilor muncii i ale mecanismelor de stabilire a salariilor prin: ncurajarea unui cadru potrivit pentru sistemul de negociere al salariilor, cu respectarea deplin a rolului partenerilor sociali i care s reflecte diferenele de productivitate i evoluiile pe piaa muncii la nivel sectorial i regional; monitorizarea i, acolo unde este cazul, revizuirea structurii i nivelului costurilor nonsalariale ale muncii i impactul lor asupra ocuprii, n special pentru cei prost pltii i pentru cei care intr pentru prima dat pe piaa muncii. Extinderea i mbuntirea investiiei n capitalul uman prin: elaborarea de strategii eficiente pentru nvarea pe parcursul ntregii viei n conformitate cu angajamentele europene, inclusiv stimulente adecvate i mecanisme de mprire a costurilor pentru ntreprinderi, autoriti publice i indivizi, pentru a reduce semnificativ numrul elevilor care prsesc timpuriu coala; creterea accesului la nvmntul profesional iniial, secundar i superior, inclusiv prin ucenicie i formare antreprenorial; intensificarea participrii pe parcursul ntregii viei la formarea profesional continu i formarea la locul de munc, n special pentru cei cu pregtire redus i pentru lucrtorii vrstnici. Adaptarea sistemelor de educaie i formare la noile cerine de competene prin: o mai bun identificare a nevoilor ocupaionale i a competenelor cheie, i anticiparea necesitilor viitoare de calificri; extinderea ofertei de educaie i formare profesional; dezvoltarea cadrelor de sprijin pentru transparena calificrilor, recunoaterea lor efectiv i validarea nvrii nonformale i informale; asigurarea atractivitii, deschiderii i standardelor de calitate nalt pentru sistemele de educaie i formare profesional.
290
291
Firete c pentru ndeplinirea tuturor acestor obiective sunt necesare fonduri importante, care sunt asigurate, n prezent, n principal din fonduri naionale, dar i din fonduri de preaderare. De la data aderrii la Uniunea European, ns, Romnia va participa ca membru cu drepturi depline la politica de coeziune a UE. n cadrul acestei politici, Romnia va beneficia de sprijin financiar, prin intermediul instrumentelor structurale, pentru susinerea dezvoltrii economice a rii, iar volumul finanrilor disponibile va fi mult mai mare dect cel pe care-l primete n prezent prin programele de preaderare PHARE, ISPA i SAPARD. n terminologia Uniunii Europene, instrumentele structurale cuprind: Fondul European pentru Dezvoltare Regional (FEDER), Fondul Social European (FSE), i Fondul de Coeziune (FC). Accesul la fondurile structurale comunitare va da posibilitatea Romniei s dezvolte echilibrat regiunile rmase n urm, s modernizeze infrastructura de transporturi i mediu, s asigure o dezvoltare rural susinut, s creeze noi oportuniti de ocupare a forei de munc, mai ales n mediul rural, s promoveze politici sociale care s conduc la standarde de via de o calitate superioar. Reducerea inegalitilor contribuie la sigurana c toate regiunile i grupurile sociale pot contribui i beneficia de pe urma creterii economice a Uniunii Europene. Orice stat membru sau regiune cu PIB mai mic de 75% din media de la nivel european va primi alocri la cel mai nalt nivel de finanare prin obiectivul de convergen al Politicii de Coeziune a ntregii Uniuni Europene pentru perioada 2007-2013. Cu nivelul actual al PIB-ului, de circa 30% din media de la nivel european, Romnia va fi eligibil, dup integrare, s beneficieze de sprijinul acordat n cadrul obiectivului de convergen. Din 2007 pn n 2013, se preconizeaz ca alocaiile anuale destinate Romniei din aceste instrumente s se ridice la un nivel de aproape 4 ori mai mare fa de nivelul actual al fondurilor disponibile din instrumentele de preaderare. Prin FSE se ofer sprijin politicilor statelor membre n implementarea liniilor directoare, recomandrilor adoptate prin Strategia European de Ocupare (SEO) i a obiectivelor aprobate de UE n domeniul incluziunii sociale. FSE sprijin o gam larg de investiii n dezvoltarea resurselor umane i formare profesional, cu accent pe: integrarea n munc a omerilor, prin formare profesional i diverse msuri pe piaa muncii;
291
292
sprijinirea ntreprinztorilor i msuri de mbuntire a cunotinelor i productivitii angajailor; aciuni de incluziune social pentru persoane din grupurile marginalizate; mbuntirea sistemelor de nvmnt, inclusiv cel profesional.
292
Poate crete potenialul de convergen tocmai prin aderare?
Drago Huru Lector universitar doctor Academia de Studii Economice Bucureti

Abstract. Most important problem for romanian economists today is not represented by the possibility of accession or by the date of this. Every researcher who studies these scientific aspects is preoccupied by the problem of convergence potential. This paper is focused even in try to relive that the accession grows the convergence potential. Key words: extinction effects; efficiency; asimetric information; incomplete contracts theory; resources alocation; market; tranzaction.
n extindere fiecare agent economic sau decident de politic economic trebuie s ia n consideraie un mediu economic din ce n ce mai larg, ceea ce presupune un nou tip de abordare a analizei, un nou tip de sintez. Noul tip de perspectiv economic presupune o analiz descriptiv sau teoretic pertinent cu finalitate ntr-un schelet conceptual ce se concentreaz de aceast dat pe un grup mai larg de ri. Pn aici nimic nou n epistemologie, ns raionamentul realizat n cadrul analizei economice se desfoar ntr-un studiu extins pe mai multe culturi, ntr-un sistem de diferene ce trebuie concentrate i integrate ntr-un sistem unic ce se debaraseaz de etnocentrism fr a-l ignora. O astfel de abordare se constituie n fundamentul de abordare regional a politicii unice europene, care dei urmrete consolidarea unui sistem economic unic i propune s protejeze i s consolideze caracteristicile de identitate regional. Crearea Uniunii Europene presupune un demers de politic experimental corectat pe parcursul aplicrii, fr concepie tiinific special anterioar, conceptul de politic economic fiind privit n dimensiunea sa dinamic. Crearea sistemului de convergen ctre sistemul unificat presupune acceptarea unui sistem singular de reguli n care interpretarea nativ a acestora este nu numai acceptat, ci chiar predeterminat. Prin aceast caracteristic trebuie s nelegem i s acceptm diversitatea de manifestare a proceselor de transformare n context
294
european. Fiecare economie naional parcurge un graf orientat de schimbri; urmrite, prefigurate sau neateptate, nonexpectabile; ce este marcat att de similariti, ct i de deosebiri n manifestare. Regsim n analiza aderrii diverselor sisteme economice naionale apropieri importante ale efectelor de extindere mpletite cu divergene consistente. Chiar aceast modalitate de evoluie trebuie s asigure ameliorarea disparitilor regionale n asigurarea unui caracter economic funcional la un nivel ct mai redus al costurilor de tranzacie. Efectele de extindere economic, identificabile ca atare, sunt ori comune tuturor economiilor europene ori specific determinate pentru fiecare economie n parte, indiferent dac rile la care ne referim sunt sau nu n interiorul Uniunii Europene, sau au intenia declarat i voina efectiv de a intra n uniune. Spre exemplu, acum toate rile europene i au fluxurile comerciale externe orientate, cu predilecie, n interiorul Europei. O astfel de situaie nu a mai fost ntlnit din perioada de nceput a marilor descoperiri geografice cnd, i n baza unor ctiguri tehnologice, avantajele absolute sau relative s-au schimbat profund, determinnd pentru 4-5 secole relaii comerciale preponderente n afara continentului (cu excepia situaiilor i perioadelor n care argumentul politic domina raionalitatea economic). Efectul se realizeaz pentru toate rile europene, fr excepie. n schimb, n cazul drepturilor omului, dei acestea fac obiectul mai multor convenii internaionale la care sunt semnatare toate statele europene i nu sunt neaprat specifice acordurilor negociate i acceptate n Uniune European, se poate distinge clar, n funcie de cultura i morala naional, interpretarea, acceptarea i aplicarea lor n diferitele areale naionale. Interpretarea efectelor de extindere este de asemenea marcat de divergene, fr s nsemne c acestea sunt conflictuale, ci doar c trebuie privite n specificul lor cultural, etnic, doctrinar, naional etc. Baza de nelegere a acestora st n acceptarea general a ideii c ntr-o Europ unit se poate tri mai bine, fr ca acesta s fie un automatism. De aceea va trebui s acceptm c orice validare a unei instituii europene unice nu implic automat doar avantaje, ci i costuri. Avantaje comparative i competitive la nivel naional sau de agent economic se pot atinge n orice stat naional dac politica economic se delimiteaz de formularea de sentine fundamentate politic cu referire la Uniunea European. Putem determina elementele necesare de politic economic sau de strategie (ca decizie macro sau microeconomic) care s poteneze beneficiile i s limiteze eforturile. Pentru determinarea strict a efectelor de extindere se poate aplica metoda simpl a comparaiei, n care fenomenul de extindere exist i n
294
295
care acesta ar lipsi. Trebuie s se realizeze un astfel de demers deoarece n caz contrar un guvern n cutare de capital electoral poate justifica orice evoluie a sistemului economic cu un astfel de efect dup bunul plac. Nu ne sunt deloc strine astfel de practici n care mai toate deciziile de politic economic ce presupun restricii sunt puse n spatele organismelor internaionale. Pentru sesizarea concret a efectelor economice de extindere trebuie realizat n primul rnd o analiz n termenii raionalitii economice. O alt metod, pe care o ntlnim foarte adesea, de determinare i justificare a politicilor economice se constituie n analizarea unor cazuri considerate relevante; ns o astfel de metod este bun doar pentru a determina construcia organizaional i birocratic european. Prezentarea, chiar i critic, a situaiilor concrete nu ne poate conduce la concluzii general valabile, ci doar segmentate, deoarece informaiile pe care le putem avea sunt n mod sigur fragmentate i nici nu pot elimina distorsiunile fundamentale impuse de cultur i doctrin chiar pentru fenomene caracterizate identic. Deci nu putem analiza efectele extinderii prezentnd cazuri particulare, ci le putem doar include ca aspecte conotative n sensul analizei. Cercetarea pertinent, ce elimin erorile de interpretare, se realizeaz prin comentarea transformrilor n conjuncia obiectivului major al Uniunii Europene, cel de a asigura o dezvoltare armonioas i echilibrat pentru toate rile membre (obiectiv n cadrul cruia este acceptat inerena unei anumite diferenieri structurale pe vertical), chiar dac asta ne va conduce uneori la formularea unor concluzii foarte generale. Concluzia care a determinat apariia unui astfel de obiectiv este reprezentat de ctre ideea conform creia n cadrul unor piee mai largi toat lumea are de ctigat. n analiza potenialului de convergen trebuie avut n vedere c unificarea spaiului de aciune al agenilor economici, chiar i n situaia de preaderare, conduce ctre o pia mai eficient. nsi exprimarea unei poziii favorabile aderrii europene conduce la creterea potenialului de accedere n structurile instituionale corespunztoare. Acest lucru se realizeaz n baza faptului c ntr-o pia ce tinde s se unifice agenii economici se adreseaz unui spaiu unic de descriere a informaiilor necesare deciziei. O astfel de pia tinde ntotdeauna s fie o pia eficient, chiar dac starea de informaie asimetric este destul de puternic (Lundholm, 1991, pp. 486-515). Aceast stare poate fi puternic exonerat n stabilirea echilibrului macroeconomic n condiia n care participanii la tranzacii apeleaz la informaii comune. Potenialul de convergen este amplificat de ctre interesul agenilor instituionali; acetia accept mai degrab s acioneze n condiii de incertitudine cu informaii ce pot fi deinute n comun (chiar dac difereniat) n care se poate genera o alocare eficient a resurselor, dect n condiii de informaie divergent, care apare
295
296
n cazul pieelor separate, ce genereaz ineficien automat n procesul menionat. Prin aderare piaa n care se ntlnesc agenii economici romni cu cei ai statelor europene tinde s genereze certitudini agregate ca baz a deciziilor strategice la nivel de firm prin unificarea sistemelor de indicatori ai auditului patrimonial i al resurselor de munc, a limbajului de exprimare i a perceperii normei juridice fiscale sau comerciale. n orice analiz a eficienei n alocarea resurselor de ctre pia trebuie acceptat c diveri ageni economici sunt divers i disproporionat informai. Eficiena alocativ difer n cazul lor. Capacitatea diferit de informare poate genera extinderea pieei, ce implic categoric accentuarea concurenei, ineficiena unora. ns n extindere creterea numeric a potenialilor participani la tranzacii determin creterea eficienei pieei. Numrul celor ineficieni ce pot aprea n aderare este nesemnificativ pentru eficien, deoarece, pe total, numrul prezumtivilor participani la tranzacii crete mult mai mult, amplificnd potenialul de convergen. Potenialul menionat crete ca probabilitate de atingere a strii dezirabile de convergen i mai puin ca for a acesteia. Acest lucru se datoreaz pregtirii reduse din partea firmelor romneti de a aciona ntr-o pia n care starea de concuren decide n mod predilect accesul la resurse. (Gavril, Gavril, 2006; Popescu, 2006; Dinu, 2002) Sistemul de informare, precum i capacitatea firmelor de a recepta i de a aciona n baza unor informaii oferite de ctre pia este destul de sczut. Distana asimetric n informare n defavoarea participanilor la tranzacii din Romnia reduce potenialul de dezvoltare ce ar putea fi nregistrat din aderare, ns recuperarea decalajului fa de acesta poate fi mult mai rapid n condiia unei economii integrate n piaa unic dect a uneia ce se antreneaz pentru integrare n afara uniunii. Realizarea aderrii determin apariia unui proces de nvare a aciunii n concurena mult mai ridicat, fiind mediat de constrngeri. Dei nu putem accepta c n relaiile parteneriale agenii economici realizeaz contracte complete n sensul Arrow-Debreu, cu ct data realizrii aderrii se apropie cu att aceasta devine mai lesne de realizat. Densitatea de evoluii certe ale mediului de afaceri ca i numrul de evenimente predictibile ex-ante crete. Astfel agenii economici pot s prevad evoluiile emergente ale unor contracte incomplete i s le elimine pe cele perverse. Potenialii contractori romni pot realiza o mai bun pregtire de aderare prin dou direcii (Bernheim, Whinston, 1998, pp. 902-932) Prima, n care volumul costurilor de tranzacie, n sensul lui Coase, se restrnge datorit ameliorrii distanei structurale i instituionale. A doua, n care numrul de situaii speciale ce trebuie prevzute din cauza deosebirilor de natur formal i instituional ntre sistemul romnesc i sistemul Uniunii
296
297
Europene se restrnge. n ambele cazuri se tinde ctre un contract ct mai complet fr a fi necesar s se suporte anumite costuri suplimentare de manageriat. Acest fapt determin validarea mult mai rapid a contractului de ctre contractori. Apropierea sistemic de aderare face ca beneficiile din acordurile n cadrul unui contract s devin mult mai relevabile i consistente, fcnd contractul mult mai oportun pentru ambele pri. Efectul indirect este c prin sporirea numrului i volumului contractelor starea de convergen crete. Suma contractelor pe termen scurt care acum implic neaprat aspecte formale (ca, de exemplu, cel puin cele legate de formalitile vamale; deci cu efecte de cretere calculabile n costurile de tranzacie) se nlocuiete prin integrare printr-un contract pe termen lung nonformal cu o validitate mult mai larg (Al Najjar, 1995, pp. 432-436) ce poate guverna tranzaciile separate ale contractorilor. Aspectele legate de evoluii indezirabile ale acordurilor (Macauly, 1963, pp. 55-67) sunt eliminate prin raportarea la un cadru formal unic independent de contabilitatea contractorilor. Prin aderare dimensiunea pieei se schimb (att pentru potenialii contractori romni, ct i pentru cei europeni); acest fapt influeneaz potenialul de acces n pia pentru firme (Aghion, Bolton, 1987, pp. 388401) indiferent de apartenena naional a acestora. Efectuarea oricrei tranzacii de ctre o firm romneasc pe piaa unic european sau n piaa romneasc de ctre o firm strin presupune suportarea unui cost fix de intrare i operare pe pia repetabil la nesfrit. Unificarea pieei l transform ntr-un cost fix mediu ce devine nesemnificativ, oportunitatea de convergen economic crete, cu att mai mult cu ct disponibilitatea unor negocieri ex-post devine realizabil i dispar i costurile de delocare, mai ales acelea legate de caracterul endogen al zonei de activitate, cum ar fi, de exemplu, necesitatea unor aprobri formale specifice pieei respective. Acest lucru poate fi interpretat, n genere, ca o pierdere pentru firmele romneti, deoarece acestea ar fi pregtite mai puin s fac fa concurenei. Dac strategiile dominante se axeaz pe preuri, ca o variabil economic ce poate exprima relativ fals valoarea de pia, funcionarea pieei tinde ctre un model Bertrand n care decizia principal aparine cumprtorului. n acest caz nu putem vorbi de o pierdere de potenial real de dezvoltare prin aderare, ci dor de o raliere la o alocare Pareto a resurselor n conformitate cu un sistem de valoare ct mai obiectiv. Sistemul de preuri devine mult mai relevant (Madrigal, Smith,1995, pp. 1152-1159) degrevnd din stabilirea acestora ct mai mult din tehnicile discriminatorii ale monopolului. n plus, n sistemul pieei unificate influena necesar a
297
298
statului n alocarea preferinelor pentru a favoriza dezvoltarea pieei ntr-un anumit sens scade, funcia fiind preluat de ctre pia. n cazul n care pierderile se datoreaz unor avantaje competitive prin cantitate sau calitate, deci dintr-o funcionare ntr-un model Cournot sau Stackelberg, potenialul de convergen trebuie analizat n alte determinri tiinifice dect cele propuse a fi folosite n aceast lucrare, cum ar fi starea know-how-ului sau a competenelor umane. Totui, chiar i n cazul lor am menionat c vor aprea procese de asimilare-nvare mediat ce vor grbi recuperarea n potenialul de convergen. Ctre creterea potenialului de convergen prin aderare se ajunge i prin faptul c n cadrul acestui proces se previzioneaz realizarea unui volum mare de contracte compensatorii ale pierderilor reale pentru poziia competitiv a economiei romneti. Acestea mbrac att forma contractelor formale ale fondurilor de coeziune, ct i forma contractelor nonformale a consulting-ului i engeneering-ului nonexplicit realizabil inerent din contractele Romnia Uniunea European la nivel instituional public i privat. Bibliografie Aghion, Ph., Bolton, P., Contracts as a barrier to entry, The American Economic Review, vol. 77, nr. 3, iunie1987 Bernheim, B.D., Whinston M.D. Incomplete contracts and strategic ambiguity, The American Economic Review, vol. 88, nr. 4, septembrie 1998 Dinu, M. (2002). ntreprinderi mici i mijlocii. Cu ce ne integrm? Editura Economic, Bucureti Gavril, I., Gavril, T., Popescu, A. (2006). Mediul concurenial i politica Uniunii Europene n domeniul concurenei, Editura Economic, Bucureti Lundholm, R.J., What affects the efficiency of market? Some answers from the laboratory, The Accounting Review, vol. 66, nr. 3, iulie 1991 Macauley, S., Non-contractual relation in bussines, American Sociological Rewiev, nr. 28(1), februarie 1963 Madrigal, V., Smith, S.D., On fully Revealing prices when markets are incomplete, The American Economic Review, vol. 85, nr. 5, decembrie 1995 Al Najjar, Incomplete contracts and the gouvernance of complex contractual relationships, The American Economic Review, vol. 85, nr. 2, mai 1995
298
Impactul calculaiei de proiect asupra politicilor de gestiune a costurilor n condiiile globalizrii

Aurelian Virgil Blu Lector universitar doctor Universitatea Spiru Haret Bucureti
Abstract. This paper is concerned about the corporate equilibrium movement induced by the unification of agregate information about internal explicit costs. Key words: costs; project management; policy of administration.
Importana gestiunii costurilor Managementul i gestiunea costurilor a devenit unul din obiectivele de baz ale liderilor de la orice nivel odat cu impactul major al globalizrii. Autoritile publice centrale i locale, conducerea firmelor i a altor entiti trebuie s ia n consideraie tot mai mult costurile. Competiia pe planul costurilor este generalizat. Practic oricine poate concura pe oricine pe orice pia, iar costurile de toate tipurile trebuie s aib n vedere acest aspect. Protecia vamal tarifar sau netarifar, constrngerile politice sau, mai general, cele extraeconomice nu mai pot apra pe nimeni sau dac mai acioneaz au un rol nesemnificativ fa de efortul propriu. Nu mi-am propus n acest material s apreciez dac astfel de evoluii sunt sau nu n conformitate cu cerinele progresului economic, social, ecologic. Fiind realiti ale lumii n care trim, managerii le vor lua n calcul pentru a se adapta la aceste noi realiti. Strategiile de la orice nivel sunt credibile numai n msura n care exist un management performant al costurilor. O serie de decizii au un impact major asupra costurilor. Din acest motiv costurile, alturi de poziia financiar (fluxul de numerar), sunt luate n calcul la fundamentarea orientrii viitoare. Se vorbete n
300
literatura i n practica microeconomic sau, i mai nou, n cea macroeconomic, despre conducerea pe baz de costuri. Calcularea impactului asupra costului va fi realizat n paralel cu celelalte estimri ale managementului. Pe baza corelaiilor i a prioritilor interne se vor face ierarhiile de rigoare n mecanismul decizional. Evoluiile privind gestiunea costurilor au impus extinderea calculaiei de proiect, care devine tot mai mult o metaprocedur de gestiune. Definie. Calculaia de proiect reprezint acel mod de organizare a gestiunii activitilor, costurilor, resurselor i rezultatelor n care funcia comercial i de prestri servicii a entitii este organizat n seciuni omogene i elementare numite proiecte. Practic fiecare lucrare, activitate, serviciu, produs sau grup de produse destinate ntr-un interval precizat sau determinabil de timp unui anumit client sau unei grupe delimitate de clieni formeaz un proiect. Activitile specifice i omogene necesare pentru a ajunge la un anumit rezultat vor fi definite, de asemenea, drept proiecte. n cadrul acestui sistem generos se poate folosi o gam variat de metode concrete din cele puse la dispoziie de tiina economic cu mai mult sau mai puin timp n urm, inclusiv tehnicile de prelucrare a datelor i de analiz a rezultatelor. Caracterul flexibil al oricrei activiti din sistemul de organizare i conducere pe proiect este presupus drept implicit. Elementele care definesc un proiect i de care trebuie s se in cont la elaborarea calculaiei de cost sunt: prestatorul (executantul), finanatorul, beneficiarul final i cel intermediar, cel care face recepia (recepionerul proiectului), intrrile, ieirile, procesul de transformare sau de creare valoare adugat, resursele consumate i cele blocate n cadrul proiectului, durata de derulare, timpul util (operativ sau productiv) n cadrul duratei totale de derulare, restriciile economice, tehnologice, sociale sau administrative, implicaiile colaterale asupra mediului economic, social sau ecologic. Din combinarea diverselor variante posibile la fiecare element caracteristic al unui proiect rezult o multitudine de tipuri de proiecte. De exemplu, n funcie de tipul de proiect i de entitatea prestatoare pot fi n calitate de recepioner al proiectului clientul firmei cu scop lucrative, autoritatea contractant sau reprezentantul instituional al beneficiarului final n cazul proiectelor realizate de organizaii nonguvernamentale sau instituii publice.
300
Supliment al Revistei de Economie teoretic i aplicat Definiii n analiza cost-beneficiu i interpretarea lor
301
Unul din conceptele de baz n analiza cost-beneficiu este eficiena Pareto. O alocare de bunuri este eficient Pareto dac nu poate fi gsit nicio alt variant de alocare care s duc la mbuntirea situaiei cel puin a unei persoane fr a leza pe cea a alteia. n termeni de costuri, vom nelege c o alocare a resurselor dintr-o entitate este eficient Pareto dac nu mai pot fi reduse costurile astfel nct s nu fie afectat profitul net al acionarilor, s nu fie nrutite condiiile de munc pentru niciuna din persoanele participante la procesul economic, s nu fie redus calitatea relativ pentru consumatori i s nu apar riscuri noi sau sporite pentru continuitatea exploataiei. Analiza cost-beneficiu ofer un set de informaii cu privire la eficiena relativ a variantelor de proiecte. n aceste condiii se poate realiza o ierarhizare a diferitelor opiuni tactice sau strategice pentru viitorul firmei. Legtura direct ntre profitul net i eficiena Pareto se manifest astfel: dac un proiect are un profit net rezult c poate fi gsit o soluie de transfer astfel nct s duc la mbuntirea situaiei cel puin a unei persoane fr a o nruti pe a alteia. Analiza cost-beneficiu poate fi considerat o metod de msurare pentru evaluarea rezultatelor unui proiect i a costurilor de oportunitate. Prima restricie a analizei cost-beneficiu poate fi formulat astfel: dac i numai dac beneficiul net agregat al unui proiect este pozitiv atunci pot fi gsite o serie de pli compensatorii i contribuii care vor face ca proiectul propus s reprezinte o mbuntire Pareto fa de situaia existent (status quo). A doua restricie impus de analiza cost-beneficiu este formulat astfel: acei care suport costurile trebuie s fie recompensai suficient astfel nct situaia lor s nu se nruteasc. Costul de oportunitate exprim n termeni monetari resursele necesare implementrii unui proiect. Costul de oportunitate pentru un proiect privat sau public este valoarea resurselor consumate n cea mai bun alternativ la proiectul respectiv, adic valoarea resurselor la a cror utilizare trebuie s renune entitatea pentru a putea fi folosite la implementarea proiectului. Putem spune c a fost aplicat corect regula eficienei Pareto dac au fost adoptate numai proiecte ale cror beneficii (profituri) nete sunt pozitive i dup compensarea tuturor celor care suport costurile. Cu alte cuvinte toi cei afectai de proiecte sunt ctigtori.
301
302
Analiza cost-beneficiu prezint un dezavantaj major: presupune o ncrctur informaional mare, respectiv costuri i beneficii agregate calculate la nivel de individ. Din acest motiv nu poate fi utilizat dect n completarea anumitor metode de calculaie a costurilor care ofer suportul de date necesar. Una din problemele metodologice care apar dup strngerea materialului informativ necesar este eliminarea metodelor (cilor) de supraevaluare a costurilor proprii i de subevaluare a beneficiilor n cazul participanilor la procesul economic din orice entitate patrimonial. Criteriul Kaldor Hicks (definiie): un proiect ar trebui adoptat dac i numai dac cei care au de ctigat vor fi n ctig i atunci cnd vor compensa n totalitate pierderile celor care au suferit de pe urma aplicrii proiectului. n termeni de costuri acest criteriu ne arat c nu poate fi mrit profitul ntreprinztorului prin reduceri salariale absolute, prin reducerea relativ a calitii sau prin reduceri absolute ale obligaiilor la bugetul public. Pe termen lung oricare din alternativele de remprire a beneficiului n favoarea patronatului i n detrimentul celorlali participani la procesele economice se poate ntoarce mpotriva sa. Criteriul beneficiului net: se vor adopta numai proiectele ale cror beneficii nete sunt pozitive. Nu se recomand utilizarea unei ierarhii cu beneficii negative datorit unor probleme complexe de analiz care pot modifica radical opiunea raional. n cazul unui beneficiu net pozitiv va fi folosit drept criteriu n funcie de specificul entitii masa beneficiului net sau rata beneficiu/cost. Un proiect este o mbuntire Pareto dac cei care au de pierdut n urma proiectului sunt remunerai (recompensai). n termeni de costuri afirmaia se traduce prin compensarea cu remuneraii suplimentare a personalului care aloc mai mult competen i energie la sporirea profitului sau susinerea bugetului public prin investiii din beneficiile create prin strategii fiscale avantajoase. Pe termen lung nu pot fi susinute variante contrare de evoluie. Tipologia proiectelor. Realitatea economic i social vast a generat o varietatea mare de proiecte. Fiecare tip are particularitile sale n gestiunea costurilor i a resurselor alocate sau utilizate. Din punct de vedere al entitii prestatoare ntlnim proiecte realizate de firme (ntreprinderi lucrative axate pe profit), de organizaii nonguvernamentale (asociaii fr scop lucrativ) i de instituii publice. Pentru firme i mai nou pentru instituii publice gestiunea costurilor este realizat n baza legilor fiscale, bugetare, ale concurenei oneste, ale
302
303
legislaiei muncii. La ong-uri rolul determinant l are statutul propriu, cu respectarea dispoziiilor legale menionate mai sus. Din punct de vedere al beneficiarului final, ntlnim proiecte destinate clientului pltitor la care costurile trebuie s fie sub nivelul preului, proiecte destinate societii civile n ansamblu sau unui segment al acesteia, n care costurile vor fi conform alocaiei bugetare, i proiecte de dezvoltare general (infrastructur, educaie), care folosesc att firmelor, ct i societii civile. La aceast ultim grup se vor corela costurile cu efectele de antrenare economic actualizate toate la un acelai moment. Din punct de vedere al complexitii, apar proiecte simple, n care gestiunea costurilor este fcut n baza unor algoritmi simpli i a aplicrii directe a regulilor fundamentale ale teoriei economice i, respectiv, proiecte complexe, n care gestiunea costurilor presupune multe iteraii, algoritmi specializai, raionamente profesionale sofisticate i sisteme de prelucrare a datelor evoluate. ntre aceste cazuri-limit exist o multitudine de variante intermediare. n limbajul curent se cere s fie precizat complexitatea proiectului, ceea ce nseamn prezentarea poziiei pe scala imaginar a complexitii. Din punct de vedere al duratei se ntlnesc proiecte pe termen foarte lung (peste 15 ani), pe termen lung (ntre 5 i 15 ani), mediu (1-5 ani), scurt (ntre o lun i 1 an) i foarte scurt (sub o lun). Separaia cea mai important este ntre proiectele anuale i cele multianuale. Relevana acestui criteriu pentru gestiunea costurilor este referitoare la transferurile ntre ciclurile sau exerciiile financiar-contabile. Luna i anul sunt uniti de baz n organizarea ciclului de calculaie deoarece la aceste intervale apar principalele perioade de raportare intern sau legal (public). n cazul proiectelor multianuale se pune problema calculelor de actualizare pentru costurile resurselor consumate, blocate, ca i pentru beneficiile economice pe perioada estimat de via economic eficient a rezultatelor proiectului. De asemenea, este important evaluarea costurilor ataate lucrrilor sau etapelor n curs de execuie. Din punct de vedere al bunurilor rezultate, se ntlnesc proiecte din sfera produciei, serviciilor materiale sau nemateriale, a lucrrilor, temelor de cercetare, proiecte sociale, de mediu etc. n fiecare din aceste sectoare se utilizeaz tehnici specifice de calculaie i management al costurilor. Pentru orice activitate este important cunoaterea eforturilor cumulate la nivel de proiect, dar modul concret de calcul, urmrire i analiz difer datorit particularitilor tehnologice i economice.
303
304
Din punct de vedere al autonomiei, se pot identifica proiecte independente i proiecte aflate n conexiune. La proiectele independente calculaia are semnificaie i putere informativ. n cazul proiectelor dependente unele de altele trebuie realizate repartizri ale consumurilor pe baz de criterii ct mai reprezentative i concludente. n acest caz, n final, este vorba ns ntr-o msur mai mare sau mai mic de costuri convenionale pe proiect. Din punct de vedere al gradului de ncordare privind alocarea resurselor, exist proiecte cu presiuni mari i alocare rigid, respectiv proiecte cu libertate de micare relativ mare. Dac rezultatele ateptate sunt deosebit de mari resursele alocate sunt frecvent pe msur. n mod normal ns, acolo unde sunt estimate beneficii mari ale proiectului, ar trebui s existe presiune asupra fondului de timp alocat pentr a obine ct mai repede rezultatele scontate. Calculaia de proiect de desfoar n mai multe etape. Etapa 1 const n stabilirea coninutului exact sau ct mai exact posibil al proiectului. n aceast etap se estimeaz resursele care vor fi consumate sau alocate (blocate) pentru proiect i situaia nou creat prin derularea proiectului. n etapa a 2-a se identific toate variantele i alternativele posibile ale proiectului descris la etapa 1. Se evit apariia unei inflaii de variante prin modificare de parametri sau caracteristici simple ale proiectului. Etapa a 3-a const n definirea status quo-ului (situaiei existente n cazul n care proiectul nu se desfoar). n etapa a 4-a se identific toi potenialii beneficiari ai proiectului i toi cei ale cror interese sunt afectate negativ. Beneficiarii sunt grupai pe categorii relevante pentru entitatea care deruleaz proiectul: patronat i administraie proprie (indicatori de rezultate financiare), salariai, colaboratori externi permaneni, colaboratori eterni ocazionali, parteneri de afaceri cureni, finanatori de orice tip, autoriti publice de diferite categorii (locale, centrale, de control etc.), ceteni situai n apropierea unor eventuale locuri de desfurare a proiectului, alte categorii de ceteni independeni sau organizai, alte categorii afectate. De exemplu un proiect de finalizare a Canalului Bucureti Giurgiu ar avea printre susintori proprietarii de terenuri limitrofe, ale cror valori ar spori imediat foarte repede, i pe deintorii de ambarcaiuni pentru transportul pe ap. Firmele de transport auto ar fi ntre cei afectai negativ.
304
305
n etapa a 5-a se fac estimrile costurilor, beneficiilor i ale altor indicatori de eficien. n cazul proiectelor de natura investiiilor se calculeaz obligatoriu durata de recuperare. n etapa a 6-a se formuleaz schemele de finanare a proiectului pornind de la indicatorii calculai n etapa a 5-a. n calculaia de proiect sunt avute n vedere cteva reguli importante. 1. Dou proiecte sunt considerate independente unul fa de cellalt dac adoptarea unuia nu afecteaz costurile i profitul celuilalt. Proiectele dependente unul de altul pot fi identificate pe baza urmtoarelor elemente: schimbul reciproc sau transferul unilateral important de date; repetarea datelor sau a informaiilor relevante n cele dou proiecte; proceduri mixte; suprapunerea autoritii sau a responsabilitii n proiectele respective (de exemplu sub forma conducerii la nivelul grupului de proiecte); consumuri sau imobilizri n comun de resurse; puncte critice dintr-un proiect sunt n funcie de evoluiile altui proiect. 2. Alegerea traiectoriei de urmat pentru o entitate conform managementului bazat pe costuri presupune stabilirea unei combinaii de proiecte care minimizeaz costurile sau maximizeaz profitul net. 3. Dou proiecte se exclud reciproc dac adoptarea unuia presupune automat respingerea celuilalt i invers. Lista proiectelor care se exclud reciproc este una din restriciile managementului de proiect. 4. Dac dou sau mai multe proiecte au efect sinergic (efect pozitiv mai mare dac sunt adoptate mpreun) atunci vor fi tratate mpreun ca formnd un proiect distinct. Se va elabora o calculaie separat pentru fiecare combinaie de proiecte cu efect sinergic. 5. Nu este eficient i practic s fie comparate proiecte cu scale diferite de msur. Construcia unei hale de producie, de exemplu, nu va fi comparat cu schimbarea mecanismelor de reglare a unor utilaje. Decalajul major n dimensiunea celor dou proiecte presupune abordarea lor pe baza unor criterii diferite i a unor calculaii de cost structural modificate.
305
306
6. n multe cazuri este important de separat beneficiul negativ de costul suplimentar. Beneficiul negativ poate fi nlocuit prin provizion sau cost de asigurare. 7. Interferena unor proiecte trebuie s fac obiectul unor calculaii separate pentru a stabili compatibilitatea lor. 8. Este bine de identificat proiectele care nu pot beneficia de bugete suplimentare sau la nivelul optim de dezvoltare din motive administrative, de politic a entitii (firmei, instituiei publice sau organizaiei nonguvernamentale), din constrngeri legislative sau alte asemenea cauze extraeconomice. Din analiz ar putea rezulta costul acceptrii riscurilor extraeconomice pentru a promova proiectele respective la nivelul la care aduc maxim de profit net. 9. La iniierea oricrui proiect este bine s se precizeze dac acesta urmrete respectarea (conservarea) status quo-ului sau reprezint un proiect de mbuntire a situaiei existente prin amelioararea cel puin a unui parametru. Documentele n calculaia de proiect au un rol foarte important. n funcie de etapa procesului de economic n care se ntocmesc documentele se pot grupa n mai multe categorii: documente privind justificarea lansrii unui proiect; la aceast categorie intr studiile de impact ecologic, de pia (marketing) etc.; documente din etapa alegerii opiunilor posibile de derulare pot fi alese costurile minime, beneficiul maxim, rentabilitatea maxim, ali indicatori specifici; este obligatorie definirea unei funcii obiectiv i a unui set de restricii cantitative sau calitative; documente privind pregtirea tehnologic a proiectului; se aleg tehnologii comerciale, de producie, de cercetare-dezvoltare, investiii, impact social etc.; documente privind lansarea proiectului (n fabricaie, pe fluxul comercial etc.); documente privind urmrirea executrii i a actualizrii parametrilor proiectului; documente privind analiza economic a costurilor nregistrate pe proiect; documente privind analiza oportunitii meninerii (continurii) proiectului, a restructurrii sau a sistrii sale. n funcie de regimul aplicabil ntlnim documente cu norme general valabile (exced entitilor care au tranzacii n cadrul proiectului) i documente supuse unor norme specifice proiectului. De regul, n
306
307
prima categorie intr formularele financiar-contabile comune pe economie (facturi, chitane, avize de nsoire marf etc.) sau cele comerciale consacrate internaional (factur extern, factur pro-forma, packing-list), inclusiv instrumentele de prob ale decontrilor (extras de cont, swift). Din a doua categorie fac parte documente interne ale uneia din entitile pivot n cadrul derulrii proiectului i agreate de celelalte n cadrul tranzaciilor reciproce sau utilizate numai n interiorul iniiatorului documentului. Caracteristici n calculaia de proiect. O prim caracteristic la calculaia de proiect este delimitarea exact n timp a bunurilor economice sau sociale create (produse, lucrri, servicii). Astfel exist o dat exact de lansare inclus n documente oficiale de uz intern ale entitii. De asemenea, sunt strict determinate n timp data sau datele de finalizare conform documentelor de uz intern. Calculaia de proiect presupune, prin esena ei, realizarea unui bun economic ntr-un interval de timp determinat sau determinabil. De obicei fiecare proiect corespunde unei nelegeri contractuale a executantului (productorului, prestatorului) cu un anumit tip de clientel. Concretizarea material a proiectelor i comenzilor este o alt caracteristic pe care o au ambele sisteme de gestiune. Prin concretizare material nu exclud finalizarea proiectelor sau comenzilor n bunuri economice de natura serviciilor sau a lucrrilor. Elementul specific este conturarea de la nceput a coninutului pe care l va avea rezultatul final. Caracterul nerepetitiv este de asemenea un punct specific calculaiei de proiect. Fiecare proiect este privit de manageri, executani, beneficiari sau de teri drept o combinaie unic a factorilor i a resurselor de care dispune entitatea patrimonial, cu o destinaie unic. Dinamismul condiiilor interne i externe n care se desfoar procesele economice face ca la fiecare nou proiect ceva s fie schimbat. n condiiile specifice ale rii noastre sistemul fiscal, rata inflaiei, exigenele salariale, cursul monedei naionale, dificultile unor furnizori de input-uri care impun modificri ale reetelor tehnologice au fost elemente care au generat un ritm cu totul deosebit al schimbrilor i care susin caracterul nerepetitiv al fiecrui proiect. n rile cu economie dezvoltat astfel de schimbri sunt determinate n primul rnd de soluiile noi aduse pentru a veni n ntmpinarea nevoilor consumatorilor. n calculaia de proiect se poate introduce ipoteza fluxului tehnologic sau economic unidirecional, fr feedback. Este o ipotez ntr-adevr simplificatoare, dar care ine cont de realiti din entiti
307
308
moderne. La baza lansrii de proiecte stau de regul contracte ferme. n economia de pia exist un adevrat dictat sau cult al contractului. Odat semnat, el se respect ad literam. Nu se mai poate reveni dect n situaii speciale. Revenirea la datele iniiale presupune costuri suplimentare. Astfel de adaptri sunt privite strict conceptual n calculaia de proiect drept o nou comand sau un nou proiect. n aceste condiii se poate face abstracie pur teoretic de feedback. Dimensiunea lotului este un alt punct important la calculaia de proiect. Spre deosebire de alte sisteme care presupun loturi relativ mari sau foarte mari, n calculaia de proiect cantitile pot fi relativ mici, inclusiv unicate. Aceasta nseamn c sistemul de gestiune este adaptat activitilor flexibile caracteristice noii faze de dezvoltare a economiei. Finalizarea proiectelor are loc pe baza unor documente certe i stabilite cu o anumit rigoare. De regul astfel de momente n ciclul firmei reprezint puncte de cotitur sau de inflexiune din perspectiv grafic. Durata ca atare a proiectelor n cadrul aceleiai entiti patrimoniale poate fi diferit n funcie de specificul fiecrui caz n parte. Vorbim astfel despre o durat flexibil adaptat coninutului real al fiecrui proiect n parte, n condiii de rigoare a termenelor flexibile stabilite. Vor fi avute n vedere timpii necesari accesului la resurse, cei pentru derularea propriu-zis a proceselor specifice proiectului, eventual durata de decontare sau de repunere a sistemelor afectate n starea anterioar sau n cea prevzut contractual. Frecvent poate exista o etap de urmrire a efectelor proiectului care poate fi intitulat postproiect. Dac un proiect este rezultantul perfecionrii sau adaptrii unor tentative anterioare nereuite, iar probabilitatea de eec este specific tipului respectiv de activitate, vor fi avute n vedere i timpii de simulare i testare obiectiv necesari. O problem complex a calculaiei costurilor n orice sistem este reprezentat de temele, etapele sau producia n curs de execuie. Calculaia de proiect nu aduce soluii revoluionare de stabilire a acestui indicator semnificativ. Ceea ce pare important la calculaia de proiect este semnificaia dat acestei producii n curs de execuie. Termenul producie este scos n relief pentru a puncta c poate fi vorba i despre servicii sau lucrri n curs de execuie. Nevoia de previziune a mersului oricrui demers economic sau social a creat relevana beneficiului i a costului programat n cadrul diferitelor sisteme de calculaie, inclusiv n cea de proiect. Ambele
308
309
elemente vor fi puse n strns corelaie cu un eventual pre de deviz. n felul acesta funcia previzional a contabilitii apare explicit din sistemul de gestiune. Unul din obiectivele calculaiei de pre este fundamentarea preului de vnzare. Din aceast perspectiv corelaia n cadrul calculaiei dintre costul efectiv, costul programat, preul de deviz i preul efectiv este util. n cadrul calculaiei de proiect apare aceast corelaie la un prag de semnificaie maxim. Corelarea dintre calculaia costurilor i procesul managerial este o exigen major a ntreprinderii moderne. Calculaia de proiect asigur un flux de informaii ctre decideni bazat pe ipoteze metodologice flexibile i reprezentative. Selecia informaiei transmise cadrelor de conducere va fi diferit de la o entitate la alta chiar i n cazul acelorai sisteme de gestiune datorit specificului dat de natura activitii, dimensiune, structur a patrimoniului, probleme ale competiiei din cadrul sectorului i preferine ale utilizatorilor. Interferena dintre diferite sisteme de gestiune sau metode de calculaie este o problem important n contabilitatea modern. Datorit flexibilitii activitii firmele sunt nevoite s modifice sistemele de gestiune sau metodele de calculaie a costurilor. Pentru aceasta este nevoie ca un anumit sistem sau o anumit metod s fie compatibil cu un numr ct mai mare de alte sisteme sau metode. Dac nu este posibil compatibilitatea cu o gam mare de alte sisteme sau metode de calculaie este bine ca cel puin s existe compatibilitate cu variante folosite frecvent de ali utilizatori dintr-o activitate similar sau de pe acelai palier de mrime. Analiza economic are printre alte sarcini i pe cea de separare a activitii curente, de investiii, cercetare-dezvoltare, comercial. Pentru fiecare gen sau categorie omogen de produse, lucrri, servicii se lanseaz proiecte diferite, pe care se nregistreaz fiecare categorie de cost. Se poate stabili astfel valoarea proiectelor executate sau n curs de execuie din oricare tip de activitate. Costurile vor fi comparabile ntre aceste categorii de activiti permind stabilirea ponderii fa de total a eforturilor firmei pentru activitatea curent, investiii, cercetare-dezvoltare. O caracteristic important n calculaia de proiect o reprezint existena unui cost unitar diferit de la un proiect la altul chiar n cazul identitii de nomenclator. Din aceast perspectiv caracterul dinamic al realitilor din entitatea patrimonial este reflectat corespunztor pe planul calculaiei de cost.
309
310
Instituirea responsabilitilor n cadrul fiecrei firme reprezint o cerin tot mai presant n contextul intensificrii concurenei pe majoritatea pieelor. Reversul responsabilitii este stimularea pentru rezultate pozitive. Calculaia de proiect face parte din acele sisteme care permit identificarea ct mai exact posibil a locului n care au loc abateri negative sau pozitive, amploarea lor i posibilitatea de analiz a cauzelor. Se poate urmri comparativ traiectoria costurilor efective pe fiecare component i pe fiecare lun fa de traiectoria propus sau programat. Se va identifica astfel momentul i locul n care are loc fiecare tip de abatere, putnd s se verifice circumstanele aprute n acel loc i n acel moment. Pe aceast premis se poate asigura integrarea cu metoda bugetelor, tot mai frecvent utilizat n managementul modern. Calculaia de proiect permite de asemenea utilizarea tehnicii scenariilor, inclusiv testarea scenariilor propuse. Aezarea operaiilor n ordine raional, respectiv n cea a fluxului tehnologic, i ntocmirea calculaiilor n aceast ordine uureaz aplicarea tehnicii scenariilor. n acest fel pot fi identificate soluii pentru problemele firmei pe o baz multimetodologic. Calculaia de proiect trebuie s realizeze gestiunea contabil exact a tuturor componentelor relevante. n domeniul relaiilor de munc n urma aplicrii legislaiei de tip european a muncii o serie de componente ale costurilor diferitelor entiti patrimoniale devin obligatorii i trebuie s fie menionate distinct: pregtirea profesional i protecia muncii. Avnd n vedere izvorul juridic multiplu, angajatorii nu se vor putea eschiva de la obligaia informrii asupra acestor aspecte. Diferitelor proiecte de pregtire profesional i de protecie a muncii le vor putea fi ataate costuri i beneficii corespunztoare pentru a reflecta pe planul gestiunii respectarea dispoziiilor legale. Contractul de calificare profesional i contractul de adaptare profesional urmeaz s fie evaluate din punct de vedere al costurilor sau al veniturilor (n cazul nerespectrii obligaiilor de ctre angajai). Eventualele creane i venituri pentru entitatea patrimonial rezultate din asemenea contracte vor fi operate asupra costurilor de natura pregtirii profesionale (direct sau prin intermediul conturilor de rezultate viitoare). Nu vor fi contabilizate la o categorie global de alte venituri sau alte creane. Costul cu pregtirea profesional face parte din grupa celor care pot fi incluse n conceptul job costing prin posibilitatea de identificare la nivel de angajat. Procesele de dezagregare a informaiei de gestiune la
310
311
nivel elementar sunt combinate cu cele de agregare la nivel de proiect, n funcie de specificul organizatoric i de nevoile informaionale. Proiectele n cazul pregtirii profesionale i al proteciei muncii pot s reprezinte msuri concrete din programele convenite de patronat cu salariaii sau seciuni din aceste programe. Datorit rigiditii fa de modificarea indicatorilor de rezultate sau rentabilitate, salariile devin practic integral o component a costurilor fixe ale entitilor patrimoniale. Ele reprezint practic parte intrinsec i instituional a cheltuielilor de capacitate ale diferitelor firme. Elasticitatea redus a salariilor la modificarea cifrei de afaceri sau a altor indicatori de rezultate i limitarea drastic a posibilitilor legale de a alinia nivelul salariilor efective la mersul entitii patrimoniale determin trecerea accentului pe calculaia costurilor variabile nesalariale. n funcie de activitatea sau activitile predominante, se va stabili structura concret a acestei calculaii pariale. Firmele vor trebui s contrapun fore importante la aceste dou componente inflexibile din punct de vedere al comportamentului lor real. Asemenea fore se regsesc n inteligena economic a managerilor pentru a ine sub control i a reduce costurile nesalariale asupra crora se poate aciona (care nu sunt date apriori de mediul extern). Rigiditatea de ansamblu a salariilor este suplimentat de imobilismul unor posturi. n cazul fiecrui proiect, att n faza de lansare, ct i n cea de urmrire, componenta salarial va fi defalcat separat. Variaia de intensitate i de ncrcare cu sarcini i lucrri de serviciu de la o lun la alta trebuie s fie contabilizat prin adugarea unor costuri suplimentare datorate sistemului legal de remunerare. Dac ntr-o perioad nu este de lucru se asigur minimum 75% din salariu, n perioadele de intensitate peste capacitatea aferent programului de 8 ore zilnic se acord spor de cel puin 75% pentru timpul astfel lucrat de angajai. n cadrul costului salarial, mai ales pentru sectoarele industriale sau cu caracter sezonier, se va include astfel aceast component intitulat generic costuri aferente lipsei de ritmicitate n fluxul tehnologic sau comercial al firmei. Nivelul exact al costului adiional de acest tip se stabilete pe baza negocierii cu sindicatele i a posibilitii de compensare cu timp liber n termen de 30 de zile. Este practic vorba despre un decalaj lunar (de la o lun la alta) de ritmicitate care genereaz acest cost suplimentar de natur salarial. O astfel de component este important mai ales la activitile cu marj strns a rentabilitii sau acolo unde
311
312
ponderea manoperei este covritoare. Avnd n vedere ansamblul legislaiei, costul total cu personalul include urmtoarele elemente: salariul brut de ncadrare conform contractului individual de munc; totalitatea sporurilor acordate n entitatea patrimonial respectiv (de vechime, pentru munc grea etc.); indemnizaia de concediu de odihn (perioad n care nu se lucreaz i pentru care se prelimin cheltuieli corespunztoare); eventuala prim de vacan acordat conform contractelor colective de munc; impozitele i taxele suportate de angajator calculate asupra fondului de salarii; tichetele de mas drept cheltuial fix pe angajat; cota reprezentnd cheltuieli sociale aprobat n fiecare an prin Legea bugetului de stat; costul n perioadele cu temperaturi deosebite (de natura apei minerale sau a buturilor calde); concediile medicale suportate pe costurile firmei (care nu sunt decontate din fondurile Casei Naionale a Asigurrilor de Pensii i alte Asigurri Sociale) pe baz de estimri statistice pornind de la datele perioadelor anterioare; ntreruperile tehnologice strict necesare sau alt timp nelucrat obiectiv necesar, inclusiv revizie active fixe (maini i utilaje complexe), instruire asupra noilor tehnologii i reete de fabricaie etc. Elaborarea unor scenarii de evoluie economic pe baz de costuri este un alt obiectiv al calculaiei de proiect. n limbajul curent se vorbete despre o politic a costurilor n condiiile unei economii sntoase i o politic ntr-o economie cu probleme majore. De asemenea, exist abordri diferite pentru proiecte n condiii de echilibru, dezechilibru, restricii severe privind accesul la resurse, durat desfurare sau durat imobilizare resurse, rentabilitate. Parametrii care indic lipsa strii de sntate a economiei cu impact asupra politicii de costuri a firmei sunt: dezechilibre macroeconomice, n special al balanei de pli externe i bugetar, comportamente antieconomice ale autoritilor publice cu resursele alocate i n atitudinea fa de contribuabil, lipsa transparenei n achiziiile publice etc. Accentul tot mai mare pe activele intangibile trebuie de asemenea reflectat n calculaia de proiect. Apare nevoia unor calculaii care s in
312
313
cont de aceast tendin. De asemenea, clasificarea actual trivalent a resurselor nu mai corespunde nevoilor managementului costurilor n condiiile globalizrii. Evoluiile din economie i societate au ridicat problema ncadrrii politicilor de gestiune a costurilor n proceduri complexe la nivel de firm. ntre acele proceduri care presupun elemente de calculaie a costurilor sunt cele privind asigurarea calitii, inclusiv pentru certificarea ISO 9000, controlul managerial de gestiune, graficul de circulaie a documentelor. Apar proceduri de calculaie a costului noncalitii, stabilirea responsabilitii pentru fiecare activitate din fluxul tehnologic, evaluarea prevenirii noncalitii, elaborarea fielor de post. Unele componente ale acestui set de exigene contabile privesc direct calculaiile de cost. Procedurile cu care interfereaza gestiunea costurilor sunt n general urmtoarele: A. Proceduri privind funcia comercial i de prestri servicii, inclusiv alegere client i stabilire parametri comerciali (contraprestaii, durat credit comercial etc.); B. Proceduri privind funcia de gestiune (contabilitate, resurse umane, administrativ etc.); C. Proceduri privind asigurarea calitii; D. Proceduri privind serviciile conexe; E. Proceduri privind asocierea cu alte entiti pe proiect sau pe aciune; F. Proceduri privind auditul intern; G. Proceduri privind controlul intern, autocontrolul prestaiilor i al documentelor; H. Proceduri privind circulaia documentelor interne; I. Proceduri privind prevenirea riscurilor; J. Proceduri privind angajarea prestatorilor (furnizorilor); K. Proceduri privind managementul financiar; L. Norme de deontologie profesional n activitate; M. Perfecionarea profesional continu; N. Bugetul i previziunea n activitatea entitii; O. Structuri i mecanisme organizatorice interne. Procedurile privind funcia comercial i de prestri servicii se interfereaz cu etapele specifice gestiunii costurilor din calculaiile de proiect, aa cum am precizat mai sus, prin specificul tehnicilor care pot fi utilizate. n cazul unui proiect din producia ntreprinderilor mici vor fi
313
314
etape i tehnici diferite de gestiune a costurilor fa de o corporaie mare sau o instituie public prestatoare de servicii sociale. Procedurile privind asigurarea calitii includ obligatoriu cunoaterea costurilor noncalitii, stabilirea i previzionarea costurilor de prevenire a defectelor accidentale, urmrirea structurii costurilor pe anumite componente. Procedurile privind serviciile conexe presupun previzionarea, urmrirea i analiza costurilor la nivelul fiecrui parteneriat pentru a cunoate dac se pstreaz n limitele rentabilitii stabilite pentru entitatea patrimonial respectiv. Procedurile privind asocierea cu alte entiti pe proiect sau pe aciune trebuie s includ calculaie i analiz a costurilor care s permit identificarea pragului de la care sunt eficiente externalizrile sau integrarea. n cadrul auditului intr obligatoriu revederea procedurilor care consum resurse i evaluarea msurii n care acestea sunt sub controlul entitii. n plus, auditul va stabili dac exist riscul ca unele consumuri s fie supradimensionate datorit lipsei procedurilor de control. Procedurile privind controlul intern, autocontrolul prestaiilor i al documentelor vor identifica ci de a fi generate costuri supradimensionate sau nesustenabile de ctre entitatea patrimonial. De asemenea, vor fi identificate cile care genereaz diferitele categorii de costuri. Mecanismele de formare a costurilor sunt cel mai bine identificate n cadrul controlului documentelor. Procedurile privind prevenirea riscurilor pot fi definite i ca proceduri de identificare a costurilor care nu au fost previzionate de ctre entitate sau care nu pot fi acceptate n calculaii. Procedurile privind angajarea prestatorilor (furnizorilor) includ verificarea competitivitii ofertelor i ncadrarea n parametrii de calitate acceptabili. Parametrii de competitivitate a ofertelor genereaz costuri prin nivelul unitar al tarifelor, prin sistemul de reduceri la cantiti mari, prin creditul comercial acordat. De remarcat c un control explicit al costurilor n acest tip de proceduri apare cel mai clar n cazul formal al licitaiilor i al punctajului pentru desemnarea ctigtorului licitaiei. De menionat c numai la instituiile publice este legiferat acest mecanism de selecie a prestatorilor (furnizorilor), dei tot mai multe companii mari l utilizeaz n formule proprii.
314
315
Procedurile privind managementul financiar includ evaluarea costurilor de finanare sau a celor implicite privind blocarea banilor pui la dispoziie de proprietari. Calculaia de proiect i implicaiile macroeconomice i sociale ale politicilor privind costurile. Comportamentul firmei n privina costurilor poate avea impact social major asupra mediului su extern. Decizii manageriale interne pot fi cenzurate de factori abilitai din afara acesteia n msura n care au astfel de implicaii. Dac apar efectele externe trebuie s existe restricii legale pentru a putea fi invocat intervenia i controlul unor autoriti din afara firmei. n principiu este posibil ca o firm s-i reduc costurile sale interne prin externalizarea lor, respectiv prin transferul lor ctre comunitatea extern. Astfel de practici sunt atent monitorizate n Europa social spre care ne ndreptm. Managerii i economitii din sectorul calculaiei costurilor trebuie s identifice n fiecare ntreprindere acele poziii care pot fi supuse unui control extern sau pentru care trebuie s existe n permanen informaii disponibile rapid. n continuare sunt prezentate cteva cazuri concrete. La costurile cu protecia mediului se face referire n legislaia de profil. Pe baza bilanului de mediu se impun anumite costuri pentru refacerea cadrului natural. De asemenea, pe baza principiului poluatorul pltete, firmele care ncalc normele de protecia mediului vor repara pagubele produse. Costurile cu protecia muncii sunt element de negociere cu sindicatele n cadrul contractelor colective de munc. Sunt de asemenea urmrite de ctre organele de control a securitii muncii. Costurile cu asigurarea calitii n conformitate cu standardele n materie sunt monitorizate de instituii specializate. Sistemul ISO, de exemplu, stabilete proceduri speciale pentru identificarea costurilor noncalitii, inclusiv includerea lor ntr-un set de raportri ctre administraie i patronat. Costurile cu perfecionarea profesional sunt, de asemenea, o parte a contractului colectiv de munc, fiind negociate cu partenerii sociali. Acestea sunt analizate frecvent n cazul dezastrelor sau al accidentelor cu impact social major. Costurile de reciclare a deeurilor i ambalajelor scoase din uz sunt urmrite prin legislaia de protecia muncii. Firmele au obligaia organizrii unei gestiuni conform legii pentru aceast categorie de cheltuieli.
315
316
Costurile de protecie mpotriva materialelor radioactive fac parte, alturi de cele privind deeurile i ambalajele, din sistemul monitorizat de protecia mediului, cu un grad mai ridicat de importan datorit riscurilor sporite ataate. Costurile salariale sunt legate de numrul persoanelor angajate. Reducerea acestor costuri prin disponibilizare de personal este supus controlului legislaiei muncii i asigurrilor de omaj. Reducerea costurilor salariale prin ajustarea salariului nominal este limitat de reglementrile privind salariul minim pe economie. Pentru toate aceste categorii de costuri ntreprinderea modern va organiza o contabilitate analitic suficient de detaliat pentru a putea rspunde ntrebrilor eventuale de la autoriti competente sau de la utilizatori legitimi ai informaiilor respective. Se va avea n vedere, de asemenea, perfecionarea legislaiei n fiecare domeniu n care exist exigene speciale asupra costurilor.
316
Politica agricol comun cale de integrare european
Roberta Stanef Preparator universitar doctorand Academia de Studii Economice Bucureti

Abstract. Agriculture is the largest of the negotiation chapters. With the exception of the field of veterinary and phytosanitary legislation, it consists mostly of regulations. Thus the legislation will be directly applicable at the date of accession and does not need transposition on the part of the candidate countries. The emphasis in the preparations for accession will therefore be on the candidate country's ability to implement and enforce the EU acquis. In the veterinary and phytosanitary sectors, the EU legislation consists mostly of directives. The full transposition of the relevant acquis in the national legislation is a substantial task for the candidate countries. The Common Agricultural Policy aims to maintain and develop a modern agricultural sector, ensuring a fair standard of living for the agricultural community and a supply of food at reasonable prices for consumers, as well as free movement of goods within the EU. Key words: Agricultural Policy. communitaire acquis; integration; Common
Romnia se afl n faa unor provocri complexe n toate domeniile vieii economice i sociale pentru a ndeplini condiiile necesare intrrii n UE n anul 2007. Pentru a atinge acest obiectiv, Romnia trebuie s fac eforturi remarcabile pentru a accelera convergena economic, social i politic cu structurile UE, prin transpunerea n legislaia intern a ntregului corp de acte comunitare cunoscute sub denumirea de acquis comunitar, precum i prin implementarea acestor dispoziii legale. Trecerea Romniei de la etapa normativ a integrrii prin raportarea la reglementrile acquis-ului comunitar, la etapa europenizrii prin consolidarea sistemului socioeconomic reprezint cea mai mare provocare a perioadei 2005-2008. Acest proces reprezint, de fapt, a doua modernizare a Romniei.
318
Cursa Romniei ctre Uniunea European trebuie neleas i dintr-o alt perspectiv: ca mijloc de a rezolva problema istoric a deficitului de dezvoltare. Cu un venit per capita n jur de 30% din media UE, drumul n aceast direcie este lung. Continuarea reformelor structurale i instituionale este crucial pentru recuperarea decalajelor economice. Modelul european accentueaz nevoia de a pstra coeziunea social i mizeaz pe virtuile solidaritii sociale. Proiectul Uniunii Europene influeneaz procesul naional de formulare a politicilor prin uniformizarea standardelor, instituiilor i procedurilor. Romnia trebuie s adopte normele comunitare. Dar trebuie s-o fac n aa fel nct performana economiei sale s creasc continuu, iar decalajul fa de Europa de Vest s se reduc. Integrarea Romniei n Uniunea European presupune i dezvoltarea unui sistem agricol modern, care s asigure un nivel de via echitabil populaiei rurale i o aprovizionare la preuri rezonabile consumatorilor, cu garantarea liberei circulaii a mrfurilor pe teritoriul Comunitii Europene. Romnia a acceptat acquis-ul n vigoare la data de 1 aprilie 2004, solicitnd 6 perioade de tranziie, care vizeaz modernizarea fermelor zootehnice i a unitilor de procesare carne-lapte, defriarea plantaiilor de vii hibride i folosirea unor produse de protecie a plantelor. Aderarea va avea n mod cert efecte pozitive asupra agriculturii romneti: stimularea schimburilor comerciale ca urmare a eliminrii taxelor vamale, creterea preurilor produselor agricole i, implicit, a veniturilor fermierilor, accesul pe o pia mult mai mare, de 450 milioane de locuitori. Pentru ca sectorul agroalimentar romnesc s devin competitiv, sunt necesare msuri i aciuni proritare, att n sectorul vegetal, ct i n cel zootehnic i al prelucrrii crnii i laptelui. Odat cu integrarea, agricultura romneasc va beneficia de diferitele forme de ajutor din cadrul Politicii Agricole Comune. Pentru a absorbi aceste fonduri este important s cunoatem mecanismele de funcionare. Ideea de baz a politicii comunitare este motivarea fermierului de a se racorda la semnalele pieei, de a produce ceea ce se cere pe pia. Astfel, el va fi determinat s-i schimbe inta de la cantitate la cantitate cerut, competitivitate a costurilor i calitate. Acest concept se numete decuplare, adic decuplarea subveniilor de producie i legarea lor de suprafa.
318
319
Fermierul european primete subvenia doar n anumite condiii: dac utilizeaz o suprafa de pmnt eligibil, dac deine pentru aceast suprafa de pmnt un drept de plat, dac ndeplinete anumite condiii de mediu i dac a fcut cerere n ultimii trei ani. n prezent, n UE, subveniile care se acord sub form de pli directe se ridic la aproximativ 63 euro/hectar. rile noi membre nu vor primi de la nceput acelai nivel al plilor pe hectar. Ele vor ajunge la nivelul amintit treptat, ncepnd cu 25% din nivelul mediu european la data de 30 aprilie 2003 (cnd s-a aprobat perspectiva financiar) i crescnd anual cu cte 5% n primii 3 ani dup aderare, dup care cu 10% anual, pn la atingerea nivelului respectiv. Romnia a negociat un pachet financiar de 881 milioane euro pentru pli directe n 2007 i 2008. Politica regional pune n practic mai concret solidaritatea ntre popoarele Europei menionate n preambulul Tratatului privind Uniunea European. Aceast politic contribuie la realizarea unuia dintre obiectivele fundamentale definite n acest Tratat: ntrirea coeziunii economice i sociale n ntreaga Uniune European prin reducerea disparitilor n materie de dezvoltare ntre regiuni. n acelai timp, aceast politic are un efect considerabil asupra competitivitii regiunilor i a condiiilor de via ale populaiilor acestora, n special, prin cofinanarea programelor plurianuale de dezvoltare. Capacitatea Romniei de a absorbi fondurile europene va face diferena, n perioada 2007-2009, dintre contributor i beneficiar: fie vom plti noi ca s intrm n UE, fie ne va plti UE ca s ne primeasc. Cu 7 luni nainte de aderarea la blocul celor 25, economitii spun c Romnia trebuie s-i pun problema n ce msur va fi capabil s utilizeze, n doi ani, fonduri de 11 miliarde de euro. Suma este de patru ori mai mare fa de cele 3 miliarde de euro pe care Romnia le primete, n 2005-2007, prin cele trei fonduri: Phare, Ispa i Sapard. Dup momentul aderrii, vom plti la bugetul comunitar 2,5 miliarde de euro n perioada 2007-2009. Dac nu vor fi destule proiecte eligibile care s acopere cel puin miliardele pe care le vom vrsa n bugetul UE, atunci riscm s devenim din poteniali beneficiari ai integrrii, contribuitori. Exist att exemple pozitive, ct i negative n rndul statelor membre: Irlanda folosete 98% dintre fondurile primite de la Comunitatea European, n timp ce Grecia depete cu puin 50%. Productorii agricoli nu mai sunt pltii doar pentru a produce alimente. Politica Agricol Comun Actual este adaptat cererii.
319
320
Preocuprile consumatorilor i ale contribuabililor sunt luate n considerare n ntregime, n timp ce productorilor agricoli din UE le-a fost acordat libertatea de a produce ce se cere pe pia. n viitor, marea parte a ajutorului destinat productorilor agricoli va fi acordat indiferent de ce i ct vor produce acetia. n trecut, productorii agricoli primeau subvenii mai mari dac produceau mai mult. n noul sistem, productorii agricoli vor mai beneficia de pli directe pentru ca veniturile lor s rmn stabile, dar acest lucru nu mai depinde de volumul produciei. n plus, productorii agricoli vor trebui s ndeplineasc standardele de mediu, de securitate alimentar i de bunstare a animalelor. Cei care nu se vor conforma se vor confrunta cu reducerea plilor directe (condiie cunoscut sub numele de regula plilor compensatorii). Descreterea dependenei dintre volumul subveniilor i volumul produciei (denumit, de obicei, decuplare) i va determina pe productorii agricoli din UE s devin mai competitivi i mai orientai ctre pia. Ei vor fi liberi s produc ceea ce vor considera c este mai profitabil, beneficiind n acelai timp de venituri stabile. Aceast serie de reforme a trasat un viitor mai clar pentru PAC, fcnd mai vizibil valoarea ei n toat societatea. Politica Agricol Comun reformat va fi implementat de Romnia, ncepnd de la data aderrii. Negocierile referitoare la condiiile i la termenii de implementare a PAC n Romnia (aa-numitul capitol despre agricultur) au fost ncheiate cu succes n iulie 2004. Capitolul referitor la agricultur include un numr mare de norme obligatorii, majoritatea direct aplicabile. Aplicarea corect a acestor norme i implementarea lor efectiv de ctre o administraie public eficient sunt eseniale pentru funcionarea Politicii Agricole Comune. Aceasta include crearea unor sisteme de management ca o agenie de pli i Sistemul Integrat de Administrare i Control, precum i capacitatea de a implementa aciuni de dezvoltare rural. Statutul de membru al UE presupune aderarea la o serie de aranjamente de pia comun pentru o gam larg de produse agricole, incluznd aici culturile arabile, zahrul, produsele animaliere i culturile specializate. n final, acest capitol acoper normele detaliate din sectorul veterinar, eseniale pentru meninerea sntii animalelor i a siguranei alimentare n cadrul pieei interne, precum i din sectorul fitosanitar,
320
321
inclusiv probleme precum calitatea seminelor, produse de protecie a plantelor i organisme duntoare. Agricultura Romniei rmne un sector important din punctul de vedere al suprafeei agricole folosite, al contribuiei la PIB i, n special, al procentului de populaie ocupat. Dou din cele mai dificile i de durat reforme, retrocedarea terenurilor i privatizarea unitilor agricole de stat, aproape au fost ncheiate. n timp ce aria de aciune a politicii naionale de sprijin a fost extins i au fost alocate mai multe resurse pentru aplicarea acesteia, aceste obiective nu sunt nc compatibile cu cele ale Politicii Agricole Comune. Pn n prezent, n afar de msurile SAPARD acreditate, nu a fost acordat sprijin public n problema excesului de for de munc i a fragmentrii suprafeelor agricole. Per ansamblu, Romnia a nregistrat progrese semnificative n transpunerea legislaiei UE i n ntrirea capacitii administrative proprii de a aplica aceast legislaie. O mare parte din personal a fost alocat ctre instituiile cheie n ceea ce privete aderarea n sectorul agricol. A fost realizat un numr mare de planuri de implementare, ele trebuind acum s fie imediat puse n aplicare. Mai sunt, totui, de abordat aspecte precum reducerea migrrii angajailor, creterea previzibilitii politicii, a resurselor bugetare, adoptarea unor decizii politice importante pentru a ndeplini angajamentele asumate de ctre Romnia n cadrul negocierilor. n plus, implementarea efectiv, n scurt timp, a mecanismelor necesare aplicrii eficiente a PAC (SIAC, Agenia de pli, Reeaua de date contabile agricole, sisteme informatice de pia, sistemul de gestionare al cotaiei laptelui), reprezint o sarcin important pentru Romnia, n vederea aderrii. n ceea ce privete mecanismele comerciale, crearea structurilor administrative trebuie s continue, n strns cooperare cu toate organismele implicate. Etichetarea produselor ecologice va trebui s fie conform cu cerinele UE. O atenie deosebit trebuie acordat asigurrii ca legislaia european cu privire la produsele ecologice nu este numai transpus, dar i implementat corespunztor. Implementarea acquis-ului referitor la standardele UE de pia pentru fructele i legumele proaspete i pentru organizaiile de productori este n derulare, dar se afl nc ntr-un stadiu incipient. Sunt necesare eforturi intense i conjugate pentru a grbi procesul de nfiinare a grupurilor organizaiilor de productori.
321
322
Legislaia romn referitoare la crearea unui sistem de clasificare a bovinelor, porcinelor i ovinelor prin intermediul unei comisii de clasificare a carcaselor constituie cadrul legal general i reprezint un pas nainte n aplicarea corect a clasificrii carcaselor. Romnia trebuie s nregistreze progrese suplimentare n privina instruirii clasificatorilor i a formatorilor. O serie de schimbri importante au avut loc n domeniul veterinar, odat cu crearea Autoritii Naionale Sanitar-Veterinare i pentru Sigurana Alimentelor. Noul mandat al acesteia este destul de vast din punctul de vedere al domeniilor acoperite i foarte ambiios n ceea ce privete transpunerea, aplicarea i implementarea. Cu toate c nivelul de finanare al serviciilor veterinare a crescut este nc insuficient comparativ cu nevoile din acest domeniu. Sunt necesare eforturi importante pentru a se asigura faptul c instituia recent creat i poate ndeplini mandatul i poate garanta coordonarea adecvat mpreun cu celelalte structuri guvernamentale. Un efort semnificativ a fost fcut de ctre autoritile competente pentru a mbunti evaluarea stabilimentelor, n vederea modernizrii acestora. Cu toate acestea, numrul considerabil de stabilimente neconforme care nu au adoptat nc un plan de modernizare reprezint o surs de ngrijorare. n domeniul bunstrii animalelor, sunt necesare eforturi substaniale, o atenie deosebit trebuie acordat implementrii legislaiei comunitare privind sntatea i bunstarea animalelor. Exist numeroase probleme, semnificative i sistematice, n ceea ce privete sntatea i bunstarea animalelor. Pentru a putea ncheia pregtirile pentru aderare, trebuie acordat o atenie deosebit mbuntirii capacitii administrative generale, atragerii i pstrrii personalului calificat i creterii nivelului general de implementare a legislaiei. O atenie deosebit trebuie acordat consolidrii Ageniei SAPARD, att pentru a mbunti folosirea fondurilor SAPARD, ct i pentru a pregti Agenia pentru implementarea programului de dezvoltare rural de dup aderare. Este n curs de pregtire un plan general pentru Sistem Integrat de Administrare i Control (SIAC), iar rata de absorbie a fondurilor SAPARD a fost accelerat, ns eforturile n acest sens trebuie intensificate. Sunt necesare eforturi semnificative pentru punerea n funciune a mecanismelor necesare pentru managementul aranjamentelor de pia comun, n special stabilirea periodic a sistemului de cotaie a laptelui, i pentru a asigura
322
323
capacitatea administrativ adecvat pentru implementarea eficient a acquis-ului. Amendamentele recent adoptate la legislaia din domeniul veterinar, atunci cnd vor fi complet implementate, vor contribui la continuarea alinierii legislaiei romne la acquis. O atenie special trebuie acordat cerinelor referitoare la sntatea i la bunstarea animalelor. Noua Politic Agricol Comun pune accentul pe dezvoltarea rural, eliminarea cotelor de producie pn n 2013, introducerea schemei de pli unice pe ferm i condiionarea subveniilor de respectarea normelor de siguran alimentar, mediu i ngrijire (bunstare) a animalelor. Cele dou direcii de evoluie a Politicii Agricole Comune sunt: trecerea de la subveniile agricole directe la dezvoltarea economiei rurale i protecia mediului, trecerea de la subveniile de pre pentru produsele agricole la subveniile pentru veniturile persoanelor din mediul rural. Reforma structural a agriculturii are dou obiective: reducerea numrului de persoane care triesc din agricultur, cu disponibilizarea suprafeelor de teren necesare pentru consolidarea fermelor; creterea mrimii i eficienei exploataiilor agricole. Pentru viitoarele state membre este esenial diversificarea activitilor n zonele rurale, transformarea fermelor de semisubzisten n ferme comerciale i protecia mediului prin dezvoltarea unei agriculturi ecologice (biologice). O comparaie a situaiei europene cu cea a mediului rural din Romnia este elocvent pentru diferenele semnificative. n Romnia, 47% din populaie triete n zonele rurale fa de 9,7% n UE. Peste 62% din populaia activ din mediul rural lucreaz n agricultur, n timp ce doar o mic parte din populaia rural european face agricultur. n Romnia, fragmentarea proprietii asupra pmntului determin o dimensiune medie a fermei de 2,47 ha (sub 2 ha teren arabil). Populaia ocupat n agricultur reprezint 36,4% din totalul populaiei ocupate (3,6 milioane de persoane), fa de o medie european de 5% i o medie n rile candidate sau recent integrate de 13,4%. Se impune o scdere a populaiei active din agricultur de la 36% la maximum 15%. Dou milioane de persoane va trebui realocate spre alte activiti din mediul rural sau pensionate anticipat (cei n vrst de peste 55 ani, cu acordarea de compensaii).
323
324
Dintre cele 3,6 milioane, 51,3% sunt autoangajai (lucrtori pe cont propriu), 42% sunt lucrtori familiali nepltii i doar 6% sunt angajai. Productivitatea sczut rezult din faptul c n agricultur se produce doar 11,4% din PIB. Resurselor umane din mediul rural romnesc le lipsete spiritul antreprenorial i de iniiativa, trainingul vocaional n afara specializrilor agricole este nesemnificativ, iar individualismul i nencrederea mineaz parteneriatul i cooperarea n reea pentru dezvoltarea de proiecte. Nivelul educaional sczut face dificil reorientarea forei de munc spre activiti neagricole. Infrastructura rural (ap-canal, gaz metan, drumuri) este slab dezvoltat. Punctele slabe ale Romniei rurale sunt populaia ocupat prea numeroas din agricultur, srcia populaiei rurale, slaba performan a fermelor de producie, fragmentarea exploataiilor agricole i lipsa societii civile. Diversificarea activitilor din mediul rural presupune furnizarea de materii prime i servicii pentru agricultur, procesarea i marketingul alimentelor i buturilor, agroturismul, meteugurile, exploatarea lemnului, activitile industriale, furnizarea de utiliti i servicii (servicii sociale, training vocaional) i crearea de ONG-uri pentru dezvoltarea societii civile. Statele europene membre au cedat Uniunii Europene prerogativele suveranitii n domeniul sensibil al agriculturii din dou motive: fluidizarea comerului european cu produse agricole i protejarea veniturilor fermierilor disponibilizai datorit modernizrii tehnologiilor agricole. Elementele noii reforme a politicii agricole comune: eliminarea legturii dintre producie i plile directe prin acordarea unui ajutor unic pe ferm, independent de volumul i structura produciei. obligativitatea respectrii de ctre fermieri a 18 standarde prioritare de mediu, securitate alimentar, sntate a plantelor, bunstare a animalelor i pstrarea n bune condiii a terenurilor agricole pentru a putea beneficia de ajutorul direct. revizuirea politicii de pia i ntrirea dezvoltrii rurale, cu accent pe calitatea produselor, standardele de mediu, bunstarea animalelor, instalarea fermierilor tineri i investiii n suprafeele mpdurite. Ajustrile necesare sectorului agricol romnesc n perspectiva aderrii la Uniunea European:
324
325
mai mic de 3 ha) i de semisubzisten (cu suprafee ntre 3 i 15 hectare) i transformarea fermelor de semisubzisten n exploataii comerciale viabile; aplicarea unei scheme de pensionare anticipat (early retiremenent scheme) cu ncetarea definitiv a tuturor activitilor agricole comerciale pentru fermierii n vrst i transferarea exploatrii terenurilor agricole ctre fermierii tineri; marketingul comun al produselor agricole; respectarea standardelor de calitate i a reglementrilor sanitare i fitosanitare va fi o condiie pentru accesul la mecanismele comunitare de sprijin i pentru comercializarea produselor agricole pe piaa comunitar; definirea precis a produselor agricole ecologice; asigurarea fondurilor pentru cofinanarea programelor comunitare. Diagnoza spaiului rural romnesc. Comparaie cu Uniunea European Spaiul rural = 89% din teritoriul Romniei. Populaia rural = 46,6% din populaia total. Venitul n mediul rural pe cap de locuitor este cu 27% mai mic dect n mediul urban, iar acest decalaj a crescut de la doar 5% n 1997. Srcia este o problem important n comunitile rurale. n anul 2002, riscul relativ de srcie n zonele rurale era mai mult dect dublu comparativ cu riscul de srcie din zonele urbane: 42% pentru locuitorii rurali comparativ cu 18% pentru locuitorii urbani. Infrastructura economic n UE-15, agricultura reprezint 2% din PIB, n noile State Membre 3%, n timp ce n Romnia este 11,7%. n noile state membre de trei ori mai muli oameni muncesc n agricultur (12%) comparativ cu vechile state membre (4%). n Romnia nivelul de ocupare a forei de munc n agricultur este de 36%. n acelai timp valoarea adugat brut creat n economie de ctre sectorul agricol este considerabil mai mic n perioada 1995-2004, comparativ cu UE-15, i chiar i cu UE-25.
reducerea fragmentrii excesive a proprietii agricole; reducerea numrului de ferme de subzisten (cu dimensiune
325
326
Valoarea adugat brut creat n economie de ctre sectorul agricol (n milioane euro)
EU-25 EU-15 Belgia Republica Ceh 1995 : 1996 : 1997 : 1998 1999 2000 154593 151232.1 : 2001 : 2002 : 2003 2004 157567.8(e) 163929.2(e)
139374.3 146112.6 146424.5 144212.9 142298.5 146519.4 153688.8 146883.8(p) 148520.8(e) 152919.3(e) 2784.4 2852.09 2915.34 2785.32 2605.86 2795.55 2863.56 : : : 936.75 775.36 867.89 1064.13 2565.1 952.73 3110.6 2670.3(e) 866.3(e) 3018.15 15704(e) 174.7(e) 8227.5(e) 2497.2(e) 1267.7(e) 3285.1(e) 17078.59e) 204.1(e) 8627.5(e)
Danemarca 3906.76 3921.77 3761.91 3048.24 3003.63 3466.52 3916.28 Germania Estonia Grecia Spania Frana Irlanda Italia Cipru Letonia Lituania Luxemburg Ungaria Malta Olanda Austria Polonia Portugalia Slovenia Slovacia Finlanda Suedia Marea Britanie Bulgaria Romnia Norvegia
15764.99 16628.26 16416.09 15650.99 15571.47 17496.82 20101.71 16382.78 94.28 112.85 120.92 152.8 109.21 155.94 176.87 167.13 8297.1
8408.38 8181.73 8456.9 8169.35 8387.8 8209.59 8427.42
19216.72 22315.15 22810.86 23083.5 21665.07 23072.43 25021.91 24448.2(p) 26970.7(e) 28132.5(e) 30910.24 30889.69 31059.3 32122.2 31664.2 31661.2 31737.3 3058.3 3070.86 3036.33 2879.7 2612.41 2841.53 2673.93 31431.3 2493.13 30603.5(e) 31200.5(e) 2601.1(e) 29092.25 353.7(e) 211.1(e) 420.5(e) 124.6(e) 1953.3(e) 69(e) 9164.8(e) 2668.4(e) 4208.88(e) 3296.3(e) 387.4(e) 402.2(e) 1457.8(e) 1579(e) 2641.8(e) 30140.5 356.7(e) 242.1(e) 549.7(e) 136(e) 1797.9(e) 72.8(e) 8585.3(e) 2668.2(e) 5463.6(e) 3315.41(e) 409.3(e) 646(e) 1360.1(e) 1619.9(e) 11630(e) : : 905.75
24020.89 27478.4 28533.66 28431.51 28877.2 28219.62 29315.29 28774.47 : : 322.36 135.13 : : : : 494.09 123.34 : : : : 545017 110.01 : : 315.41 185.22 536.03 124.81 326.86 164.21 458.5 133.37 : 212.06 406.39 126.87 : 244.29 361.81 127.64 : 233.99 354.85 127.44 2119.38 71.47 9008.45 2751.02 4917.22 3198.68 505.68 526.6(e) 1575.44 1573.92
2052.65 1916.81 1895.93 2095.44 70.56 70.14 68.96 72.67
9666.76 9384.76 8835.21 9072.26 8701.92 9303.01 9517.18 3223.82 2953.49 2748.96 2626.95 2615.67 2697.31 2898.74 : : : 5180.28 4258.02 4756.47 6034.82
2700.19 2858.03 2592.55 2467.24 2864.79 2692.09 3201.28 438.68 533.67 411.8 568.62 464.62 590.12 467.11 483.22 439.71 414.81 431.19 344.56 1515.8 399.35 439.99 1538.8
1642.93 1580.45 1535.81 1104.36 1278.8
1659.41 1728.86 1747.64 1641.36 1429.32 1611.09 1534.43
12275.3 12145.69 11863.82 11005.05 10887.08 10809.91 10813.25 11146.2(e) 11342.5(e) 1427.71 993.83 2028.38 1801.8 1678.53 1634.11 1803.31 : : : 5152.42 4219.66 4216.98 5708.9 1004.8 1044.61 983.69 972.96 948.57 893.9(e) 941.9(e) 1605.05 5197.96 954.54 1532.23 5653.43 906.18
Sursa: www.eurostat.com; legenda: (e) =valori estimate, (p) = valori previzionate, (s) = previzionri eurostat.
326
327
Exploataiile agricole individuale reprezint n Romnia 97,9%, n timp ce unitile agricole cu personalitate juridic doar 2,1% din total; Datorit puternicei orientri spre agricultura de subzisten, zona rural n prezent concentreaz cea mai mare parte a persoanelor ocupate cu timp parial n economie (89%), cea mai mare parte a persoanelor ocupate pe cont propriu (88%), precum i majoritatea lucrtorilor familiali neremunerai (95%). Producia de cereale (n 1.000 t)
1996 EU-25 EU-15 Euro-zona Belgia Republica Ceh Danemarca Germania Estonia Grecia Spania Frana Irlanda Italia Cipru Letonia Lituania Luxemburg Ungaria Malta Olanda 257689 206286 161859 2534.9 6644.2 9217.2 42135.6 629.2 4669 21644.3 62102.4 2142 19486.2 141.2 960.8 2615.1 175.5 11308 : 1711.1 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 231790 186765 146929 2613.2 5762.4 9050.9 2004 289480 225444 184252 2951 8869.1 8965.2
261017 265605 251565 205519 210432 200833 161715 168423 160720 2393.8 7004.7 9530 2535.9 6668.9 9355.5 2406.6 6928.3 8775 44452 401.5 4288 17321
259661 256737 265020 213820 199733 211637 170690 161868 170331 2512.9 6454.2 9412.7 2358.5 7337.6 9423.1 2639.3 6770.8 8803.7
45485.7 44574.9 650.5 4755 576 4419
45271.2 49709.3 43391.3 696.1 4062 558.4 4091.3 524.7 4074.9
39426 50812.9 505.7 4110 599.7 4330.2
18562.5 21778.5
23739.8 17179.2 20863.8 65582.5 60143.1 69555.7 2173.9 2164.1 1963.6
20308.3 23838.5 54807.1 70393.2 2146.9 2458.8
62886.9 67807.7 64135.9 1943.4 18455.1 47.8 1035.2 2945.3 162 1865 2011.3
19305 19641.5 64.9 958.9 2716.8 167.2 127 783.4 2048.6 153.8
19392.5 18660.3 19877.3 48 923.6 2657.7 152.8 127.4 928 2345.3 144.3 141.8 1028.5 2539.1 168.8
16461.8 21683.2 151 93204 2631.8 164.1 8758.4 : 1917.1 80 1059.5 2859.4 179 16557 : 1932.8
14132 12997.4 11384.9 : 1622.7 : 1569.3 : 1416.5
10026.5 15039.2 11695.9 : 1818.8 : 1862.6 : 1823.9
327
328
Austria Polonia Portugalia Slovenia Slovacia Finlanda Suedia Marea Britanie Bulgaria Croatia Romnia Turcia Islanda Norvegia

4708.7 25298 1500 484.9 3322 3700.2 5954.1 24587 3426 2761 14174.3 29020 2 1345.2 5008.7 4771.6 4806.5 4490.2 4833.8 4757.3 4263.8 5315.3
25399.5 27158.7 25750.3 1395.3 542.5 3741.1 3798.7 5986 23533 6197.8 3177 1279.5 557.1 3474.5 2768.6 5618.4 22616 5841.8 3209 1506 478.6 2829.4 2868.4 4931.3 22119 5916.9 2881
22340.6 26960.3 26877.3 1465.5 493.8 2201.3 4089.3 5670.3 1151.9 496 3212 3661 5390.7 1350.8 610.7 3193.6 3939.4 5461.9
23390.8 29635.1 1037.9 398.8 2490.3 3782.8 5352.1 21323.3 3790.4 2355.8 1068.6 582.7 3793.2 3618.7 5511.7 22387 : :
23985 18959.4 22965.4 5225.7 2770.2 6037.1 3397.5 6736.1 3724.4
22099.3 15446.5 17033.5 29445 2.9 1288.3 32842 : 1357.8 28520 : 1218.2
10473.9 18869.4 14355.9 31889.9 29203.4 30462.7 : 1299.9 : 1202.9 : :
12964.2 24709.3 22334.7 : : : : :
Sursa: www.eurostat.com; legenda: (e) = valori estimate, (p )= valori previzionate, (s) = previzionri eurostat.
n 2004 n ceea ce privete producie de cereale Romnia nu este depit dect de Frana, Germania i nou-venita Polonia. Infrastructura de sntate Mai puin de 15% din personalul sanitar de toate nivelurile deservete populaia din mediul rural. Aceast situaie face ca unui medic s-i revin n mediul rural aproape 1.750 de persoane (2003). Infrastructura de nvmnt Numrul instituiilor de nvmnt s-a redus drastic, n special al celor din nvmntul rural, de la 21.000 n 1998 la 12.315 n 2004. Aceast scdere a numrului de coli este cauzat i de reducerea numrului de copii din generaiile ultimilor ani, creia i se asociaz i procesul de depopulare a zonelor rurale. Infrastructura tehnico-edilitar i de transport: drumuri publice 79.001km, din care doar 25,8% modernizate, doar 25% din populaia rural conectat la sistemele de alimentare cu ap, 3,2% din sate sunt conectate la reeaua public i de canalizare.
328
329
Diferena ntre mediul rural i urban continu s se menin i n ceea ce privete lungimea conductelor de canalizare, n 2003 n orae existnd 93,2% din lungimea conductelor i n sate numai 6,8%. Dei energia termic este foarte puin folosit n mediul rural, n jur de 0,5% din totalul energiei termice este distribuit n mediul rural, lungimea conductelor de distribuire a gazelor reprezentnd 37,5% din reeaua naional de distribuie a gazelor. mbuntirea fondului locativ la sate este o necesitate, deoarece aezrile rurale din Romnia au rmas mult n urm din punct de vedere constructiv; condiiile de igiena din gospodrie au rmas necorespunztoare. Infrastructura de telecomunicaii n domeniul telecomunicaiilor, pentru mediul rural se nregistreaz numrul unitilor de pot i telefonie telegrafie este n scdere, de la 8.410 uniti n 1998 la 6.969 uniti n 2002, ca urmare n principal, a introducerii sistemelor perfecionate, automate, n telefonie, care nlocuiesc vechile centrale telefonice. Reeaua de radio i televiziune nu este accesibil pe scar larg populaiei rurale, numrul abonamentelor radio din mediul rural reprezentnd 36,7% din totalul abonamentelor i 30,5% din totalul abonamentelor TV pe ar. Comparativ cu rile Uniunii Europene, diferena este nc foarte mare n Frana peste 95% din gospodriile rurale au aparate de radio i televizor. Cultura n mediul rural Situaia actual a cminelor culturale din sate atest un declin numeric i calitativ. Dei majoritatea cminelor culturale beneficiaz de un sediu propriu, dotarea este nesatisfctoare pentru circa 82%. Situaia bibliotecilor se ncadreaz n tendinele generale de deteriorare a vieii culturale la sate. La un numr de 8.945 de biblioteci din mediul rural, n acelai an, se nregistrau doar 1.712 cititori, ceea ce ar nsemna un cititor la circa 4 biblioteci. Se observ, de asemenea, o scdere drastic a numrului de cinematografe n mediul rural, de la 51 n 1998 la 19 n 1998-2002. Accesul la informaii Gradul de educaie, oferta cultural modest i accesul redus la informaii, determinat i de o dotare deficitar cu mijloace de comunicare modern (telefonie fix sau mobil, internet) sunt cteva din motivele pentru care ranul romn triete izolat i relativ ignorant fa de
329
330
problemele i oportunitile prin care se traduce integrarea european pentru ara noastr. Activiti nonagricole n spaiul rural n mediul rural se desfoar o serie de activiti neagricole (turism rural, agroturism, prelucrarea unor materii prime agricole, exploatarea i prelucrarea lemnului, comer, transporturi etc.), care au un impact pozitiv asupra comunitilor rurale, contribuind la asigurarea de venituri complementare i la creterea gradului de utilizare a forei de munc. Turismul rural i agroturismul au cunoscut din punctul de vedere al infrastructurii un trend ascendent. n perioada 1998-2003, numrul pensiunilor a crescut de la 600 n 1998 la 3.500 n 2003. Pensiunile dispuneau, n anul 2003, de 28.000 de locuri de cazare, comparativ cu 3.776, cte existau n anul 1998. Pensiunile turistice i agroturistice se regsesc n 27 de judee, acoperind toate regiunile de dezvoltare; o concentrare mai mare a pensiunilor este ntlnit n regiunile Centru, Nord Est i Nord Vest. Preurile bunurilor agricole au nregistrat o scdere n perioada 1996-2004, fiind considerat ca an de baz anul 2000. Indicele preurilor produselor agricole (deflatat, 2000 este anul de baz)
1996 EU-25 EU-15 Belgia Republica Ceh Danemarca Germania Estonia Grecia Spania Frana Irlanda Italia Cipru Letonia Lituania Luxemburg : 112.8(s) 110.5(s) : 115.6(s) 108.6(s) : 110.4 115.1(s) 106(s) 117.4 114.2(s) : 222.8 : 107.9 1997 : 109.7(s) 110.3(s) : 113.4(s) 108.1(s) : 106.8 109.4(s) 104.9(s) 108.9 112.7(s) : 149.9 : 108.8 1998 : 104.4(s) 102.6(s) : 98.4(s) 102.2(s) : 101 104.6(s) 104.1(s) 105.7 106.8(s) : 98.4 : 107.1 1999 : 98.7(s) 93(s) : 92.2(s) 95.4(s) : 99 99(s) 100.2(s) 98.9 100.2(s) : 90.7 : 102.9 2000 100 100 100 100 100 100 : 100 100 100 100 100 : 100 100 100 2001 102.3 102.4 102 106.1 105.1 105.3 : 102.3 100.2 101.6 100.3 102.6(s) : 100.2 113.2 99.4 2002 96.7 97.2 91 94.4 92.5 97.2 : 105.4 94.2 96.5 91.8 101.4(s) : 95.6 11.23 95.2 2003 97.7 98.5 92.6 91 86.7 97.1 : 111 87.8 97.5 87.9 2004 95.2 95.4 92.7 94.7 88.1 94 : 104.8 86.1 93.7 87.9
103.8(s) 99.3(s) : 90.3 101.2 93.8 : 106.3 101.1 93.9
330

Ungaria Malta Olanda Austria Polonia Portugalia Slovenia Slovacia Finlanda Suedia Marea Britanie Bulgaria Romnia : : 105.8(s) 106.9(s) 127.4 107.5(s) : : 115.7 111.3(s) 142.7 : : : : 110.4(s) 110.9(s) 121.9 106.1(s) : : 108.4 107.3(s) 121.5 : : : : 102.8(s) 102.3(s) 107.2 105.1(s) : : 105.6 104.6(s) 109.3 : : : : 95(s) 95.5(s) 94.7 98.1(s) : : 99.5 102.6(s) 104.3 : : 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 97.2 106.8 100.9 104.3 99 102(s) 100.4 : 102.5 102.4 107 102.5 104.3 90.7 104.9 94.9 97.7 88.2 94.1(s) 94.2 : 99.1 97.5 100.7 86.5 106.7 92 99 94 96.8 88.7
331
81.4 89.7 88.1 94.3 99.6
94.1(s) 85.1(s) 92.1 : 93.3 93.9 105.7 91.4 100.6 87.8 80.3 95.5 91.7 107.7 : 82.6
Sursa: www.eurostat.com
Indicele preurilor produselor agricole au nregistrat o scdere i n Romnia, iar n 2004 acesta era mai mic dect n ara noastr numai n Ungaria i Slovacia. Pn n 2007, guvernul romn ar trebui s gseasc soluii pentru dublarea productivitii n agricultur, njumtirea numrului de persoane ale cror venituri depind n exclusivitate de agricultur, producerea de alimente care s respecte normele europene. Bibliografie Amariei, C. (2003). <Miza> aderrii, n condiiile competiiei europene, reprezint propria existen, aprut n Economistul, nr. 1.403, 16 iulie Antohi, Dorina, Udrea, I. i Braun, H. (2003), Mecanismul de transmisie al politicilor monetare n Romnia, BNR Working Paper, nr. 13 Popescu, C. (2003). Creterea care srcete, Editura Tribuna Economic, Bucureti Rusu, C., Horonianschi, Nicoleta, Mateescu, Mihaela, Evaluarea competitivitii produselor i sectoarelor industriale romneti pe pieele internaionale, Colecia CIDEC Dianu, D., Kallai, Ella, Disinflation and Monetary Policy Arrangements in Romnia, paper presented at the National Bank of Austria Conference: European Economic Integration and South East
331
332
Europe, noiembrie 2004, William Davidson Institute working paper, nr. 789, noiembrie 2004 Dobrescu, E.M., Ionescu, C.I. (2004). Romnia n pragul integrrii europene. Riscuri economico-sociale generate de ntrzierea aplicrii acquis-ului comunitar n unele domenii Leonte, Jacqueline, Giurc, Daniela, Cmpeanu, Virginia, Piotet, Ph., Agricultura Romniei n perspectiva aderrii la UE, Institutul European din Romnia, 2002 Koromzay, Val. (2005), Comments in Carsten Detken, Vitor Gaspar, Gilles Noblet (ed.), The New EU Member States. Convergence and Stability, Third ECB Central Banking Conference, 21-22 octombrie 2004, Frankfurt am Main Prunea, P. (2004). Riscul n activitatea economic. Ipostaze. Factori. Modaliti de reducere, Editura Economic, Bucureti Rodrik, D. (2000). The New Global Economy and and Developing Countries. Making Openness Work, Washington DC, Overseas Development Council Rusu, C. i colab. (2003) Evaluarea competitivitii produselor i sectoarelor industriale romneti pe pieele internaionale, Bucureti, Centrul de Informare i Documentare Economic Institutul Naional de Statistic Comunicat de pres nr. 18 /2006 Raport de analiz i prognoz anual 2006, Editat de Societatea Academic din Romnia, martie 2006 Planul Naional de Dezvoltare 2004-2006 Reglementarea Consiliului Europei nr. 1290/2005 Ordonana de Urgen a Guvernului nr. 13/27 februarie 2006 Site-uri 1. www.infoeuropa.int 2. www.europa.eu.int/comm/eurostat/ 3. www.maap.ro 4. www.eu.int 5. www.gov.ro 6. www.insse.ro
332
Reglementri ale politicii vamale a Romniei din perspectiva integrrii n Uniunea European
Mdlina Militaru Lector universitar doctor Universitatea Spiru Haret Bucureti

Abstract. Romanias foreign trade policy has a dynamic character corresponding with national and international realities which are always in conversion. The economic-political phenomena within are imbied, imposing the adoption of suitable solutions in connection with the integration processes of the states in regional commonwealth or with the globalization process and also with the increasing role of transnational companies in international trade. The paper presents the important role of our country foreign trade policy and the implications which will have the adoption of the EU customs policy considering our commercial exchanges. Also, there are exposed some measures of harmonization of Romanias customs policy with EU customs policy. Key words: bussines enviroment; corporate citizenship; firm; entreprenorship; stakeholders.
Romnia a acceptat n ntregime acquis-ul comunitar n vigoare la data de 31 decembrie 1999 i nu a solicitat nicio perioad de tranziie sau derogare, declarnd c va fi n msur s aplice n ntregime, la data aderrii, acest acquis. Romnia este pregtit s examineze n continuare dezvoltarea acquis-ului i s informeze sistematic Conferina pentru Aderare sau Consiliul de Asociere cu privire la legislaia i msurile de implementare adoptate pentru aplicarea noului acquis ori, acolo unde nevoia o va cere, cu privire la dificultile care ar putea aprea n transpunerea noului acquis. Romnia face trimitere, cu privire la acest capitol, la informaiile furnizate n cursul procesului de examinare analitic i este de acord cu continuarea transmiterii acestora ctre statele membre ale Uniunii Europene. Ca viitor stat membru al UE, Romnia este pe deplin contient de rolul pe care l vor juca serviciile sale vamale n controlul exercitat la
334
grania vamal extern a UE. Prin urmare, au fost ntreprinse deja o serie de aciuni menite s contribuie la realizarea unei armonizri depline a reglementrilor vamale - nainte de aderarea oficial a Romniei la UE. Se acioneaz continuu pentru dezvoltarea capacitii administrative a autoritii vamale romne de a proteja interesele economice, sociale i culturale ale Romniei i statelor membre ale Uniunii Europene. Msuri de armonizare Romnia a ncheiat procesul de creare a instituiilor i organismelor administrative necesare pentru implementarea acquis-ului. Pn la data aderrii la Uniunea European sunt necesare numai consolidarea, reorganizarea i perfecionarea structurilor administrative existente, pentru a permite aplicarea eficient a acquis-ului n domeniul vamal. Procesul de examinare analitic a prelurii i aplicrii de ctre Romnia a acquisului comunitar a evideniat nivelul ridicat de armonizare a legislaiei n domeniul vamal. Prevederile Codului Vamal (Legea nr. 141/1997) i ale Regulamentului de aplicare a Codului Vamal (Hotrrea Guvernului nr. 626/1997) sunt armonizate n cea mai mare parte cu legislaia vamal comunitar, punerea n practic a acestora fcndu-se n mod unitar. Nu exist deosebiri de aplicare fa de legislaia comunitar n ceea ce privete utilizarea nomenclaturii tarifare, informaiile tarifare obligatorii, regulile de origine, valoarea n vam, procedurile i regimurile vamale la import i export, tranzitul, antrepozitul vamal, documentul administrativ unic, datoria vamal. Romnia utilizeaz nomenclatorul combinat ca baz a Tarifului vamal de import. Modificrile anuale ale nomenclatorului combinat sunt introduse prin hotrri ale Guvernului Romniei. Demersurile Romniei privind aderarea la Convenia de Tranzit Comun i la Convenia referitoare la simplificarea formalitilor n comerul cu mrfuri au nceput n anul 1994, prin naintarea ctre Comisia European a cererii de interconectare a sistemelor de tranzit ale Romniei i Comunitii Economice Europene. ncepnd de la 10 februarie 2000 prevederile referitoare la activitatea de tranzit comun sunt aplicate n ntreg sistemul vamal romn, respectiv n toate birourile vamale cu activitate rutier. n anul 2000 Romnia a finalizat aplicarea prevederilor Conveniei de tranzit comun i pentru mrfurile transportate pe cale ferat. Sistemul Integrat Informatic Vamal Romn este compatibil cu Noul Sistem Informatic Comunitar de Urmrire a Tranzitului (NCTS -
334
335
New Computerised Transit System). Romnia este, de asemenea, parte contractant la Convenia TIR i la Convenia ATA. Pentru accentuarea armonizrii principalelor acte normative ale administraiei vamale (Codul Vamal i Regulamentul de aplicare al acestuia) a fost aprobat i se aplic n prezent procedura simplificat de vmuire la domiciliu pentru operaiunile de export, import i perfecionare activ (att cu suspendarea ncasrii taxelor vamale, ct i cu restituirea acestora). S-au finalizat i procedurile simplificate de vmuire prin depunerea declaraiei vamale incomplete, precum i procedura de vmuire la domiciliu pentru mrfurile plasate sub celelalte regimuri vamale. Pn la momentul aderrii Romnia va urmri aplicarea procedurilor simplificate pentru aproximativ 60% din totalul operaiunilor vamale cu asigurarea respectrii riguroase a legislaiei i a ncasrii taxelor i drepturilor vamale datorate. n materie de reguli de origine, legislaia romn este total armonizat cu legislaia UE. Romnia este integrat n sistemul de cumul paneuropean. Legislaia romneasc n domeniul regulilor de origine nepreferenial conine prevederi similare celor cuprinse n Codul vamal comunitar i preia parial prevederile existente n Regulamentul vamal comunitar. Odat cu adoptarea de noi reguli de origine ne-preferenial, care va fi realizat n cadrul Comitetului tehnic pe probleme de origine al Organizaiei Mondiale a Comerului (OMC), autoritile romne vor adopta modificrile necesare pentru preluarea i aplicarea integral a acestora. Totodat, Romnia aplic acelai sistem de evaluare n vam a mrfurilor cu cel existent n Uniunea European, bazat pe Acordul privind aplicarea art. VII al Acordului General pentru Tarife i Comer (GATT). n Romnia nu exist n momentul de fa o procedur adecvat care s permit intervenia autoritilor vamale n situaia derulrii operaiunilor vamale cu mrfuri contrafcute sau piratate. De aceea, autoritatea vamal romn a iniiat proiectul Legii privind msurile pentru asigurarea respectrii drepturilor de proprietate intelectual, armonizat cu reglementrile comunitare n domeniu i cu respectarea dispoziiilor cuprinse n seciunea a IV-a a Acordului privind aspectele drepturilor de proprietate intelectual legate de comer (TRIPS). n privina zonelor libere, legislaia vamal romn a preluat n cea mai mare parte prevederile comunitare. De asemenea, prevederi referitoare la zonele libere se regsesc n Legea nr. 84/1992 privind regimul zonelor libere. Romnia solicit un aranjament tehnic referitor la includerea la data aderrii a zonelor libere ce vor funciona pe
335
336
teritoriul su n Anexa nr. 108 a Reglementrii CEE nr. 2454/1993 privind aplicarea Codului Vamal Comunitar, recunoscnd implicit aplicarea regulilor comunitare n materie. Referitor la regimul de control al exporturilor de produse cu dubl utilizare, cadrul legislativ existent n Romnia este armonizat cu reglementrile comunitare n acest domeniu. Romnia face parte din Aranjamentul de la Wassenaar, Grupul Furnizorilor Nucleari i Grupul Australia. De asemenea, se aplic liniile directoare i listele de control ale Regimului de Control al Tehnologiilor pentru Rachete. Listele naionale se actualizeaz periodic, n urma hotrrilor adoptate n cadrul regimurilor internaionale de control al exporturilor i n baza deciziilor Consiliului Uniunii Europene. Romnia subliniaz faptul c un progres esenial n facilitarea relaiilor cu comunitatea comercial s-a realizat prin crearea ntr-un timp scurt a unui sistem informatic integrat vamal, care permite prelucrarea operativ a circa 90% din declaraiile vamale. O astfel de realizare se constituie ntr-un instrument de baz la dispoziia autoritii vamale romne pentru centralizarea i prelucrarea informaiilor referitoare la statistica de comer exterior (prin integrarea conceptelor EUROSTAT), supravegherea tranzitelor, colectarea i ncasarea drepturilor vamale, mediul de afaceri etc. reprezentnd informaii necesare ntririi capacitii instituionale de implementare a acquis-ului comunitar. Romnia este contient de faptul c dezvoltarea sistemului informatic integrat vamal, preluarea i implementarea noului sistem informatic comunitar de urmrire a tranzitului, preluarea n sistem a tarifului integrat comunitar, optimizarea comunicaiilor, precum i asigurarea proteciei datelor din acest sistem va presupune n perioada de pn la momentul aderrii angajarea unor resurse financiare proprii importante, alturi de asistena financiar acordat de UE. Romnia a ntreprins aciuni menite s pregteasc din punct de vedere logistic i tehnic serviciile sale vamale pentru o implementare eficient a sarcinilor care i revin ca viitor stat membru al UE. n acest context, o prioritate deosebit o constituie securizarea frontierelor de Nord i Est, care vor fi dotate cu echipamente moderne de detecie i control (mijloace fixe i mobile cu raze Roentgen pentru efectuarea controlului fizic nedistructiv, sisteme de gestionare a consemnelor etc.). Pentru realizarea acestor obiective, Romnia a alocat importante resurse financiare proprii i fonduri provenind din asistena pe care o primete din partea Uniunii Europene. Aceste finanri vor fi completate printr-un
336
337
mprumut de la Banca Mondial, conform proiectului care s-a derulat pn n anul 2003. Concomitent, se va asigura finalizarea celor peste 45 de obiective de investiii (sedii de birouri vamale, modernizarea celor existente, dotri etc.) care vor fi realizate conform standardelor europene. Concomitent cu asigurarea procesului de preluare i aplicare a acquis-ului comunitar, Romnia urmrete ndeplinirea obligaiilor ce i revin ca parte contractant la mai multe convenii internaionale multilaterale, recomandri ale Organizaiei Mondiale a Vmilor, precum i din acordurile bilaterale privind colaborarea i asistena reciproc n domeniul vamal. ntrirea capacitii instituionale de preluare a acquis-ului comunitar, ca preocupare principal a administraiei vamale romne n perioada de pn la aderare, se va realiza i prin diversificarea aciunilor de formare a personalului propriu. Romnia va lua msuri n perioada de pn la aderare pentru pregtirea administraiei vamale romne n vederea asumrii tuturor competenelor ce deriv din specificul activitii vamale comunitare (gestionarea contigentelor tarifare, colectarea tuturor impozitelor indirecte, administrarea zonelor libere etc.). Evoluia sistemului vamal romnesc n anii de tranziie la economia de pia a nregistrat un proces evident de modernizare, ajungndu-se, la mijlocul anului 1998, de la prelucrarea manual a operaiunilor la acoperirea marii majoriti a punctelor vamale prin sistemul electronic i la alctuirea bazei de date statistice necesare activitii vamale. Astfel, s-a trecut la prelucrarea automat prin sistemul informatic vamal performant ASYCUDA, ce asigur implementarea ntregului pachet legislativ n vigoare pentru procesarea declaraiilor vamale. Aceast evoluie a permis continua mbuntire a reglementrilor n domeniu, n scopul fluidizrii activitii vamale, modernizrii acesteia i respectrii angajamentelor internaionale asumate de Romnia. n ceea ce privete capacitatea administrativ i operaional, cu toate c au fost nregistrate progrese, Romnia se confrunt cu slbiciuni importante, n acest sens fiind necesar o aciune corectiv imediat i eficient. Lipsa unui sistem eficient de pregtire intern continu conduce, n anumite cazuri, la pregtirea insuficient a funcionarilor vamali i, n consecin, la implementarea neuniform a normelor vamale i a procedurilor n cadrul unitilor vamale. Este necesar o utilizare mai eficient a criteriilor de analiz a riscului existent pentru a derula controalele, iar utilizarea controalelor documentelor trebuie sporit n
337
338
comparaie cu cele fizice. Lipsa informaiilor constrngtoare pentru operatori i condiiile necesare eliberrii autorizaiilor pentru proceduri simplificate reprezint o piedic pentru facilitarea comerului licit. n ciuda eforturilor fcute de ctre autoriti, acestea incluznd adoptarea noului Statut al Personalului Vamal, corupia rmne o problem major. Eforturile de combatere a acestui fenomen sunt, de asemenea, mpiedicate de cooperarea limitat dintre Autoritatea Naional a Vmilor i asociaiile de comer i cele ale comercianilor. n ceea ce privete domeniul informatic i interconectarea, Romnia dispune de o strategie clar nc din 2001. Romnia depune un efort constant pentru a atinge un nivel adecvat pentru capacitatea sa operaional n domeniul informatic la data aderrii i progreseaz ntr-un ritm satisfctor. n cazul n care ritmul actual este meninut, Romnia ar trebui s fie n msur s ndeplineasc obligaiile de interoperabilitate informatic la data aderrii. Bibliografie Botez, O., Aldea, V. (2005). Aderarea Romniei la Uniunea European i implicaiile sale asupra comerului exterior, Editura AGER Economistul, Bucureti Botez, O., Militaru, M. (2005). Politica comercial a Romniei, Editura Fundaiei Romnia de Mine, Bucureti *** Romnia-Raport de monitorizare pe anul 2005 www.infoeuropa.ro.
338
Relaia convergen real convergen nominal n procesul de integrare n Uniunea Economic i Monetar
Aura Niculescu Asistent universitar doctorand Academia de Studii Economice Bucureti

Abstract. In this paper, we identify the principal conditionalities for the admittance in European Union. The nominal and real convergence must be touched faster because this processus supposes stability prices, the financial soundness indicators, the need to stabilize exchange rate. In addition, the real convergence with European Union is very important. There is potential conflict between real and nominal convergence? The Romanian economy have advanced the development prudent macroeconomics policies and implement structural reforms in the market for goods, labour and financial products. Can Romanian economy obtain a grow faster convergence ? Key words: integration; convergence criteria; real convergence; nominal convergence; Optimum Currency Area.
Alegerea unui regim al ratei de schimb a fost ntotdeauna un aspect foarte controversat. De obicei discuiile se poart n legtur cu alternativa regimului de curs de schimb fix sau flexibil. n realitate ns sunt posibile o serie ntreag de combinaii. La sfritul anilor 1960, odat cu destrmarea sistemului de la Bretton Woods, linia tiinific dominant considera ineficace fixarea cursului de schimb, declarndu-se n favoarea flexibilitii acestora. Cea mai elocvent susinere a venit din partea laureatului premiului Nobel, Milton Friedman. n acest context, n 1961, Robert Mundell, de asemenea laureat al premiului Nobel n economie, a demonstrat importana regimurilor cursului de schimb, prerea lui fiind c o aderare avantajoas la o uniune monetar se obine prin folosirea cursurilor de schimb fixe. Hotrrea de a crea o uniune economic i monetar (UEM) a fost adoptat n decembrie 1969 la ntlnirea efilor statelor membre ale
340
Comunitii Economice Europene, la Haga. n acelai timp, a fost constituit un grup de experi condus de P. Werner (prim-ministrul luxemburghez), care s studieze problemele pe care le ridic aplicarea n practic a acestei hotrri. n 1970 este prezentat i aprobat planul Werner, avnd drept obiectiv crearea UEM, n trepte, pe parcursul perioadei 1971-1980. Obiectivul final al procesului de unificare economic i monetar, conform planului Werner, era crearea Bncii Centrale Europene i a monedei unice. n 1988, Consiliul European ncredineaz misiunea de a studia i propune etapele concrete pentru a ajunge la Uniunea Economic i Monetar preedintelui Comisiei Europene, J. Delors. Comisia European a elaborat o serie de studii i analize care au completat raportul Delors, principala contribuie a acestor studii constnd n evaluarea avantajelor i costurilor Uniunii Economice Monetare. Aceast evaluare s-a realizat n cinci mari domenii (Tratatul de la Maastricht). Principala problem care s-a pus n discuie a fost aceea a condiiilor fundamentale de care depinde succesul realizrii unei uniuni economice i monetare. Robert Mundell a fost cel care a analizat criteriile care stau la baza unei bune funcionri a uniunii monetare, n momentul n care Uniunea Monetar European era n stadiu de proiect (Raportul Werner), punnd astfel bazele teoriei zonelor monetare optime. Conform Tratatului de la Amsterdam (aprut i semnat ulterior n 1997), toate rile care devin membre ale UE trebuie s adopte euro ca moned de circulaie, dup o anumit perioad, mai mult sau mai puin extins. Astfel, integrarea unei ri n Uniunea European atrage mai apoi, n mod automat, integrarea acesteia n UEM, ceea ce presupune, implicit, adoptarea monedei unice europene de ctre ara respectiv. Dup intrarea n UE, pasul urmtor este accesul n UEM. Robert Mundell (1963), laureat al premiului Nobel n economie, ntr-un articol referitor la zonele monetare optime, a ntrebat: Cnd este oportun pentru un numr de regiuni s renune la suveranitatea monedei lor n favoarea unei monede comune? Aceast ntrebare persist n dezbaterile tiinifice pn n prezent. Cnd o ar este pregtit s intre n uniunea monetar? n Tratatul de la Maastricht, semnat la 7 februarie 1992, se prevede c numai rile care dovedesc atingerea unei convergene durabile pot participa la etapa final a Uniunii Economice i Monetare. n document, se acord o mai mare importan convergenei nominale dect
340
341
celei reale. Tratatul nu prevede un calendar strict pentru adoptarea euro, lsnd acest proces la latitudinea fiecrei ri, n consultare cu Comisia European (Bruxelles) i cu Banca Central European (Frankfurt). Pe de alt parte, Tratatul de la Maastricht nu face referire la criterii de convergen real, ns problema convergenei reale este cel puin la fel de important ca i cea a convergenei nominale. n ceea ce privete Mecanismul Ratelor de Schimb II, conform Comisiei Europene, pstrarea cursului stabil, timp de 2 ani, presupune ncadrarea n banda ngust (+ 2,25%). Comisia European i Banca Central European vor tolera o nclcare a bandei nguste, dar numai n sensul aprecierii, nu i al deprecierii monedei. n realitate este vorba de o band asimetric, de 2,25% i +15%, care trebuie aprat timp de cel puin doi ani, cu fore proprii, fr vreun sprijin extern. Pe de alt parte, ce legtur exist ntre criteriile teoriei zonelor monetare optime privind aderarea la o uniune monetar i condiiile prevzute n Tratatul de la Maastricht? Sunt incompatibile criteriile lui Mundell privind accesul la o zon monetar cu Tratatul menionat mai sus? Putem vorbi aadar de Mundell versus Maastricht? Sau de o complementaritate a criteriilor mai sus amintite? Teoria lui Mundell versus Tratatul de la Maastricht Sistemul Monetar European s-a nscut n atmosfera de scepticism creat de ocul petrolier i de experiena nereuit a arpelui monetar ale crui mecanisme nu au rezistat crizei internaionale. Sistemul Monetar European nu a dus ns la o coordonare a politicilor monetare i valutare naionale care s fie considerate satisfctoare de ctre toate statele. Teoria ZMO acord importan major urmtoarelor criterii: similaritatea ratelor inflaiei, flexibilitatea salariilor, mobilitatea forei de munc i a capitalului, integrarea pieelor financiare, deschiderea economic, diversificarea economiei i consumului. Arhitectura Uniunii Economice i Monetare va fi trasat prin Tratatul de la Maastricht, elaborat la 9 februarie 1992, care intr n vigoare la 1 noiembrie 1993. Partea din tratat referitoare la Uniunea Economic i Monetar prelua principalele orientri tratate n raportul Delors: moneda unic; convergena n trei faze; ireversibilitatea procesului.
341
342
Tratatul de la Maastricht (1993) a stabilit cinci criterii pe care statele membre trebuie s le respecte pentru a se putea altura UEM i a adopta moneda euro: 1. Rata inflaiei de cel mult 1,5 puncte procentuale peste media primelor trei state membre cu cea mai sczut inflaie; 2. Rata dobnzii nominale pe termen lung s nu depeasc 2% fa media ratei dobnzii n primele trei state membre cu cele mai bune performane n domeniul stabilitii preurilor; 3. Deficitul bugetar s nu depeasc 3% din PIB; 4. Ponderea datoriei publice n PIB s nu fie mai mare de 60%; 5. Marjele de fluctuaie trebuie s corespund marjelor stabilite prin Sistemul Monetar European n limita a 15% n ultimii doi ani premergtori examinrii. Convergena nominal - mai important dect convergena real? Convergena economiilor UE presupune analiza convergenei reale i nominale. Convergena nominal se refer la faptul c rile care aspir la UEM trebuie s ndeplineasc criteriile de convergen stabilite prin Tratatul de la Maastricht. n ce privete convergena real, termenul este folosit cu mai multe nelesuri, uneori nelegndu-se modul de ndeplinire a proprietilor zonelor monetare optime. Introducerea acestor criterii de convergen a creat numeroase discuii n lumea academic, axate pe necesitatea unor asemenea condiii, precum i pe legtura dintre astfel de criterii de convergen i proprietile zonelor monetare optime. n continuare vom ncerca s gsim rspunsuri la urmtoarele ntrebri: Care sunt motivele introducerii acestor criterii? Au ele vreo legtur au cu teoria zonelor monetare optime? Cel mai important criteriu de participare la UEM este cel referitor la stabilitatea preurilor. Reprezentant al teoriei zonelor monetare optime, Ishiyama (1975) susine c similaritatea ratelor inflaiei reprezint unul dintre cele mai importante criterii de aderare eficient la o Zon Monetar Optim (ZMO). Motivaia principal a introducerii acestui criteriu este legat de dorina ca uniunea monetar s se concentreze pe stabilitatea preurilor ca obiectiv economic principal, iar rile aspirante s aib preferine asemntoare pentru acest obiectiv. rile care doresc s renune la moneda proprie n favoarea unei monede comune trebuie s fie contiente c nu pot intra n uniunea monetar cu o inflaie ridicat,
342
343
deoarece riscurile pierderilor de competitivitate sunt mari. Pe de alt parte, acceptarea unor ri cu inflaie ridicat ar nsemna practic o pierdere pentru ara cu inflaie redus care trebuie s accepte, dup unificarea monetar, o rat a inflaiei mai ridicat. Al doilea criteriu prevzut n Tratatul de la Maastricht se refer la convergena ratelor dobnzilor pe termen lung. Atunci cnd se refer la rata dobnzii pe termen lung, investitorii sunt interesai de rata anticipat a inflaiei (ecuaia Fisher). Astfel, att timp ct rata anticipat a inflaiei este inclus n rata dobnzii, de fapt convergena dobnzilor pe termen lung nseamn convergena ratelor anticipate ale inflaiei. n ceea ce privete ratele nominale ale dobnzii, orice diferen de dobnzi va conduce, ntr-un final, la pierderi pentru unii i ctiguri pentru alii. Criteriul referitor la stabilitatea ratei de schimb are o strns legtur cu stabilitatea ratei inflaiei. n primul rnd, respectarea lui demonstreaz capacitatea statului n cauz de a gestiona economia, fr a apela la devalorizarea monedei ca instrument de ajustare. n al doilea rnd, prin introducerea acestei condiii este redus posibilitatea ca o ar s intre n UEM cu moneda depreciat, adic cu avantaje din punct de vedere al competitivitii. n al treilea rnd, imposibilitatea devalorizrii foreaz statul n cauz s controleze inflaia pentru a-i menine competitivitatea. Astfel constatm o legtur puternic a acestui criteriu cu cel al stabilitii preurilor. Pe de alt parte, putem afirma c i criteriile bugetare prevzute n Tratat sunt legate ntr-un fel tot de acest aspect. O datorie public ridicat poate nsemna tendine de producere a inflaiei surpriz, pentru reducerea costului datoriei, iar un deficit bugetar ridicat presupune att presiuni asupra datoriei publice, ct i posibile presiuni inflaioniste datorate cererii agregate. Totui, este dificil de explicat cifrele de 60% sau 3%, prerea economitilor fiind c aceste rate au fost alese oarecum arbitrar. Astfel, relaia dintre echilibrul bugetar i datoria public poate fi exprimat prin ecuaia restriciei bugetare la nivel guvernamental:
public Datorie PIB public Datorie = PIB =
(t)
( t 1)
bugetar 1 Deficit + PIB ( 1 + g )( 1 + i )
(t)
unde: g rata real a creterii PIB; i rata inflaiei (deflatorul PIB).
343
344
n cadrul Tratatului de la Maastricht s-a urmrit stabilizarea datoriei publice/PIB la 60%. n ecuaia de mai sus, considernd constant raportul datorie public/PIB n perioada t 1 t, rezult:
1 Deficit bugetar Datoria public = 1 PIB PIB (t) ( t ) (1 + g )(1 + i) Lund n considerare anumite ipoteze privind evoluia ratei inflaiei (i) i un nivel dorit al raportului datorie public/PIB, ecuaia poate fi rezolvat pentru diferite valori ale lui g. Se obine astfel nivelul sustenabil al raportului deficit bugetar/PIB. La Maastricht s-au prognozat o rat real de cretere de 3% (g = 3%) i o rat anual a inflaiei constant de 2% (i = 2%), obinndu-se astfel un deficit bugetar/PIB de 3%. Astfel:
1 3% = 60% 1 (1 + 3%)(1 + 2%)
n concluzie, Uniunea European a creat aceste criterii pentru a se asigura c rile care intr n UEM sunt responsabile din punct de vedere fiscal i c sunt suficient de convergente pentru a garanta o politic monetar comun. Mai mult, includerea unei ri cu inflaie ridicat, cu rate de schimb ale monedei sale oscilante, cu rate foarte mari ale dobnzilor sau cu un deficit bugetar mare ar fi putut alerta pieele financiare c proiectul euro este riscant. Cu toate c aceste criterii au fost adeseori criticate, muli specialiti consider c ele reprezint un pre just pentru admiterea n uniunea monetar. Putem s vorbim, aadar, de un conflict Mundell versus Mastricht? Dup prerea mea, nu. i iat cteva argumente. n primul rand ce nseamna Mundell pentru teoria zonelor monetare optime? Teoria Zonelor Monetare Optime (ZMO, OCA engl.) are la baz contribuia lui Robert Mundell (1961), problema fiind reluat de ali economiti, R. Mc Kinnon (1963), Kenen (1969) etc. Teoria ZMO studiaz costurile i beneficiile asociate adoptrii unei monede unice, dar se axeaz n principal pe costuri, a cror minimizare depinde de anumite condiii caracteristice economiilor rilor participante. Beneficiile se refer la ctigurile obinute din eliminarea
344
345
costurilor asociate schimbului valutar i la importul de credibilitate a bncii centrale a uniunii, care reduce expectaiile inflaioniste i, implicit, nivelul inflaiei. Costurile sunt legate de efectele negative ale renunrii la politica monetar independent i la mecanismul cursului de schimb, ca instrumente de ajustare a ocurilor care sunt asimetrice ntre potenialii membri ai uniunii monetare. Rolul acestei teorii este s arate cnd este benefic pentru dou sau mai multe state s creeze o uniune monetar. Robert Mundell (1963), laureat al premiului Nobel n economie, a demonstrat importana regimurilor cursului de schimb. n cazul n care cursul de schimb este flotant, politica monetar devine puternic, iar politica fiscal slab. Eficiena celor dou politici n economie se schimb atunci cnd exist un curs de schimb fix. n cazul unei mobiliti perfecte a capitalului, ratele externe ale dobnzii coincid cu cele interne, presupunnd un curs de schimb fix. Costurile i beneficiile pe care le poate avea o ar care ader la o zon n care cursurile de schimb sunt fixe (cum a fost cazul Sistemului Monetar European), depind de msura n care propria economie se poate integra i face fa concurenei economiilor potenialilor parteneri. Teoria clasic a zonelor monetare optime ofer justificarea economic a realizrii zonelor monetare. Aceasta a indicat c un sistem de cursuri de schimb fixe este potrivit pentru acele ri integrate n comerul internaional i n care factorii de producie sunt destul de mobili. Mundell subliniaz importana unei mari mobiliti a forei de munc n scopul contracarrii unor distorsiuni care pot s apar. Mundell consider c cea mai bun decizie privind aderarea unei ri la o uniune monetar este adoptarea unui curs de schimb fix.
Contribuii fundamentale la dezvoltarea teoriei Zonelor Monetare Optime
Mundell (1961) afirm c zona monetar optim reprezint un set de regiuni unde tendina de migraie este suficient mare pentru a asigura ocuparea deplin atunci cnd una din regiuni cunoate un oc. Criteriile propuse de el sunt mobilitatea forei de munc i flexibilitatea salariilor, argumentnd ca n condiiile unui oc pe latura cererii (ce necesit o depreciere real), pentru o rat de schimb fix, economia se poate echilibra dac salariaii accept reducerea salariilor reale sau dac vor emigra. Dac ar exista o rigiditate a salariilor sau mobilitatea forei de
345
346
munc ar fi redus, rata de schimb fix nu este util. Zona monedei unice ar fi suboptim. Mc Kinnon (1963) a adugat la proprietile ZMO gradul de deschidere economic. El susine c n economiile deschise ctigul de competitivitate realizat printr-o devalorizare este redus, deoarece preul inputurilor importate i al bunurilor finale va crete imediat. Un grad mai mare de deschidere al unei economii submineaz modificrile ratei reale de schimb i crete beneficiile unei monede unice. Kenen (1969) a artat c diversificarea produciei i consumului poate constitui, de asemenea, o caracteristic important a zonelor monetare optime. rile ale cror exporturi sunt diversificate i care au aceeai structur de producie formeaz o zon monetar optim. n aceast situaie, sunt puine riscuri s apar ocuri asimetrice; dac totui apar, ar trebui s fie reduse ca amploare. Din perspectiv teoretic, unii autori susin faptul c dou din criteriile zonelor monetare optime sunt relevante n mod deosebit. Frankel (1999) propune dou dintre proprietile zonelor monetare optime ca fiind cruciale n evaluarea beneficiilor nete ale unei uniuni monetare: gradul de deschidere a economiei (pe latura comercial) i gradul de corelaie a ciclurilor de afaceri (gradul de simetrie economic). Dac n privina criteriului referitor la gradul de deschidere a economiei dovezile sunt evidente, iar prerile sunt omogene, disputele apar n ceea ce privete al doilea criteriu. Au aprut astfel dou teorii diferite, cu implicaii diametral opuse, despre care voi vorbi n continuare.
Teoria endogenitii ZMO
Frankel i Rose (1998) au susinut caracterul endogen al criteriilor ZMO. Aceast abordare reprezint una din paradigmele teoriei zonelor monetare optime i are implicaii covritoare. Pentru c abordarea endogen arat c o uniune monetar se poate realiza chiar dac nu sunt ndeplinite toate condiiile prezente n teoria zonelor monetare optime a lui Mundell. Unele dintre acestea pot fi atinse i dup unificare. Astfel, participarea unei ri la o uniune monetar, dei nu satisface criteriile unei zone monetare optime, va conduce ex-ante la creterea gradului de integrare i de corelare a ciclurilor de afaceri. De fapt, ei vor s sublinieze faptul c obiectivul principal pentru care se realizeaz o uniune monetar este acela de a ctiga de pe urma beneficiilor, chiar dac acestea pot fi
346
347
identificate de la nceput (varianta ex-ante) sau apar dup o anumit perioad de timp (varianta ex-post).
Corelaia ciclurilor de afaceri 3 2 1 Linia ZMO UE UEM Gradul de integrare economic

Figura 1. Ipoteza endogenitii
Teoria specializrii
n literatura de specialitate exist i o alt ipotez (Krugman, 1993), bazat pe Lecia din Massachusetts, conform creia integrarea comercial i financiar este nsoit de specializarea rilor participante n cadrul ZMO, ceea ce genereaz o structur economic foarte puin diversificat, predispus a fi afectat de ocurile ofertei. Drept rezultat, ciclurile lor de afaceri vor deveni slab corelate. Pe msur ce gradul de deschidere a economiei crete, fiecare ar se va specializa n producerea acelor bunuri i servicii pentru care dein un avantaj comparativ. Astfel, a doua paradigm a teoriei zonelor monetare optime este susinut de Paul Krugman i ncearc s demonstreze exact contrariul, afirmnd c integrarea comercial poate conduce la specializare i la o corelaie mai slab a ciclurilor economice. Astfel, conform ipotezei specializrii, creterea gradului de integrare economic determin o majorare a costurilor aderrii la o uniune monetar i va determina deplasarea unei ri din punctul 1 n punctul 2, sub linia ZMO. n acest punct, ara respectiv are un grad mai mare de integrare economic, ns corelaia ciclurilor de afaceri este mai redus.
347
348
Corelaia ciclurilor de afaceri
2 Linia ZMO UEM Gradul de integrare economic Figura 2. Ipoteza specializrii
Analiznd frmntrile specialitilor care au analizat teoria zonelor monetare optime, avem senzaia c au rmas ceva probleme de lmurit. Exist un anumit prag limit privind respectarea ex-ante a proprietilor zonelor monetare optime de la care efectele pozitive ale monedei unice se rsfrng asupra tuturor partenerilor? rile care nu ndeplinesc ex-ante de o manier rezonabil proprietile zonelor monetare optime vor nregistra automat beneficii prin adncirea integrrii ex-post sau trebuie s respecte anumite condiionaliti? O zon monetar optim se formeaz pentru c rile vor s creasc schimburile comerciale sau integrarea comercial va ncepe i se va adnci din ce n ce mai mult odat cu crearea zonei monetare optime? Se pot reconcilia paradigmele legate de specializarea i endogenitatea ZMO? ntre teoria zonelor monetare optime i modelul european exist o relaie de tipul de la teorie la practic. Astfel, putem considera modelul european ca fiind laboratorul de testare a proprietilor ZMO definite de Mundell (1961), Mc Kinnon (1963) i Kenen (1969). Se apreciaz adesea c n Tratatul de la Maastricht nu este menionat nicio prevedere inspirat din teoria zonelor monetare optime. n primul rnd nu trebuie s comparm numai criteriile de convergen cu proprietile zonelor monetare optime. Astfel, am scpa din vedere condiiile din primele dou etape ale UEM, legate de mobilitatea capitalurilor i coordonarea politicilor economice. Este clar
348
349
c procesul de unificare monetar din Europa nu se bazeaz numai pe criteriile de la Maastricht, deci nu trebuie s le comparm numai pe acestea cu proprietile ZMO. Criteriile de convergen nominal reprezint o component (esenial, e adevrat), care a asigurat pregtirea pentru stadiul de Uniune Economic i Monetar. ns prima etap a UEM a constat n liberalizarea circulaiei capitalurilor i n general n ndeplinirea condiiilor de pia unic, inclusiv reglementri pentru libera circulaie a forei de munc. n al doilea rnd, criteriile de convergen sunt inspirate ntr-un fel tot din teoria ZMO, criteriul de stabilitate a preurilor (ntlnit ca rate similare ale inflaiei n teoria ZMO) fiind cel mai important n ceea ce privete criteriul meninerii ratei de schimb n marja de fluctuaie fr devalorizare, n teoria ZMO identificm condiiile de simetrie i flexibilitate considerate necesare pentru a realiza uniunea monetar. Criteriile fiscale de la Maastricht pot fi interpretate ca fiind legate de criteriul din teoria ZMO privind integrarea i disciplina fiscal. Meritul criteriilor de la Maastricht const n stabilirea unor criterii clare, ce dau posibilitatea de comensurare a stadiului de pregtire pentru admiterea ntr-o uniune monetar, simplificnd astfel mult sarcina decidenilor. Ne putem nchipui ce s-ar fi ntmplat n cazul n care printre criteriile de la Maastricht ar fi aprut mobilitatea forei de munc, similaritatea ciclurilor economice, flexibilitatea salariilor sau diversificarea produciei. Pe de alt parte, atunci cnd vorbim de convergen, dup cum spuneam i anterior, ne referim la dou forme ale acesteia, convergena nominal i convergena real. Muli specialiti consider criteriile de convergena real ca fiind de fapt cu proprietile zonelor monetare optime. Identificm astfel mai degrab o relaie realnominal, dect o divergen ntre acestea.
Este efectul Balassa Samuelson un obstacol n procesul integrarii n UEM? Relaia convergen real-convergen nominal
n 1964, economitii Balassa i Samuelson au observat n rile n dezvoltare o situaie similar cu cea care se manifest astzi n rile din Europa Central i de Est. n aceste ri, n virtutea procesului de catchup, se manifest creteri rapide de productivitate n sectorul bunurilor
349
350
tradable (comercializabile), dar care nu sunt nsoite de o situaie similar n sectorul bunurilor non-tradable (necomercializabile). Creterile de productivitate n sectorul tradable vor duce la creterea salariului mediu n acest sector. n aceste condiii, sindicatele cer majorarea salariilor i n sectorul non-tradable, aceast majorare nefiind nsoit de o cretere similar de productivitate. Fiindc aceast majorare de salarii nu este susinut de o cretere de productivitate, ea se va reflecta n costul bunurilor din sectorul non-tradable i deci va contribui la creterea preurilor n acest sector; va rezulta, apoi, o cretere n lan a preurilor bunurilor i serviciilor din economie, deci o cretere a inflaiei, msurat prin indicele preurilor de consum (IPC). Modelul Balassa-Samuelson pornete de la cteva ipoteze fundamentale. Prima dintre acestea se refer la faptul c economia este structurat pe dou mari sectoare, respectiv sectorul tradable, care produce bunuri exportabile, i sectorul nontradable, n care se produc bunuri i servicii necomercializabile la export. Cea de-a doua ipotez se refer la integrarea activitilor de comer exterior, respectiv la faptul c preul bunurilor exportabile este determinat pe piaa internaional. Integrarea activitilor de comer exterior implic absena barierelor comerciale i tarifare. Dinamica salariilor este determinat de evoluia productivitii n sectorul tradable. O alt ipotez a modelului se refer la faptul c nivelul salariilor din sectorul tradable este aproximativ egal cu nivelul celor din sectorul nontradable. Unul dintre factorii care explic apropierea dintre salariile n cele dou sectoare este cel al mobilitii forei de munc n cadrul economiei. O cretere a productivitii naionale superioar celei nregistrate de partenerii comerciali conduce la o apreciere a cursului real de schimb. Aceast apreciere poate fi generat de o apreciere a cursului nominal de schimb sau de o inflaie naional mai ridicat. n vederea aderrii la zona euro, rile trebuie s ndeplineasc criteriile de convergen referitoare la inflaie i la stabilitatea cursului de schimb nominal. Un efect B-S semnificativ poate conduce la adoptarea unor politici economice neadecvate unui proces susinut de convergen real. Putem spune ca Uniunea European se confrunt cu urmtoarea problem: conceput iniial ca un club al rilor bogate sau mediu bogate, ea va deschide porile sale unor ri mediu-srace, precum Romnia i Bulgaria. Or, strategiile de ajungere din urm (catching-up) sunt cu totul diferite de strategiile de stabilizare (Lazea, 2003). Dar,
350
351
indiferent de nivelul de dezvoltare, aceste ri vor trebui s ndeplineasc aceleai criterii de convergen nominal. Este interesant de analizat relaia de interdependen dintre convergena real i convergena nominal. Progresele n ndeplinirea criteriilor de la Maastricht au influenat variabilele economice reale, relaia reciproc fiind de asemenea valabil. Cele dou procese sunt complementare i ar trebui urmrite n paralel, deoarece: 1. Procesul de convergen real influeneaz variabilele nominale: favorabil Reformele structurale impulsioneaz convergena PIB-ului/ locuitor, ceea ce conduce la o cretere neinflaionist a salariilor; determin de asemenea o cretere a veniturilor, o majorare a ncasrilor fiscale i prin urmare o consolidare fiscal. Convergena nivelului productivitii determin reducerea costurilor, accelernd dezinflaia n sectorul bunurilor comercializabile. nefavorabil Diferenele de productivitate ntre sectorul bunurilor comercializabile i cel al bunurilor necomercializabile (efectul BalassaSamuleson), n condiiile unor creteri salariale uniforme, va genera persistena unui nivel mai ridicat al inflaiei (convergena preurilor bunurilor necomercializabile cu UE, care nu este susinut de creterea productivitii). O convergen real rapid (n condiiile presiunilor inflaioniste) va presupune adoptarea unei politici monetare restrictive. 2. Procesul de convergen nominal influeneaz variabilele reale: favorabil Reducerea ratei inflaiei i a ratei dobnzii (pentru a respecta criteriile de la Maastricht) determin o cretere a investiiilor i prin urmare a PIB-ului. Evidentele empirice sugereaz c, n condiiile unei rate reduse a inflaiei, performanele economice sunt mai bune dect cu o inflaie moderat. n plus, reducerea ratei inflaiei accelereaz procesul de convergen a salariilor. O rat de schimb stabil a monedei naionale (care s fluctueze ntr-o marj stabilit) determin o cretere a ISD-urilor i a exporturilor (a gradului de deschidere) cu implicaii favorabile asupra procesului de convergen real).
351
352
nefavorabil Impunerea respectrii criteriilor de la Maastricht (mai ales n ceea ce privete deficitul bugetar i datoria public) poate afecta procesul de convergen a economiilor n care nivelul investiiilor este redus; existena unor deficite bugetare sustenabile (dei mai mari dect 3 % din PIB) poate contribui la adaptarea structural mai rapid a acestor economii la cerinele UE. Prin reducerea ratei inflaiei, rata real a dobnzii se majoreaz, atrage capitaluri externe, moneda se apreciaz, iar exporturile nete se reduc (efectul de crowding-out extern) (Dinu et al, 2004). Analiznd criteriile de la Maastricht, s-a demonstrat c dou dintre criterii: criteriul inflaiei i criteriul cursului de schimb intr n contradicie, n condiiile n care rile trebuie s fac fa i procesului de catch-up. Aa cum s-a observat din analiza altor economii, pe parcursul perioadei de catch-up, impactul creterii productivitii n sectorul tradable asupra inflaiei depinde de regimul cursului de schimb din ara respectiv: Cursul de schimb fix: creterea productivitii n sectorul tradable, nensoit de o creterea a productivitii n sectorul nontradable, dar nsoit de o cretere similar a salariilor n acest sector va duce la creterea IPC, deci a inflaiei. Cursul de schimb flexibil: diferenele de productivitate ntre cele dou sectoare, n condiiile meninerii constante a preurilor n sectorul non-tradable, se vor reflecta n aprecierea nominal a cursului de schimb. n concluzie, indiferent de regimul cursului de schimb stabilit de ctre o ar, impactul ctigurilor relative de productivitate n sectorele tradable i non-tradable asupra cursului de schimb real este acelai (de apreciere a monedei naionale n termeni reali). Din cele prezentate mai sus se poate observa contradicia ntre criteriul inflaiei i criteriul cursului de schimb prevzute n Tratatul de la Maastricht. De asemenea, se poate observa contradicia dintre criteriile de convergen real i nominal pentru rile care vor s se alture, ct mai repede, la Uniunea Economic i Monetar. Aderarea la UEM a noilor ri membre implic gsirea celui mai favorabil compromis ntre convergena real i convergena nominal, n condiiile n care dup cei doi ani de ERM2 o ar trebuie s ndeplineasc n totalitate criteriile de la Maastricht. Buitte i Grafe (2002) estimeaz c
352
353
efectul Balassa-Samuelson (B-S) determin o apreciere medie anual a monedei ntre 1,5% i 2,5% pentru rile din centrul Europei; considernd i impactul reducerii costurilor capitalului asupra productivitii i salariilor din sectoarele care produc bunuri comercializabile, impactul efectului B-S ar fi de aproximativ 3,5% pe an. n consecin, ERM2 ofer o flexibilitate ridicat pentru a atenua acest efect. n cazul n care efectul B-S este semnificativ, autoritile din rile cu o rat de schimb fix pot fi constrnse s menin politici monetare i fiscale foarte restrictive pentru a ajunge la inflaia impus de Tratatul de la Maastricht, reducndu-i astfel rata de cretere economic. Pe de alt parte, autoritile din rile cu o rat de schimb flexibil pot fi constrnse s permit o apreciere rapid a ratei de schimb, aceasta conducnd la atragerea capitalurilor speculative i la afectarea competivitii. Iniial, convergena nominal poate genera o reducere a performanelor; ns ndeplinirea n totalitate a criteriilor de la Maastricht este n msur s asigure o mai mare stabilitate macroeconomic, ceea ce va crea premisele unei rate de cretere economic superioare. Cu ct flexibilitatea unei economii este mai ridicat, cu att adaptarea la un nou regim macroeconomic este mai rapid, ceea ce reduce perioada n care economia nregistreaz o reducere a performanei.
Soluii pentru rezolvarea conflictului
Una din problemele majore ale rilor din Europa Central i de Est este decalajul mare dintre nivelul de dezvoltare economic al acestora i nivelul de dezvoltare al rilor din UE-15 (PIB/loc., venit/loc., salariu mediu etc.). Deci necesitatea unei creteri economice reale este evident. Dar aceasta va conduce la manifestarea efectului Balassa-Samuelson. Manifestarea lui face ca ndeplinirea simultan a criteriilor inflaie i curs de schimb n condiiile realizrii unei creteri economice s fie imposibil. Care ar fi soluiile pentru ieirea din acest impas? Propunem 2 soluii: 1. Impunerea unei politici fiscale restrictive; 2. Aprecierea nominal a cursului de schimb n ERM II. n cazul alegerii primei variante, tim c politica monetar nu poate aciona de una singur pentru realizarea convergenei nominale i reale cu UE. Politicile monetar i fiscal trebuie coordonate pentru ndeplinirea acestui obiectiv (Mishkin, 2000). Halpern i Wyplosz (2001) au sugerat c factorii care acioneaz asupra preurilor bunurilor din
353
354
sectorul non-tradable nu sunt doar factori care in de ofert (productivitatea), ci i factori care in de cerere. Creterea productivitii n sectorul tradable nu are ca efect doar creterea indicelui preurilor de consum, ci i creterea veniturilor, prin urmare i a consumului. n aceste condiii, preurile relative ale bunurilor tradable i non-tradable pot fi influenate n mod diferit de ctre consumul privat: a) Cererea pentru bunurile tradable crete n aceeai msur ca cererea pentru bunurile non-tradable: n acest caz, efectul cererii este neutru, diferena de preuri fiind datorat doar efectului ofert; b) Cererea pentru bunurile tradable crete ntr-o msur mai mare dect cea pentru bunurile non-tradable: n acest caz, efectul ofert este compensat de efectul cerere (efectul Balassa-Samuelson se manifest mai puin); c) Cererea pentru bunurile tradable crete ntr-o msur mai mic dect cea pentru bunurile non-tradable: n acest caz, efectul Balassa-Samuelson se accentueaz. Lund n calcul toate aceste efecte, Halpern i Wyplosz argumenteaz c, de obicei, o cretere a veniturilor duce la o cretere mai mare a cererii pentru servicii i, de aici, vom asista la o accentuare a efectului Balassa-Samuelson. Blocarea creterii cererii pentru servicii ar putea fi realizat printr-o impozitare mai mare a veniturilor, ceea ce va contribui la reducerea presiunilor inflaioniste. O msur alternativ ar fi reducerea cererii guvernamentale pentru bunurile non-tradable. Aceste msuri aferente unei politici fiscale restrictive vor duce la diminuarea impactului inflaiei fr afectarea cursului de schimb. n consecin, restrictivitatea fiscal permite ndeplinirea tuturor criteriilor de convergen nominal cu costul unei reduceri a cererii agregate. De altfel, o astfel de politic poate fi utilizat cu succes n controlul capitalurilor speculative. O politic fiscal restrictiv n timpul influxurilor de capital ajut la restrngerea cererii agregate i la atenuarea creterii preurilor. Deci, ea poate limita aprecierea real a cursului valutar (n special atunci cnd cea mai mare parte a cheltuielilor guvernamentale se datoreaz bunurilor necomercializabile), poate limita deficitul contului curent, poate descuraja influxurile suplimentare de capital (prin reducerea ratei dobnzii) i poate crete gradul de economisire.
354
Supliment al Revistei de Economie teoretic i aplicat Ajustare fiscal vs. ajustare cursului de schimb
355 Tabelul 1
Contracia fiscal
- stabilitate ratelor de schimb (+) - sprijinirea consolidrii fiscale (+) - reducerea considerabil a produciei (-)
Aprecierea nominal
- reducerea ntr-o mic msur a produciei (+); - ajustarea fluxurilor de capitaluri pe termen scurt (+); - instabilitatea cursului de schimb (-)
n cazul alegerii variantei a doua, aplicarea unei politici de apreciere a cursului de schimb nominal n ERM II ar putea furniza un mecanism de ajustare natural pentru diferenialul de productivitate dintre sectorul tradable i sectorul non-tradable, iar o intervenie guvernamental discreionar n-ar mai fi necesar, aa cum se ntmpl n cazul aplicrii unei politici fiscale restrictive. Pierderile din cererea agregat ar putea fi evitate prin stabilirea unei astfel de politici. Aceast politic de apreciere a cursului de schimb n termeni nominali corespunde practic unei reinterpretri a criteriului curs de schimb din Tratatul de la Maastricht, fr o renegociere a acestuia. nlocuirea politicii fiscale restrictive n rile Europei Centrale i de Est va conduce la o apreciere real a monedei naionale n perioada ERM II, n condiiile meninerii inflaiei sub control. Chiar Comisia European a semnalat c banda de fluctuaie de + 15% presupus de ERM II este suficient de larg pentru a permite statelor membre aplicarea unor politici macroeconomice corespunztoare evoluiei lor structurale i necesitilor specifice fiecrui stat, astfel nct s fac fa cerinelor criteriilor de la Maastricht.
Analiza stadiului de pregtire a Romniei privind integrarea n UE prin prisma teoriei zonelor monetare optime
Adoptarea monedei comune (euro) a ridicat o serie de temeri. Pentru a ajunge la introducerea monedei euro, Romnia trebuie mai nti s adere la Uniunea European, iar acest lucru ar trebui s fie prioritar. Fr o economie compatibil cu cele europene, nu vom putea respecta criteriile de convergen la Uniunea Economic i Monetar. Aderarea la zona euro nu se va realiza dect dup ndeplinirea n totalitate a criteriilor de convergen nominal, stabilite la Maastricht, referitoare la rata inflaiei, rata dobnzii pe termen lung, deficitul bugetar i datoria public, precum i la stabilitatea cursului de schimb nominal.
355
356
Romnia n Uniunea European. Potenialul de convergen Calendar privind integrarea n zona euro Tabelul 2
Data intrrii n UE Polonia 2004 Rep. Ceh 2004 Slovacia 2004 Ungaria 2004 Romnia 2007 Sursa: www.bnro.ro, 2006 ara
Data intrrii n ERM II (obiectiv) 2006 2006-2007 2006 (prima jumtate) 2007-2008 2010-2012
Data-int pentru intrarea n zona euro 2009-2010 2009-2010 2008-2009 2010-2011 2012-2014
Este important de precizat nc de la nceput c adoptarea monedei euro nu trebuie tratat de niciuna dintre rile pretendente i , prin urmare, nici de ara noastr, drept un scop n sine. Cel mai important lucru de realizat acum pentru Romnia este legat de recuperarea decalajelor n domeniul economiei reale, pentru a asigura succesul adoptrii monedei unice; adoptarea monedei unice ntr-un moment nepotrivit poate avea urmri mai mult negative dect pozitive.
Argumente pro i contra unei euroizri rapide Tabelul 3
Argumente pro ncredere sporit a investitorilor strini Reducerea dobnzilor interne la niveluri foarte sczute Lipsirea politicienilor de un instrument de ajustare nominal i obligarea lor de a se concentra asupra reformelor reale Sursa: Lazea, 2003. Argumente contra Efectul Balassa-Samuelson i necesitatea convergenei reale Existena unor ocuri asimetrice ntr-o economie nc nesincronizat, cum este cea a Romniei Eventuala opoziie din partea Bruxelles i a Frankfurt
Conform teoriei zonelor monetare optime, rile pot ctiga reciproc din deinerea unei monede comune atunci cnd structurile lor economice sunt asemntoare, fr riscul ca unele dintre ele s fie afectate negativ n cazul unor ocuri asimetrice. Se nelege c n cazul rilor mai puin avansate care vor s adopte euro nu este indicat s renune la politica monetar proprie att timp ct riscul apariiei unor ocuri asimetrice este ridicat, ntruct adoptarea euro este urmrit n primul rnd pentru beneficiile aduse, i nu ca scop n sine. Pe de alt parte, politica BCE nu vizeaz particularitile fiecrei economii, ea adresndu-se unor structuri economice presupuse similare.
356
Supliment al Revistei de Economie teoretic i aplicat Etapele integrrii Romniei n UEM
357 Tabelul 4
1 ianuarie 2007 aderarea la UE
Participarea la ERM II 2010-2011
Pn la data de 1.01.2007 - ndeplinirea Criteriilor de la Copenhaga - Trecerea la referina euro - Legea privind modificarea statutului BNR - Liberalizarea contului de capital - Modificarea strategiei de politic monetar a BNR trecerea la intirea inflaiei - ndeplinirea criteriilor de la Maastricht Adoptarea euro
Vom analiza n continuare modul n care Romnia respect criteriile Zonelor Monetare Optime. Sincronizarea ciclurilor de afaceri. Pentru o ar care i propune s adere la o ZMO, deosebit de important este sincronizarea ciclurilor de afaceri cu cel din economiile care constituie acea ZMO, n condiiile n care ara respectiv renun la propria politic monetar i valutar. Cu ct sincronizarea este mai mare, cu att costul asociat pierderii independenei monetare este mai mic. n cazul Romniei, se pare c exist o slab corelaie a ocurilor cu zona euro, ceea ce presupune surse de asimetrie ce nu vor disprea dup intrarea n UEM. Acest lucru poate fi explicat prin mai muli factori, structura economiei detandu-se prin importan. n structura sectorial a PIB-ului Romniei, agricultura reprezint aproximativ 12-14%, asemntor Bulgariei, dar de trei-patru ori mai mare dect n cazul rilor central-europene, n condiiile n care media n UE este de 3%. n ceea ce privete populaia ocupat n agricultur, aceasta are o pondere de 40%, de cteva ori mai mare dect n unele ri central-europene. De asemenea, serviciile contribuie cu mai puin de 50% din PIB, rezultat net inferior tuturor rilor vecine (Isrescu, 2004). Un asemenea tip de necorelare poate expune economia romneasc la ocuri asimetrice, agravnd problema omajului din mediul rural. Corelaia ciclurilor de afaceri nu poate totui constitui un indiciu al performanelor economice, deoarece n calculul acestei corelaii sunt luate n considerare i evoluiile ratei medii de cretere economic. Astfel, pentru rile baltice o corelaie mai redus poate fi explicat de tendina rapid de recuperare a decalajelor de venituri n condiiile n care economia zonei euro traversa o perioad de recesiune (2001-2003).
357
358
Gradul de deschidere a economiei. Romnia avea, n 2003, un grad de deschidere a economiei de 80,4% fa de 70,6% n 2000. Cu toate acestea, economia Romniei este mai puin deschis dect economia Ungariei, Slovaciei sau Cehiei, dar un grad mai mare dect al Poloniei. Se apreciaz (Isrescu, 2004) c n urmtorii ani ponderile exportului i importului n PIB vor continua s creasc, iar economia Romniei va deveni foarte deschis, similar rilor de mrime mic i mijlocie din UE. n ceea ce privete ponderea comerului cu UE n totalul comerului exterior, Romnia a avut n ultimii 3 ani o pondere de aproape 68% la exporturi i de aproximativ 58% la importuri. Problema este c n timp ce comerul Ungariei, de exemplu, se bazeaz pe autovehicule, bunuri electrocasnice i tehnic de calcul, cel al Romniei se bazeaz mult pe produse cu grad redus de prelucrare (confecii, mobilier, produse metalurgice). Soluia din acest punct de vedere este, desigur, atragerea de investiii strine n domenii cu valoare adugat mare. Gradul de deschidere a economiei Tabelul 5 (export + import)/PIB
Cehia Ungaria Polonia Slovenia Slovacia Bulgaria Romnia 2000 143% 153,6% 63,1% 116,6% 146,0% 116,8% 70,6% 2001 144,2% 150,2% 59,8% 116,5% 156,5% 118,7% 74,5% 2002 132,7% 131,1% 63,3% 114,2% 152,7% 112,9% 76,5% 2003 134,4% 134,6% 72,6% 114,6% 157,6% 116,8% 80,4%
Sursa: www.bnro.ro, Eurostat, 2005. Mobilitatea forei de munc. Printre criteriile prioritare subliniate de Mundell regsim i mobilitatea forei de munc, precum i rigiditatea preurilor, respectiv a salariilor. Numrul romnilor care pleac n strintate este din ce n ce mai mare, iar acest lucru nu se ntmpl din cauza unor eventuale ocuri asimetrice, ci, desigur, din cauza problemelor structurale ale economiei romneti. Aici este necesar s facem distincia ntre migraia pe termen scurt i cei care migreaz pe perioade de timp lungi i medii. Conform Organizaiei Internaionale a Muncii, romnii au, pe termen scurt, o nclinaie mare de a se deplasa n vederea cutrii unui loc de munc i cea mai ridicat nclinaie de a migra pentru perioade de
358
359
angajare medii (civa ani), fa de cetenii din fostele state comuniste. Inteniile de a migra pe termen lung pe baze permanente sunt cele mai ridicate n Romnia n comparaie cu celelalte ri din ECE. Astfel de rezultate indic creterea intensitii micrilor oscilatorii ca strategie de cutare a unor venituri mai mari. Rigiditatea salariilor i preurilor. n ceea ce privete acest criteriu, Romnia este una dintre rile cu probleme. n rapoartele Fondului Monetar Internaional cu privire la Romnia, se arat c fenomenul creterilor salariale nejustificate de creterea productivitii muncii a reprezentat principala surs a inflaiei, ara noastr nclcnd n mai multe rnduri angajamentele referitoare la promovarea unei politici salariale prudente. n eventualitatea manifestrii unor ocuri negative, Romnia va avea probleme structurale, ajustrile urmnd s se realizeze prin politici monetare i valutare. Astfel, pn cnd problemele de aceast natur nu vor fi rezolvate, integrarea Romniei nu ar putea constitui un succes, costurile renunrii la instrumentele de ajustare mai sus amintite fiind mult prea mari (Grosu, Socol, 2003). Dezvoltarea sistemului financiar. n literatura de specialitate exist puncte de vedere conform crora n Romnia ar exista anumite limite naturale ale extinderii pieei de capital i ale mijlocirii financiare prin intermediului sistemului bancar (Dianu, Voinea, 2002). Instituiile financiare internaionale au apreciat ns existena unor progrese n sistemul financiar. Astfel, ratele dobnzii s-au redus pe fondul reducerii inflaiei i al creterii cererii pentru moneda naional, s-au redus mprumuturile neperformante n sistemul bancar. Cu toate astea, folosind drept criteriu de clasificare dezvoltarea sistemului financiar, Romnia se poziioneaz pe ultimul loc (dup Lituania, Estonia, Cehia, Slovenia, Letonia, Slovacia, Bulgaria, Polonia, Ungaria) (Grosu, Socol, 2003).
Concluzii
Este esenial ca reformele principale (restructurarea, privatizarea, politica salarial, mobilitatea forei de munc, politica fiscal) s fie abordate nainte, i nu dup intrarea n ERM-2 (sau n zona euro). Acolo, sprijinul este potenial mai mare, dar i costurile unui eventual eec se multiplic exponenial (Lazea, 2003). Problema Zonelor Monetare Optime rmne una controversat. Rmn cteva ntrebri ce nu i-au gsit un rspuns adecvat. Exist un
359
360
anumit prag limit privind respectarea ex ante a proprietilor Zonelor Monetare Optime de la care efectele pozitive ale monedei unice se rsfrng asupra tuturor partenerilor? rile care nu ndeplinesc ex-ante de o manier rezonabil proprietile zonelor monetare optime vor nregistra automat beneficii prin adncirea integrrii ex-post sau trebuie s respecte anumite condiionaliti? O zon monetar optim se formeaz pentru c rile vor s creasc schimburile comerciale sau integrarea comercial va ncepe i se va adnci din ce n ce mai mult odat cu crearea zonei monetare optime? Se pot reconcilia paradigmele legate de specializarea i endogenitatea ZMO? Evidenele empirice nc nu au gsit un rspuns pentru toate aceste ntrebri. Pe termen lung ns, o uniune monetar ntre toate rile UE este inevitabil ca urmare a creterii gradului de integrare economic, chiar dac i expune pe participani la anumite riscuri economice (de Grauwe, 2003). Pe de alt parte, aderarea la UEM este n ultim instan o decizie politic. Voina politic de integrare este vzut de unii economiti drept cea mai important condiie pentru adoptarea unei monede unice, istoria uniunilor monetare artnd c acestea au fost precedate de uniuni politice. Succesul unei uniuni monetare depinde de compatibilitatea preferinelor pentru cretere, stabilitatea preurilor sau ocupare, precum i de abilitatea de a realiza compromisul ntre aceste obiective. n condiiile n care nu exist consensul politic pentru obiective comune de politic economic, uniunea monetar ar avea de suferit.
Bibliografie
Alesina, A., Barro, R. i Tenreyro, S. (2002). Optimal Currency Areas, Harvard University, Working Paper Altr (coord), (2005). Impactul liberalizrii contului de capital asupra cursului de schimb i a competitivitii economiei romneti, Studii de impact III, Institutul European din Romnia, www.ier.ro Balasa, B. The Purchasing-Power Parity Doctrine: A Reappraisal, Journal of Political Economy, 1964 Benassy-Quere, A., Lahreche-Revil, A. (1998). Pegging the CEEC`s Currencies to the Euro, CEPII, nr. 1998 Buiter, W. (1999). Optimal currency areas: why does the exchange rate regime matter?, Cambridge University, Working Paper
360
361
Buiter, W, Grafe, C. (2002). Anchor, Float or Abandon Ship: Exchange Rate Regimes for Accession Countries, working paper Dinu, M., Socol, C., Marina, M. (2004). Economie european, Editura Economic, Bucureti Dinu, M., Socol, C., Niculescu, A. (2005). Economia Romniei. O viziune asupra tranziiei postcomuniste, Editura Economic, Bucureti De Grauwe, P. (2003). Economics of Monetary Union, Oxford University Press, Forth edition De Grauwe, P., Schnabl, G. (2003). Nominal versus Real Convergence with Respect to EMU Accession. How to Cope with the BalassaSamuelson Dilemma Frankel, J., Rose, A. The Endogeneity of the Optimum Currency Area Criteria, NBER, Working Paper, nr. 5700, 1996 Frankel, J., Wei, S. Trade Blocs and Currency Blocs, NBER, Working Paper, nr. 4335, 1998 Gros, D. A Reconsideration of the Optimum Currency Area Approach, CEPS, Working Paper nr. 101, Bruxelles, 1996 Grosu, T., Socol, C. (2003). Economia Romniei. Btlia pentru tendin integrarea n Uniunea European, Editura Economic, Bucureti Halpern P., Wyplosz Ch. (2001). Economic transformation and real exchange rates in the 2000s: The Balassa-Samuelson connection, Economic Survey of Europe, nr. 1, pp. 227-239 Isrescu, M. (2004). Drumul spre Euro, lucrare prezentat la ClujNapoca, disponibil pe sit-ul www.bnr.ro Ishiyama, I. The Theory of Optimum Currency Areas: a survey, Staff Papers International Monetary Fund, nr. 22, 1975 Kenen, P. (1969). A theory of Optimum Currency Areas: an Eclectic wiew, n lucrarea R. Mundell i A. Swoboda (eds.) Monetary Problems of International Economy, Chicago: University of Chicago Press Krugman, P. (1993). Lessons of Massachusetts for EMU, n Torres, F. i Giavazzi, F. Adjustment and Growth in the European Monetary Union Lazea, V. (2003). Drumul spre Euro (http:// www. bnro.ro ). Mc Kinnon, Ronald (2001). Optimum Currency Areas and Key Currencies, Stanford University, Working Paper Mc Kinnon, R. Optimum Currency Areas, American Economic Review, nr. 53, 1963
361
362

th
Mishkin, F. (2000). The Economics of Money, Banking, and Financial

Markets, 6 Edition Mundell, R. A Theory of Optimum Currency Areas, American Economic Review, nr. 51, 1961 Mundell, R. (1963). Mobilitatea capitalului i politica de stabilizare sub rate de schimb fixe i fluctuante Mundell, R. (1968). International Economics, McMillan, Londra ebea, M. (2004). Stabilitate, convergen i discontinuitate n procesul de realizare a Uniunii Economice i Monetare, tez de doctorat BNR (2005). Raport Anual 2001-2004, www.bnro.ro OCDE (1999). The OECD Report, Paris, www.oecd.org
362
Evaluarea comparativ a sistemelor de impozitare n statele membre ale Uniunii Europene

Gheorghe Matei Profesor universitar doctor Raluca Drcea Lector universitar doctor Universitatea din Craiova
Abstract. The new European System of Accounts (ESA95) has been an important step forward in getting harmonized definitions and accounting rules and more detailed national accounts for the European Union and its Member States. National Accounts provide time series for observing changes in the overall effective tax burden and a coherent framework for matching tax revenues with income flow data and economic aggregates. It is not possible to obtain a good picture of where in the economy the tax burden falls by looking solely at standard classifications of taxes. Therefore a broad classification into three economic functions (i.e. consumption, labour and capital) has been made. National accounts have been used to derive information on the corresponding aggregate bases that could potentially be taxed in the economy, in order to calculate implicit tax rates (ITRs) for consumption, labour and capital. ITRs measure the average effective tax burden on the different types of income or activity in the economy. They do not measure the final incidence of taxes that can be shifted from one activity to another via behavioural effects. It is also evident that these potential tax bases do not measure the actual tax bases as defined in the legislation. In practice it is sometimes not straightforward to link developments in the implicit tax rates to tax policy changes. For the moment a classification of taxes by economic function is only available for the old Member States of EU-15. Such classification leads inevitably to certain simplifications and rather hybrid categories. The exercise is currently complicated by the fact that the tax data are not always recorded in sufficient detail to identify individual taxes and allocate them to the corresponding categories. A key methodological problem for classifying tax revenue across the economic functions is that some taxes relate to multiple sources of economic income or activities. This holds notably for personal income tax (which is
364
typically broadly based), and also for some other taxes (e.g. local business taxes or energy taxes). Estimates from national tax departments have been used to make the relevant allocations of taxes, whenever this was feasible. Key words: European System of Accounts; definitions; national accounts; tax burden; taxes.
harmonized
Evaluarea i monitorizarea structurilor sistemelor de taxare i reformele variate ale impozitelor n Uniunea European au nevoie de un sistem de ncredere, coerent i bine pus la punct de indicatori care s reprezinte structurile diverselor sisteme de impozitare n statele membre. Conturile naionale satisfac criteriile de ncredere i coeren necesare asigurrii comparabilitii datelor, fiind din ce n ce mai folosite n realizarea politicilor UE (resurse proprii pentru bugetul UE, alocarea Fondurilor Structurale i de Coeziune, Pactul de Stabilitate i Cretere etc.). Ele furnizeaz observarea schimbrilor n povara de ansamblu a impozitelor efective, dar i un cadru coerent pentru corelarea veniturilor fiscale la nivelul Uniunii Europene cu datele furnizate de statele membre. Cu toat diversitatea sistemelor de impozitare i a schemelor diferite de protecie social existente la nivelul UE, Sistemul European de Conturi (ESA 95) permite o modalitate destul de eficient de armonizare fiscal. Astfel, Oficiul de Statistic al Comunitii Europene practic o clasificare a veniturilor fiscale n conformitate cu aa-numitele funcii economice, i anume: consum, munc i capital. Aceast clasificare ofer un indiciu al legturii dintre performanele fiscale i distribuia parametrilor veniturilor, relevani pentru impozitare. Ratele impozitrii implicite pentru consum, munc i capital msoar media efectiv sau actual a impozitelor pe diverse tipuri de venituri sau activiti economice. n acest cadru, capitalul este definit ntr-un sens larg, incluznd toate investiiile sectorului privat i activitile de economisire . Prin urmare, conturile naionale furnizeaz un cadru consistent i coerent pentru a compara funciile economice i, implicit, a compara veniturile fiscale prelevate n cadrul fiecrui stat membru al Uniunii Europene. Totui trebuie reinut faptul c baza de impozitare derivat din conturile naionale nu corespunde cu baza de impozitare curent. Conturile
364
365
naionale sunt n anumite cazuri mai nguste (omind ctigurile de capital, de exemplu), iar n alte cazuri sunt mai largi (excluznd anumite deduceri). Totodat, ratele de impozitare implicite difer de alte calcule ale ratelor efective de impozitare care, pe de o parte, folosind legislaia n vigoare n fiecare stat membru al Uniunii Europene, simuleaz povara taxelor generat de un anumit sistem de impozitare, iar, pe de alt parte, poate fi legat de un anumit comportament individual. De asemenea, nu permit identificarea oricrei schimbri n taxarea diverselor venituri i activiti economice. n conformitate cu ESA 95, impozitele i contribuiile sociale ar trebui s fie stabilite la nivelul lor maxim, fr s existe distorsiuni ntre nivelul prognozrilor i cel al ncasrilor fiscale. n sprijinul acestui principiu, se pot utiliza 2 variante: - varianta time adjusted cash, caz n care venitul fiscal se atribuie bugetului de stat sau local, dup caz, n momentul n care activitatea a luat natere (situaie care se aplic veniturilor care sunt impuse prin stopaj la surs i n care nu este necesar niciun fel de ajustare a bazei de impozitare); - varianta bazat pe declaraia de impunere, caz n care este necesar o ajustare ntre sumele stabilite cu titlu de impozit i sumele efective care se vor vrsa la buget (situaie care apare, de regul, ca urmare a sistemelor de deducere ce i permit contribuabilului o reducere a sumelor vrsate la buget). n acest din urm caz, considerm c sumele declarate, dar improbabil de a fi colectate trebuie eliminate din cadrul veniturilor fiscale obligatorii (prevzute de clasificaia codurilor ESA 95), ntruct datele furnizate de statele membre pot fi distorsionate. Acest lucru se poate realiza fie prin folosirea unui coeficient fiscal specific bazat pe experienele trecute, fie prin nregistrarea acestor sume ca transferuri de capital ctre diveri beneficiari, persoane fizice sau juridice, transferuri care fac obiectul unei politici de protecie social diferit de la un stat la altul. Pentru a se forma o imagine mai ampl asupra noiunii de venituri fiscale obligatorii, n nelesul ESA 95, considerm necesar a prezenta, n mod schematic i succint, clasificarea impozitelor. Conform clasificaiei codurilor ESA 95, veniturile fiscale prelevate de statele europene sunt mprite, pe de o parte, n 3 mari categorii: taxe de producie i importuri (impozite indirecte), impozite pe venit i pe avere (impozite directe) i contribuii sociale, iar, pe de alt parte, sunt
365
366
mprite n funcie de nivelul guvernamental la care se ncaseaz efectiv impozitele i taxele. n tabelul nr. 1 sunt prezentate categoriile de impozite i contribuii sociale pe care statele membre au fost de acord s le furnizeze pe o baz armonizat i pe baza codurilor folosite de ESA95. Acesta reprezint denominatorul comun pentru veniturilor fiscale armonizate, urmnd ca oficiile naionale de statistic s ofere, n caz de nevoie, mai multe detalii despre taxele individuale, specifice fiecrui stat n parte. Prezentare schematic a clasificrii impozitelor i contribuiilor sociale, n conformitate cu ESA95 Tabelul 1
D2 D21 D211 D212 D2121 D2122 D214 D214A D214B D214C D214D D214E D214F D214G D214H D214I D214J D214K D29 D5 D51 D59 D59A D59B D59C D59D D59E D59F D91 Impozite pe producie i importuri Impozite pe produse Taxe pe valoarea adugat Taxe pe importuri, excluznd TVA Taxe vamale Taxe pe importuri, excluznd TVA i taxe vamale Taxe pe produse, exceptnd TVA i taxe pe importuri Accize i taxe pe consumaie Taxe de timbru Taxe pe tranzacii financiare i de capital Taxe de nregistrare Taxe pe distracie Taxe pe loterii, jocuri de noroc i pariuri Taxe pe poliele de asigurare Alte taxe pe anumite servicii Taxe generale pe vnzri i taxe pe cifra de afaceri Profituri ale monopolurilor fiscale Alte taxe pe produse Alte taxe de producie Impozite curente pe venit i pe avere Impozite pe venit Alte impozite curente Impozite curente pe ctiguri Impozite pe sondaje Taxe de expediere Pli ale persoanelor fizice pentru obinerea de licene Taxe pe tranzaciile internaionale Alte taxe curente Impozite pe capital
366

D91A D91B D91C D611 D6111 D61111 D61112 D6112 D61121 D61122 D6113
367
Impozite pe transferurile de capital Impunerile de capital Alte impozite pe capital Contribuii sociale actuale Contribuii sociale ale angajatorilor Contribuii sociale obligatorii ale angajatorilor Contribuii sociale voluntare ale angajatorilor Contribuii sociale ale angajailor Contribuii sociale obligatorii ale angajailor Contribuii sociale voluntare ale angajailor Contribuii sociale ale persoanelor angajate singure sau neangajate D61131 Contribuii sociale obligatorii ale persoanelor angajate singure sau neangajate D61132 Contribuii sociale voluntare ale persoanelor angajate singure sau neangajate D612 Contribuii sociale imputate D995 Transferuri de capital de la guverne ctre sectoarele importante, reprezentnd taxe i contribuii sociale evaluate, dar puin probabil a fi colectate Sursa: EUROSTAT, Statistics in Focus, Economy and Finance, nr. 3/2005, Tax Revenue in EU Member States: Trend, Level and Structure 1995-2003.
Impozitele indirecte sunt definite ca taxe legate de producie i importuri (D2), adic reflect o impunere obligatorie legat att de producia i importul bunurilor i serviciilor, ct i de folosirea factorilor de producie. Ele cuprind n componena lor TVA, taxele vamale, accizele i alte taxe specifice asupra serviciilor (transport, asigurare etc.), dar i asupra tranzaciilor financiare i de capital. De asemenea, includ taxele de producie (D29), precum i brevetele profesionale i impozitele pe teren i cldiri. Impozitele directe sunt definite ca taxe curente pe venit i avere (D5), la care se adaug impozitele pe ctiguri sub forma taxelor pe moteniri sau taxelor pe cadouri i impozitele pe capital (D91). Impozitul pe venit (D51) este o subcategorie ce include impozitul pe venitul personal i impozitul pe venitul social. Contribuiile sociale actuale (D611) includ n structura lor att contribuiile sociale obligatorii, ct i cele voluntare pltibile la fondurile asigurrilor sociale sau la alte niveluri guvernamentale. De menionat c situaiile n care contribuiile sociale voluntare sunt pltite variaz considerabil, reflectnd diferenierile existente n legislaia statelor membre. Totodat, contribuiile sociale obligatorii
367
368
includ uneori contribuii voluntare, din punct de vedere legal, dar care pot fi considerate obligatorii pentru majoritatea angajailor. n Danemarca, de exemplu, contribuiile omerilor sunt clasificate ca obligatorii, reflectnd realitatea economic, dei ele sunt voluntare din punct de vedere legal. ntr-o abordare simplist, contribuiile sociale voluntare reprezint o form specific de economii ale persoanelor fizice. O alternativ la plata acestor contribuii ar fi aceea de a cumpra aciuni la un fond de investiii privat. Tocmai pentru acest motiv, considerm c ele nu ar trebui s fie privite ca o parte a presiunii fiscale suportate de statele membre. Contribuiile sociale imputate angajatorilor (D612) corespund cu schemele de asigurri sociale furnizate de angajatori. Faptul c anumite beneficii sociale sunt pltite direct de angajatori, i nu printr-o modalitate a fondurilor asigurrilor sociale, nu micoreaz sub nicio form caracterul lor ca beneficii sociale. Privind aceast definiie, apreciem totui c includerea sau excluderea contribuiilor sociale imputate din definiia veniturilor fiscale obligatorii este destul de controversat. Un argument pentru includerea contribuiilor sociale imputate este comparabilitatea de-a lungul timpului pentru rile n care angajatorii nu mai pltesc contribuiile sociale ctre un fond de asigurare social i, n loc, pltesc beneficii sociale angajailor (sub form de pensii, de exemplu). Pe de alt parte, apreciem totui c, aceste contribuii sociale nefiind bazate pe tranzacii efective, metoda imputrii ar putea prezenta erori destul de semnificative. Desigur, acesta nu este singurul aspect discutabil. innd cont de marea diversitate a sistemelor fiscale i a schemelor diferite de protecie social existente n Uniunea European, este evident i c opiunile diferite de nregistrare pot afecta datele rilor (i ne referim aici, cu precdere, la opiunea de nregistrare D995 pe care doar cteva ri europene o utilizeaz, cum ar fi, de exemplu, Danemarca, Spania, Frana, Grecia, Lituania, Polonia, Slovacia i Marea Britanie). Gruparea impozitelor i contribuiilor sociale (tabelul 2) pe categorii economice: consum (impozite indirecte) i cei doi factori de producie fora de munc i capital (impozite directe) ofer indicii cu privire la efectul discriminator al sistemului de impozite, dei incidena real a impozitelor este greu de cuantificat. n mod evident, ponderea cea mai mare a impozitelor i contribuiilor sociale n statele UE este legat de fora de munc (impozitele pe venit + contribuiile sociale), aceast pondere devansnd detaat ncasrile din impozitarea consumului i capitalului.
368
369
Structura pe ansamblu a impozitelor i taxelor n UE-25 i SUA Tabelul 2 % din total

UE 2004 UE 25 UE 15 Impozite indirecte (consum), din care: 36,9 33,4 TVA 22,4 19,9 Accize 14,5 13,5 Impozite directe, din care: 31,2 32,2 Impozit pe venit (munc) 22,1 23,1 Impozite pe capital 9,1 9,1 Contribuii obligatorii 31,9 34,4 TOTAL 100,0 Sursa: www.europa.eu.int/rapid/pressReleasesAction SUA 2003 15,8 7,4 8,4 52,0 27,9 32,2 24,1 100,0
40 30 20 10 0 UE 25 UE 15 SUA
TVA Accize Impozite pe venit Impozite pe capital Contribuii
Figura 1. Structura pe ansamblu a impozitelor i taxelor n UE-25 i SUA (% din total)
n noile state ce au aderat la 1 mai 2005 la UE, situaia este ns alta: impozitarea consumului are o pondere ceva mai ridicat n totalul ncasrilor din impozite, echitatea fiscal fiind pus serios la ndoial. Pentru statele ce compun UE 15, una din explicaiile structurii impozitelor i contribuiilor sociale pe categorii economice este mobilitatea mult mai limitat a forei de munc i, prin urmare, a bazei de impozitare, fiind astfel mai lesne de urmrit i impozitat. Totodat, este un fapt recunoscut n UE c actuala structur a impozitelor i contribuiilor descurajeaz crearea de locuri de munc. Povara fiscal mai mare pe fora de munc ridic costul acesteia i
369
370
afecteaz cererea de for de munc pe dou ci: ncurajeaz firmele s substituie munca cu capitalul ntr-o mai mare msur dect cea determinat de schimbarea tehnologic; reduce profitabilitatea firmelor i, ca urmare, determin micorarea cererii de for de munc. Structura fiscalitii n statele membre ale Uniunii Europene i n Romnia (2004) Tabelul 3 % din total
ara Austria Belgia Danemarca Finlanda Frana Germania Grecia Irlanda Italia Luxemburg Olanda Portugalia Spania Imp. indir. 33,7 28,8 34,9 31,9 34,1 29,7 37,2 41,4 34,2 32,9 33,8 41,9 33,7 Imp. directe 29,9 36,5 59,6 41,0 25,8 25,9 23,3 39,5 35,3 37,7 29,3 24,6 29,6 Contrib. obligat. 36,4 34,6 5,4 27,1 40,2 44,4 39,5 19,1 30,5 29,4 36,9 33,5 36,7 ara Suedia Marea Britanie Cipru Cehia Malta Estonia Ungaria Letonia Lituania Polonia Slovacia Slovenia Romnia Imp. indir. 34,0 36,9 49,4 31,4 40,8 39,6 42,3 39,4 41,5 41,8 36,9 41,6 42,8 Imp. directe 36,4 42,0 29,4 27,0 35,5 26,1 25,0 29,1 28,2 19,7 23,2 20,8 28,6 Contrib. obligat. 29,6 21,0 21,2 41,6 23,8 34,5 32,7 31,5 30,3 38,5 39,8 37,6 28,6
Sursa: www.worldwide-tax.com n ceea ce privete nivelul cotelor de impunere utilizate de statele membre ale Uniunii Europene, i aici apar diferenieri semnificative (tabelul 4). Cele mai ridicate cote pentru impunerea corporaiilor se nregistreaz n Frana (35,43%), Olanda (34,5%), Malta (35%) i Italia (33%). La polul opus se afl Cipru (10-15%), Ungaria (16%), Lituania (15%) i Letonia (16%). n ceea ce privete nivelul impunerii persoanelor fizice, situaia este oarecum similar, n sensul c cele mai ridicate cote se nregistreaz n statele membre ale UE-15, iar cele mai sczute n noile ri ce au aderat la 1 mai 2004.
370
Supliment al Revistei de Economie teoretic i aplicat Nivelul cotelor de impunere pe venituri i pe companii n UE 25 i n Romnia
371
Tabelul 4
ara Austria Belgia Danemarca Finlanda Frana Germania Grecia Irlanda Italia Luxemburg Olanda Portugalia Spania Suedia Marea Britanie Cipru Cehia Malta Estonia Nivelul cotelor de impunere pe companii (%) 2004 34% 33% 30% 29% 34,3% 27,9% 35% 12,5% 34% 30,38% 34,5% 30% 35% 28% 30% 2005 25% 34% 30% 29% 35,43% 25% 35% 12,5% 33% 30% 34,5% 27,5% 35% 28% 30% Nivelul cotelor de impunere pe venitul persoanelor fizice (%) 2004 2005 21-50% 21-50% 25-50% 25-50% 38-59% 18-26,5% 12-35% 10,5-33,5% 10-49,6% 10-48% 19,9-48,5% 19,9-42% 5-40% 5-40% 20-42% 20-42% 23-43% 23-43% 6-38% 6-38% 0-52% 0-52% 15-40% 15-40% 18-48% 15-45% 20-60% 20-60% 0-40% 0-40% 20-30% 15-32% 15-35% 26% 18-38% 25% 10-35% 19-40% 19% 17-50% 16% TVA* 2004 20% 21% 25% 22% 19,6% 16% 18% 21% 20% 15% 19% 17% 16% ... 17,5% 15% 19% 18% 18% 25% 18% 18% 22% 19% 20% 19%
15% 15% 20-30% 31% 28% 15-32% 35% 35% 15-35% 0% (pe profitul 0% (pe profitul 26% reinvestit) reinvestit) Ungaria 18% 16% 18-38% Letonia 19% 15% 25% Lituania 15% 15% 10-35% Polonia 27% 19% 19-40% Slovacia 19% 19% 19% Slovenia 25% 25% 17-50% Romnia 25% 16% 18-40% * cota cea mai ridicat, la nivelul fiecrui stat. Sursa: www.worldwide-tax.com/
371
372
Pentru Romnia, adoptarea cotei unice de impozitare de 16%, cea mai redus din regiune, a atras antipatia unor ri ca Germania, Frana sau Marea Britanie. Dei mass-media romneti au evitat s comenteze poziiile aprute n cotidiane de larg circulaie din ri importante ale Uniunii Europene, reacii negative au existat i continu s existe. Raiunea introducerii cotei unice n Romnia const, cel puin la nivel teoretic, n impulsionarea afacerilor, n vederea dezvoltrii economice i a crerii de noi locuri de munc. Prin urmare, finalitatea aplicrii acestui tip de impozit nu este favorabil doar patronului, care ctig mai mult, ci i angajatului, cruia i se ofer un loc de munc i un salariu decent. Pentru ca mecanismul s funcioneze, este ns nevoie de un control fiscal dur i de urmrirea ndeaproape a evoluiei economiei. Indiscutabil, renunarea la impunerea progresiv (care corespunde principiului echitii fiscale) i introducerea cotei unice au strnit o serie de reacii pro i contra. Lsnd la o parte polemicile, mai mult sau mai puin politizate, n ce privete fiscalitatea locului de munc n Romnia, problema a fost i a rmas nu impozitul propriu-zis pe venit, ci cotele ridicate ale contribuiilor sociale. Reducerea impozitrii propriu-zise pe ctigurile din munc reprezint, fr ndoial, o grevare bine venit, dar s nu ne ateptm c aceasta s scoat la suprafa venituri din zona muncii la negru i nici s produc o deplasare a salariilor scriptice dinspre zone cu salarii mici spre zone cu salarii superioare. Pentru c, n cazul unor astfel de scoateri la suprafa sau deplasri, angajatorii ar trebui s plteasc de fapt mult mai mult n contul contribuiilor sociale. i avnd n vedere c aceste obligaii sunt destul de ridicate, plile n plus ar surclasa ctigurile relative realizate prin reducerea implicat de o cot unic a impozitului pe venit. Concluzii Evaluarea comparativ a sistemelor de impozitare n statele membre ale Uniunii Europene este necesar nu numai n scopul creionrii unei piee interne bazate pe o anumit politic de impozitare a UE, dar i n perspectiva coordonrii politicilor economice, ntr-un sens mai larg. n ultimii ani, Comisia European i Consiliul European au pus accent pe
372
373
necesitatea de a reduce povara impozitelor pe munca desfurat, ca parte a unui ghid al strategiei europene pentru angajare. Monitorizarea veniturilor fiscale la nivelul UE a devenit, de asemenea, mai sistematic n limitele Pactului de Stabilitate i Cretere. Aa cum s-a artat pe parcursul lucrrii, evaluarea i monitorizarea structurilor sistemelor de taxare i reformele variate ale impozitelor n Uniunea European au nevoie de un sistem de ncredere, coerent i bine pus la punct de indicatori care s reprezinte structurile diverselor sisteme de impozitare n statele membre. n acest sens, conturile naionale sunt cele care satisfac aceste criterii de ncredere i cele care furnizeaz observarea schimbrilor intervenite n structura fiscalitii statelor membre. Este evident c, prin sistemul de impozitare, statele membre ale UE urmresc evitarea concurenei neloiale ntre ele. Diferenele existente n sistemele de impozitare constituie ns o surs de ineficien n funcionarea pieei unice, dar i o premis a ngrdirii competiiei fiscale ce poate deveni duntoare pentru finanele statelor membre. Pe de alt parte, cu toate aceste diferene, Comisia European este de prere c nu este nevoie de o armonizare transfrontalier a taxelor statelor membre. Statele membre sunt libere s i aleag sistemele de impunere pe care le consider cele mai potrivite i conforme cu preferinele lor, cu condiia s respecte regulile comunitare. Pentru a-i pstra economiile atractive, multe dintre noile state membre au rspuns prin reducerea general a impozitelor, att pentru investitorii locali, ct i pentru cei strini. Din moment ce aceste reduceri nu sunt discriminatorii, iar politica fiscal rmne un atribut exclusiv al guvernelor naionale, Uniunea European nu poate i nu ar trebui s fac nimic n acest sens, chiar dac opinia general este c statele est-europene practic dumping-ul fiscal. Totui, nu trebuie pierdut din vedere nici faptul c fiscalitatea sczut nu este suficient pentru a crea locuri de munc, iar investitorii strini nu absorb omajul dect dac statul are programe stabilite n acest sens.
373
374
Bibliografie Structures of the taxation systems in the European Union, Office for Official Publications of the EU, Comisia European, Luxemburg, 2004 Tax Policy in the European Union, Office for Official Publications of the EU, Comisia European, Luxemburg, 2000 www.europa.eu.int www.mfinante.ro
374
Implicaiile Basel II asupra bncilor din Europa Central i de Est
Roxana Nanu Lector universitar doctor Cristi Spulbr Confereniar universitar doctor Ramona Gruescu Lector universitar doctor Universitatea din Craiova
Abstract. Nowadays, the whole world is trying to implement efficiently the Basel II, this moment being foreseen for 2006. In general, the banks consider that the frame established by Basel II, is having a positive effect over the increasing of the competitional capacity of the banks meeting the internal goals of the departments for risks management. The main problem central and east European banks face is the still quite long way until complete compatibility with the Basel II requires and the lack of funding and expertise. With all these troubles, some of the central and east European banks decided to invest and adopt directly the internal risk based model suggested by the Basel II. For central and East European banks applying the Basel Agreement will represent a test of their integration abilities into a large financial European market and then a global one. The important economic and political changes that happened lately in the central and eastern Europe (CEE) represent a unique base for Basel II implementation. The joint of G10 at the European Union in may 2004, and that of Romania and Bulgaria in 2007, as also the strong economic growth from the last period encouraged international banks to create networks in the area. Plus, the local market has an extraordinary potential :it is still under-banked and the request for financial products has risen spectacularly, especially in 2003, 2004. The retail bank divisions have had high rates of growth and prognosis show that this evolution will continue in the future. The potential of the area it is demonstrated by Romania where the credit
376
consume increased with 300% in 2003 comparing to 2002. Banking infrastructure is also in full development by creating credit office. That is why, a great part of national banking assets are already owned by farreaching regional or international banks. The largest banks from the CEE countries are already owned by international banks and the process will continue with banks privatization from Albany, Bulgaria and Serbia. The UE committee finalized an adjustment proposal of the international banks capital rules to the European needs. Key words: Basel II; banks privatization; CEE countries; international banks.
n prezent, n lume se ntreprind demersuri pentru a se asigura implementarea efectiv a Basel II, momentul prevzut fiind anul 2006. Uniunea European este foarte activ n acest proces, declarnd c este pe cale s pun la punct un cadru care s fie aplicat tuturor bncilor comunitare i care s aib la baz Basel II. Coninutul Acordului Basel II Primul acord Basel din 1998 a stabilit un raport de minimum 8% ntre capitalurile proprii i expunerea bncii. Practica a demonstrat ns ca ntre nivelul capitalului i risc este dificil de stabilit un raport, pot exista situaii cnd riscurile asumate de bnci sunt mici i limita de 8% devine costisitoare i situaii cnd limita nu este suficient dac bncile se expun la riscuri semnificative. Noul acord contientizeaz mult mai bine riscurile cu care se confrunt bncile, cuprinznd i alte riscuri dect cele de credit i de pia. Acest lucru semnaleaz importana care este acordat acestor riscuri, n sensul c manifestarea lor poate cauza bncilor pierderi semnificative. Atenia noului acord este, deci, ndreptat spre riscul operaional cu care se confrunt bncile. Noua structur a acordului are la baz trei piloni.
376
377
Pilonul I vizeaz cerinele minime de capital. Se are n vedere n primul rnd mbuntirea primului Acord Baasel prin luarea n considerare a riscului operaional (fraude, crize sistemice) i a riscului de pia. n al doilea rnd, riscul de credit trebuie s fie evaluat de ctre bnci prin utilizarea unor metode diferite de calcul n funcie de cerinele proprii (sisteme interne de rating). n acest sens sunt avute n vedere patru posibiliti de abordare pentru msurarea riscului operaional: Indicatori de baz, Abordarea standard, Abordarea fundamental bazat pe rating-uri interne i Abordarea avansat bazat pe rating-uri interne, ultimele dou intrnd n categoria Evaluare intern. Pilonul II se refer la supravegherea procesului intern de evaluare i a capitalului. Se urmrete ntrirea controlului pe care bncile centrale l pot avea asupra bncilor comerciale, lund n considerare strategiile active i riscurile excesive pe care i le pot asuma companiile. Bncile centrale vor avea puteri discreionare n a stabili dac o banc are suficiente resurse necesare pentru intermedierea bancar i poate stabili cerine mai mari dect raportul minim convenit (adic rezerve mai mari sau mai mici n funcie de profilul de risc al instituiei bancare). Sunt avute n vedere patru principii: - bncile s-i evalueze cerinele de capital n raport cu riscurile; - supraveghetorul s analizeze dac banca deine un nivel al capitalului adecvat; - se ateapt ca bncile s opereze cu un nivel al capitalului peste rata minim; - supraveghetorul s identifice la timp problemele i s ia imediat msuri pentru remedierea lor. Pilonul III vizeaz disciplina i transparena pieei. Transparena din partea bncilor duce la o mai bun nelegere n rndul participanilor la pia a calitii managementului unei bnci i a profilului de risc al acesteia. De pild, bncile ar trebui s publice semestrial informaii legate de creane nerecuperate. Transparena va fi n avantajul investitorilor, al deponenilor i chiar al bncilor, ajutnd la meninerea stabilitii i a eficienei operaiilor pe pieele de capital.
377
378
Romnia n Uniunea European. Potenialul de convergen Impactul asupra bncilor est-europene
Pentru bncile din Europa Central i de Est, aplicarea Acordului de la Basel va constitui un test al capacitii lor de integrare ntr-o pia financiar lrgit, european i apoi mondial. Importantele schimbri economice i politice prin care au trecut rile din Europa Central i de Est (ECE) n ultima perioad constituie un fundal unic pentru implementarea Basel II. Aderarea grupului celor zece la Uniunea European n mai 2004, i a Romniei i Bulgariei n 2007, precum i creterea economic puternic din ultima perioad au ncurajat bncile internaionale s i creeze reele n zon. n plus, piaa local are un potenial extraordinar: este nc subbancarizata i cererea de produse financiare a crescut spectaculos, mai ales n 2003 i 2004. Diviziile de retail ale bncilor au avut rate nalte de cretere, i prognozele arat c aceast evoluie va continua i n viitor. Potenialul zonei este demonstrat de Romnia, unde creditul de consum a crescut cu 300% n 2003 fa de 2002. Infrastructura bancar este de asemenea n plin dezvoltare, prin crearea de birouri de credit. De aceea, o mare pondere a activelor bancare naionale deja este deinut de bnci de anvergur regional sau internaional. Cele mai mari bnci din rile ECE sunt deja deinute de bnci internaionale, i procesul continu cu privatizri de bnci din Albania, Bulgaria i Serbia. Comisia Uniunii Europene a finalizat o propunere de adaptare a regulilor de capital ale bncilor internaionale la nevoile europene. Fa de ndrumrile Basel II care se adreseaz bncilor mari, active pe plan internaional, aceste reguli vor fi folosite de ctre toate cele 8.000 de bnci i firme de investiii europene. Schimbrile, n principal tehnice, sunt necesare pentru a fi aplicate i unor instituii de credit europene de talie mijlocie i mic, care sunt principala surs de finanare pentru ntreprinderile mici i mijlocii europene. Comisia a intitulat aceast propunere Directiva de Adecvare a Capitalului. Se apreciaz c Basel II va fi nc un catalizator al dezvoltrii pieei bancare regionale. Directiva European asupra Adecvrii Capitalului (CAD3) impune tuturor bncilor active n spaiul european implementarea prevederilor Acordului pn n 2007. Se presupune c majoritatea bncilor internaionale cu filiale n rile ECE vor alege modelul bazat pe riscurile
378
379
interne (IRB). n multe bnci din regiune, gestiunea riscului nu este la un nivel foarte avansat. Politicile i modelele de risk management trebuie s fie mult mbuntite pn s ajung la standardul cerut de la o banc internaional. Dac volumele de tranzacionare sau riscurile prezentate de filialele regionale ale bncilor internaionale nu vor fi foarte importante, se poate opta, cu acordul reglementatorului naional, pentru o implementare mai flexibil a Basel II. Unii analiti consider c aplicarea Acordului Basel II n domeniul bancar va determina diminuarea mprumuturilor ctre statele n tranziie i bncile din aceste ri, precum i creterea dobnzilor aferente. Aceasta deoarece acordul prevede clasificarea riscurilor n funcie de ratingul acordat solicitantului de credit. n prezent, creditele acordate bncilor din statele membre ale OCDE sunt considerate ca avnd risc zero. Pentru statele care nu fac parte din organizaie ponderea riscului este de 100%, ceea ce nseamn c ntreaga expunere este considerat riscant, diminund solvabilitatea bncii. Acordul Basel II, prevzut s intre n vigoare din ianuarie 2007, elimin aceast clasificare i introduce standardizarea metodelor de evaluare a riscurilor cu ajutorul ratingurilor. n cazul Romniei, care are ratingul BB, ponderea riscului va crete de la 100 la 110,8%, n schimb, riscul Croaiei, care are un rating BBB, va scdea de la 100 la 44,8%, iar cel al Turciei, ar membr OCDE avnd un rating B, va nregistra o cretere de la 0 la 202,9%. Acordul Basel II reprezint liniile directoare oficiale care standardizeaz unitile de msur ale riscurilor de creditare, ale riscurilor pieei i ale celor operaionale a cror elaborare a fost determinat ca rspuns la miliardele de dolari care au fost pierdute n ultimele decenii n urma fraudelor i a practicilor slabe de management al riscului. Se apreciaz n acest sens c bncile europene vor cheltui n urmtorii doi ani aproximativ 4 miliarde de dolari pentru software i servicii care s ajute la atingerea standardelor impuse de Acordul Basel II. Recomandrile formulate impun bncilor ca pn la sfritul anului 2006 s fie capabile s pstreze informaiile din ultimii trei pn la apte ani, ceea ce face ca adoptarea n 2004 a unor soluii de management al datelor s devin o urgen major pentru bnci. Pe de alt parte, infrastructura de risk management din aceste ri se dezvolt pornind de la un nivel foarte sczut, i bncile strine trebuie s
379
380
depun eforturi importante pentru a ridica acest nivel. De exemplu, volumele comparativ reduse de tranzacionare i lipsa datelor istorice ngreuneaz foarte mult aplicarea unui model de evaluare a riscului. Alte probleme care trebuie depite sunt prelucrarea nc manual a datelor i birocraia. O serie de bnci din rile ECE au implementat deja practici de risk management, privind mai ales colectarea i prelucrarea unitar a datelor, ca urmare a prelurii lor de ctre bnci strine. Dei aceste proiecte au necesitat investiii importante i au durat ntre doi i trei ani, rezultatul a fost implementarea de soluii flexibile i fiabile, i un prim pas spre ndeplinirea cerinelor Acordului Basel II. Considerm ns c i celelalte bnci naionale nc neprivatizate ar trebui s se adapteze la Basel II, deoarece acest lucru ar duce la creterea interesului investitorilor strini i a preurilor aciunilor. Principala problem cu care se confrunt bncile central i est-europene este drumul nc lung pn la compatibilitatea cu cerinele Basel II i mai ales lipsa fondurilor i a expertizei. Pe lng acestea mai apar i limite tehnice. Chiar i n bncile cele mai avansate, modelele interne folosite nu sunt foarte complexe, iar datele istorice sunt relativ incomplete. Foarte puine bnci, chiar i cele strine, au un sistem transparent de rating. Cu toate aceste neajunsuri, o parte din bncile central i est-europene au decis s investeasc i s adopte direct modelul bazat pe riscuri interne propus de Acordul Basel II. Se consider chiar c uneori pentru aceste bnci este mai uor dect pentru marile bnci internaionale s implementeze aceast abordare, pentru c opereaz pe o pia mai mic, iar portofoliile lor au un numr mai redus de active. Implicaiile Basel II asupra sistemului bancar romnesc n vederea aderrii la Uniunea European Romnia trebuie s desfoare un amplu proces de aliniere a reglementrilor interne cu cele ale Uniunii. n domeniul bancar acest lucru este echivalent cu pregtirea adoptrii Acordului Basel II. n acest sens Banca Naional a Romniei a iniiat primii pai prin emiterea n luna ianuarie 2004 a Normei 17 care reglementeaz organizarea i controlul intern al activitii instituiilor de credit i administrarea riscurilor semnificative, precum i organizarea i desfurarea
380
381
activitii de audit intern a instituiilor de credit. Conform acestei norme bncile romneti trebuie s asigure, n scurt timp, o delimitare strict ntre activitatea de control, de audit intern i de management al riscului, ca prim pas ctre o bun guvernare corporatist i un climat sntos de management al riscurilor bancare. Prin aceast norm se solicit bncilor s-i identifice i s formalizeze profilul de risc, nivelul riscurilor asumabile i strategia de risc aferent acestora, ceea ce reprezint o prim condiie n demersul bncilor de structurare a activitii i funciei de risk management, de alegere a abordrii Basel II dorite i de implementare a acesteia. Reprezentanii Bncii Naionale i ai principalelor bnci romneti par s fi ajuns la o soluie comun n privina modului de aplicare a Basel II, i anume bncile care fac parte din perimetrul de consolidare al unei instituii bancare strine s aplice metodele i modelele utilizate de societatea mam, n timp ce pentru celelalte instituii s se aplice abordarea standardizat. Aceast difereniere este determinat de gradul inegal de dezvoltare a mediului bancar romnesc. Considerm c aceast soluie poate crea dezavantaje semnificative acelor bnci cu capital romnesc care i-au definit deja o strategie activ de management al riscului i au demarat aciunea de aliniere la cele mai bune practici de identificare, monitorizare i cuantificare a riscurilor coninute de Acord, i al cror capital poate fi supradimensionat. Este posibil ns ca n sistemul bancar romnesc s apar i o serie de discriminri ntre bncile mici i cele mari, deoarece bncile mici nu vor putea, din considerente mai ales financiare, s utilizeze cele mai avansate metode de evaluare a riscurilor, s dispun de cele mai adecvate proceduri de control intern, audit i administrare a riscurilor, fiind obligate astfel s-i majoreze indicatorii de solvabilitate prin creterea capitalului social, pentru a se ncadra ntr-un profil de risc adecvat. n prezent Normele BNR prevd un nivel minim al capitalurilor i fondurilor proprii de 370 de miliarde de lei, dar se poate ca n viitor BNR s impun fiecrei bnci limita privind capitalul n funcie de ratingul de risc al bncii respective. O alt influen a adoptrii Basel II n Romnie este aceea c vor crete tranzaciile de fuziuni i achiziii ntre bncile din sistem i, altfel spus, va crete concentrarea bancar i aa destul de ridicat n Romnia. O serie de analiti anticipeaz i o posibil reducere a creditelor acordate IMM-urilor i o cretere a dobnzilor la aceste credite n perspectiva
381
382
adoptrii Basel II, deoarece aceste ntreprinderi sunt considerate mai riscante i prezint o calitate mai sczut n cazul unor clasificri specifice. Cu toate aceste implicaii, considerm c alegerea abordrii Basel II este nu att o opiune de natur reglementar, ct mai ales de importan strategic. Ea reprezint o ans dat bncilor de a-i mbunti permanent aptitudinile de identificare i gestionare a riscurilor semnificative i de alocare eficient a capitalului disponibil, bncile putnd opta pentru trecerea de la abordarea standard la cea avansat pe msur ce ndeplinesc condiiile impuse de acord.
Bibliografie Tnase, Alina, Dautais, Y. Basel II contributes to the changing face of Central and Eastern Europe, iunie 2004 Pricewaterhouse study, Basel II and Central European banks, iunie 2004
382
Evoluii i tendine ale turismului vlcean dup 1990
Marin Popescu Lector universitar doctorand Universitatea Constantin Brncoveanu Rm. Vlcea
Abstract. Despite a good development support made up of highly trained, skilled and concerned human resources as well as of material resources that are not to be neglected, but taken into consideration, touristic activities in national economy systematically face a performance deficit, being unable to make up for the huge delays that separate them from similar international touristic activities of the most developed countries, even when they have high development levels or rates. This performance deficit has in view the real Romanian economy based on evolution breaks, temporary progress, being incapable to provide a significant and overall or at least substance improvement of the situation as compared to the European group of the most developed or touristic profile countries (Greece, Portugal, Spain). Key words: delays; development; accession; tourism; touristic potential.
Turismul romnesc rmne o activitate semnificativ, totui, prin contribuia deinut n cadrul produsului intern brut. Modernizrile i dezvoltarea economic oscilant a celor 16 ani de tranziie i de schimbri structurale fundamentale ale instituiilor i mecanismelor de funcionare a economiei romneti se prefigureaz ntr-o nou soluie de restructurare turistic eminamente pe suport privat, respectiv prin intermediul ipotezei integrrii n 2007, ntr-o politic turistic naional caracteristic, dar i compatibil cu principiile i practica n domeniu ale Uniunii Europene. Principalele rezultate de ansamblu ale economiei romneti dup anul 1990, chiar i cu trendurile descendente agravante ale anilor 19901992 sau 1997-1999, subliniaz schimbri structurale importante. Un prim aspect structural relevant este legat de contribuia specific a activitii industriale n produsul intern brut, contribuie care s-a diminuat aproape la jumtate, n raport cu perioada 1985 - 1989, cnd se situase la nivelul de aproximativ 46-50%. Astfel, n ultimii cinci ani, cel mai mic nivel al
384
ponderii activitilor industriale n PIB a cobort puin sub 26%, respectiv n anul 2001. Cu toate acestea industria este i n prezent primul contribuabil al principalului indicator de rezultate macroeconomice. Agricultura, dup cteva tentative de majorare a ponderii sale n PIB, la puin peste 20% n anii 1990 i 1993, a suferit un declin evident dup 1995, avnd contribuii procentuale minime, situate sub 15%. Comerul i turismul s-au plasat treptat ntr-o poziie mai bun dect construciile, a cror cot de participare s-a meninut aproximativ constant n jurul a 6-8%, n timp ce sectorul financiar i bancar a prezentat cea mai fluctuant evoluie. Un al doilea aspect structural semnificativ este oferit de diminuarea ratei investiiilor, respectiv de diminuarea ponderii formrii brute de capital (de la 30% n 1990 la aproape 19% n 2002 i cu tendine de cretere peste 22% n 2004), n paralel cu majorarea contribuiei procentuale deinute de consumul final (de la 72% n 1990 la 86,5% n 2004). Un al treilea element structural este acela al greutii specifice majoritare a sectorului privat n rezultatele macroeconomice, dup 1995, pe fondul unei dinamici permanent ascendente a contribuiei aceluiai sector privat n PIB, cu excepia anului 2002.
120 110 100 90 80 70 60 50 40 30 20 10 0
19 90 19 91 19 92 19 93 19 94 19 95 19 96 19 97 19 98 19 99 20 00 20 01 20 02 20 03 20 04
Ponderea sectorului privat n PIB (%) Indicele PIB (anul precedent = 100)
Sursa: Conturile naionale, CNS i BNR, ediiile 1992 2002, Buletin statistic lunar, 2000-2005, INS, Bucureti i Raportul dezvoltrii umane n Romnia, Bucureti,1995, 1996, 2002. Figura 1. Dinamica PIB-ului i a ponderii sectorului privat n PIB, dup 1990
Turismul nu numai c nu constituie o excepie, dar se reconfigureaz pe un suport privat aproape integral. Un sistem de indicatori statistici conjuncturali de tip turistic presupune aprecierea conjuncturii turistice naionale pe baza unui set minimal de informaii. O soluie de descriere conjunctural turistic se
384
385
poate concretiza n urmtorii indicatori suplimentari monitorizai similar prin dou sisteme simplificate: careul strategiei economice de ansamblu (cuprinznd rata creterii economice, rata inflaiei, rata omajului i soldul balanei comerciale); pentagonul magic al strategiei turistice, rezultat din minisistemul anterior de indicatori, la care se adaug indicele de utilizare net a capacitii de cazare turistic n funciune. Att evoluia PIB-ului anual, determinat ca rat a creterii economice, ct i dinamica activitii turistice, calculat ca ritm al modificrii anuale a volumului nnoptrilor, identific un traseu ondulatoriu, cu o perioad de real cretere dup anul 2000, exceptnd anul 2002. Evoluia PIB i a numrului nnoptrilor n unitile de cazare turistic, n Romnia Tabelul 1 anul precedent = 100
ANUL 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 14 5,2 3,3 2004 15 8,3 3,7
6 7,1
7 3,9
10
11 2,1
12 5,7
13 5,1
Modificarea - 5,6 -12,9 - 8,8 1,5 3,9 PIB-lui Modificarea anual a volu- -16,5 -28,3 -18,3 -5,0 -5,9 mului nnoptrilor
-6,1 - 4,8 -1,2
3,5
-9,4 -10,2 -2,2 -7,9 -0,1
2,7
-4,7
Sursa: Anuarul statistic al Romniei, ediii 19902002, i colecia Buletin statistic lunar, ediii 20002004.
Instabilitatea preurilor este redat prin intermediul indicelui preurilor bunurilor de consum (IPC) n calitate de instrument de evideniere a inflaiei resimite de consumator, inclusiv de cel turistic.
385
386
Evoluia anual a inflaiei1 n economia Romniei Tabelul 2 anul precedent = 100

Anul 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 14 15,3 2004 15 11,9
0 Ritmul IPC
1
1 5,1
10 45,8
11 45,7
12 34,5
13 22,5
170,2 210,4 256,1 136,7 32,3
38,8 154,8 59,1
Rata inflaiei la sfritul anului este exprimat ca ritm procentual (R = I x 100 100). Sursa: Colecia Buletin statistic de preuri, ediii lunare 19902005.
Analiza echilibrului pieei forei de munc este relevat de nivelul omajului i i gsete expresia sintetizatoare n rata omajului, descriind o discriminare relativ a femeilor pn n anul 1998. n 2004, omerul caracteristic economiei romneti era conturat de urmtoarele aspecte: n 6,6 cazuri din 10 a mai lucrat i provine, n special, din ntreprinderi industriale cu mari pierderi financiare, mai ales din categoria celor lichidate sau aflate n lichidare, n aproape 6 cazuri din 10 este brbat, n aproape 7 cazuri din 10 locuiete n mediul urban i aparine grupei de vrst 15-24 de ani cu o probabilitate de trei ori mai mare dect a oricrei alte grupe de vrst, durata medie de omaj a depit deja 21 de luni, iar n 62 cazuri din 100, nivelul colii de cel mai nalt grad absolvite este preliceal. Pe ntreaga perioad, dezechilibrul pe piaa turistic a forei de munc este mult mai semnificativ n raport cu dezechilibrul de ansamblu, aa cum rezult din evoluia numrului mediu al salariailor pe total economie i n paralel la nivelul activitii turistice (numrul mediu al salariailor din turism reprezentnd ntre 67% i 100% din populaia ocupat n turism). Dup anul 2001 se remarc totui o stabilizare relativ, att a populaiei ocupate, ct i a numrului mediu al salariailor din activitatea turistic (tabelul 3 ).
386
387
Evoluia populaiei ocupate i a numrului mediu al salariailor Tabelul 3 milioane persoane

Anul 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 14 2004 15
0 1 2 Populaia ocupat Total, din care: 10,84 10,79 Hoteluri i 0,20 0,21 restaurante Numrul mediu al salariailor Total, din care: 8,16 7,57 Hoteluri i 0,20 0,17 restaurante
10
11
12
13
10,46 10,06 10,01 9,49 0,18 0,13 0,14 0,12
9,38 0,12
9,02 8,81 8,42 0,13 0,10 0,10
8,63 8,56 0,09 0,08
8,33 0,10
8,31 8,30 0,11 0,11
6,89 0,12
6,67 0,11
6,44 0,12
6,16 0,12
5,94 0,11
5,60 5,37 4,76 0,12 0,09 0,09
4,62 4,62 0,08 0,07
4,57 0,08
4,59 4,50 0,08 0,08
Sursa: Anuarul statistic al Romniei, ediii 19902005, i colecia Buletin statistic lunar, ediii lunare 20022005.
n cazul economiei naionale, n vederea evalurii echilibrului extern al acesteia, prin intermediul analizei contului curent al balanei de pli externe, se acord o semnificaie aparte soldului balanei comerciale. Acesta deine ponderea majoritar n soldul contului curent, caracteriznd sintetic i prompt evoluia comercializrii externe. Dup cum se poate observa i n tabelul 4, balana comercial nregistreaz un deficit care se accentueaz n intervalul 1995-1998, dar mai ales dup anul 2000. Soldul balanei comerciale Tabelul 4 miliarde dolari
Anul 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 13 -5,6 2004 14 -7,3
0 1 2 3 4 Soldul balanei -1,5 -1,9 -1,6 -0,9 comerciale
5 -2,4
8 -3,5
9 -2,1
10 -2,7
11 -4,2
12 -4,0
-3,4 -2,8
Sursa: Colecia Buletin statistic de comer exterior, ediii 19902005, i colecia Buletin CANSTAT, ediii trimestriale 2000-2004.
387
388
Romnia n Uniunea European. Potenialul de convergen Soldul balanei turistice Tabelul 5 milioane dolari
Anul 1990 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 10 -34
14 595
0 1 2 3 Soldul balanei 3 -107 137 turistice Sursa: Calcule bazate pe Romniei.
4 155
5 -198
6 -143
7 -61
8 -86
9 -67
11 -38
statistica balanelor de pli, Banca Naional a
Pe de alt parte, este extrem de modest ponderea serviciilor turistice, care dein doar 15% din totalul ncasrilor din exportul de servicii i, respectiv, 18% din totalul plilor n contul importurilor, n condiiile n care acestor servicii le revine circa o treime din exporturile de servicii n plan global i european. Motive serioase de ngrijorare creeaz att diminuarea n ultimii ani a ponderii turismului n exporturile totale de servicii, ct mai ales meninerea deficitului balanei turistice, tendine care se afl n vdit contradicie cu potenialul semnificativ de care dispune ara noastr n acest domeniu. Balana fluxurilor de vizitatori Tabelul 6 - mii persoane 1 Anul 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 15
0 1 Sosirile vizitatorilor 532 strini1 n Romnia
359
401
786
898
445
205
49
831
224
264
938
794
600
388
2004

1 Anul
389
1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
0 1 2 Plecri le vizitatorilor ro275 078 mni n strintate Sold

1
0905 0757 0105 737
748
243
893
274
388
408
757
497
972
743
719
504
971
207
92
43
094
062
050
124
470
63
02
72
Vizitator internaional este, din punct de vedere statistic, orice persoan care cltorete ctre alt ar, alta dect aceea n care i are reedina, pentru o perioad care s nu depeasc 12 luni, scopul principal al vizitei fiind altul dect exercitarea unei activiti remunerate n ara vizitat. (Turismul Romniei, Breviar statistic, INS, 2005, p. 102) Sursa: Romnia n cifre, INS, iunie 2005, p. 51; Dinu, M., Mereu, C., 2001, Economia Romniei 1990-2000. Compendiu, Editura Economic, Bucureti, pp. 93-94.
n acest sens, comparnd sosirile vizitatorilor strini n Romnia cu plecrile vizitatorilor romni n strintate (tabelul 6), se constat de asemenea o situaie nefavorabil, respectiv un deficit, care nregistreaz totui o tendin de ameliorare ncepnd cu anul 2002. Grad de acoperire a plecrilor prin sosiri Tabelul 7
Anul 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 14 86,1 2004 15 94,7 Indicatori
0 Grad de acoperire a plecrilor prin sosiri
1 57,9
2 59,0
3 58,7
4 53,8
5 58,4
6 94,9
7 90,6
8 82,5
9 70,1
10 83,3
11 82,4
12 77,1
13 83,3
Sursa: Romnia n cifre, INS, iunie 2005, p. 51; Dinu, M., Mereu C., 2001. Economia Romniei 1990-2000. Compendiu, Editura Economic, Bucureti, pp. 93-94.
389
390
n dinamic tendinele rmn contradictorii, ca de altfel n cazul marii majoritii a indicatorilor tranziiei. Important de subliniat este faptul c reducerea acestui deficit i, respectiv, creterea gradului de acoperire a plecrilor prin sosiri se realizeaz pe fondul unei mai mari stabiliti a sosirilor de vizitatori strini n Romnia, comparativ cu plecrile vizitatorilor romni n strintate. Indicatorul de evaluare conjunctural a activitii turistice, respectiv indicele de utilizare net a capacitii de cazare turistic n funciune, constituit pe baza datelor detaliate privind numrul de nnoptri n unitile de cazare turistic i capacitatea de cazare turistic n funciune, prezint o tendin de scdere accentuat pe ntregul interval analizat, ajungnd de la 57,8% n 1990 la doar 34,3% n 2004. Aceast evoluie se datoreaz scderii drastice a numrului de turiti cazai cu 54% (de la 12.297.000 n anul 1990 la 5.639.000 n anul 2004) i, respectiv, reducerii numrului de nnoptri cu 58% (de la 44.552.000 n 1990 la 18.501.000 n 2004). i mai grav este faptul c trendul descresctor nregistrat de indicele de utilizare a capacitii de cazare este n bun msur atenuat de scderea cu 29% a capacitii de cazare turistic n funciune (de la 77.022.000 locuri zile n 1990 la 53.989.000 locuri zile n 2004), subliniind astfel situaia dificil prin care trece turismul romnesc. Trebuie menionat ns faptul c dup anul 2002 (punctul terminus al acestei evoluii nefavorabile), numrul de turiti cazai, numrul de nnoptri i capacitatea de cazare n funciune nregistreaz o tendin de cretere. Indicele de utilizare net a capacitii de cazare n funciune, la nivel naional Tabelul 8
Anul 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 14 5057 51632 2004 15 5639 53989 Indicatori 0 Numrul de turiti cazai Capacitatea de cazare turistic n funciune (mii locuri-zile)
1 12297
2 9603
3 8015
4 7566
5 7005
6 7070
7 6595
8 5727
9 5552
10 5109
11 4920
12 4875 51882
13 4847 50752
77022
64124
55870
57434
53255
53540
53639
52027
53164
51275
390
50197

Anul 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 14 17845 34,6 2003 14 119 27 9 3
391
0 nnoptrile n unitile de cazare turistic (mii nnoptri) Indicele de utilizare a capacitii de cazare turistic n funciune (%)
1 44552
2 31927
3 26076
4 24769
5 23296
6 24111
7 21838
8 19611
9 19183
10 17670
11 17647
12 18122
13 17277
57,8
49,8
46,7
43,1
43,7
45,0
40,7
37,7
36,1
34,5
35,2
34,9
34,0
Sursa: Anuarul turistic al Romniei, ediii 19902005, i colecia Buletin statistic lunar, ediii lunare 20022005.
Turismul vlcean nu a fcut excepie de la transformrile prin care a trecut societatea romneasc, nregistrnd evoluii oscilante, dar mai ales descendente, la aproape toi indicatorii turistici. n perioada 19902004, numrul de uniti de cazare turistic a nregistrat o scdere drastic, cu circa 18%, respectiv de la 151 n 1990 la 124 n 2004. Reducerea numrului de uniti de cazare la nivelul judeului Vlcea, se datoreaz ns aproape n totalitate scderii numrului de vile aflate n circuitul turistic, de la 97 uniti n 1990 la 37 uniti n 2004. Reeaua unitilor de cazare turistic Tabelul 9 numr uniti
1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2004 15 124 29 9 3 Indicatori 0 Total Hoteluri Hanuri i moteluri Cabane turistice Anul
1 151 23 7
2 109 22 6
3 100 22 4
4 100 22 5
5 101 22 5
6 101 23 5
7 103 23 4
8 108 23 4
9 108 23 4
10 86 24 4
11 85 24 4
12 97 25 4
13 100 25 4
391
34,3
18501
2004 15
Indicatori
392
Indicatori 0 Campinguri Vile turistice Alte uniti de cazare1
1

Anul 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 14 8 46 26 2004 15 9 37 37
1 11 97
2 10 63
3 4 62
4 4 62
5 4 63
6 4 62
7 4 63
8 4 63
9 4 63
10 4 39
11 6 35
12 6 40
13 8 37
10
12
12
13
13
19
23
Popasuri turistice, pensiuni agroturistice, tabere de elevi. Sursa: Anuarul statistic al judeului Vlcea, ed. 1998-2005, Direcia General Judeean de Statistic Vlcea
Aceast evoluie se explic prin faptul c o bun parte din aceste vile au fost naionalizate n timpul regimului comunist, iar dup 1990, treptat, ele au fost retrocedate proprietarilor de drept. Cu toate acestea, vilele turistice au continuat s dein cea mai mare pondere n cadrul reelei unitilor de cazare, ajungnd de la 64,24% n 1990 la 29,84% n 2004.
29.84% 29.84%
7.26% 2.42% 7.26%
23.39%
Hoteluri Campinguri
Hanuri i moteluri
Cabane turistice Alte uniti de cazare
Vile turistice
Sursa: Anuarul statistic al judeului Vlcea, ed. 1998-2005, Direcia General Judeean de Statistic Vlcea Figura 2. Categoriile de uniti turistice de pe teritoriul judeului Vlcea, n anul 2004
n schimb, la segmentul hoteluri s-a nregistrat o evoluie favorabil, respectiv de la 23 uniti (15,23%) n 1990 la 29 uniti (23,39%) n 2004. Se constat i o reducere a numrului de hanuri i moteluri ntre 19902002, de la 7 (4,64%) n 1990 la 4 (4%) n 2002; ca urmare a unei amplificri a iniiativei private are loc o cretere a numrului de hanuri i
392
393
moteluri, ajungndu-se la 9 uniti n 2004 (7,26%). La segmentul campinguri se constat o scdere semnificativ de la 11 uniti n 1990 la 4 uniti n 1992, cu o cretere n 2004, cnd a ajuns la 9 uniti. n anul 2004, o pondere semnificativ (29,84%) n totalul unitilor de cazare nregistreaz i segmentul alte uniti de cazare. Menionm c staiunile reprezentative ale judeului Vlcea (Climneti-Cciulata, Bile Govora, Bile Olneti, Voineasa) deineau n 2004 circa 71% din totalul unitilor de cazare, 83% la segmentul hoteluri, iar la segmentul vile turistice 97%. Capacitatea de cazare turistic Tabelul 10 locuri
1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 14 6.664 0.691 616 193 809 1.230 1.179 2004 15 6.633 0.058
0 Total Hoteluri Hanuri i moteluri Cabane turistice Campinguri Vile turistice Alte uniti de cazare
1 7.252 5.751
2 7.328 3.686
3 7.366 1.544
4 7.243 1.619
5 7.264 1.337
6 7.299 1.289
7 7.282 1.125
8 7.214 1.388
9 7.233 1.449
10 6.920 0.255
11 6.556 0.014
12 6.648 0.438 304
13 6.629 0.301 358
564
609
412
434
422
422
264
264
238
198
290
169
116
116
106
497
180
117
227
227
1.339
1.281
585
471
497
461
497
497
497
497
617
664
831
3.726
3.102
2.090
2.102
1.758
1.711
1.742
1.897
1.891
1.122
1.074
1.210
1.150
2.701
1.285
1.010
1.280
1.280
1.280
1.312
1.410
1.093
1.338
1.360
1.385
1.106
Sursa: Anuarul statistic al judeului Vlcea, ed. 1998-2005, Direcia General Judeean de Statistic Vlcea.
Capacitatea de cazare turistic a nregistrat o scdere apreciabil, cu 5.693 locuri (circa 36%), respectiv de la 15.751 locuri n 1990 la 10.058 locuri n 2004. La segmentul hoteluri, dei numrul de uniti a
393
1.243
588
874
148
81
81
89
28
572
394
crescut, s-a nregistrat o reducere a capacitii de cazare cu 619 locuri (8,54%), respectiv de la 7.252 locuri n 1990 la 6.633 locuri n 2004. Cu toate c numrul de locuri de cazare din hoteluri a sczut, ponderea acestui segment, n totalul capacitii de cazare din jude, a crescut cu 19,91%, respectiv de la 46,04% n 1990 la 65,95% n 2004. n cazul vilelor turistice, capacitatea de cazare a sczut cu 3.138 locuri (84,22%), ajungnd la doar 588 locuri n 2004, fa de 3.726 locuri n 1990. n consecin, ponderea acestora n totalul capacitii de cazare a sczut continuu, de la 23,66% n 1990 la 5,85% n 2004. Reduceri importante (cu circa 35%) s-au nregistrat i la segmentul campinguri, care a ajuns la 874 locuri (8,69% din total capacitate de cazare) n 2004. La segmentul hanuri i moteluri, ca urmare a creterii numrului de uniti, are loc o cretere a capacitii de cazare de la 564 locuri n 1990 la 572 locuri (5,69% din total capacitate de cazare) n 2004. n anul 2004, o pondere semnificativ (12,36%) n totalul capacitii de cazare din jude, nregistreaz i segmentul alte uniti de cazare, cu 1.245 locuri.
65.95%
12.36%
5.85%
8.69%
5.69% 1.47%
Hoteluri Campinguri
Hanuri i moteluri Vile turistice
Cabane turistice Alte uniti de cazare
Sursa: Anuarul statistic al judeului Vlcea, ed. 1998-2005, Direcia General Judeean de Statistic Vlcea. Figura 3. Capacitatea de cazare turistic, n anul 2004
La sfritul anului 2004, aproximativ 80% din capacitatea de cazare turistic existent era deinut de cele 4 staiuni reprezentative ale judeului Vlcea. Capacitatea de cazare turistic n funciune nregistreaz un trend descresctor, de la 4.442 mii locuri-zile n 1990 la 2.555 mii locuri-zile n 2004, ca o consecin a scderii capacitii de cazare n general. O alt explicaie a scderii capacitii de cazare n funciune este reducerea numrului de turiti cazai, att romni, ct i strini,
394
395
comparativ cu 1990. Astfel, numrul total de turiti cazai a sczut drastic de la 424,63 mii n 1990 la 217,42 mii n 2004, ceea ce reprezint o scdere cu 48,80%. Chiar i n aceste condiii nefavorabile, ponderea numrului de turiti cazai n judeul Vlcea, n totalul turitilor nregistrai la nivel naional, s-a meninut relativ constant. Trebuie menionat ns faptul c, ncepnd cu anul 2000, numrul total de turiti cazai n judeul Vlcea nregistreaz o dinamic favorabil (tabelul 11). Ponderea numrului de turiti (cazai n unitile de cazare turistic) din judeul Vlcea, n total turiti la nivel naional Tabelul 11 mii persoane
Nr. turiti (mii) 0 Total Romnia, din care: Anul 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 14 5057 188,4 3,7 2004 15 5639
1 12297
2 9603
3 8015
4 7566
5 7005
6 7070
7 6595
8 5727
9 5552
10 5109
11 4920
12 4875 193,0
13 4847 200,1
Total Vlcea Ponderea n total Romnia (%)
424,6
356,5
303,0
277,6
240,5
228,2
228,5
211,4
198,9
195,3
178,9
3,4
3,7
3,8
3,7
3,4
3,2
3,5
3,7
3,6
3,8
3,6
3,9
4,1
Sursa: Anuarul statistic al Romniei, Editura INS, Bucureti, 2005; Anuarul statistic al judeului Vlcea, ed. 1998-2005, Direcia General Judeean de Statistic Vlcea.
Dei numrul de turiti strini cazai n unitile cazare turistic din judeul Vlcea nregistreaz un trend cresctor, valorile sunt nesemnificative, ponderea acestora n totalul turitilor fiind de doar 2% n anul 2004.
395
3,8
217,4
396
Romnia n Uniunea European. Potenialul de convergen Numrul de turiti strini cazai n unitile cazare turistic din judeul Vlcea Tabelul 12 mii persoane
1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 14 188,4 184,3 4,2 2,2 2004 15 217,4 2,0 4,3 213,1 Anul
Nr. turiti 0 Total Vlcea, din care: Turiti romni Turiti strini Ponderea n total jude (%)
1 424,6
2 356,5
3 303,0
4 277,6
5 240,5
6 228,2
7 228,5
8 211,4
9 198,9
10 195,3
11 178,9
12 193,0 188,9 4,1 2,2
13 200,1 2,1 4,1 196,0
421,4
353,1
300,5
274,9
237,4
224,7
224,8
207,8
194,9
191,2 4,1 2,1
3,2
3,4
2,5
2,7
3,1
3,5
3,7
3,6
4,0
0,8
1,0
0,8
1,0
1,3
1,5
1,6
1,7
2,0
Sursa: Anuarul statistic al Romniei, Editura INS, Bucureti, 2005; Anuarul statistic al judeului Vlcea, ed. 1998-2005, Direcia General Judeean de Statistic Vlcea.
De remarcat c pe intervalul 1990-2004 la toate tipurile de uniti de cazare s-a nregistrat o reducere accentuat a numrului de turiti. Hotelurile au reuit s atrag n continuare cei mai muli turiti, numrul acestora scznd ns la 151,19 mii n 2004, fa de 161,57 mii n 2002 i 244,74 mii n 1990. n consecin, hotelurile au deinut cea mai mare pondere n ceea ce privete numrul de turiti cazai, ajungnd de la 57,64% n 1990 la 69,54% n 2004, ca urmare a ritmurilor mai accentuate de scdere a numrului de turiti, nregistrate la celelalte tipuri de uniti de cazare.
396
2,1
3,8
175,1
397
450 400 350 300 250 200 150 100 50 0

19 90 19 91 19 92 19 93 19 94 19 95 19 96 19 97 19 98 19 99 20 00 20 01 20 02 20 03 20 04
Total turi ti romni
Total turi ti str ini
Sursa: Anuarul statistic al Romniei, Ed. INS, Bucureti, 2005; Anuarul statistic al judeului Vlcea, ed. 1998-2005, Direcia General Judeean de Statistic Vlcea. Figura 4. Evoluia numrului turitilor cazai n unitile de cazare turistic, dup 1990
Turitii cazai n unitile de cazare turistic din judeul Vlcea Tabelul 13 mii persoane
1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 14 188,36 144,89 17,04 2005 15 217,42
0 Total
1 424,63
2 356,51
3 302,96
4 277,61
5 240,51
6 228,20
7 228,52
8 211,35
9 198,85
10 195,28
11 178,94
12 193,00 156,56
13 200,14 161,57
244,74
264,61
218,88
223,20
194,84
187,61
184,99
166,04
161,09
161,05
150,12
Hoteluri
Hanuri i moteluri
70,54
40,16
22,36
22,37
17,40
15,25
14,57
16,23
12,80
13,06
11,17
10,17
13,85
397
37,86
151,19
398
1990

1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 14 0,80 6,83 8,73 10,07 2005 15 0,73 13,26 9,10 5,28
0 Cabane turistice
1 7,95
2 2,35
3 4,32
4 2,75
5 0,91
6 0,35
7 1,20
8 1,24
9 0,81
10 0,44
11 0,26
12 1,30 7,87 9,08 8,02
13 1,05 9,66 7,11 6,90
31,96
18,75
19,97
8,64
4,08
3,46
4,50
6,20
6,20
6,13 7,64 6,96
Campinguri
57,75
19,01
12,98
14,25
12,58
13,01
11,70
11,97
0,56
Vile turistice
Alte uniti de cazare
11,69
30,08
18,42
10,25
7,67
9,03
8,95
9,94
5,98
Sursa: Anuarul statistic al judeului Vlcea, ed. 1998-2005, Direcia General Judeean de Statistic Vlcea. n cazul vilelor turistice, numrul turitilor cazai n aceste uniti a sczut de la 57,75 mii (13,6%) n 1990 la 9,10 mii (4,19%) n 2004, respectiv o reducere cu 84,24%. Cea mai mare scdere a avut loc n 1991, cnd s-au nregistrat doar 560 de turiti cazai n vile. Numrul de turiti cazai n hanuri i moteluri a nregistrat o reducere de la 70,54 mii (16,61%) n 1990 la 37,86 mii (17,41%) n 2004. Scderi semnificative a nregistrat i numrul de turiti cazai n campinguri, respectiv de la 31,96 mii (7,53%) n 1990 la 5,28 mii (2,43%) n 2004. Segmentul alte uniti de cazare nregistreaz o cretere a numrului de turiti cazai, de la 11,69 mii n anul 1990 la 13,26 mii n 2004, cu un trend favorabil n special dup 1998. Subliniem c cele 4 staiuni reprezentative ale judeului Vlcea, alturi de municipiul Rm. Vlcea, au atras n anul 2004 circa 93% din numrul turitilor cazai. Indicele de utilizare (gradul de ocupare) a capacitii de cazare n funciune pe judeul Vlcea, pe ntreg intervalul analizat, a nregistrat o evoluie nefavorabil, scznd de la 56,3% n 1990 la 51,5% n 2004 (tabelul 14). Urmrind evoluia acestui indicator, de la un an la altul, se constat c alterneaz perioadele de cretere cu perioadele de scdere, cel mai sczut grad de ocupare nregistrndu-se n 1997, cu doar 44%. De remarcat c
398
6,30
6,53
4,56
399
indicele de utilizare a capacitii de cazare a nregistrat creteri n anumite perioade doar datorit faptului c ritmul de scdere a capacitii de cazare n funciune este mai mare dect ritmul de scdere a numrului de nnoptri. Capacitatea de cazare n funciune a sczut de la 4.442 mii locuri-zile n 1990 la 2.555 mii locuri-zile n 2004, iar numrul de nnoptri a sczut de la 2.501 mii locuri-zile la 1.316 mii locuri-zile. De menionat ca durata medie a sejurului oscileaz ntre 6 i 7 zile pe ntregul interval.
69,54%
6,10% Hoteluri Campinguri
0,4% 4,19% 2,43% Hanuri i moteluri Vile turistice
17,41% Cabane turistice Alte uniti de cazare
Sursa: Anuarul statistic al judeului Vlcea, ed. 1998-2005, Direcia General Judeean de Statistic Vlcea. Figura 5. Categoriile de uniti turistice, n funcie de numrul de turiti cazai n 2004
Indicii de utilizare a capacitii de cazare n funciune pe jude Tabelul 14

1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2.501 1.349 2004 U.M. Capacitatea de cazare n funciune Numrul de nnoptri mii locuri-zile
4.442
3.859
3.262
3.129
2.482
2.654
2.669
2.813
2.778
2.503
2.394
2.526
2.484
mii locuri-zile
2.501
1.832
1.696
1.536
1.437
1.466
1.292
1.240
1.244
1.245
1.271
1.399
1.346
399
1.316
2.555
400
U.M.

1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 53,9
2003
2004
Indicele de utilizare a capacitii n funciune
56,3
47,5
52,0
49,1
57,9
55,3
48,4
44,0
44,8
49,7
53,0
55,4
54,2
Sursa: Anuarul statistic al judeului Vlcea, ed. 1998-2005, Direcia General Judeean de Statistic Vlcea.
Comparnd indicii de utilizare a capacitii de cazare n funciune din judeul Vlcea cu media pe ar, se constat diferene semnificative (dup cum rezult i din reprezentarea grafic), iar dac la nivel de ar trendul este descresctor, n judeul Vlcea, din 1997 pn n prezent, valorile devin uor cresctoare, cu o oarecare diminuare n anul 2003 i 2004. De altfel, trebuie reamintit faptul c judeul Vlcea se situeaz pe locul I pe ar prin prisma gradului de ocupare a capacitii de cazare n funciune.
1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2004
Judeul Vlcea Romnia
56,3 47,5 52,0 49,1 57,9 55,3 48,4 44,0 44,8 49,7 53,0 55,4 54,2 53,9 51,5 57,8 49,8 46,7 43,1 43,7 45,0 40,7 37,7 36,1 34,5 35,2 34,9 34,0 34,6 34,3
70 60 50 40 30 20 10 0 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003
J u d e u lV l c e a - total
R o m n i a - total
Sursa: Anuarul statistic al Romniei, Editura. INS, Bucureti, 2005; Anuarul statistic al judeului Vlcea, ed. 1998-2005, Direcia General Judeean de Statistic Vlcea. Figura 6. Evoluia indicilor de utilizare a capacitii de cazare n funciune
400
51,5
2004
401
Analiznd evoluia numrului de salariai cuprini n activitatea de turism desfurat pe teritoriul judeului Vlcea, nu se observ diferene semnificative de la un an la altul, deoarece nici numrul de uniti turistice, mai ales n cazul hotelurilor i restaurantelor, nu s-a modificat semnificativ pn n 2002. n ultimii doi ani din intervalul analizat, reeaua unitilor hoteliere din judeul Vlcea a crescut prin introducerea n circuitul turistic a cinci hoteluri private, ceea ce reflect existena unei cereri n acest domeniu, dar i creterea numrului de locuri de munc, aspect evideniat de creterea numrului de salariai de la 2,9 mii n 2002 la 3 mii n 2003 i 3,5 mii n 2004. Domeniul turismului, ca de altfel al tuturor serviciilor n ansamblu, constituie un sector capabil s ofere un important numr de locuri de munc omerilor, persoanelor disponibilizate cu mult timp n urm din alte domenii (n special din industrie) i chiar celor ce nu au deinut practic pn acum un loc de munc, att ca soluie stabil, dar mai ales ca una de tip ciclic i sezonal. n concluzie, putem aprecia c n perioada 1990-2004 turismul vlcean a traversat, n general, o perioad mai puin favorabil, caracterizat prin reducerea numrului de uniti de cazare, a numrului de turiti i a numrului de nnoptri, dar i prin reducerea profitului exprimat n preuri comparabile, acesta situndu-se i n anul 2004 sub nivelul atins n 1990. Privatizarea n totalitate a unitilor de turism din judeul Vlcea, o serie de investiii efectuate n ultimii ani n modernizarea unitilor de cazare, alimentaie public i tratament, dezvoltarea bazei pentru agrement, demararea aciunilor viznd construirea unor uniti de cazare noi, cu grad sporit de confort, eforturile sporite de promovare pe piaa intern i internaional, precum i evoluia favorabil a profitului din ultimii trei ani ofer premisele unui reviriment al activitii turistice n judeul Vlcea.
Bibliografie Dinu, M., Mereu C., (2001). Economia Romniei 1990-2000, Editura Economic, Bucureti Anuarul statistic al Romniei, Editura INS, Bucureti, 2005 Anuarul statistic al judeului Vlcea, colecia 1998-2005, Direcia General Judeean de Statistic Vlcea Buletin statistic lunar, INS, colecia 1990-2005 Buletin statistic de preuri, INS, colecia 1990-2005
401
402
Buletin de comer exterior, colecia 1990-2005 Buletin CANSTAT, colecia 2000-2004 Conturile naionale, Editura INS i BNR, colecia 1992-2005 Raportul dezvoltrii umane n Romnia, Bucureti, 1995, 1996, 2002 Romnia n cifre, INS, 2005
402
Descompunerea creterii economice n Romnia. Sustenabilitatea procesului de convergen economic

Marius Marina Asistent universitar doctorand Academia de Studii Economice Bucureti
Abstract. The economic growth of the Romania is explain by improvements in total factor productivity. Between 1991 and 2004 the contribution from labor was negative as a result of labor shedding. Due to periods of contracting investment followed by weak capital accumulation, on average there was no contribution from capital. Growth was entirely due to more efficient use of labor and capital, and likely the result of the limited privatization and restructuring that has been achieved. In the long-run, efficiency can only increase from the adoption of new technologies, including managerial techniques and advanced capital goods. Hence the conclusion is once more that the incentive structure of the economy needs to be changed to encourage greater domestic and foreign investment. Key words: Solow model; conditional convergence; human capital; potential GDP; knowledge based economy.
Acest studiu i propune s analizeze sursele creterii economice din Romnia, surprinznd influenele acumulrii de capital, de for de munc, precum i sporirii eficienei la nivel macroeconomic. Deoarece prin managementul politicilor macroeconomice din perioada pre-aderare la zona euro se urmrete limitarea intensitii fluctuaiilor economice, atunci, evoluia PIB-ului potenial va reflecta progresele n procesul de convergen economic a Romniei. Pe termen mediu i lung, capacitatea arii noastre de a realiza un proces de convergen real poate fi apreciat, realiznd o descompunere a creterii conform modelului Solow ntre: - factorii de producie (munc i capital) i
404
- productivitatea total a factorilor (PTF), care reprezint partea din cretere datorat progresului tehnic i tehnologic. n toate modelele creterii economice se utilizeaz o funcie de producie de tip Cobb-Douglas, astfel: Y = A K L1- unde reprezint contribuia K la realizarea venitului Atunci,
% Y = % K + ( 1 ) % L + % PTF
Potrivit modelului Solow, acumularea de capital constituie o surs de cretere economic pe termen mediu, n timp ce o rat superioar de cretere este asigurat de asimilarea noilor tehnologii. Ipotezele modelului Solow Acesta ia n considerare, n versiunea original, o economie nchis cu un singur sector de activitate, n care producia (Y) este omogen, destinat consumului (C) sau investiiilor (I) pentru a crea noi uniti de capital fizic (K), economiile fiind egale cu investiiile (I = S). Dac s reprezint partea din venit care este economisit (s constant i pozitiv), atunci 1 s constituie fraciunea care este consumat. Capitalul este supus deprecierii cu rata constant i pozitiv. I = S = s Y = s F(K, L); K = sF(K, L) - K (1) ( K reprezint derivata lui K n raport cu perioada de timp t) Stocul de capital al unei economii se majoreaz ca urmare a acumulrii (I) i se reduce n urma deprecierii capitalului deja existent ( K). Dac se mparte ultima relaie la factorul munc, se obine: K/L = s f (k) - k (2) Pentru simplificare, se consider c rata de cretere a populaiei (n) este constant, iar migraia este neglijat. Dac t este perioada de timp (exprimat n ani), atunci creterea populaiei n cei t ani va fi nt, deoarece populaia i fora de munc evolueaz conform funciei: L(t) = L(0)ent; (rata de cretere a populaiei se aproximeaz prin logaritmarea funciei factorului munc; pentru un an, rata de cretere este n; L(0) numrul iniial de lucrtori; L(t) numrul de lucrtori dup t ani). Astfel, ecuaia (2) devine: k = s f (k) ( + n ) k ; (3), numit ecuaia diferenial fundamental a modelului Solow-Swan. Stocul de capital pe lucrtor (k) se diminueaz ca urmare a:
404
Supliment al Revistei de Economie teoretic i aplicat - deprecierii capitalului ( K); - creterii numrului de lucrtori (n). y ( + n ) k f(k) y* yy* s f (k) s f (k)
405
f(k) y* k* k*
Figura 1. Nivelul de echilibru al venitului n modelul Solow
La echilibru,
s f (k*) = ( + n ) k*; k* = s f (k*)/( + n )
Dac la nivelul k*, k = 0, atunci stocul de capital pe lucrtor nu se modific (K/L = ct.), rata de cretere a stocului de capital fiind egal cu rata de cretere a populaiei, adic cu n. n condiiile unor randamente de scar constante, rata de cretere a venitului (Y) va fi aceeai i prin urmare la nivelul y* nivelul venitului pe lucrtor nu se modific. - pentru k < k*, s f (k) > ( + n ) k, are loc o acumulare net de capital, ceea ce nseamn c economiile care iniial dispun de puin capital acumuleaz mai mult; - pentru k > k*, s f (k) < ( + n ) k, are loc o pierdere net de capital, ceea ce conduce la o diminuare a nzestrrii cu capital a factorului
405
406
munc, salariile se reduc, venitul pe lucrtor se reduce, stabilizndu-se la nivelul y*. n consecin, acumularea net de capital contribuie numai pe termen scurt la stimularea procesului de cretere economic, i nu pe termen lung. Indiferent de nivelul stocului de capital de care dispun economiile, acestea vor tinde ctre steady-state, adic un echilibru stabil al venitului. Dac funcia de producie este una Cobb-Douglas, atunci: Y = K L1- unde reprezint contribuia K la realizarea venitului Y/L = (K/L) y = k Dac stocul de capital pe lucrtor la steady-state este: k* = s f (k*)/( + n ), atunci nivelul venitului pe lucrtor la echilibrul stabil al economiei va fi: y* = k* y* = [s f (k*)/( + n )] = [s y*/( + n )] y* = [s /( + n )]/1- Soluia de echilibru este unic, nivelul venitului pe lucrtor fiind n mod pozitiv influenat de rata economisirii i negativ de rata deprecierii capitalului i de rata de cretere a populaiei. Traiectoria de cretere echilibrat pe termen lung se determin prin logaritmarea funciei venitului la steady-state, astfel: ln y* = (/1-) ln s (/1-) ln ( + n) Dac se nregistreaz o cretere a ratei economisirii (s), aceasta va deplasa funcia acumulrii ctre dreapta; dac rata de economisire este mai mare, atunci economia va avea un stoc mai important de capital i un nivel mai ridicat al output-ului. Are loc o cretere a venitului pe lucrtor, dar numai pe termen scurt, deoarece economia atinge un nou nivel de echilibru (y* > y*). Astfel, rata de cretere economic este influenat pozitiv de rata economisirii i negativ de rata deprecierii i de rata creterii populaiei, ambele fiind considerate constante. Pe msur ce se acumuleaz capital, productivitatea marginal a acestuia se reduce, expresie a randamentelor marginale descresctoare; rata de modificare a produciei pe lucrtor va
406
407
avea atunci aceeai tendin cu rata de modificare a stocului de capital pe lucrtor, aceasta fiind descresctoare. Dac se nregistreaz un proces de creare/asimilare de noi tehnologii la nivelul unei economii, atunci funcia de producie (y = f(k)) se va deplasa ctre dreapta, ceea ce asigur o rat mai ridicat de cretere economic pe termen lung. Romnia are caracteristici structurale diferite de cele ale rilor din nucleul UE, iar aceast trstur tinde s se menin n condiiile unui proces greoi de ajustare structural. n aceste condiii, nivelurile de echilibru ale venitului naional nu vor fi identice, ceea ce poate influena negativ capacitatea de recuperare a decalajelor economice de dezvoltare. n teoria economic, elementele amintite anterior caracterizeaz procesul de convergen economic condiional. Voi presupune dou economii n care ratele de depreciere i de cretere a populaiei sunt identice, dar care nu au aceeai rat a economisirii (s ara mai srac < s ara mai bogat). Prin urmare, va exista un nivel diferit al venitului de echilibru ctre care vor tinde cele dou ri (figura 2). lny /(1-) ln s - /(1-) ln ( + n) Rata de cretere pentru o ar mai bogat /(1-) ln s - /(1-) ln ( + n) Rata de cretere pentru o ar mai srac
timp
Figura 2. Convergena real condiional n modelul Solow-Swan
Dei rile mai srace cresc mai repede dect rile bogate pe termen mediu, diferenele de dezvoltare rmn semnificative. Romnia are o rat redus a economisirii i a investirii, beneficiind de asemenea, de un stoc redus de ISD. Pentru a realiza o cretere susinut pe termen mediu, soluia este aceea a creterii stocului de capital modelul Solow, inclusiv prin fluxurile de investiii strine greenfield.
407
408
Teoria neoclasic a creterii susine c o ar ca Romnia ar urma s atrag capital i s piard fora de munc superior calificat, acest ultim aspect diminund ns efectul pozitiv al creterii gradului de nzestrare tehnic. De aceea, soluia const n creterea adaptabilitii factorului uman la nivel naional prin creterea gradului de pregtire, n condiiile mbuntirii stimulentelor la nivel naional. Educaia, cercetareadezvoltarea i inovaia reprezint germenii creterii economice endogene care ar putea diminua pe termen lung tendina de aplatizare a funciei de producie naionale. Rata de cretere economic ar fi superioar dac economia va fi capabil ntr-o prim faz s atrag i s asimileze transferuri externe de tehnologie; progresul tehnic constituia elementul care genera o cretere sustenabil chiar n modelul Solow iniial. Sursele creterii economice n Romnia Evoluia economiei romneti dup anul 1990 este specific modelului Solow, descris anterior. Astfel, fiecare majorare a ratei investiiilor (a formrii brute a capitalului) a determinat o cretere mai mare a PIB-ului numai pe termen mediu. mbuntirea productivitii a constituit cea mai important surs a creterii economice n Romnia, n perioada de tranziie, aa cum au evideniat diverse studii, ns rezultatele ar putea fi totui supraevaluate(1). Productivitatea total a factorilor captureaz o parte din influena reformelor implementate pe parcursul procesului de tranziie, iar creterea acesteia reflect existena unei piee mai competitive, o cretere a randamentelor de scar, o influen pozitiv a schimbrilor structurale din economie, precum i existena externalitilor pozitive induse de progresul tehnic. n macromodelul Dobrescu (versiunea 2005) s-a estimat funcia de producie pentru economia romneasc, conform ipotezelor urmtoare: factorul capital este interpretat n sens larg, incluznd nu numai echipamentele tehnologice i pe cel direct productiv, precum i infrastructura i activele tangibile fixe; coeficientul aproximeaz ponderea veniturilor factorului munc n valoarea adugat; determinarea productivitii totale a factorilor se face n funcie de valoarea , precum i de ali indicatori, care influeneaz tehnologiile
408
409
i rata de utilizare a capacitilor de producie, precum i de ali indicatori, care influeneaz tehnologiile; atunci cnd valoarea actual a coeficientului este mai redus dect nivelul de echilibru pe termen lung, fora de munc nu este stimulat n obinerea celui mai ridicat PIB potenial; n situaia invers, firmele vor trebui s-i restrng activitatea, pentru a nu afecta negativ PTF.
Astfel, interpretarea econometric a PTF va corespunde urmtoarelor restricii: a) dac ia valorile 0 sau 1, variaia PTF tinde catre 0; b) variaia PTF depinde nonliniar de , admind un nivel maxim atunci cnd corespunde nivelului de echilibru pe termen lung. Funcia PTF care include aceste condiii poate fi scris:
%PTF = ( a ) * AV ; AV- efectul influenei altor variabile.

Nivelul de echilibru pe termen lung al variabilei se noteaz 0. Acesta este estimat folosind procedura urmtoare.
% PTF 1 a * 1 / a = (1 / a )
a 1 a 1
/ = 0 =
= 0
(1)
(2) (3) (4)
( 1 /( a 1 ))
Estimarea primei derivate a coeficientului (d ) permite determinarea nivelului pe termen lung al 0. d = 0,296 0,453*(-1) Punnd condiia d = 0 se obine 0 = 0,653 valoare foarte apropiat de cea nregistrat n economiile de pia consolidate. Parametrul a definit n ecuaia 4 este egal cu 4,582. Astfel, relaia ( a) devine ( 4,582). Incluznd i influena celorlalte variabile i calculnd parametrii, ecuaia de regresie a PTF devine: %PTF = ( 4,582)*(1,975+0,393* %MAFBCF + 0,533* %AI(-1)+ 1,240* %MARS(-1)+0,529/t) unde: - MAFBCF media aritmetic a FBCF n preuri constante; - AI (-1) absorbia intern, n perioada anterioar; - MARS media aritmetic a ratei omajului (perioada precedent);
409
410
t influena factorului timp surpriz cu ajutorul filtrului HodrickPrescott care sugereaz ca efectele iniiale nefavorabile ale modificrilor instituionale au fost rapid eliminate. Exist o corelaie pozitiv ntre PTF i rata omajului, reflectnd influena acesteia din urm asupra intensitii muncii lucrtorilor. Semnul pozitiv al coeficientului 0,529 atest influena n cretere a modificrilor instituionale asupra eficienei globale a economiei romneti.
Contribuia factorului munc la creterea economic a fost una negativ ca urmare a reducerii gradului de ocupare; una din explicaii este aceea a pensionrii masive n primii ani de dup 1990. Aceast tendin este similar cu cea nregistrat n cazul celorlalte ri ECE care au aderat la UE. n ceea ce privete rata de ocupare la nivel naional a populaiei ntre 15 i 64 de ani, aceasta a nregistrat un trend negativ dup 1989; acesta a fost stopat n 2004, prin majorarea ocuprii de la 57,6 % la 57,7%. ns, nivelul este inferior celor nregistrate de rile candidate cu excepia Ungariei i Poloniei, chiar dac n anul 2000 acesta era cel mai ridicat din regiune (cu excepia Cehiei). Evoluia gradului de ocupare n rile ECE (2000-2004) Tabelul 1
2000 UE-25 62,4 UE-15 63,4 Cehia 65 Estonia 60,4 Letonia 57,5 Lituania 59,1 Ungaria 56,3 Polonia 55 Slovacia 56,8 Slovenia 62,8 Romnia 63 Sursa: Eurostat, 2005. 2001 62,8 64 65 61 58,6 57,5 56,2 53,4 56,8 63,8 62,4 2002 62,8 64,2 65,4 62 60,4 59,9 56,2 51,5 56,8 63,4 57,6 2003 62,9 64,3 64,7 62,9 61,8 61,1 57 51,2 57,7 62,6 57,6 2004 63,3 64,7 64,2 63 62,3 61,2 56,8 51,7 57 65,3 57,7
Stimulentele fiscale introduse precum i mbuntirea calitii mediului instituional sunt n msur s asigure o contribuie pozitiv a acumulrii forei de munc la rata de cretere economic a Romniei n perioada urmtoare.
410
411
n ceea ce privete contribuia factorului capital, imediat dup colapsul economiei planificate, ponderea investiiilor s-a redus, apoi a nregistrat o uoar majorare, ns pe ntreaga perioad analizat contribuia capitalului a fost una negativ. Rata investiiilor n PIB a avut o evoluie ciclic, majorndu-se n perioadele de expansiune economic; astfel, n anii 2001-2004 s-a situat peste 21,7 % din PIB, cu aproximativ 3 p.p. fa de perioada de recesiune dintre 1997-1999. Creterea economic s-a datorat n ntregime utilizrii mai eficiente a capitalului i a forei de munc, n urma proceselor de restructurare a economiei. Creterea productivitii nu este una sustenabil, fr un proces masiv de investiii. n acest scop se impun mbuntirea mediului de afaceri, precum i creterea intermedierii financiare, pentru atragerea capitalului pe termen lung. Dac acumularea de capital cu o eficien sporit va crete, iar declinul n ocupare se va stopa, atunci contribuia PTF poate fi una superioar. Aceast analiz arat c evoluia PTF este senzitiv la cea a PIB-ului real, astfel c n perioadele de recesiune contribuia acesteia este una mai redus (tabelul de mai jos). Surse ale creterii economice n Romnia (1991-2008) Tabelul 2
Rata de cretere Contribuia K economic 1991-1998 -0,5 -0,8 1992-1999 0,5 0,4 1999-2002 4,1 1,2 1991-2002 0,7 -0,3 2000-2003 4,4 2,0 2004-2008 5,0 2,8 Sursa: Banca Mondial, 2004; FMI, 2004. Perioada Contribuia L -1,2 -1,7 -0,3 -1 -0,6 -0,2 Contribuia PTF 1,5 1,9 3,3 2,0 2,9 2,4
O majorare a formrii brute de capital relativ la PIB cu aproximativ 2,75 p.p. n perioada 2004-2008 va determina o contribuie de 2,8 p.p. a capitalului la rata de cretere economic (FMI, 2004). Descompunerea ratei estimate de cretere economic dincolo de anul 2004 a fost efectuat ntr-un studiu al Comisie de Prognoz (2005), n care s-a analizat perioada 1995-2008 (figura 3). Astfel, n anul 2004, creterea puternic a PIB-ului real s-a realizat pe fondul scderii
411
412
populaiei ocupate, ceea ce a indus creterea productivitii. n timp ce contribuia factorului munc a fost negativ, cele ale factorului capital i productivitii totale a factorilor au crescut semnificativ cu 2,3 %, respectiv 3,4 %. Pentru perioada urmtoare se ateapt ca ratele de cretere previzionate s fie susinute de majorri ale acumulrilor celor doi factori de producie, precum i ale productivitii. Datorit unor rate semnificative de cretere ale investiiilor, se prevede ca stocul de capital s creasc n medie cu 3,9%, n condiiile unei rate de depreciere de 5 % anual. Productivitatea total a factorilor va nregistra o tendin similar, ns amplitudinea modificrii ar putea fi mai redus, ca urmare a eforturilor de refacere i modernizare a infrastructurii.
Sursa: Comisia Naional de Prognoz, 2005. Figura 3. Prognoze privind sursele creterii economice n Romnia
Anul 2005, pentru care creterea estimat a fost cu 2 p.p. mai ridicat dect cea efectiv, a fost primul n care contribuia factorului munc a fost una pozitiv. ntr-un alt studiu s-a analizat descompunerea creterii economice (n funcie de valoarea adugat brut) la nivel sectorial pentru perioada 1991-2002. Evoluia pozitiv a productivitii totale a factorilor la nivel naional este rezultatul creterii acesteia n sectorul serviciilor (i anume al telecomunicaiilor, al celor de intermediere financiar) i ntr-o mai mic msur n sectorul industrial. Sectorul agricol este singurul n care acumularea de factori a avut o contribuie pozitiv, dei redus, la valoarea adugat a acestui sector n
412
413
perioada 1991-2002, iar PTF una negativ, cauzat de lipsa restructurrii acestui sector de activitate (n tabelul 3). Valorile reduse ale investiiilor, precum i nivelul sczut de pregtire a forei de munc vor afecta pe termen lung capacitatea de dezvoltare a acestuia. Contribuia mai ridicat a capitalului dect a PTF n sectorul serviciilor se explic prin influxul redus de ISD, de investiii interne i de noi tehnologii n toate subramurile acestuia. Creterea eficienei sectorului industrial a avut un impact pozitiv, ns nu suficient pentru a compensa reducerea valorii adugate la PIB. Contribuia factorilor de producie la variaia valorii adugate brute sectoriale Tabelul 3
Valoare adugat (modificare procentual) -16,3 -2,3 -13,1 -0,6 -14,3 2,9 8,9 4,1 1,6 -0,4 Contribuia K 2,5 0,4 0,3 -0,1 1 4,2 3,7 3,3 2,7 1,6 2,8 Contribuia L 2,5 0,4 -2,6 -2,1 -5,9 -1,8 1,3 -0,5 -1,3 -2,0 0,1 %PTF -21,3 -3,1 -10,8 1,6 -9,5 0,5 3,9 1,3 0,1 0 5,2
Agricultur Industrie Construcii Servicii
Comer-turism Transport Telecomunicaii, Intermediere 1993-2002 8,1 financiar Sursa: Petre Caraiani (2004), www.ince.ro
1991-1992 1993-2002 1991-1992 1993-2002 1991-1992 1993-2002 1991-1992 1993-2002 1993-2002 1993-2002
n ceea ce privete contribuia factorului uman la rata de cretere economic trebuie fcut o distincie ntre acumularea acestuia i calitatea sa, reflectat de nivelul educaiei. n acest sens am prezentat concluziile a dou studii, care, prin metodologii diferite, surprind rolul capitalului uman n explicarea creterii economice n Romnia. Una din sursele unei creteri economice sustenabile se refer la calitatea factorului uman. Dei la nceputul perioadei de tranziie populaia educat avea o pondere ridicat n Romnia, totui adaptarea ei la mecanismele economiei de pia s-a fcut cu dificultate. De aceea a
413
414
aprut un decalaj ntre structura specializrilor i nevoile unei economii n tranziie. ntr-un studiu realizat de Banca Mondial (2005) s-a analizat descompunerea creterii economice(2) pentru Romnia, Bulgaria i Croaia, n perioada 1992-2004, incluznd i rolul capitalului uman, rezultatele fiind prezentate n tabelul 4. Influena acestuia este surprins utiliznd urmtoarele metode: a) metoda standard, unde influena calitii forei de munc (care cuprinde populaia civil ocupat, inclusiv lucrtorii pe cont propriu) este neglijat; b) metoda cuantificrii capitalului uman ca medie ponderat a grupurilor de lucrtori n funcie de nivelul educaiei (Loayza, 2004). Coeficient (nivel n) = coeficient (nivel 0)(1+x) (diferena dintre numrul de ani de colarizare corespunztor nivelurilor n i 0); n corespunde numrului de niveluri n pregtirea profesional (de baz zero, secundar, superior, studii postuniversitare); x reprezint creterea de salariu ca urmare a majorrii cu un an a instruirii; coeficientul este 1 pentru cei cu educaie de baz. c) metoda similar celei propuse de Gosh i Kraay (2000) care folosete pentru fiecare nivel de educaie numrul de ani de colarizare ajustat cu fora de munc. Aceasta este derivat din formula Lexp(ys), unde: s = 6 % i reprezint beneficiile colarizrii suplimentare; y numrul mediu de ani de colarizare. Mrimea total a forei de munc reprezint suma populaiei corespunztoare fiecrui nivel de educaie. n funcie de cele trei metode descrise mai sus, s-au calculat ratele de cretere ale factorului munc L, estimndu-se de asemenea ratele de modificare ale capitalului i ale PTF, aceasta din urm att pentru un coeficient de 0,3, ct i de 0,4 (acesta se refer la ponderea capitalului la formarea venitului).
414
415
Ratele de modificare ale surselor creterii economice n Romnia (1992-2004) Tabelul 4

Rata deprecierii = 6 % 92-97 98-04 92-04 0,22 2,77 1,59 4,35 2,16 3,16 -2,93 -1,2 -2 = 0,3 = 0,4 = 0,3 = 0,4 0,97 0,24 -3,03 1,04 0,3 -3,03 2,96 2,63 -0,9 2,75 2,45 -0,85 2,04 1,52 -1,89 1,96 1,46 -1,88 1,96 1,45 Rata deprecierii = 7,5% 92-97 98-04 92-04 0,22 2,77 1,59 3,31 1,49 2,33 -2,93 -1,2 -2 1,28 0,66 -3,03 1,35 0,72 -3,03 1,35 0,71 3,16 2,89 -0,9 2,95 2,71 -0,89 2,95 2,71 2,29 1,86 -1,89 2,21 1,79 -1,88 2,21 1,78
% Y % K % L (a) % PTF
% L (b) % PTF
= 1,04 2,75 0,3 = 0,3 2,44 0,4 Sursa: Banca Mondial (2005).
% L (c) % PTF
Rezultatele estimrilor arat c acumularea de capital i PTF explic dinamica creterii economice din Romnia n perioada 1992-2004. mbuntirea eficienei la nivel macroeconomic a avut o influen mai redus n prima parte a tranziiei i una mai ridicat n perioada urmtoare, ca urmare a progreselor n procesul de restructurare i n cel al stabilitii macroeconomice. Contribuia forei de munc a fost una negativ, chiar dup introducerea n analiz a aspectelor calitative. Utilizarea acestora a determinat reducerea ratei de cretere a PTF n medie cu 0,08 p.p. (de la 2,04 la 1,96; de la 2,29 la 2,21) adic procentul din creterea PTF explicat de creterea eficienei populaiei ocupate. n cel de-al doilea studiu s-a considerat o funcie de producie, specific modelului creterii economice endogene, n vederea cuantificrii influenei factorului uman: Yt = eAt Kt (Ht)1- (1)
415
416
Ht se refer la calitatea factorului uman, aproximat ca produs ntre numrul mediu de ani de coal (pe locuitor) i populaia ocupat: Ht = Lt skt. Ponderea celor care urmeaz cursurile de educaie primar, secundar s-a redus, majorndu-se ns numrul studenilor. Numrul mediu de ani de coal (ca aproximare a nivelului de educaie) a fost de 9,8 n 1990, de 10 n 1996 i de 10,2 n 2002. Ecuaia (1) poate fi scris:
K Yt = e At ( t ) ; yt = eAt kt. Ht Ht
(2) Logaritmnd ecuaia (2), se obine ln yt = At + ln kt. Pentru perioada 1991-2002 s-au obinut urmtorii coeficieni (Caraiani, 2005): a = 0,82, iar = 0,43. Se observ c elasticitatea y (adic a venitului n funcie de numrul anilor de studiu) este mai ridicat n raport cu K dect n cazul ipotezei standard ( = 1/3), iar n raport cu L de 0,57. Folosind aceste informaii n realizarea descompunerii ratei de cretere economic se obin valorile incluse n tabelul de mai jos: Contribuiile surselor tradiionale i ale capitalului uman la procesul de cretere 1991-2002 Tabelul 5
%Y Contribuie K 1991-1992 -10,85 1,06 1993-1999 0,61 0,95 2000-2002 3,93 0,38 Sursa: Petre Caraiani (2004), www.ince.ro Contribuie H -0,85 -1,46 0,58 %PTF -11,07 1,13 2,97
Trendul PTF este unul pozitiv dup anul 1993, ca efect al creterii industriei IT, a ISD i a reformelor instituionale. mbuntirea calitii factorului uman este n msur s asigure creterea PTF i s valorifice transferurile de tehnologie. Pentru a estima impactul educaiei asupra creterii economice din Romnia, autorul a construit un PIB ipotetic, n funcie de acelai nivel al anilor de colarizare din 1990. PIB-ul teoretic s-a construit n funcie de parametrii funciei de regresie (evideniat n ecuaia 2). Impactul capitalului uman = PIB teoretic100/PIB ipotetic-100 (graficul de mai jos).
416
417
Sursa: Petre Caraiani, 2004, www.ince.ro Figura 4. Impactul capitalului uman asupra PIB-ului n Romnia
Dac reducerea numrului persoanelor ocupate a influenat negativ creterea economic, creterea calitii acesteia a compensat ntr-o anumit msur acest efect. Impactul capitalului uman a fost din ce n ce mai semnificativ, astfel c pentru anul 2002 rata de cretere economic a fost cu aproape 2,5 p.p. mai mare (figura 4). Sustenabilitatea procesului de cretere economic Pe baza surselor creterii analizate anterior, se poate estima evoluia PIB-ului, prin excluderea componentei ciclice a acestuia(3). ntr-o astfel de analiz(4) s-a utilizat un interval temporal mai lung 1982-2002 cu extrapolri spre anul 2007 (inta temporal a aderrii Romniei la Uniunea European). Valorile mari ale declinului economic din anii 1982 (-9,1%) i 1983 (-3,9%) vor plasa tendina ce ar putea s descrie PIB potenial n zona negativ nc nainte de 1990, ceea ce explic mai bine criza de sistem a economiei romneti. Perioada imediat urmtoare anului 1989 nu mai apare ca o cdere a economiei, ci mai curnd ca o restructurare. n funcie de ritmurile anuale de evoluie a PIB real se constat urmtoarea nlnuire a decalajelor recesioniste i inflaioniste din economia romneasc, ca n figura 5.
417
418

DINAMINCA PIB ROMNIA
15 10
RITM PIB
5 0 -5 -10 -15 -5,6 -8,8 -12,9 1,5
7,1 3,9 3,9 -6,1 -4,8 -2,3 1,6
5,3
8,3 5,1 PIB real PIB potential
1989 1990 1991
1992 1993 1994 1995 1996
1997 1998 1999 2000 2001 2002
2003 2004 2005
ANI
Sursa: Gaftea (2003). Figura 5. Evoluia PIB-ului potenial n Romnia
Astfel, reformele nfptuite dup 1996 au permis realizarea unei dinamici pozitive a potenialului productiv care a fost superioar evoluiei PIB-ului real pn n anul 2001. Perioada 2001-2004 este una de uoar expansiune, determinat ntr-o prim faz de creterea exporturilor. Ajustarea acestui decalaj inflaionist poate crea probleme pe termen scurt, n sensul alegerii dintre inflaie i omaj. Totui, rata de cretere economic este mai apropiat de evoluia PIB-ului potenial, ceea ce asigur o stabilitate economic de durat. ntr-o estimare a Comisiei de Prognoz, se anticipeaz o evoluie similar celei descrise anterior, pn n 2008. Seriile de date pentru decalajul de producie, calculate prin dou metode, respectiv prin filtrul Hodrick-Prescott aplicat seriei PIB actual i prin funcia de producie, evideniaz ns fenomene diferite. n timp ce prin prima metod se obine un decalaj n cretere, ceea ce arat apariia unor presiuni inflaioniste n economie, cea de-a doua metod obine un decalaj (outputgap) n scdere, ceea ce arat continuarea procesului dezinflaionist (figura 6). n perioada de referin, sunt prevzute creteri semnificative ale investiiilor i o acumulare mai rapid de capital, concomitent cu creterea nivelului ocuprii; creterea economic mai rapid nu va avea efecte inflaioniste, dac se vor utiliza politici monetare i fiscale strnse pentru perioada urmtoare.
418
419
Sursa: Comisia Naional de Prognoz. Figura 6. Estimarea econometric a evoluiei PIB-ului potenial
Stabilizarea tendinei de evoluie a PIB potenial i implicit a traiectoriei de cretere economic pentru Romnia ar putea avea loc odat cu finalizarea tranziiei la economia de pia. Att timp ct mai sunt nc importante reforme de nfptuit, ct mai exist obstacole instituionale ce in de stadiul specific rilor n curs de dezvoltare, vor mai fi nc serioase rezerve pentru creterea n ritm susinut al PIB-ului real. Este foarte probabil ca economia romneasc s fie nc n tranziie de faz spre calea de cretere echilibrat ca n modelul Solow. n conformitate cu acesta, pe msur ce stocul de capital al unei economii se majoreaz, rata de cretere economic tinde s se diminueze. Pentru a evita o astfel de evoluie trebuie mbuntit eficiena economic, prin reformarea modului actual de producie; transferurile de tehnologie, precum i adaptarea acestora constituie condiii ale ncadrrii pe o cale superioar de cretere. n previzionarea creterii economice poteniale pe perioada 2005-2025, Comisia Naional de Prognoz (2005) s-a bazat pe urmtoarele ipoteze: creterea ratei de activitate a populaiei active civile cu peste 5 puncte procentuale pe perioada considerat; reducerea ratei omajului pn la niveluri apropiate de cele considerate n literatur ca rata natural a omajului; o rat maxim a investiiilor de 30% din PIB;
419
420
creterea constant i susinut a productivitii totale a factorilor, ca urmare a procesului de asimilare de tehnologii performante i amplificrii capacitii inovative a economiei romneti; pstrarea unui grad ridicat de redistribuire a venitului naional n favoarea populaiei, de natur s duc la convergena veniturilor i deci a nivelului de trai cu cele din UE. n condiiile prezentate mai sus, sub ipoteza c se vor aplica politici pro-active de stimulare a ocuprii forei de munc, de cretere a investiiilor i de accelerare a inovrii, estimm c se pot atinge rate de cretere anual medie a PIB de peste 5%. Creterea economic potenial i factorii determinani n perioada 2005-2025 Tabelul 6
PIB potenial 3,11 5,4% Capital 1,72 2,6% Contribuia factorilor Munc 1,02 0,1% PTF 1,77 2,7%
Sursa: Strategia naional de dezvoltare durabil a Romniei, Orizont-2025, 2004.
Astfel, n urmtorii 20 de ani, este posibil triplarea PIB al Romniei, n termeni reali, n condiii de dezvoltare intensiv, productivitatea total a factorilor de producie reprezentnd n principal efectele progresului tehnico-tiinific, avnd contribuia cea mai mare. O restricie important pentru realizarea unor ritmuri de cretere de peste 5% anual rmne, totui, rata investiiei, care nu trebuie s scad sub 25% din PIB. La o rat a investiiei sub acest nivel creterea PIB potenial nu depete n general valoarea de 4%. Pentru o perioad mai lung de prognoz (Orizont 2015-2025), problematica modelrii se complic n mod semnificativ. De regul, n literatura de specialitate se recomand ca instrumente de baz pentru acest demers modelele pentru estimarea aa-numitei rate naturale a omajului (sau NAIRU n terminologia anglo-saxon) i cele privind evaluarea PIB-ului potenial. Pentru cazul celor din urm se pornete, de regul, tot de la o funcie de producie omogen de tip Cobb-Douglas, modificat ns prin includerea alturi de factorii clasici (volumul de munc i stocul de capital) a unora calitativi cu impact pe termen foarte lung, cel mai adesea n legtur cu dezvoltarea capitalului uman, neles n sensul su cel mai larg. Acetia se refer la sistemul de nvmnt i educaie,
420
421
resursele alocate pentru cercetare-dezvoltare, sistemul de sntate i cel de asigurri, reforma cadrului instituional i diminuarea corupiei, calitatea mediului nconjurtor i eforturile antipoluare etc., dar i la modificrile de ordin structural. n ultimii ani, dou modele din aceast categorie sunt cele mai des citate n cazul aplicaiilor privind prognoza pe termen lung: cel al lui Barro (1991) i, respectiv, cel realizat de Levine i Renelt (1992). Ambele modele utilizate pentru estimarea ecuaiei de regresie a ritmului anual al creterii PIB-ului pe locuitor, att cel al lui Barro, ct i cel al lui Levine i Renelt, concepute iniial pentru aplicaii pe cazul unui numr foarte mare de ri (cele mai multe dintre ele n curs de dezvoltare) pentru perioada 1960-1985, includ cte patru variabile. n cazul modelului Barro acestea sunt: PIB-ul pe locuitor n anul de baz; rata brut de cuprindere a populaiei n nvmntul primar; rata brut de cuprindere a populaiei n nvmntul secundar i, respectiv, ponderea cheltuielilor de consum guvernamental n PIB. Pentru estimarea ecuaiei de regresie n cazul modelului Levine-Renelt sunt considerate urmtoarele patru variabilele: PIB-ul pe locuitor n anul de baz; ritmul creterii populaiei; rata brut de cuprindere a populaiei n nvmntul secundar; i, respectiv, ponderea cheltuielilor de investiii n PIB. Mai recent, utiliznd serii de date extinse pn la mijlocul anilor 90, Fischer, Sahay i Vegh (1998) au aplicat cele dou modele doar pe cazul celor zece ri candidate pentru aderarea la UE. Scopul studiului a fost elaborarea unei prognoze privind dezvoltarea pe termen lung a economiilor acestor ri. Ecuaiile de regresie testate pentru rile aflate n tranziie din ECE au fost urmtoarele:
Ecuaia creterii Barro Ecuaia creterii Levine i Renelt creterea PIB/locuitor = 0,0302* creterea PIB/locuitor = -0,83 0,35*Y1960 0,075Y1960 + 0,025*PRIM + 0,0305*SEC 0,38 POP + 3,17*SEC + 17,5*INV 0,119*GOV Y1960 nivelul iniial al PIB-ului real pe locuitor evaluat la PPC POP rata de cretere a populaiei; PRIM procentul populaiei cu studii elementare; SEC - procentul populaiei cu studii secundare; GOV ponderea cheltuielilor publice n PIB; INV ponderea investiiilor n PIB; * - respectivii coeficieni sunt semnificativi la un nivel de 5 %
421
422
S-a estimat, de asemenea, pierderea pe care au nregistrat-o rile fost-comuniste ca urmare a acestei perioade; n cazul Romniei aceasta a fost de 10.537 dolari pe locuitor (diferena dintre nivelul estimat de 13.102 dolari i cel efectiv de 2.565 dolari n anul 1992). Conform simulrilor efectuate n 1998, n cazul aplicrii modelului Barro (presupunndu-se o pondere de 10% a consumului guvernamental n PIB) a rezultat c Romniei (la un ritm anual de cretere de 5,47%) i-ar fi necesari 36 de ani pentru a atinge nivelul mediu al PIB-ului pe locuitor din cele trei ri cel mai slab dezvoltate din UE15 (Grecia, Portugalia i Spania). n cazul aplicrii modelului Levine-Renelt, Romniei (la un ritm anual de cretere de 5,64%) i-ar fi necesari 34 de ani (presupunndu-se o pondere a investiiilor n PIB de 30%) pentru a atinge nivelul mediu al PIB-ului pe locuitor din cele trei ri plasate pe ultimele locuri n UE. n ambele cazuri, ritmul de cretere a PIB-ului pentru cele trei ri din UE s-a considerat constant la un nivel de 2% pe an. Chiar celor mai avansate ri din ECE le sunt necesari cel puin 12-15 ani pentru a ajunge din urm nivelurile veniturilor din cele trei ri de coeziune; cea mai ridicat convergen o nregistreaz Cehia i Slovacia (conform regresiei Barro) (figura 7).
Romnia Lituania Bulgaria Letonia Ungaria Slovenia Polonia Estonia Slovacia Cehia
Sursa: Boeri (2001)
Regresia Barro
Regresia Levine-Renelt
Figura 7. Estimarea gradului de convergen a veniturilor
422
Supliment al Revistei de Economie teoretic i aplicat Perspectivele procesului de convergen a veniturilor cu UE
423
Recuperarea decalajelor de venituri este influenat de intensitatea fazelor ciclurilor economice pe care le traverseaz economiile al cror venit (PIB) pe locuitor se compar. Considernd trei perioade t0, t1 i t2, voi prespune c ntre t0 i t2 nu se nregistreaz o recuperare a decalajelor n termeni de venituri; ns aceasta nu exclude existena unor tendine ctre divergen ntre t0 i t1 i, respectiv, ctre convergen ntre t1 i t2, ca n figura de mai jos. Prin urmare, analizele realizate sunt dependente de perioada de timp luat n considerare. O soluie pentru excluderea influenei variaiei ciclice a PIB-ului ar fi recurgerea la PIB-ul potenial, care este ns mult mai dificil de evaluat.
Log (y/loc) ara A
ara B
t0
T1
T2
timp (t)
Figura 8. Impactul fazelor ciclului economic asupra convergenei veniturilor
O asemenea evoluie a nregistrat Romnia ntre anii 1995 i 2006, nivelul PIB-ului pe locuitor (la paritatea puterii de cumprare) n raport cu media UE-15 fiind constant (figura 9). Perioada de recesiune dintre 1997-1999 a coincis cu accentuarea decalajelor de venit cu UE-15, n timp ce reluarea expansiunii odat cu anul 2000 a indus manifestarea unui proces de convergen. n ipoteza unei creteri a PIB/locuitor n UE de 2,5% pe an n paritatea puterii de cumprare i a deflatorului PIB al UE cu 1,9% pe an, s-a estimat(5) c Romnia va converge ctre aproape 37% din cel al UE (la paritatea puterii de cumprare) pn n 2015. Desigur c, n cazul satisfacerii ipotezelor Balasa-Samuelson, convergena va fi mai rapid, datorit restructurrii sistemului de preuri (inclusiv al aprecierii reale a monedei naionale). n acest caz, se poate presupune c, la nivelul anului 2015, nivelul de trai n Romnia (la paritate a puterii de cumprare) se va situa n jurul a 43-47% din nivelul mediu al Uniunii Europene n structura cu 15 state membre pe care o deinea la nceputul anului 2004 (nivel asimilabil cu 55-60% din cel al Uniunii Europene cu 25 state membre).
423
424

Convergena veniturilor cu UE-15 (1995-2006)
35 30 25 20 15 10 32 33
31
28
27 23
25
26
27
29
31
32
1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006
PIB/loc Romnia = % media UE-15
Sursa: Eurostat; pentru 2005, 2006 date estimate. Figura 9. Evoluia procesului de convergen a veniturilor relativ la UE-15
Prognoza privind dezvoltarea economic pe perioada 2007-2013 pentru Romnia se bazeaz pe ipoteza c ritmurile de cretere economic ale principalilor parteneri comerciali ai Romniei nu vor nregistra declinuri majore i c nu vor fi ocuri negative puternice ale mediului economic internaional. Se ateapt ca aderarea la UE n 2007 s accelereze dezvoltarea economic i social a Romniei. Potenialul intern de capital i de for de munc vor susine o cretere continu i sustenabil, concomitent cu trendurile manifestate la nivel mondial, i anume: globalizarea, dezvoltarea tehnologiilor de comunicare i informaii, asigurarea proteciei mediului. n aceste condiii, proieciile macroeconomice estimeaz c produsul intern brut va crete n medie cu 5,5%, la nceputul perioadei putnd nregistra ritmuri peste medie, n vederea reducerii decalajelor economice i sociale dintre Romnia i statele membre ale UE. Creterea economic se va baza pe cererea intern i, n special, pe investiii care vor avea susinere financiar att guvernamental, ct i din fondurile structurale de la UE prevzute pentru aceast perioad. Creterea economic n urmtorii ani va fi susinut de cererea intern; exportul net va avea, n general, o contribuie negativ, ns la un nivel redus fa de anii anteriori (ntre 0,6 i 1,5 procente).
424
425
n concluzie, Romnia ar urma s fac trecerea ctre un stadiu superior de dezvoltare, i anume acela bazat pe investiii. Ideal ar fi ca majorarea acestora s fie efectul unor fluxuri mai puternice de investiii strine directe, unui acces facil la finanare intern i extern, alturi de un nivel ridicat de absorbie a fondurilor europene. Astfel, se estimeaz c formarea brut de capital fix va crete cu un ritm mediu anual de circa 10%. n aceste condiii, rata investiiilor se va majora de la 23,6% din PIB n 2006 la 31%. ns, acumularea de capital nu va permite dect o cretere economic susinut pe termen mediu, ceea ce poate amna procesul de recuperare a decalajelor de dezvoltare economic cu Uniunea European. Aceast remarc, regsit i n modelul Solow, implic stimularea apariiei elementelor care caracterizeaz o economie bazat pe cunoatere, ceea ce corespunde ultimului stadiu al dezvoltrii economice. Un asemenea el ar putea fi considerat unul total neadaptat realitilor din Romnia, deoarece aceasta are anumite decalaje structurale care o fac s se situeze nc n faza de economie bazat pe acumularea de factori. Existena acestora stocul redus de capital, calitatea infrastructurii fizice, ponderea ridicat a populaiei ocupate n agricultur .a. vor afecta astfel implementarea obiectivelor strategiei, mai ales n regiunile mai puin dezvoltate. ns, neluarea lor n considerarea n cadrul politicilor macroeconomice, ar putea ntrzia procesul de reducere a decalajelor de dezvoltare, care sunt i aa foarte mari. De ce? Pentru c, dei pe termen mediu, ratele de cretere economic pot fi superioare celor din UE, totui, acestea nu sunt sustenabile pe termen mai lung. Romnia ar evolua astfel dup o traiectorie specific modelului creterii economice exogene(6), iar celelalte ri dup una endogen (care este rezultatul crerii unei economii bazate pe cunoatere). Aa cum se observ n graficul de mai sus, n intervalul (0, t0) se nregistreaz o reducere a decalajelor de venituri, ns dincolo de t0 acestea se mresc; am presupus c economia bazat pe acumulare de factori avea n momentul t0 un decalaj de dezvoltare relativ la cealalt. Studiile efectuate confirm importana activitii de cercetaredezvoltare care conduce la inovaie pentru creterea economic, ntr-un
425
426
ritm superior influenelor acumulrii capitalului sau forei de munc. tiina economic arat c o cretere sustenabil nu poate fi realizat doar prin investiii i asigurarea stabilitii mediului macroeconomic, dac acestea nu sunt dublate de progresul tehnic, care amplific valoarea capitalului i a forei de munc. lny Traiectoria creterii pentru economiile bazate pe cunoatere Traiectoria creterii pentru economiile bazate pe acumularea de factori t0 timp (t)
Figura 10. Traiectoriile creterii economice exogene i endogene
Schimbarea de la exploatarea resurselor la exploatarea cunoaterii reprezint piatra de ncercare a saltului de la competitivitatea bazat pe cost la cea bazat pe valoarea final. Stimularea inovrii, a activitilor de cercetare-dezvoltare reprezint aadar instrumente ale saltului ctre alte traiectorii de cretere ale economie romneti. Procesul de recuperare a decalajelor de dezvoltare presupune ca, n perioada urmtoare, Romnia s aib ritmuri de cretere economic ridicate, pstrndu-se ns stabile echilibrele macroeconomice. Factorul cheie n determinarea creterii economice, n condiiile intrrii depline pe o pia marcat de puternice fore concureniale, este creterea competitivitii economice. Dezvoltarea avantajelor economice competitive trebuie s fie un proces constant, care s in seama de tendinele europene, dar i de procesul de globalizare n ansamblu. De aceea, creterea competitivitii nu trebuie privit ca un proces de exploatare a avantajelor pe termen scurt (de ex: costul redus al forei de munc), ci ca un proces de construire a unei structuri economice bazate pe investiii de capital i pe procese de cercetare-dezvoltare-inovare.
426
427
Reuita unei economii ntr-o pia global const n capacitatea de a se adapta rapid ocurilor acesteia; un grad mai ridicat de rigiditate structural i-ar afecta astfel negativ procesul de cretere economic. Ingredientele acestui tratament al ocurilor presupun existena: a) unei fore de munc flexibile (pregtire superioar, mobilitate profesional, geografic); b) unei culturi antreprenoriale n societatea respectiv, prin asumarea de riscuri ntr-o economie integrat din punct de vedere economic; sectorul n care tinde s se manifeste spiritul antreprenorial este mai ales acela al serviciilor; c) unei capaciti ridicate de asimilare a noilor tehnologii, de valorificare a acestora, precum i crearea altora, prin inovaii. Altfel spus, articularea unei perspective de convergen pe termen mediu i lung trebuie s aib n vedere dezvoltarea unei economii bazate pe cunoatere. Creterea economic durabil i mbuntirea standardului de via al populaiei sunt determinate de dezvoltarea competitivitii economiei n contextul provocrilor mondiale (globalizarea economiei, deschiderea pieelor internaionale, schimbrile tehnologice rapide), provocri ce trebuie s fie transformate n oportuniti pentru economia romneasc.
Note Funcia de producie este una de tip Cobb-Douglass, construit pe baza urmtoarelor ipoteze : piee competitive; randamente marginale descrescnde; factorii de producie recompensai n funcie de contribuia lor marginal; o pondere de 1/3 a capitalului la formarea venitului. n condiiile unei ponderi ridicate a economiei subterane, apare o lips de acuratee n msurarea inputurilor capital i munc; estimarea PTF este i senzitiv la erorile de msurare. (2) Stocul de capital productiv este estimat pentru nivelul iniial al capitalului ajustat cu modificrile n FCF i cu nivelul deprecierii, astfel K1 = K0 + I net = K0 + (Ibrut-Depreciere). Se presupune c stocul iniial al capitalului pentru perioada analizat K(1992) = 0,66 PIB (1992). Estimrile PTF iau n considerare dou rate alternative ale deprecierii capitalului : de 6 %, respectiv de 7,5 % (folosit de Dobrinski, 2001). Acestea sunt mai ridicate dect cele utilizate de ctre Boldrin i Canova
(1)
427
428
(2003), deoarece, n cazul Romniei slaba acumulare a capitalului n ultimii ani ai perioadei comuniste a determinat o rat mai mare a deprecierii capitalului dect n cazul celorlalte ri din ECE. (3) ntrzierile destul de mari n introducerea unor reforme necesare funcionarii efective a mecanismelor economiei de pia, nivelul nc ridicat al arieratelor, funcionarea deficitar a instituiilor specifice economiei de pia, nivelul ridicat al corupiei etc. menin n actualitate ipoteza degradrii sistemului economic romnesc dincolo de datele statistice i cer o mai mare precauie n formularea unei aseriuni privind creterea economic n Romnia. (4) Gaftea, 2003, lucrarea Analiza structurii economiei romneti cu ajutorul tabelelor input-output. (5) n cadrul Stdiului Evaluarea costurilor i beneficiilor aderrii Romniei la Uniunea European, conform modelului integraionist. (6) Asimilarea tehnologiei este mai important pentru Romnia, pe termen scurt, dect crearea tehnologiei deoarece, indiferent de ct de mult s-ar dori, etapele dezvoltrii nu pot fi att de repede arse.
Bibliografie Barro, R. J. Economic Growth in a Cross Section of Countries, Journal of Economics, vol. CVI, May, Issue 2, 1991 Boeri, T., Bertola, Brcker, G. Eastern Enlargement and EU-Labour Markets: Perceptions, Challenges and Opportunities, World Economics, vol.2, nr.1, 2001 Campos, N. F., Coricelli, F. Growth in transition: what we know, what we don't and what we should, Journal of Economic Literature nr. 40(3), 2002 Caraiani, P. Estimating total factor productivity in the Romanian economy, Romanian Journal of Economic Forecasting 1/2004 Caraiani, P. The Impact of Human Capital on the Economic Growth The Case of Romania: 1990-2002, Romanian Journal of Economic Forecasting 3/2004 Dinu, M., Socol, C., Marina, M. (2004). Economie European. O prezentare sinoptic, Editura Economic, Bucureti Dinu, M., Socol, C; Marina, M. (2005). Mecanisme de convergen i coeziune, Editura Economic, Bucureti
428
429
Dobrescu, E. Double conditioned potential output, Paper Prepared for the 28th General Conference of The International Association for Research in Income and Wealth Cork, Ireland, August 22 28, 2004 Dobrescu, E. Macromodel of the Romanian market economy (version 2005), working paper, 2005, www.mfin.ro Ficher, S., Sahay, R., Vegh, C. From transition to market: evidence and growth prospects, n Salvatore Zecchini, ed. Lessons from the economic transition: Central an Eastern Europe in the 1990-1997 Gaftea, V. N. (2003). Analiza structurii economiei romneti cu ajutorul tabelelor input output, tez de doctorat Levine, R., Renelt, D. A Sensitivity Analysis of Cross-Country Growth Regressions, American Economic Review nr. 82, 1992 Loayza, N., Caldern, C. External conditions and growth performance, Central Bank of Chile, 2004 Solow, R. A Contribution to the Theory of Economic Growth, Quarterly Journal of Economics, nr. 70, 1956 Swan, T. Economic Growth and Capital Accumulation, Economic Record, nr. 32, 1956 *** Catching-up, growth and convergence of the new member states, Comisia European, martie 2005 *** Cadrul macroeconomic al politicii economice, Capitolul 2, Programul Economic de Preaderare, Comisia Naional de Prognoz, 2005 *** Evaluarea costurilor i beneficiilor aderrii Romniei la Uniunea European, Institutul European din Romnia, 2004 *** Modele de prognoz privind dezvoltarea economic pe termen mediu i lung a Romniei. Tipologii, rezultate, estimri, Strategia naional de dezvoltare durabil a Romniei ORIZONT-2025, 4-5 mai 2004; INCE *** Planul Naional de Dezvoltare 2007-2013, Ministerul de Finane *** Romania. Restructuring for EU IntegrationThe Policy Agenda, Country Economic Memorandum, Report No. 29123, iunie 2004, World Bank
429
430
*** Macroeconomic policy design for growth, competitiveness, employment, Bulgaria, Croatia and Romania Economic Report, august 2005, World Bank *** Romania: First Review Under the Stand-By Arrangement and Request for Waiver and Modification of Performance Criteria Staff Report, Country Report nr. 04/319, Washington D.C, 2004, International Monetary Fund
430
Flexibilizarea pieei muncii i depirea crizei ocupaionale n Romnia
Alina tefania Creu Preparator universitar doctorand Academia de Studii Economice Bucureti Cristina Iova Doctorand Ministerul Muncii, Solidaritii Sociale i Familiei
Abstract. In past EU enlargement experience labor market torn on to more flexibility. This turnover produce more employment. In the study below we analyze how this effect is produced in Romanian accession. Key words: employment friendly; public employment servicies; labor market.
Piaa contemporan a muncii se poate asemui cu un vas care navigheaz pe un ocean al problemelor de ocupare. Acest vas ncearc s strbat n ciuda valurilor sociale i economice i provocrilor care par s l nconjoare din toate direciile. Serviciile publice trebuie s fac fa unor multiple tensiuni manifestate ntre eforturile pentru a obine o ct mai mare eficien i valorile etice fundamentale. Serviciul public de ocupare este unui asemenea cpitan care se simte izolat i care se vede nevoit s lucreze cu alii din guvern i din afar care pot s l ajute s gseasc direcia corect a vasului i ruta care ar putea fi cea mai benefic. (Thuy et al, 2001, pp. 167-168) Soluiile de depire a crizei ocupaionale n ara noastr sunt strns legate de procesul de pregtire a integrrii n Uniunea European i nu pot fi disociate de cele comunitare ale Strategiei Lisabona i de cele ale politicii de coeziune economic i social stabilite pentru rile de convergen.
432
Identificarea acestora trebuie nceput prin analiza strii pieei muncii n ara noastr, sesizarea diverselor disfuncionaliti prezente i exigene viitoare ale instituionalizrii i gestiunii pieei muncii. Analiznd mecanismul cauzal ntre ajustarea politicilor sociale i de ocupare, observm c eficacitatea relativ a reformelor din domeniul politicilor nu este influenat numai de schimbrile intervenite n constelaia de probleme din economia politic internaional, ci ntr-o mare msur i de caracteristicile instituionale ale diferitelor state naionale ale bunstrii i, legat de acestea, de capacitatea decidenilor politici naionali de a nva din greelile trecutului. Pe baza experienelor politice de succes ale unor ri n anii 90, putem exemplifica acele politici care au contribuit prin a aduce acele obiective ale politicilor sociale i de ocupare mai aproape de cerinele competitivitii. n acest domeniu, nu exist o reet de bune practici. Mai degrab cerinele de convergen pentru ajustri de succes pot fi atinse doar prin diferite strategii de politic care sunt capabile s rspund provocrilor legate de competitivitate i de schimbarea postindustrial, i n aceeai msur i problemelor specifice de regim. Statele bunstrii sociale au devenit mult mai constrnse ca n domeniul legat de fiscalitate s asigure o cretere a eficienei programelor de bunstare, dac nu doresc s renege nucleul angajamentelor statului bunstrii asumate n perioada postbelic. Acest lucru nseamn c n statele bunstrii avansate ocuparea trebuie s devin mai prietenoas employment-friendly. Ca o concluzie, un nivel ridicat al ocuprii i securitii sociale nu mai poate fi garantat numai de arsenalul limitat al politicii macroeconomice. Datorit gradului ridicat de internaionalizare economic atins la sfritul secolului XX, atingerea efectiv a obiectivelor politicilor sociale i de ocupare este n mod critic dependent de un mix consistent al politicilor de-a lungul zonelor diferite ale reglementrilor din domeniul economic i social. Pentru a fi efectiv n condiiile pieelor globalizate, ajustarea politicilor nu mai poate omite domeniile cheie ale statului bunstrii, ca de exemplu politica social i reglementarea pieei muncii. Mai nti de toate, piaa muncii i politicile sociale trebuie s fie (re)proiectate astfel nct s susin ocuparea, i nu subvenionarea neocuprii. Pe msur ce resursele au devenit tot mai limitate i constrngerile tot mai acute, cererea pentru constituirea unor servicii guvernamentale a crescut. n ceea ce privete piaa muncii, aceste mutaii au un impact
432
433
semnificativ asupra Serviciilor Publice de Ocupare. La nceputul noului mileniu provocrile crora trebuie s le fac fa Serviciile Publice de Ocupare (PES - Public Employment Services) sunt considerabile, n special ca urmare a unor probleme externe precum: omajul structural; excluziunea social; vulnerabilitatea multor lucrtori datorit condiiilor precare de via; reducerea stabilitii ocuprii i carierei; creterea cererii pentru life long learning - educaia de-a lungul ntregii viei i pentru nvare; ngrijorarea public legat de escaladarea costurilor antrenate de asigurarea securitii sociale; multiplicarea actorilor publici i privai pe pieele muncii. Aa cum se sugereaz n multe studii recente: exist un acord general asupra nevoii de a se trece de la politicile pasive care se bazau pe asigurarea unui venit ctre masuri mai active care s asiste reangajarea (OECD, 1994, p. 47). Evidenele empirice arat c n prezent exist o gam larg de opiuni viabile de a reconstrui un nou echilibru al statului bunstrii. Catalogul cerinelor generale pentru a avea un stat al bunstrii competitiv, echitabil i cu o ocupare prietenoas a forei de munc poate fi sumarizat astfel: - politic macroeconomic robust; - mecanism de stabilire a salariilor corespunztor i flexibil; - ocupare prietenoas a forei de munc, un sistem de taxare i o politic social eficiente; - asigurarea flexicuritii pieei muncii. Romnia a parcurs n ultimii ani un proces intens de pregtire pentru aderarea la Uniunea European, att din punct de vedere instituional, ct i legislativ. Planul Naional de Dezvoltare 2007-2013, adoptat de ctre Guvernul Romniei n decembrie 2005, reprezint documentul de programare strategic i financiar multianual prin care sunt stabilite domeniile de dezvoltare a Romniei n urmtorii 7 ani. Pornind de la aceste domenii de dezvoltare identificate, sunt n curs de realizare Programele Operaionale Sectoriale specifice, Programul Operaional Regional i Cadrul Naional Strategic de Referin. Actualul context al perioadei de programare coincide, la nivel european, cu intensificarea eforturilor pentru atingerea obiectivelor Strategiei Lisabona, de cretere economic i creare de locuri de munc, mai multe i mai bune. Realizarea obiectivului Uniunii Europene de a deveni un spaiu atractiv din punct de vedere investiional, axat pe dezvoltarea economiei
433
434
bazate pe cunoatere, ncurajarea ocuprii, inovaiei i antreprenoriatului i crearea de locuri de munc se poate atinge doar prin asumarea acestor obiective la nivelul fiecrui stat membru, prin aciuni comune n toate aceste direcii. Instrumentul financiar pentru aplicarea Strategiei Lisabona n domeniul ocuprii forei de munc este Fondul Social European. Propunerea de Regulament privind Fondul Social European pentru perioada 2007-2013 stabilete o serie de domenii de aciune n ceea ce privete dezvoltarea capitalului uman i diseminarea competenelor din domeniul tehnologiei informaiei i comunicrii, al noilor tehnologii i de management. Sub aspectul mbuntirii accesului la ocupare, sunt propuse aciuni ce vizeaz creterea adaptabilitii forei de munc i ntreprinderilor, n scopul anticiprii schimbrilor economice, integrrii durabile pe piaa muncii a persoanelor aflate n cutarea unui loc de munc i a persoanelor inactive, prevenirii omajului, n special a omajului de lung durat i prelungirii vieii active. O implementare eficient a aciunilor finanate din Fondul Social European se bazeaz pe crearea de parteneriate ntre toi actorii socioeconomici relevani, n special a partenerilor sociali. n concordan cu obiectivele Uniunii Europene, Ministerul Muncii, Solidaritii Sociale i Familiei a stabilit obiective naionale de dezvoltare a resurselor umane. Programul Operaional Sectorial Dezvoltarea Resurselor Umane (POS DRU) a fost elaborat avndu-se n vedere prevederile n domeniu la nivel comunitar, fiind n conformitate cu liniile directoare integrate i principiile cuprinse n urmtoarele documentele: Strategia Lisabona revizuit; Orientrile Strategice Comunitare n domeniul politicii de coeziune 2007-2013; Strategia European n domeniul ocuprii forei de munc; Liniile directoare integrate pentru dezvoltare i ocupare 2005-2008; Liniile directoare strategice pentru educaie 2005-2008; Planul de Aciune: Agenda European pentru Antreprenoriat; Strategia European pentru Dezvoltare Durabil 2005-2010 - O platform de aciune; Strategia-cadru privind egalitatea de gen.
434
435
n concordan cu obiectivele comunitare, la elaborarea POS DRU se au n vedere obiectivele de dezvoltare stabilite la nivel naional prin documentele programatice i planurile de aciune n domeniul resurselor umane: - Strategia naional n domeniul ocuprii 2005-2010; - Strategia pe termen scurt i mediu pentru formare profesional continu, 2005-2010; - Planul Naional de Aciune pentru Ocuparea Forei de Munc (2004-2005); - Documentul Comun de Evaluare a Politicii de Ocupare a Forei de Munc (Joint Assessment Paper JAP) (octombrie 2002); - Memorandumul Comun n domeniul Incluziunii Sociale (Joint Inclusion Memorandum JIM) 2005; - Strategia naional privind egalitatea de anse ntre femei i brbai; - Strategia naional de incluziune social a tinerilor peste 18 ani care prsesc sistemul de protecie a copilului 2006-2008; - Strategia Guvernului Romniei de mbuntire a situaiei rromilor -2001; - Strategia naional pentru protecia, integrarea i incluziunea social a persoanelor cu handicap n perioada 2006-2013 anse egale pentru persoanele cu handicap ctre o societate fr discriminri; - Strategia pentru descentralizarea educaiei (proiect aflat n curs de dezbatere). n contextul general al promovrii coeziunii economice i sociale, realizarea obiectivelor strategiei POS DRU se fundamenteaz pe operaiuni ntreprinse n cadru domeniilor majore de intervenie identificate n cadrul celor 7 axe prioritare: - Sprijinirea educaiei i formrii profesionale pentru susinerea creterii economice i dezvoltarea societii bazate pe cunoatere; - Conectarea nvrii pe tot parcursul vieii la piaa muncii; - Creterea adaptabilitii forei de munc i ntreprinderilor; - Modernizarea Serviciului Public de Ocupare; - Promovarea msurilor active de ocupare; - Promovarea incluziunii sociale; - Asisten tehnic. Strategia de dezvoltare a resurselor umane n Romnia n urmtorii 7 ani a fost elaborat innd-se seama de toate aceste obiective comune, la nivel naional i comunitar, astfel nct asistena din Fondul Social
435
436
European pentru Romnia s se adreseze acelor domenii care susin obiectivele generale de dezvoltare a Uniunii Europene. n cadrul Programului Operaional Sectorial Dezvoltarea Resurselor Umane, Capitolele Analiza socioeconomic i Analiza punctelor tari i punctelor slabe n domeniul social au oferit baza de la care s-a pornit n elaborarea strategiei de dezvoltare a resurselor umane n urmtoarea perioad. Punctele slabe identificate s-au concentrat n jurul urmtoarelor teme: rate relativ ridicate de abandon colar/prsire timpurie a colii; insuficienta implicare a partenerilor sociali n programele specifice de dezvoltare a resurselor umane; nivelul sczut al participrii adulilor la educaie i formare profesional continu i lipsa ofertelor de educaie continu; cultura antreprenorial sczut; mobilitatea sczut pe piaa muncii; omajul crescut n rndul tinerilor; nivelul ridicat al omajului de lung durat; integrarea insuficient a populaiei rrome i a altor grupuri vulnerabile n educaie i pe piaa formal a muncii. Din acest punct de vedere, Programul Operaional Sectorial Dezvoltarea Resurselor Umane rspunde pe deplin nevoilor de formare profesional continu i promovare a ocuprii forei de munc, prin modernizarea ofertelor din educaie, adaptarea ofertei educaionale la cerinele pieei muncii, atragerea unui numr ct mai mare de persoane pe piaa muncii i promovarea incluziunii sociale a grupurilor vulnerabile. Obiectivul general al POS DRU l constituie dezvoltarea capitalului uman i creterea competitivitii acestuia pe piaa muncii, prin asigurarea oportunitilor egale de nvare pe tot parcursul vieii i dezvoltarea unei piee a muncii moderne, flexibile i inclusive. Cu toate c n practic noua pia a muncii a dovedit o capacitate ridicat de ajustare, n concordan cu natura special a mrfii for de munc, criteriile de rigiditate, imperfect, prea reglementat i de a fi un eec nu numai c nu au ncetat, dar chiar s-au intensificat enorm. Interesul pentru flexibilizarea maxim a pieei muncii a fost generat de accentuarea competiiei economice, de globalizarea pieei internaionale; flexibilizarea pieei muncii avea s devin cea mai arztoare tem a lumii muncii.
436
437
Beneficiind de o conotaie pozitiv (spre deosebire de rigiditate), flexibilitatea nu a putut s-i diminueze interesul n jurul su, chiar dac s-a dovedit un concept vag i ambiguu. Cu toate acestea, termenul ca atare s-a dovedit c acoper o diversitate de importante probleme practice reale cum sunt organizarea ntreprinderilor i adaptarea lor la schimbare, reexaminarea restriciilor juridice i dereglementarea acestora, reducerea costului de producie, condiiile de ocupare a forei de munc i condiiile de munc, polivalena calificrilor i mobilitatea profesional a personalului. Pe de alt parte, flexibilizarea pieei muncii s-a impus preocuprilor generale, n toate rile i instituiile principale ale acestei piee, patroni, sindicate, guverne, deoarece a fost definit cu grij drept capacitatea de adaptare la schimbare, fr s prejudicieze mijloacele materiale, financiare sau resursele umane. S-a subliniat, de asemenea, c flexibilitatea este indispensabil deoarece i confer pieei muncii capacitatea de a se adapta conjuncturii i mediului intern i internaional, precum i de a contribui decisiv la concilierea eficienei economice cu echitatea social, rentabilitatea cu protecia social, mai buna funcionare a pieei muncii cu combaterea mai bun a omajului i a insecuritii sociale, prevenirea efectelor negative ale schimbrilor tehnologice, de a degaja noi politici de ocupare i noi instituii. n mod concret, flexibilitatea a fost prezentat ca o posibilitate de ajustare rapid a efectivelor de for de munc i a timpului de munc n raport cu evoluiile conjuncturale, precum i alinierea salariilor la imperativele aceleiai conjuncturi. Flexibilitatea pieei muncii s-a impus ateniei specialitilor, patronatului, sindicatelor i guvernelor i prin varietatea formelor pe care le mbrac. Flexibilitatea salariilor se refer la dou aspecte ale mecanismelor de formare ale acestora: pe de o parte la ajustarea salariilor n raport cu fluctuaiile ciclice ale inflaiei i productivitii muncii, precum i la ocurile externe; pe de alt parte la variabilitatea salariilor doar n raport cu cererea i oferta, cu performanele firmei. Flexibilizarea salariilor se refer att la sfera mai restrns, aceea a salariului direct (salariul brut ce i se cuvine angajatului), ct i cealalt sfer, care privete cotizarea i la alte sarcini patronale. Costul salarial direct, n cazul ajustrii n jos, ridic problema deflatrii, n timp ce cealalt parte a costului salarial (cotizaiile i
437
438
sarcinile patronale) implic intervenia puterii publice atunci cnd avem de-a face cu deficit bugetar durabil. Ajustarea salarial pe calea flexibilizrii vizeaz eliminarea unor rigiditi cum sunt: sistemele de salarii minime; sistemele de indexare automat a salariilor; nivelul ridicat al venitului de nlocuire; reducerea la minimum a sarcinilor diverse (taxe i cotizaii) care se pltesc de patroni pentru utilizarea forei de munc. n argumentarea imperativului flexibilitii salariilor un accent deosebit s-a pus pe faptul c este surs important de creare de locuri de munc i de combatere a omajului. S-a susinut c micorarea sarcinilor salariale cu ajutorul flexibilitii permite sporirea beneficiilor, i deci creterea volumului de investiii, stimularea cererii i crearea de locuri de munc, mpreun cu modificarea raportului de substituie dintre capital i munc n favoarea muncii. Pe de alt parte s-a considerat c n acest fel poziia concurenial a firmei se consolideaz, produsele acesteia avnd un cost mai redus i construiesc o pia mai larg. Flexibilitatea salarial este expresia valoric de sintez a tuturor celorlalte forme de flexibilitate, interne i externe ale firmei. Flexibilitatea numeric a salariailor este o form de ajustare a efectivelor de for de munc n raport cu variaiile ciclice sau structurale ale cererii i cu evoluia tehnologic. Aceast flexibilizare numeric se refer la reducerea restriciilor juridice care stau la baza contractelor de munc, asupra modalitilor de liceniere (termen de preaviz, volumul indemnizaiilor de plecare, suprimarea regulii de vechime, diverse acorduri prealabile ale diferitelor organe). Flexibilizarea numeric se refer nu numai la reducerea restriciilor legislative care permit patronilor s se elibereze de ataamentul de lung durat fa de salariai, dar i la recurgerea masiv la munca interimar, la contracte de munc avnd durate determinate sau un obiect determinat, recurgerea la for de munc cu statut independent, promovarea muncii la domiciliu. Mecanismele prin care flexibilitatea ar garanta crearea de locuri de munc i eliminarea omajului se refer la suprimarea indemnizrii licenierii. Aceasta ar reduce costul global al utilizrii forei de munc favoriznd substituirea capitalului prin munc, i deci sporirea ocuprii forei de munc.
438
439
Flexibilizarea numeric include ns i o tendin de multiplicare a statutului precar, i deci crearea unei pieei a muncii duale: Pe de o parte locuri de munc bine remunerate i stabile; Pe de alt parte ocupaii prost remunerate i instabile, n special localizate la femei i tineri. Acceptarea flexibilitii numerice a firmei a fcut ca n interiorul firmelor s se poat distinge trei mari categorii de personal: Un grup de personal cu poziie central, denumit grupul nucleu cu proporii reduse 10-20%; salariaii care alctuiesc aceast grup execut sarcinile cele mai importante i eseniale; ei sunt, de regul, brbai; lucreaz cu timp complet, au contract permanent, angajai pe lung perioad; sunt indispensabili pentru securitatea profesional i viabilitatea firmei; ei sunt greu de recrutat de pe piaa extern a firmei; Un grup periferic ndeplinesc sarcini obinuite i monotone (repetitive); femeile sunt predominante; lucreaz cu timp parial; angajai cu contract temporar; angajai pe perioade de mai mic durat; asemenea competene cu acest statut se gsesc din abunden pe piaa extern firmei; Un grup de lucrtori exteriori este alctuit de angajai pe sistemul subcontractrii; lucrtori independeni, unii sunt tehnicieni de nalt calificare; alii efectueaz activiti curente; uneori patronii i consider i pe acetia personal asimilat cu personalul din nucleul central. n decursul anilor, n special dup 1993, ntre patroni i puterea public a intervenit o diviziune n ceea ce privete flexibilizarea pieei muncii. De flexibilizarea pieei interne a firmei se ocup exclusiv patronul, iar de flexibilizarea pieei externe a firmei (n cadrul rii) se ocup puterea public. n preocuprile puterii publice intr o serie de forme de flexibilizare, ntre care: Recalificarea i mobilitatea profesional; Mobilitatea geografic; Salariul minim, acolo unde se practic; Negocierile salariale n sectorul public, negocierea cu sindicatele; indemnizarea omerilor; Transferul influenei sindicale la periferia muncii. Flexibilitatea tehnico-organizatoric rezult din capacitatea firmelor de combinare a noilor tehnici de organizare cu echipamente polivalente ntr-un ansamblu coerent care are drept finalitate posibilitatea de a rspunde unei cereri nesigure i aleatorii, att ca volum, ct i ca
439
440
structur. Aceast form de flexibilizare a ntreprinderilor const n capacitatea acestora de cretere a diversitii produselor i de sporire a ritmului de rennoire a produselor; de intensificare a competiiei internaionale; valorificarea posibilitilor pe care le ofer noile tehnologii. Prin aceast form de flexibilizare, fora de munc este mobilizat pentru a fi adaptat la ndeplinirea unor sarcini variate, cu complexitate diferit (polivalent, rotaia posturilor, celule de munc, modificarea diviziunii funcionale a muncii), reprofesionalizarea i recalificarea, modificarea structurii ntreprinderilor, mobilitatea forei de munc n interiorul firmei. Flexibilizarea tehnico-organizatoric atinge urmtoarele obiective: Reducerea costurilor; Genereaz cerere; Promoveaz procese de recalificare; Sporete productivitatea muncii; Relanseaz ocuparea forei de munc att sub aspect calitativ, ct i cantitativ. Reliefnd valenele deosebite ale flexibilitii tehnicoorganizatorice, unii economiti afirm c, ntruct costul forei de munc reprezint o cot infim n raport cu costul materiilor prime, al energiei i al capitalului fix, multe ntreprinderi nu apeleaz la alte forme de flexibilizare, fiindu-le suficient flexibilizarea tehnico-organizatoric. Flexibilizarea timpului de munc. Formele de flexibilizare a timpului de munc au ca obiective adaptarea orarelor n funcie de nevoi i gestionarea timpului de munc. n acest scop se folosesc: Durate sptmnale, lunare, anuale, flexibile n forma maximal sau normal; Promovarea unor variate forme de munc i de pauze; Gestiunea orelor suplimentare; Gestiunea concediilor pltite pentru a fi recuperate; Munca n weekend. Ele echivaleaz cu o reducere a timpului de munc favorabil unei ajustri structurale. De regul, acestea se asociaz reorganizrii ntreprinderilor, n special cnd este vorba de: Punerea n funciune de noi echipamente; Transformri structurale ale ocuprii; Transformri de posturi; Refacerea orarelor i a sarcinilor.
440
441
Aceste forme de flexibilizare a timpului au particularitatea c sporesc competitivitatea firmei, dar rspund i intereselor muncitorilor de mbuntire a condiiilor de munc i de via. Noua pia a muncii degenereaz i tinde s tie calitile specifice ale oricrei piee; noile raporturi economice i sociale, cel puin daca inem seama de teoria clasic, ar trebui s asigure viabilitatea firmei, concomitent cu sporirea ocuprii i diminuarea omajului. Ceea ce s-a dovedit pn acum este c aceste modele de flexibilizare stau la baza creterii ocuprii precare, la creterea i cronicizarea omajului, generatoare de mari i semnificative mutaii ntre eficiena economic i eficiena social a pieei muncii; unii cercettori au calculat un partaj PIB, n formarea profiturilor, pe de o parte, i o mare sporire a srciei i inegalitilor sociale, pe de alt parte. Suportul esenial al ocuprii depline, al realizrii celui mai mic omaj din istoria economiei de pia, a contribuit la realizarea unor ritmuri nalte de cretere economic, precum i la promovarea statutului bunstrii sociale, o societate democratic, fr mari convulsii i rsturnri sociale. La nivelul Uniunii Europene, conform Raportului lui Wim Kok, care n 2004 a condus Grupul la Nivel nalt pentru Strategia de la Lisabona, Strategia a fost un fel de brad de Crciun, compus din peste 100 de inte, sub-inte i indicatori (discursul din cadrul Summitului Economic de la Mnchen, din luna mai 2005). Concluziile Grupului au fost c Strategia lansat n 2000 a fost, ntr-adevr, foarte ambiioas, stabilind ca int primar depirea Statelor Unite n calitate de prim economie bazat pe cunoatere din lume. n ultimii ani de la strategia Lisabona, Europa a continuat s rmn n urma Statelor Unite, n timp ce decalajul crete tot mai mult, iar economiile dinamice din Asia se apropie tot mai mult. Grupul a apreciat obiectivul cumptat al unei Europe puternice din punct de vedere economic responsabilitatea social i protejarea mediului. Obiectivele cheie au fost mai degrab creterea economic i ocuparea forei de munc, deoarece o Europ mai bogat este mai capabil s sprijine programe sociale sau de mediu mai bune. intele strategiei Lisabona sunt foarte bine cunoscute: pn n anul 2010 Uniunea European va avea o rat de ocupare pentru populaia activ de 70%, pentru femei de cel puin 60% i pentru grupul de vrst de 55-64 ani de 50%. Strategia a stabilit o int de cheltuieli de 3% din PIB pentru cercetare i dezvoltare, cu dou treimi sau mai mult n sectorul privat. Chiar dac intele au fost fixate la nivel european, politicile trebuie
441
442
ntreprinse la nivel naional. Procesul de evaluare este de asemenea realizat la nivel naional, iar tabelele cu performana statelor membre trebuie publicate periodic. intele strategiei Lisabona nu sunt uor de atins. Progresul decurge ncet, iar o comparaie ntre rile europene post-Lisabona i alte ri OECD nu reflect diferene ntre aceste ri. Chiar dac unele ri au mbuntit performana de ocupare, n aceti ani nicio ar care se situa sub limita de 70% nu a progresat suficient. Cnd este vorba de msuri specifice pentru atingerea intelor de cretere economic i ocupare, agenda Lisabona nu pare s aib un impact pentru politicile naionale. Nu a existat prea mult aciune direct, cel puin nu mai mult dect ar fi fost ntreprins de ctre un guvern care se confrunt cu provocrile supravieuirii economice i creterii ntr-o lume globalizat rapid. Conexiunea ntre cretere economic i locuri de munc n ciuda faptului c n agenda Lisabona se pune accentul pe economia bazat pe cunoatere i pe tehnologii, cea mai mare parte din expansiunea muncii care este necesar pentru satisfacerea obiectivelor de ocupare Lisabona va fi n sectoarele intensive de lucru ale economiei, care cunosc o scdere a productivitii. Astfel, crearea de locuri de munc nu este chiar principalul contribuabil pentru cretere economic. Legtura este alta: mai mult cretere economic va aduce creare de locuri de munc. Aici este dovada c o cretere a ratei productivitii muncii, prin acumularea de capital sau prin creterea factorului total al productivitii (FTP), duce la creterea cererii de munc, reduce omajul i crete participarea pe piaa muncii. Prin creterea ratei FTP cu un punct procentual se reduce omajul prin 1,3 puncte procentuale (Pissarides, Vallanti, 2004). Asemenea schimbri n creterea ratei FTP n Europa sunt fezabile, avnd n vedere punctele sczute de plecare. Creterea ridicat nu este rspndit uniform n economie. n mod inevitabil, anumite sectoare vor crete mai rapid dect altele. Economia bazat pe cunoatere care este accentuat n agenda Lisabona este sectorul high-tech care este conductoarea creterii economice. Dar acesta nu este principalul sector care creeaz locuri de munc. Creterea economic ridicat de obicei nu creeaz i locuri de munc mai multe n sectoarele respective. Creeaz prosperitate, iar prosperitatea creeaz cerere pentru servicii. Creterea cererii de locuri de munc care vine cu cretere de productivitate este mai rspndit la nivelul ntregii
442
443
economii dect n creterea productivitii n sine, i de obicei este mai concentrat n sectoarele cu productivitate sczut, precum comerul cu amnuntul, servicii comunitare, servicii medicale etc. Desigur, cei care vor obine aceste locuri de munc trebuie s fie stimulai suficient prin a li se oferi subvenii pentru a se angaja. O compensaie ridicat n aceste sectoare poate fi atins prin preuri mari ale produselor finale, nu prin utilizarea mai productiv a resurselor. De aceea, se experimenteaz o inflaie mai mare a preurilor i o creare de locuri de munc mai mare n sectoarele de servicii cu productivitate sczut, un proces cunoscut sub denumirea de boala costului lui Baumol (Baumols cost disease). Cele mai multe reforme necesare pentru atingerea obiectivelor Lisabona sunt la nivel naional. Nu toate rile Uniunii au nevoie de acelai tip de reforme i ine de fiecare guvern n parte s decid care sunt prioritile, n funcie de situaia proprie. Raportul Kok a artat cele 5 domenii de politici care impun aciuni urgente. Patru dintre acestea sunt din domeniul naional: ncurajarea cercetrii i dezvoltrii, mbuntirea mediului de afaceri, mbuntirea performanei pieei muncii i asigurarea durabilitii mediului nconjurtor. Dar al cincilea, finalizarea pieei unice, impune o aciune mai ampl din partea instituiilor europene. Cei mai importani pai spre pentru o pia intern unic au fost ntreprini de la procesul din 1992. Integrarea este important deoarece companiile europene pot beneficia de avantaje de pe urma economiilor la scar mare. Preurile bunurilor sunt n general mai mici n Statele Unite dect n Europa, iar motivul este c companiile americane au reele de distribuie mai bune i utilizeaz mai eficient locaiile diversificate din Statele Unite. i Europa poate face la fel, dar nc nu procedeaz astfel. Principalele beneficii ale integrrii europene de pn acum au provenit din liberalizarea comerului. Comisia estimeaz c n primii 10 ani ai pieei unice europene, PIB a crescut cu 1,5%. Nu este foarte mult n comparaie cu rata anual de cretere a PIB, n realitate corespunde cu creterea pe un an. Au existat creteri i n ceea ce privete crearea de locuri de munc, dar n ceea ce privete serviciile, cea mai mare component a PIB, se poate spune c integrarea nc nu a avut loc. Grupul Kok a accentuat faptul c eforturile pentru finalizarea pieei unice trebuie accelerate, mai ales pentru liberalizarea serviciilor. Chiar i serviciile financiare nu sunt pe deplin integrate, n ciuda faptului c exist un acord c acestea ar trebui liberalizate. Pe hrtie, integrarea este complet n sectorul bunurilor, dar diferenele mari de preuri care rmn de-a lungul Europei reprezint dovada c integrarea nu s-a realizat
443
444
pe deplin. Oricum, limitele pot fi datorate i politicilor corporative i nu politicilor naionale. Dac aa este, Comisia poate lua msuri pentru a mbunti integrarea. Dincolo de acest canal, care este destul de important, Comisia a evideniat n special nevoia pentru reform i nevoia pentru mai multe eforturi n vederea atingerii obiectivelor Lisabona. Dar nu a luat i msuri concrete de aciune. Eecul de a ntreprinde aciunile necesare la nivel naional este, pe de o parte, datorat rilor care nu fac ceea ce promit s fac i, pe de alt parte, rilor care nu spun sau nu fac ce este necesar. Comisia poate s creeze un sistem sau nite stimulente care s determine rile s fie mai doritoare s ia msurile necesare. De exemplu, ar putea oferi compensaii financiare pentru cercetare sau alte cheltuieli suportate n acest moment prin bugetele naionale, dar care contribuie la realizarea obiectivelor Lisabona. Ajutorul financiar sau stimulentele nu au fost bine legate de obiectivele Lisabona. Dac Comisia dorete s accelereze procesul de reform, acesta este un domeniu unde poate contribui foarte mult. n ara noastr realizarea obiectivelor Lisabona n domeniul ocuprii forei de munc se poate atinge prin implementarea unei serii de obiective specifice, finanate prin instrumentul financiar al Strategiei Europene de Ocupare, Fondul Social European, obiective care urmresc: - Dezvoltarea educaiei iniiale i continue prin promovarea de reforme i furnizarea unor oferte educaionale i programe de formare profesional de calitate i relevante pentru piaa muncii, care s asigure oportuniti egale de nvare pe tot parcursul vieii; - Dezvoltarea unor rute flexibile i personalizate de nvare, prin furnizarea de servicii integrate de informare, orientare i consiliere; - Facilitarea inseriei tinerilor pe piaa muncii prin promovarea parteneriatului n educaie i ocupare i dezvoltarea programelor de tranziie de la coal la locul de munc; - Creterea nivelului de educaie i formare profesional prin oferirea de programe educaionale i de formare profesional continu specifice; - Promovarea spiritului i culturii antreprenoriale; - Creterea accesului la educaie i pe piaa muncii pentru grupurile vulnerabile. Rspunznd unei nevoi reale de dezvoltare a capitalului uman din Romnia, Fondul Social European, prin Programul Operaional Sectorial Dezvoltarea Resurselor Umane, va avea acelai efect benefic de cretere a nivelului bunstrii economice i sociale pe care l-a avut i n alte state
444
445
membre ale Uniunii Europene, care s-au confruntat cu probleme similare celor existente n prezent n ara noastr. Succesul n domeniul dezvoltrii resurselor umane va depinde doar de capacitatea rii noastre de mobilizare n absorbia fondurilor structurale de care vom beneficia ncepnd cu 1 ianuarie 2007.
Bibliografie Angelescu, C., Stnescu, I. (2004). Politici economice, Editura Economic, Bucureti Barbier, J.-C. Assessing the European Employment Strategy: Some Preliminary Considerations, prezentare la al-VII-lea Workshop cu titlul Alternative Economic Policy in Europe, Bruxelles, 28-30 septembrie 2001 Becker, G. (1997). Capitalul uman. O analiz teoretic i empiric cu referire speciala la educatie, Editura ALL, Bucureti Dinu M., Socol C., Marina M., Mosora C. (2003). Globalizare i integrare economic, Editura Economic, Bucureti De la Porte, C., Is the Open Method of Co-ordination Appropriate for Organising Activities at European level in Sensitive Policy Areas?, European Law Journal (forthcoming), 2002. De la Porte, C.& Pochet, P. (2002), Building Social Europe Through the Open Method Co-ordination, studiu SALTSA, A Joint Programme for Working Life Research in Europe, seria Work&Society nr. 34, P.I.E.-Petre Lang S.A., Bruxelles Jones, G.R. (1996). Cyberschools: An Education Renaissance, Englewood: Jones 21st century Giarini Orio, Liedtke Patrick M. (2001). Dilema ocuprii forei de munc i viitorul muncii, Editura All Beck, Bucureti Goetschy, J., Pochet, P. The Treaty of Amsterdam: A New Approach to Employment and Social Affairs?, Transfer, vol. 3, nr. 3, 1997 Hemerijk, A., Schludi, M. Welfare Adjustment in Europe: The transformation of the European Social Model?, studiu SALTSA, A Joint Programme for Working Life Research in Europe, seria Work&Society nr.30, P.I.E.-Petre Lang S.A., Bruxelles, 2002. Navvaro, L. (2002), Lexprience des instrumentsde la MOC dans la coordination des politiques conomiques, in Dehousse, R. (dir.), La
445
446
MOC: dclin ou renouveau de la mthode communautaire?, La Documentation franaise, Paris (forthcoming). Suciu, Marta Christina (2004). Economie, partea a II a, Editura ASE, Bucureti Thuy Phan, Hansen, Ellen, Price, D. The Public Employment Service in a Changing Labor Market, ILO, Geneva, 2001 Pissarides C.A., Vallanti, G. The impact of TFP Growth on Steady-State Unemployment,, CEPR Discussion Paper nr.5002, Londra, 2005. Thematic Evaluation of the Structural Funds Contributions to the Lisbon Strategy Synthesis Report, Danish Technological Institute, EC DG Regio, February 2005. The Social Agenda 2005-2010. A social Europe in the global economy. Jobs and opportunities for all, EC, March 2005. Jobs Study: Facts, analysis, strategies, Paris, OECD, 1994 The European Employment Strategy, Investing in more and better jobs, Bruxelles, 2000 A new partnership for cohesion - convergence competitiveness cooperation. Third report on economic and social cohesion, Bruxelles, 2004. Office for Official Publications of the European Communities, Employment in Europe 2001 Recent Trends and Prospects, Luxembourg, 2001 10. A Study of the Efficiency of the Implementation Methods for Structural Funds, Final Report, EC DG Regio, OIR in association with LRDP London and IDOM Bilbao, Vienna, decembrie, 2003 Cohesion Policy in Support of Growth and Jobs: Community Strategic Guidelines, 2007-2013, proposals, EC November 2005. European Council, Bruxelles European Council, Presidency Conclusions, 22-23 martie 2005. InfoRegio Panorama: Spotlight on enlargement - a new partnership for cohesion, EU Regional Policy, nr. 13, April 2004. Needs of Objective 1 regions in the accession countries and in existing EU15 Member States in areas eligible for Structural Funds Study, Alphametrics Ltd in collaboration with Applica sprl., 2004.
446
Analiza comparativ a aplicabilitii modelelor Markowitz i Sharpe privind gestiunea titlurilor financiare
Leonardo Badea Lector universitar doctor Universitatea Valahia Trgovite

Abstract. This paper deals with problems of modern theories of portfolio as a follow up of establishing the complex relationship of risk in the previous chapter and establishes that the analysis of the risk of a portfolio can only be made in close connection with the prognosis of profitability. Although the studying of these phenomena has been realised scientifically ever since the beginning of the 20th century, there can be established as components of the modern theory of portfolio a series of models of analysis and estimating of the relationship central to the management of the portfolio, namely the correlation profitability risk. Key words: portfolio; CAPM model; Arbitrage Price Theory; Markowitz model.
Comportamentul financiar al agenilor economici este influenat de nivelul de dezvoltare al pieei financiare, de credibilitatea acesteia i de modul n care pot fi procurate resursele sau plasate economiile prin societile financiare care pot realiza acest lucru. Un agent economic va fi activ pe piaa de capital i va realiza investiii dac randamentele oferite de acestea sunt superioare altor oportuniti de investiii. Un rol important n planul de investiii al agentului l are rata de randament al activelor fr risc, altfel spus ce nivel de rentabilitate se poate obine fr a se asuma riscul dat n special de dobnda la obligaiunile de stat. Pentru a se putea identifica corect oportunitile de investiii trebuie s aib loc analiza financiar a pieei de capital realizat prin intermediul societilor de investiii financiare. Analiza financiar a pieei de capital impune: - analiza indicatorilor pieei financiare;
448
- analiza evoluiei titlurilor cotate pe piaa bursier i extrabursier; - analiza fondurilor mutuale de investiii. Arbitrajul plasamentelor financiare urmrete s identifice randamentele i riscurile caracteristice. Astfel exist o relaie verificat de practica financiar care statueaz faptul c pe msur ce crete rentabilitatea investiiei crete i riscul asociat acesteia. Principalele modele de gestiune a portofoliului de titluri folosind o analiz unicriterial sunt modelele Markowitz i Sharpe. Dei studiul actual al pieei de capital impune folosirea modelelor multicriteriale, modelele unicriteriale sunt valabile, trebuie studiate i tratate ca i piatra unghiular a construciei oricrui model de gestiune a investiiilor financiare. Modelul Markowitz (Markowitz, 1952) a pornit de la premisa necesitii costruciei unui portofoliu optim preferabil tuturor celorlaltor portofolii care permite maximul privind criteriul unitate de rentabilitate pe risc. Modelul Markowitz necesit un numr de informaii pentru un portofoliu alctuit din n titluri, de n dispersii, n rentabiliti medii i n(n-1)/2 covariane. Numrul foarte mare de informaii necesare pune problema calcului matematic atunci cnd eantionul supus observrii este numeros, iar perioada de observaie este ndelungat. n cadrul acestui model titlurile sunt corelate ntre ele i nu exist nicio legtur cuantificabil direct cu un factor macroeconomic. Cel mai important rezultat al modelului este determinarea frontierei de eficien, care grupeaz portofoliile ce prezint cea mai bun rentabilitate la un anumit risc asumat. Caracterul obiectiv al frontierei eficiente spre care conduce comportamentul raional al agenilor economici (n modelul Markowitz) l determin pe Sharpe (Sharpe, 1963) s propun un model explicativ unifactorial. Acest model consider c rentabilitatea (Ri) a oricrui titlu financiar este ntr-o relaie liniar cu un factor macroeconomic explicativ (I), plus o influen rezidual neexplicat de acest factor (i): Ri = i + i I + i (1) n care:
- o constant de proporionalitate (valoarea Ri atunci cnd I=0);
I valoarea unui factor macroeconomic (rentabilitatea portofoliului de pia Rm, produsul naional brut PNB, un indice de
448
449
preuri sau oricare alt factor macroeconomic cu cea mai mare influen asupra lui Ri); i - variabila rezidual specific titlului analizat, cu sperana matematic E ( i ) = 0 i cu covariana parametru egal cu sperana E(I), iar
2 2
i j = 0
pentru i j .
La rndul su, I = n +1 + n +1 = 1 n care
n +1
este un
E ( n +1 ) = 0 i ( n +1 ) = (I ) - constant. Aceste condiii ale

relaiei liniare de mai sus sunt ndeplinite atunci cnd Ri i I evolueaz conform cu legea normal (comun) bivariabil. Pentru a scrie complet aceast lege normal bivariabil este nevoie de cinci parametri: E R , 2 R , E(I ), 2 (I ), , unde vom considera c factorul i i iM macroeconomic I este egal cu rentabilitatea portofoliului de pia RM (M= market n englez). Dac RM i Ri urmeaz o lege normal bivariabil, atunci cea mai bun estimare a realitii titlului financiar Ei n raport cu RM presupus cunoscut este funcia liniar: (2) E = + E
n +1
o variabil aleatoare cu
( ) ( )
Prin metoda celor mai mici ptrate obinem parametrii ecuaiei asupra crora se face ipoteza c rmn constani n timp: (3) = / 2M = /
i M
n aceste condiii, dispersia rentabilitii titlului financiar este egal cu:
i iM = E E i i i M
iM i M
(4)
2 = E R E 2 = E + R + E E = i i i i i M i i i M i 2 = E R E + E = 22 + 2 + 2 M i M i i i M i i,M
((
) (
prin ipotez
i,M
= 0 , rezult c:
(5)
2 = 2 2 + 2 iM i i M
449
450 cu:
2 = 2 1 2 M i iM
Similar se obine:
= 2 ij i j M
(6)
Relaiile (1), (2) i (6) sunt acum generalizabile pentru gestiunea unui portofoliu, conducnd astfel spre modelul diagonal (Braynet et al., 2001) al seleciei portofoliilor eficiente (frontiera eficient): (7) Rp = X R
i i
2 2 2 2 2 p = p M + X i + i
n care: 2 2 - riscul sistematic al portofoliului (riscul de pia); p
(8)
2 2 = 2 1 2 Xi p pM i
- riscul specific (diversificabil).
Modelul diagonal al lui Sharpe, replica simplificat a modelului Markowitz, exprim funcia scop de minimizare a riscului portofoliului
2 , la o rentabilitate sperat (Ep) a acestuia: p 2 2 2 2 Min p M + X i i

tiind c:
(9)
Xii = p ,
XiEi = E p (dat),
Introducerea n portofoliu (P) a unui activ fr risc (F) cu EF = rf (rata pur de dobnd),
Xi = 1
2 = 0 i cu = 0 , conduce la o nou F FM
frontier eficient a portofoliilor dominante (P,F), care este o dreapt. Aceasta leag rf cu punctul de tangent (M) de pe frontiera curbilinie
450
451
(parial) eficient a lui Markowitz i care poate continua dincolo de punctul M (portofolii mprumuttoare cu 1-Xp<0). n care = r + E r p / E
(EM rf )/M este panta relaiei liniare Ep,f , p (relaia 10), fiind
p,F
interpretat ca un pre unitar al riscului sistematic, care definete n mod obiectiv rentabilitatea oricrui portofoliu riscant. Dezvoltarea pieelor de capital a ridicat problema alctuirii unui portofoliu mai eficient de ctre firme. Aceasta datorit posibilitii scderii cursurilor bursiere ale valorilor mobiliare care alctuiesc portofoliile. Firmele ncearc s elimine efectele negative ale unor astfel de variaii de curs utiliznd diverse modele de gestiune de portofoliu prin care se determin care ar trebui s fie ponderea diverselor active n portofoliul deinut, astfel nct acestea s ofere o speran de rentabilitatea satisfctoare fa de riscul asumat. Deoarece nu pot previziona cu exactitate evoluia pieei de capital pe ansamblu sau aceea a unui anumit titlu de valoare (i ca atare nici pe aceea a unui portofoliu), firmele se ghideaz n deciziile lor dup media rentabilitilor anterioare nregistrate ntr-o evoluie istoric pentru a determina sperana de ctig, pentru cuantificarea riscului de variaie a acestei rentabiliti sperate (se folosete indicatorul abaterea medie ptratic). Problema analizei de portofoliu const n gsirea portofoliilor eficiente; un portofoliu este eficient dac niciun altul nu asigur fie o rentabilitate separat mai mare la acelai risc, fie un risc mai mic la aceeai rentabilitate sperat. Analitii financiari furnizeaz urmtoarele informaii privind rentabilitile viitoare ale celor N active financiare: Ei valoarea ateptat pentru Ri (rentabilitatea titlului i); Ci1, ..., Cin, Cij covariana dintre cele dou titluri i i j. Problema care trebuie pus n cadrul analizei portofoliului este urmtoarea: fiind cunoscute datele anterioare, se urmrete determinarea portofoliilor eficiente. Un portofoliu este eficient dac nu exist niciun alt portofoliu care la acelai risc s dea o rentabilitate mai mare. Fie: Xi ponderea investiiei n activul i E rentabilitatea portofoliului V variana portofoliului Atunci
451
452
E = X E i i V = X X C i j ij
(11) (12)
Se consider o funcie obiectiv de forma (Jaquillat, Solnik, 2000):
= E V = X E X X C
i i
i j ij
(13)
, E , C i ij
1. 2.
Atribuind
serie de valori pentru parametrii , valoarea poate fi modificat prin modificarea lui Ci
dup cum se dorete, att timp ct cele dou restricii de baz sunt ndeplinite:
Xi = 1 X 0 pentru orice i. i
Dintre toate portofoliile posibile unul singur maximizeaz valoarea lui E. Combinaia dintre rentabilitate i risc obinut va fi pe limita portofoliilor administrate, mai mult, funcia obiectiv va fi tangent la mulimea portofoliilor n acest punct. Ct timp funcia obiectiv este de forma = E V , panta curbei n acest punct este , iar prin modificarea lui i de la 0 la + poate fi obinut orice soluie a ecuaiei. Analiza portofoliului necesit un numr mare de comparaii; aplicaia practic a tehnicii poate fi mult facilitat de un set de ipoteze simplificatoare care reduc calculele efectuate. Un asemenea set de ipoteze va fi numit modelul diagonal (Sharpe, 1985). Acest model de selecie a portofoliilor are urmtorul punct forte: este unul dintre cele mai simple modele care se pot construi cu luarea n considerare a existenei intercorelrilor dintre active. Caracteristica esenial a modelului diagonal este ipoteza c rentabilitile diferitelor titluri de valoare sunt legate numai prin relaiile simple cu un anumit factor macroeconomic. Rentabilitatea fiecrui activ este determinat numai de factori aleatori i un singur element exogen, de obicei rentabilitatea medie a pieei sau indicele general al pieei. Marele cercettor W. Sharpe este primul care a studiat influena unui factor macroeconomic considerat ca rentabilitatea medie a pieei, pe o perioad de 30 ani, rezultatele verificnd modelul propus.Apreciem c dac studiul
452
453
s-ar fi extins pe o perioad mai mare de 50 ani rezultatele ar fi demonstrat necesitate lurii n calcul a mai multor factori macroeconomici. Modelul diagonal necesit din partea analistului financiar urmtoarele date (Sharpe, 1963): 1. valorile , , pentru fiecare N active
i i i 2. valorile si 2 pentru indicele I. n +1 n +1
Odat specificai parametrii modelului diagonal, se poate ncepe analiza propriu-zis a portofoliului: - rentabilitatea ateptat a activului este:
E R = + i i i n +1
( )
(14)
Formul la care s-a ajuns prin aplicarea mediei la rentabilitatea individual a activului financiar unde media factorului rezidual este 0. - variana (riscul) este calculat cu ajutorul relaiei:
2 = 2 2 + 2 i i n +1 i
(15)
unde primul termen reprezint riscul sistematic aferent pieei de capital n ansamblu explicat prin dependena de factorul macroeconomic I, iar al doilea termen se constituie ca risc specific fiecrui titlu. - covariana ntre dou titluri i i j este:
= 2 ij i j n +1
fi:
(16)
n cazul unui portofoliu de N titluri, rentabilitatea portofoliului va
unde Xi este ponderea activului i n cadrul portofoliului. Conform modelului diagonal se determin riscul portofoliului:
Rp = X R i i
(17)
2 p = Xi i + iI + i = Xi i + i + Xii I unde 2 p - riscul portofoliului.
)[
(18)
453
454
Primul termen reprezint rentabilitatea investiiei n activele de baz, cel de al doilea, investiia n indicele I. Definim Xn+1 ca fiind media ponderat reprezentnd sensibilitatea rentabilitii portofoliului fa de nivelul lui I (coeficientul de volatilitate al portofoliului ):
nlocuind Xn+1 n formula lui Rp obinem:
= X = p n +1 i i
(19)
Rp = X + + X + = X + n +1 n +1 n +1 i i i i i i
Astfel, sperana de rentabilitate a portofoliului este:
(20)
n timp ce variana portofoliului:
E Rp = X i i
( )
(21)
VAR p = X 2 2 i i
Aceast formul indic motivul utilizrii parametrilor
(22)
explic denumirea de model diagonal, prin aceea c matricea de variancovarian care este completat cnd sunt luate dou cte dou (modelul Markowitz) poate fi exprimat ca o matrice cu elemente nenule doar de-a lungul diagonalei principale prin includerea celui de-al N+1-lea element definit ca mai sus. Astfel se reduce mult volumul calculelor. Deci, scopul modelului Sharpe este de a maximiza funcia obiectiv:
2 pentru i
n +1
descrierea valorii viitoare i varianei lui i, de asemenea,
= E R p VAR p
unde E(Rp) i VARp sunt cele de mai sus cu restriciile:
( )
(23)
Xii = X n +1
(24)
Adic portofoliul este format din cele N titluri. Prin modelul su Sharpe a considerat un set de ipoteze care permit funcionare pieei de capital n care piaa se consider a avea o eficien forte i un pre unic al rate dobnzii la care se pot obine mprumuturile i
Xi = 1
454
455
plasa fondurile. Se consider c n realitate exist o prim de risc care vine s remunereze riscul ce caracterizeaz activele financiare. n acest context exist o linie a pieei de capital, Capital Market Line, ce face legtura ntre rentabilitatea sperat a portofoliilor de titluri i riscul asociat acestora. Preul tuturor activelor financiare este considerat a fi alctuit din dou componente: rata dobnzii pure sau rata dobnzii fr risc i o prim de risc caracteristic msurat prin panta liniei pieei de capital. Pornind de la premisele definite de Markowitz privind comportamentul investitorilor i condiiile existente pe pia, Sharpe observ c, n condiiile unei piee cu concurena perfect, frontiera de eficien definit de Markowitz sub forma unei curbe poate fi prezentat sub forma dreptei pieei de capital. Astfel se ajunge la concluzia c utiliznd investiiile n active fr risc se mbuntesc performanele portofoliului. Pentru a surprinde avantajele introducerii modelului simplificat de selecie a portofoliului, este necesar s se studieze metoda de aplicare a modelului i parametrii acestuia. Modelul de pia poate fi prezentat grafic de o manier foarte simpl (Baxter, 1995). Dac dispunem de o serie cronologic de date cuprinznd rentabiliti ale titlurilor pe o perioad t i, de asemenea, dispunem de valorile medii ale rentabilitii pieei pe o perioad t vom nota: Rjt rentabilitatea individual a titlurilor RMt rentabilitatea medie a pieei reprezentarea grafic este:
Rj,t
j RM,t
Figura 1. Reprezentarea grafic a modelului de pia
455
456
reprezint panta de regresie a dreptei ce msoar volatilitatea titlului j - reprezint variaia unitar a rentabilitii titlului j n funcie
de variaia ratei de rentabilitate medie a pieei. Dreapta de regresie prezint o ecuaie de forma:
jt
= + R j j MT
(25)
Estimarea corect a legturii existente ntre rentabilitate i valoarea rentabilitii medii a pieei se realizeaz prin adugarea unui factor de ajustare. (26) = R R
jt
j,t
j,t
unde: Rj,t rentabilitatea medie Rj,t rentabilitatea titlului j la momentul t avem relaia:
jt
= + R + j j MT jt
(27)
Prezentarea unei relaii liniare cu piaa Modelul de pia are drept caracteristic principal faptul c stabilete o relaie liniar cu piaa. Modelul pornete de la formularea empiric propus pentru prima dat de profesorul Sharpe n 1963.
jt
= + R + j j MT jt
(28)
Astfel, putem vorbi de dou mari categorii de riscuri care afecteaz rentabilitatea: - o component sistematic a riscului de tipul jRM, care poate fi amplificat dac
>0 sau atenuat dac <0.
- o component specific a riscului specifici firmei.
jt , care rezult din factorii
456
Supliment al Revistei de Economie teoretic i aplicat Coeficienii ptrate:
457
se calculeaz prin metoda celor mai mici
T R R R M,T R jt j M = t =1 T j 2 R M, t R M t =1
)
(29) (30)
= R R j j j M
De asemenea, se poate determina dispersia specific pentru parametrii , i .
jt
2 (u ) = 2 2 j T R R M t =1 M,t
T 2 (u ) R 2 t =1 M,t 2 = T j 2 T R M,t R M t =1
(31)
(32)
Expresiile anterioare pot fi sintetizate ca: (Riscul total)2=(Riscul sistematic)2+(Riscul specific)2
T u2 j, t 2 (u ) = t =1 T2
(33)
2 R
j, t
= 2 2 R
+ 2 u M,t j, t
(34)
457
458
Romnia n Uniunea European. Potenialul de convergen Modelul de pia i diversificarea
Pentru o serie format din N titluri, avem urmtoarele relaii individuale n baza modelului de pia:
+ R = + R 1,t 1 1 M,t 1,t

. . .
(35)
N,t
+ R + N M,t N, t
Dac vom construi un portofoliu cu urmtoarele ponderi x1, x2,..., xN atunci:
pf
= x R + x R + ... + x R N N,t 1 1,t 2 2,t
= x + x + ... + x + x R +x R + ... + N N 1 1 M,t 11 2 2 2 2 M,t +x R + x u t + x u t + ... + x N N M,t 1 1 N N,t 2 2

Putem exprima sintetiznd c:
(36)
portofoliu
= x + x + ... + x N N 11 2 2
Altfel spus, volatilitatea portofoliului reprezint o msur a volatilitilor individuale n funcie de ponderea lor n portofoliul. Dei mult contestat n ultima perioad msura dat de volatilitate reprezint n continuare un punct de reper, iar cercettorii care s-au grbit s anune dispariia lui nu au gsit deocamdat ceva mai bun pentru a pune n loc. Introducerea n portofoliul titlurilor financiare a activului fr risc CAPM (unifactorial) Introducerea activului fr risc n tranzaciile nelimitate n portofoliile de active riscante aduce noi interpretri: - preul-timp al banilor este respectat de rata de dobnd a activului fr risc(Rf):
458
Supliment al Revistei de Economie teoretic i aplicat - prima de risc suplimentar este format din dou componente: 1) preul unitar al riscului de pia:
459
RF
(37)
2) cantitatea de risc sistematic al portofoliului financiar i conform relaiei CML:
sau a titlului
E RF Ep = R + M p F M
(38)
conform relaiei SML:
Pentru a simplifica procedura de stabilire a frontierei de eficien, Sharpe introduce n portofoliul de active un activ fr risc n combinaii diferite n raport cu profitul riscat de ctre investitori. n acest sens, se admite existena unor noi ipoteze, precum: - existena activului fr risc de faliment; - acest activ are o rat de dobnd cert (cu o rat de inflaie implicit, constant i fr risc de dobnd); - de asemenea, activul neriscat poate fi vndut i cumprat fr nicio restricie (absena riscului de lichiditate). Dac prima restricie nu poate fi ndeplinit de titlurile de stat (riscul de faliment fiind exclus pentru un stat suveran), celelalte dou sunt mai puin realizabile din pricina existenei unui risc de rat a dobnzii i, mai ales, a imposibilitii de a vinde titlurile de stat pe debit (short sales) i n mod nelimitat. n condiiile ipotezelor precizate anterior, investitorul are posibilitatea alocrii unei pri din bugetul su n active riscante, iar a prii rmase, n activul fr risc. Se realizeaz astfel o combinaie ntre plasamentele n active financiare i cele monetare. Cumprarea activului fr risc este echivalent cu acordarea unui mprumut ctre piaa monetar (bonuri de tezaur) la dobnda fr risc. De aceea, combinaia astfel rezultat mai poate fi numit i portofoliu mprumuttor (lending portofolio).
E = R + E R F M F i i
pentru titlurile individuale. (39)
459
460
n condiiile realizrii celei de-a treia ipoteze, investitorul poate cumpra mai multe active riscante dect i propune propriul buget. Operaia devine imposibil prin short-area activului fr risc, respectiv prin solicitarea pe piaa monetar a unui credit la aceeai dobnd fr risc. Combinaia de active riscante astfel obinut poart denumirea de portofoliu mprumutat (borrowing portofolio). Valoarea activului fr risc pe baza criteriului speran dispersie este urmtoarea E(Rf) = Rf =const (40) l( R ) = 0 Aceste caracteristici fac activul foarte atractiv pentru investitorii riscobobi, care vor aloca bugetul lor n active cu rentabilitate cert (Rf) mai mic, dar fr risc. Ei gsesc aceast rentabilitate sigur mai interesant dect cea a portofoliilor eficiente, care este mai mare, dar cu risc corespunztor mai mare (chiar dac este un risc minim n combinaia respectiv de titluri riscante). Activul fr risc este, n egal msur, atractiv i pentru riscofobi care se pot mprumuta la dobnd fr risc (mai mic) pentru a cumpra, peste bugetul lor, active riscante, dar cu rentabilitatea superioar. Apare astfel un efect de levier financiar, prin prisma cruia, cu ct rentabilitatea activelor riscante este mai mare dect dobnda fr risc, cu att crete interesul pentru creterea creditului, a gradului de ndatorare. Studiul modelelor de gestiune a portofoliilor ne arat faptul c analiza gestiunii portofoliului de titluri se realizeaz cu ajutorul modelului Markowitz, care permite, n urma corelrii dou cte dou a activelor existente n portofoliu, determinarea portofoliului cu varian minim absolut. De asemenea, metoda Markowitz ne permite determinarea frontierei de eficien, care grupeaz portofoliile ce prezint cea mai bun rentabilitate pentru un anumit risc. Dei greoaie i necesitnd un numr foarte mare de informaii, aceasta este prima metod care permite analiza financiar a titlurilor aflate n portofoliu innd cont de corelaia existent ntre ele. Astfel, aceast metod ne permite realizarea unui portofoliu optim pornind de la o serie de ipoteze, i anume: se realizeaz investirea deplin a fondurilor disponibile; nu sunt permise operaiunile short sales; rentabilitatea ajustat a portofoliului n funcie de risc constituie obiectivul investitorului. Prin interzicerea vnzrilor scurte se nelege faptul c nu sunt admise n portofoliu ponderi negative ale titlurilor, altfel spus nu poi vinde titluri pe care nu le deii. Pentru determinarea oportunitilor de investiii se parcurg urmtoarele etape: se determin
460
461
portofoliul cu varian minim absolut; determinarea ponderilor titlurilor din portofoliu; clasificarea portofoliilor n portofolii legitime i nelegitime; determinarea frontierei de eficien aplicndu-se principiul dominantei, adic ntre dou portofolii care au acelai risc se va alege portofoliul cu rentabilitatea cea mai ridicat sau ntre dou portofolii care au aceeai rentabilitate se va alege portofoliul cu risc minim. Astfel, determinarea unei linii optime de aciune presupune realizarea unei mpriri a ansamblului de soluii posibile n dou seturi care cuprind soluiile eficiente i soluiile dominante urmndu-se apoi s aib loc determinarea soluiei eficiente care maximizeaz funcia de utilitate a investitorului i care are drept parametri rentabilitatea i riscul portofoliului. Totui, numrul foarte mare de informaii necesare pentru aplicarea modelului, respectiv un numr de dispersii egal cu numrul de titluri considerate (n) i un numr de covariane egal cu n(n-1/2), a determinat dezvoltarea acestui model i a dus la apariia unui model simplificat pentru analiza portofoliului de ctre Sharpe. Acesta propune o nou modalitate de evaluare a activelor financiare dup criterii obiective ale pieei financiare; astfel el propune un model unifactorial care presupune c rentabilitatea oricrui titlu financiar este ntr-o relaie liniar cu un factor macroeconomic. Numrul de informaii necesare n acest model este mult mai redus, fiind egal cu 3n+2. Acest model elimin gruparea titlurilor 2 cte 2 n cadrul portofoliului i d posibilitatea unei grupri individuale n funcie de un factor macroeconomic ales, de obicei acesta identificndu-se cu rentabilitatea medie a pieei. Rentabilitatea ateptat a activului este influenat de doi parametri: un coeficient de poziionare i un indice de volatilitate alturi de un factor macroeconomic. Riscul titlului se compune conform teoriei lui Sharpe din dou pri, i anume riscul sistematic, aferent pieei de capital n ansamblu i explicat prin dependena de factorul macroeconomic, i riscul specific fiecrui titlu, care poate fi nlturat prin diversificare. Acest model, cunoscut i sub denumirea de modelul diagonal, a dat posibilitatea dezvoltrii ulterioare a modelului CAPM, care stabilete existena posibilitii unei investiii pe piaa de capital n active cu risc zero i cu o rentabilitate caracteristic, de obicei obligaiunile emise de ctre stat. Aceste modele trateaz problema portofoliului urmrind s determine att proporia optim a titlurilor, ct i influena unui factor macroeconomic considerat asupra nivelului de randament i de risc ale acestora. CAPM a provenit din examinarea comportamentului investitorilor ntr-un model de economie ipotetic n
461
462
care acetia acioneaz numai o perioad. n realitate investitorii acioneaz pe mai multe perioade, de aceea n examinarea empiric a CAPM, utiliznd date de pe pieele de capital este necesar s se fac anumite ipoteze cu caracter de prezumie. Una din ipotezele de baz este c rmne constant n timp. Aceasta nu este o msur suficient de rezonabil deoarece riscul relativ al cash-flow-urilor este puin probabil s rmn constant n timp fr a avea variaii. Exist o serie de inadvertene ale modelului la aplicarea empiric a acestuia, care afecteaz demersul de cuantificare a rentabilitii i riscului titlurilor de valori mobiliare din cadrul portofoliului. Modelul presupune existena unui singur factor de influen a rentabilitii unui titlu, care de obicei este considerat rentabilitatea general a pieei, ceea ce nu reprezint o soluie deoarece coeficienii care se obin sunt foarte mici, sugernd i existena altor factori. Aplicarea modelului presupune transparena i gratuitatea informaiilor bursiere, lucru care pe piaa de capital din Romnia nu este posibil, n special datorit lipsei transparenei i costului ridicat al informaiei. Posibilitatea de a da i a lua cu mprumut sume de bani la rata dobnzii fr risc ipotez care de altfel nu este valabil pentru piaa financiar din Romnia, deoarece dobnda este fluctuant i de multe ori valoarea ei real este cu mult diferit dect valoarea nominal. Absena fiscalitii i a costurilor de tranzacie este o alt ipotez neverificat datorit fiscalitii schimbtoare i costurilor mari de tranzacionare, care afecteaz relevana calcului matematic. Atomicitatea plasamentelor financiar i orizontul comun de previziune sunt ipoteze care se pot considera ndeplinite, dei anumite titluri pot fi influenate prin investirea unor sume mici. Piaa de capital din Romnia nu ofer posibilitatea unor anticipri omogene datorit lipsei de informaii corecte i de ceea anticiprile investitorilor sunt n mod evident diferite, iar plasamentele nu sunt perfect lichide. Aceste limite ale modelului CAPM au determinat necesitatea apariiei unui model nou de gestiune a rentabilitii i riscului valorilor mobiliare de plasament care s in seama i de aspectele legate de existena influenei mai multor factori macroeconomici, deci apariia modelelor multicriteriale.
462
463
Bibliografie Arditti, F.D. Risk and Required Return on Equity, Journal of Finance, 1967 W. Baxter M., Rennie A. (1995). Financial Calculus, Cambridge University Press Baxter, M., Rennie, A. (1995). Financial Calculus, Cambridge University Press Braynet C., Cobbant R., Gillet R., van den Berg A. (2001). Gestion de portefeuille, 3o dition, Dunond,Paris Brennan, M. J. Taxes, Market Valuation and Corporate Financial Policy; National Tax Journal, decembrie 1970, pp. 417-427 Friedman, M., Savage, L.J. The Utility Analysis of Choices Involving Risk, Journal of Political Economy, vol. 56, 1948, pp. 279-304 Gourieroux, C., Scaillet O., Szafraraz A. (1997). Economtrie de la finance. Analyses historiques, Editura Economica, Paris, pp. 125-161 Grinblatt, M.; Titman, S. (1998). Financial Markets and Corporate Strategy, Irwin McGraw-Hill Halpern P., Weston, J.F., Brigham, E.F. (2001). Finane manageriale, Editura Economic, Bucureti Jacquillat B., Solnik, B. (1989). Marchs Financieres Gestion de Portefeuille et des Risques, Bordos, Paris, Jacquillat B., Solnik B. (2000). Les marchs financires et la gestion du portefeuille, Dunod, Paris Litzenberger, R., Ramaswamy, K. The effect of personal taxes and dividends of capital asset prices, Journal of Financial Economics, nr. 7, 1979, pp. 163-195 Markowitz H. Portfolio Selection, The Journal of Finance, martie 1952 Olteanu, Al.; Olteanu, F.M. (2003). Managementul portofoliului i al riscului pe piaa titlurilor financiare, Editura Dareco Roll, R. A Critique of the Asset Pricing Theorys Tests, Journal of Financial Economics, 1977 Sharpe, W. A Simplified Model for Portfolio Analysis, Management Science, January 1963
463
464
Sharpe, W. (1985). Investements, Addison Wesley Publishing Company, New York Sharpe, W. A Simplified Model for Portfolio Analysis, Management Science, ianuarie 1963
464
Ameliorarea rentabilitii i solvabilitii posibiliti i restricii

Gabriela Ciurariu Lector universitar doctor Universitatea Petre Andrei Iai

Abstract. A high profitability and a solvency which any test hasare considered as well by the persons in charge for the company as by the external observers (banks, suppliers, investors) like essential indicators of the financial health of the company. The improvement of profitability and solvency is in consequence a significant challenge for the survival of the company. Key words: solvability; rentability; strategy; gestion practices; efficiency; competitivity.
Globalizarea, mondializarea pieelor, complexitatea crescut a nevoilor clienilor, impactul crescut al tehnologiilor informaionale i economia axat tot mai mult pe capitalul intelectual sunt fenomene care constituie noi provocri att pentru marile ntreprinderi, ct i pentru IMM. n pofida faptului c nu dispun de resursele umane, financiare i tehnologice ale marilor ntreprinderi, IMM au avantajul flexibilitii, rapiditii de reacie la schimbri i al capacitii de inovaie. Pentru a supravieui n condiiile globalizrii economiei ntreprinderile trebuie s-i amelioreze performanele, ceea ce impune o nou abordare a conceptului de performan organizaional ntr-un nou mediu de afaceri, precum i cuantificarea efectelor conjugate ale factorilor umani, strategici, structurali, tehnologici i de mediu asupra performanelor firmelor, n special n cazul IMM. Totodat o importan deosebit revine identificrii practicilor de gestiune susceptibile s contribuie la ameliorarea performanelor ntreprinderilor romneti.
466
Prestatori de servicii de transport, logistice i vamale Instituii financiare Furnizori Sindicate
Subantreprenori
Beneficiari
Competitori
ntreprinderea Manageri/resurse
Distribuitori Clieni Guverne, ministere
Infrastructura de dezvoltare Asociaii de afaceri, profesionale, sectoriale Agenii guvernamentale, regionale i naionale
Universiti, centre de cercetare
Consultani, experi
Sursa: Raymond, 2000. Fgura 1. Factori cu inciden asupra performanei firmei
Complexitatea crescut a noului mediu de afaceri (nivel ridicat de incertitudine i risc) genereaz noi abordri n ceea ce privete performanele ntreprinderii, n general, i, n special, ale ntreprinderilor mici i mijlocii preocupate de atingerea unor niveluri de eficien, productivitate, eficacitate i competitivitate care s le califice n categoria ntreprinderilor de clas mondial (Edgeman et al., 1999). Mutaiile profunde ale mediului de afaceri trebuie asumate, n egal msur, de organismele publice i private care constituie infrastructura de dezvoltare (figura 1) a ntreprinderilor (universiti, centre de cercetare, agenii guvernamentale, consultani) i susin activitatea ntreprinderii prin politici, programe, metode, instrumente i transfer de cunotine. Conduita schimbrii i inovrii implic o viziune sistemic a ntreprinderii i a factorilor determinani ai performanelor sale, bazate pe lanul de valoare (sistemul operaional), sistemul informaional i sistemul de gestiune care include strategii i practici manageriale, informaionale i
466
467
operaionale fundamentate pe principiile adaptrii la mediu i coerenei (figura 2). ntreprindere Fluxuri imateriale Date Informaii Cunotine Fluxuri materiale Resurse umane, tehnice, financiare, energetice, bunuri i servicii Informaii Cunotine P R O D U C T I V I T A T E
Sistem de gestiune
Informaii, cunotine Sistem informaional
Date
C O M P E T I T I V I T A T E
Relaii date, informaii cunotine
Lanul valorii adugate
Piee bunuri i servicii
Sursa: Raymond, Blili, 2000 Figura 2. Viziunea sistemic a ntreprinderii
n accepiunea sistemic a ntreprinderii, obiectivele performanei acesteia se situeaz la niveluri diferite de analiz, care includ individul, grupul de lucru i organizaia (figura 3). Performana poate fi privit, de asemenea, din perspectiv funcional (vnzri i marketing, contabilitate i finane, producie, gestiunea resurselor umane) i procesual (gestiunea lanului de aprovizionare, gestiunea relaiilor cu clienii etc.). Performana poate fi msurat n accepiune cantitativ/obiectiv (rezultate financiare,
467
468
indicatori de productivitate) sau calitativ/subiectiv (flexibilitate strategic etc.). Competene i practici comparativ cu concurena Factori de cretere a performanei Gestiunea inovaiei Reactivitate strategic Vulnerabilitate strategic i risc Noi forme de antreprenoriat Noi forme de leadership Sistem de msur a performanei
Capital uman Strategie
Practici de gestiune
Antreprenor Structur Tehnologie
Coeren, adaptare
Lanul valorii Performan Eficien Productivitate Eficacitate Competitivitate
Noi forme de organizare Reele
Afaceri electronice Tehnologii avansate de producie
Influena mediului (globalizare, mondializare piee, exigene crescute ale clientelei, impactul tehnologiilor informaionale)
Sursa: Raymond, 2002, pp. 301-320. Figura 3. Contextul i factorii determinani ai performanei ntreprinderii
468
469
Definirea noiunii de performan este fundamentat pe principalele sisteme de cuantificare a performanei organizaionale folosite la nivelul ntreprinderilor de clas mondial (balanced score card), conceptul de performan metaorganizaional (ntreprindereareea), precum i pe abordrile bazate pe etalonare (benchmarking) i exemplaritate (best practices). Unul din obiectivele principale ale analizei performanei este elaborarea i validarea unui model integrator al variabilelor determinante ale acesteia care s includ factori umani, strategici, manageriali, structurali, tehnologici i de mediu specificai n literatur i confirmai empiric. Cunoaterea aprofundat a performanei i determinanilor si poate fi astfel transferat ntreprinderilor i asimilat n activitatea lor sub form de practici de gestiune (elaborarea i implementarea strategiei ntreprinderii, dezvoltarea capitalului su uman i intelectual), informaionale (bazate pe noile tehnologii informaionale care permit ntreprinderii abordarea virtual a proceselor sale-e-organisation i a relaiilor de afaceri e-commerce) i operaionale ameliorate. Meninerea solvabilitii i rentabilitatea ridicat constituie, att pentru manageri, ct i pentru observatorii externi (bnci, furnizori, investitori) indicatorii eseniali ai sntii financiare a ntreprinderii. Ameliorarea rentabilitii i a solvabilitii sunt, n consecin, un imperativ important pentru supravieuirea oricrei societi. Ameliorarea rentabilitii Rentabilitatea poate fi definit ca posibilitatea firmei de a remunera ntr-o manier adecvat i permanent, pe baza activitii de exploatare, capitalurile investite, asigurnd stabilitatea financiar a acesteia. Ca fundament al existenei unei ntreprinderi, activitatea de exploatare genereaz fluxuri financiare necesare continuitii procesului economic. Veniturile i cheltuielile aferente exploatrii constituie variabile ale creterii rentabilitii. Creterea cifrei de afaceri constituie o prim soluie de ameliorare a rentabilitii. n special n cadrul ntreprinderilor cu nivel ridicat al cheltuielilor fixe, se impune obinerea unui nivel critic al cifrei de afaceri pentru atingerea i depirea pragului de rentabilitate. Dificultatea const n realizarea creterii cifrei de afaceri i a marjei brute a vnzrilor n condiiile meninerii unui nivel calitativ constant al produselor i serviciilor oferite. Succesul acestei strategii este dependent de nivelul concurenei de pe pia, de politica comercial promovat de firm, de politica sa de achiziii (respectiv de relaiile cu furnizorii). O alt
469
470
determinant a rezultatului exploatrii este nivelul cheltuielilor de personal i de exploatare indirecte. Se impune astfel analiza eficacitii procesului productiv i distincia cheltuielilor variabile de cele fixe. Controlul cheltuielilor variabile constituie o prghie important pentru rentabilitate. Pe termen scurt este dificil de acionat asupra cheltuielilor fixe (de tipul amortizrii mijloacelor fixe), abordarea acestora fiind adecvat unei strategii pe termen mediu i lung, n condiiile unei politici de investiii atent elaborate. Rezultatul financiar: Veniturile financiare sunt considerate ca un rezultat excedentar, finalitate a utilizrii optime a lichiditilor de care dispune ntreprinderea. Costurile financiare sunt incluse n categoria costurilor fixe, indiferent de volumul cifrei de afaceri sau nivelul de activitate a firmei. Minimizarea acestora (care implic reducerea mijloacelor de finanare strin) constituie una din cile de ameliorare a rentabilitii. Relaia ntre rentabilitatea fondurilor proprii (rentabilitatea financiar) i rentabilitatea ansamblului activelor (rentabilitatea economic) se traduce prin efectul de levier financiar. Vnzri LEVIER OPERAIONAL Rezultat net de exploatare Rezultat financiar net Rezultat extraordinar net Active financiare Factori excepionali
Rezultat net naintea cheltuielilor financiare i a impozitelor LEVIER FINANCIAR Profitul sau pierderea exerciiului
Sursa: Ooghe, Van Wymeersch, 1985 Figura 4. Levierul operaional i financiar
470
471
Rn D = Re+ (Re Rd ) , n care: Cp Cp Rf = rata rentabilitii financiare; Re = rata rentabilitii economice; Rd = rata medie a dobnzii aferente mprumuturilor Rf =
contractate ;
D = gradul de ndatorare al firmei sau raportul de levier Cp

financiar ce caracterizeaz structura sa financiar. Figura 4 evideniaz faptul c rentabilitatea fondurilor proprii poate fi mbuntit printr-un efect de levier ridicat. Apare aici un prim paradox (Ooghe, Van Wymeersch, 1985) care vizeaz ameliorarea rezultatului exploatrii printr-o utilizare minimal a capitalurilor strine (diminuarea cheltuielilor financiare) n opoziie cu impactul unui efect de levier sporit asupra rentabilitii fondurilor proprii. Ameliorarea solvabilitii Solvabilitatea poate fi definit dintr-o perspectiv dubl: Posibilitatea ntreprinderii de a-i respecta obligaiile financiare (plata dobnzilor i amortizarea datoriilor); ntreprinderea dispune de un tampon financiar suficient pentru acoperirea riscurilor, cheltuielilor i pierderilor neprevzute fr a periclita continuitatea activitii. Prima abordare este fundamentat pe noiunea de cash-flow i risc financiar al ntreprinderii: cu ct ntreprinderea apeleaz la fonduri mprumutate crora li se asociaz cheltuieli fixe de finanare, cu att obligaiile de rambursare sunt ridicate, riscul financiar fiind crescut. A doua abordare vizeaz solvabilitatea ntreprinderii pornind de la independena financiar a acesteia: cu ct gradul de ndatorare este mai sczut, cu att fondurile proprii dein ponderea cea mai ridicat n totalul capitalurilor utilizate, gradul de independen financiar fiind ridicat. Apare astfel paradoxul: efectul de levier se opune limitelor impuse de exigenele independenei financiare. n planul rentabilitii, un levier ridicat contribuie la creterea rentabilitii fondurilor proprii. Prin prisma independenei financiare, atragerea fondurilor proprii este cea mai bun garanie a continuitii activitii. Accepiunea juridic a discontinuitii (de exemplu, situaia de faliment) nu are legtur direct cu noiunea de solvabilitate. Incidena limitelor determinate de exigenele independenei financiare asupra efectului de levier constituie un alt paradox.
471
472
Consideraiile anterioare i paradoxurile subliniate evideniaz faptul c rentabilitatea i solvabilitatea ntreprinderii sunt nc probleme deschise. Exigenele continuitii activitii ntreprinderii ntr-un mediu concurenial deosebit de dinamic, caracteristic economiei de pia, definesc posibilitile utilizrii efectului de levier al structurii capitalurilor. Msurile univoce cu impact pozitiv att asupra rentabilitii, ct i asupra solvabilitii genereaz opinii contradictorii relativ la structura optim a capitalului. Tipul ntreprinderii i sectorul de care aceasta aparine sunt factorii principali care determin echilibrul structurii financiare, compoziia ideal a capitalurilor proprii i mprumutate. O societate comercial care desfoar operaiuni pe termen scurt va atrage mijloace de finanare pe termen scurt, chiar dac, din considerente legate de risc, se recomand importante fonduri proprii. n industria grea, ntreprinderile investesc n imobilizri, ceea ce antreneaz nevoia de capitaluri permanente sub form de fonduri proprii i credite pe termen lung.
Bibliografie Edgeman, R.L., Dahlgaard, S.M.P., Dahlgaard, J.J., Scherer, F. (1999). Leadership, Business Excellence Models and Core Value Deployment, Quality Progress Ooghe, H., Van Wymeersch, H.C. (1985). Financile analyse van ondernemingen, Stenfert Kroese Raymond, L. (2002). Limpact des systmes dinformation sur la performance de lentreprise, n volumul Faire de la recherche en systmes d information, Paris, Vuibert Raymond, L. (2000). Mondialisation, conomie du savoir et comptitivit: un cadre de veille des tendances et enjeux stratgiques pour la PME, n volumul Gestion, Paris Raymond, L., Blili, S. Organizational Learning as a Foundation of Electronic Commerce in the Network Organization, International Journal of Electronic Commerce, nr. 5, 2000.
472
Globalizare integrare competitivitate romneasc redus

Alexandru Trifu Confereniar universitar doctor Universitatea ,,Petre Andrei Iai

Abstract. The spread of economic globalization is bound up with a series of far-reaching to the structures and practices of the world economy, therefore arising serious issues for the governance of economic life, which in turn poses particular kinds of dilemmas for the territorial nation-state and the way in which public authorities can intervene and regulate market actors. The European integration model is specific. The comparative analysis between three fundamentals processus of integration European, American and Asian shows this conclusion. In this paper, we examine the characteristics of this integration models. What are fundamental pillars of future EU construction? Why European model is considered like an advanced approximation of globalization? Key words: globalization; regionalization; integration; lasting development; competitivity; structural adjustments.
Introducere Se poate afirma c politicul este cel ce a avut rolul hotrtor n ntrzierea tranziiei romneti, afirmaie atestat de : 1. Dezarticularea i distrugerea economiei romneti de tip socialist s-a produs cu foarte mare repeziciune i nu au fost timpul i nici voina necesare pentru reconversia i construcia instituiilor specifice economiei de pia. n alte ri foste socialiste (precum Republica Ceh) procesul a fost de mai lung durat, 2-4 ani, prin retragerea treptat a statului din poziia dirijist, de comand, dar numai pe msura crerii instituiilor specifice noului sistem economico-social (aspect comparabil cu procesele fiziologice prin care esuturile distruse, sau care au avut de suferit, sunt ndeprtate pe msur ce apar noile esuturi viguroase). 2. A existat i s-a adncit decalajul dintre economia real (subapreciat) i economia nominal (mult supraapreciat), scderea
474
performanei economiei romneti datorndu-se i puternicei devalorizri a leului fa de dolarul american (de cteva sute de ori), lucru favorizat de faptul c economia monetar a nlocuit economia marfar, cea creatoare de bunuri cu utilitate. 3. Incoerena i discontinuitatea n guvernare (primul deceniu a nregistrat nu mai puin de cinci guverne), precum i instabilitatea legislativ. Fiecare n parte i toate la un loc au contribuit, decisiv, la surclasarea economicului de ctre politic. Fiecare dintre momentele politice anterioare a tot reiterat necesitatea realizrii reformelor, lucru rmas numai n teorie, practica demonstrnd c foarte trziu s-a trecut la restructurarea i la desfiinarea coloilor industriali ai statului, generatori de mari pierderi n economie i guri n bugetul de stat, c dezindustrializarea s-a fcut n mare parte haotic i fr a avea la baz o gndire precis a ceea ce trebuie fcut pentru atingerea scopurilor perioadei de tranziie. Deci putem spune c s-a mimat reforma, neexistnd pe parcursul ntregului deceniu 19891999 niciun element concret de politic structural care s atrag n jurul su comunitatea naional de interese. De asemenea, n acelai context trebuie menionat i adoptarea, la fel de tardiv, a Legii concurenei, abia n 1997 i intrat n vigoare un an mai trziu, cu toate c n ri precum Cehia sau Ungaria acest act legislativ fundamental pentru reform a fost adoptat chiar n primii ani de dup momentul de rscruce 1990. n ceea ce privete instabilitatea legislativ, nu numai ntrzierea adoptrii unor acte normative de mare importan pentru conturarea cadrului legal de desfurare a mecanismelor i proceselor specifice unei economii de pia, dar chiar adoptarea unor asemenea legi de baz a fost greoaie i a necesitat numeroase variante i modificri ulterioare (vezi cazul Legii privatizrii, ce a fost schimbat structural de 12 ori, sau ntregul sistem de impozitare destinat agenilor economici i care, n numai 10 ani, a suferit 132 modificri). Toate acestea au condus la manifestarea nencrederii i reinerii investitorilor strini cu privire la sntatea i normalitatea mediului de afaceri din Romnia. Pentru a nu mai aminti de managementul neperformant al societilor comerciale rmase n proprietatea statului, indisciplina, financiar i contractual, dar mai ales de existena blocajului financiar ca un corolar al tuturor tarelor economiei romneti de tranziie i care s-a transformat ntr-un grav blocaj economic, fenomen ce gripeaz economia de mai muli ani i care a atins nivelul de 18 miliarde de dolari SUA n echivalent la sfritul anului 2002 .
474
475
4. Tolerarea i, ca urmare, adncirea i generalizarea corupiei, flagel ce a rmas, unul dintre principalele minusuri a nsntoirii vieii economico-sociale i politice din ara noastr. 5. Slbiciunile i inconsistena politicilor ce au vizat capitalul uman (nvmnt, sntate, tiin i cercetare), cu toate c dispunem de un potenial uman ce i-a dovedit n nenumrate situaii valoarea i puterea de a se compara i a reui n faa semenilor din rile dezvoltate ale lumii. Acestea au fost doar cteva dintre problemele de esen cu care s-a confruntat i se mai confrunt nc societatea romneasc i crora politicul trebuie s i fac fa i s depeasc situaia, lucru realizabil primordial prin existena voinei politice de a se aciona n interesul tuturor i nlturarea temerilor fa de consecinele implementrii tuturor reformelor radical-structurale i a cror amnare nu conduce dect la sporirea costurilor sociale. Nu este aici momentul de a prezenta in extenso soluiile pentru depirea actualei sri de lucruri. Integrarea n structurile Uniunii Europene, cu beneficiile dar mai ales cu costurile acesteia (cu o larg plaj estimativ cuprins ntre 14,5 i chiar 40 miliarde de euro), va reprezenta pentru ara noastr includerea ntr-un spaiu de peste 500 milioane de locuitori i pe o pia unic, puternic concurenial, unde firmele romneti se vor putea bucura de cele patru liberti economice: a forei de munc, a capitalului, a bunurilor, a serviciilor. Se observ cu claritate c domeniului economic trebuie s i se acorde o prioritate deosebit, pentru ca, ntr-adevr, ntregul angrenaj social-economic i politic s poat funciona n condiiile economiei mixte, ce nu reprezint altceva dect modelul real al economiei de pia actuale. Mai mult, n plin proces al globalizrii, dar i al perspectivei foarte apropiate (nu credem c Raportul de ar din 16 mai 2006 s aduc modificri de substan) de integrare n structurile europene, implic din partea Romniei un nsemnat efort propriu pentru gsirea i amplificarea acelor domenii (care sunt mai ales din sfera serviciilor) care s fie competitive cu cele similare din cadrul Uniunii Europene i care s ne asigure o poziie favorabil, benefic, n cadrul reaezrilor de ordin economic-social ce se vor produce efectiv n momentul aderrii la UE. O trstur extrem de pregnant a procesului de globalizare actual o constituie intensificarea fluxurilor de informaii n toate domeniile. n prezent, tot mai mult, puterea nu mai este deinut doar de cei care au capitaluri financiare foarte mari, ci mai ales de cei care dein informaii strategice. Informaiile pot crea avantaje competitive, lipsa lor poate determina falimente chiar i firmelor importante. Sugestiv n acest sens este deviza companiei japoneze Mitsui: Informaia este barca de salvare
475
476
a companiei. Procesul globalizrii se extinde i se adncete permanent, iar guvernele i conducerile companiilor sunt obligate s ia deciziile cele mai adecvate innd cont de principalele sale efecte, i anume: 1. Internaionalizarea fluxurilor de produse, servicii i capital are ca efect consolidarea celor mai puternice companii i corporaii prin fuziuni sau achiziii, cu o valoare din ce n ce mai ridicat. 2. Internaionalizarea pieelor, dincolo de barierele protecioniste, duce la mrirea presiunii concureniale. Din acest motiv, prin tratatul de la Maastricht se solicit rilor aspirante la intrarea n Uniunea European s aib o economie de pia funcional, dar i companii capabile s reziste presiunii concureniale i forelor de pia din interiorul Uniunii. 3. O concuren sporit nseamn o presiune continu asupra productorilor pentru reducerea costurilor, mbuntirea nivelului calitativ, creterea productivitii i ridicarea nivelului profesional i de angajament al salariailor. n cutarea unor piee noi, cu for de munc ieftin i calificat, a aprut fenomenul migraiei activitilor din SUA i Canada spre sud, apoi din Europa de Vest spre est, spre economiile aflate n tranziie. Astzi, sensul migraiei este ndreptat spre China i India. Se manifest, de fapt, dou procese: outsourcing externalizarea unor sectoare ntregi de activitate ctre alte companii strict specializate i, respectiv, offshoring mutarea unor uniti de producie n zone noi, poteniale piee de desfacere, cu for de munc ieftin i calificat. Se estimeaz c peste 28 % din companiile mondiale au utilizat acest din urm proces, procentajul urmnd a crete la 39 % la sfritul anului 2006. Beneficiile sunt evidente; dac ne raportm doar la Europa, costul anual al unui loc de munc (incluznd toate taxele) este de 46.600 euro n Germania, 43.990 euro n Frana, 41.875 euro n Anglia, 6.490 euro n Slovacia, 7.211 euro n Polonia, 7.423 euro n Estonia. De asemenea, se estimeaz c unitile nou-create n China, numai pentru componente i piese de schimb destinate industriei de autovehicule, vor avea la sfritul lui 2007 o cifr de afaceri cumulat de peste 50 miliarde dolari. China nseamn i for de munc ieftin, dar i o pia n continu ascensiune. Offshoring-ul va determina pierderi masive de locuri de munc n rile de origine n urmtorii zece ani. n prezent, nu doar marile corporaii transnaionale se reorienteaz spre locurile cu mn de lucru ieftin, ci i o seam de companii central-europene au nceput s se mute mai la est. Acest fenomen este vizibil n Slovenia, unde mai multe firme i-au mutat deja liniile de producie n ri precum Romnia i Bulgaria. Explicaia e simpl. Salariul minim din Romnia este de ase-apte ori mai mic ca n Slovenia, iar cel din Bulgaria este chiar de nou ori mai mic. Aceast tendin ngrijoreaz autoritile de la Ljubljana, avnd n vedere c nchiderea unor
476
477
uniti autohtone conduce la creterea omajului, dar i la diminuarea veniturilor bugetare, ns guvernul slovac recunoate c nu poate face aproape nimic pentru a stopa migraia spre est. Astfel, firma Alpina a decis recent s-i mute producia n Romnia i China, micare prin care compania estimeaz s economiseasc 250 milioane dolari pe an. La fel, firma Labod lucreaz n prezent cu subcontractorii din Romnia, Ungaria i Polonia. Este de ateptat ca, pe msur ce economia noastr se va dezvolta, nivelul de trai i salariile vor crete, firmele care n prezent activeaz pe piaa noastr s se mute mai spre est, n Moldova, Ucraina sau Rusia, unde nivelul salariilor va fi mai mic. n aceste condiii, ntrebarea principal este dac nivelul competitivitii firmelor romneti este suficient de ridicat pentru ca economia s fac fa acestor presiuni ale globalizrii. De 25 de ani, Forumul Economic Mondial public anual un Raport Global al Competitivitii, raport n care Romnia este inclus din anul 2001. Acesta analizeaz date statistice la nivel macroeconomic i determin trei indici: un indice de competitivitate macroeconomic, un indice de competitivitate microeconomic, ce msoar, de fapt, competitivitatea mediului de afaceri, i un indice al competitivitii globale, cu rolul de a prezenta cumulat ambii indici. Concluzia raportului publicat la sfritul anului trecut este c Romnia a progresat n 2004 fa de 2003, dar suntem nc la nivelul rilor din America de Sud i n urma rilor est-europene recent intrate n Uniunea European. De exemplu, n anul 2003, venitul naional brut (VNB) pe locuitor al Romniei, calculat la paritatea puterii de cumprare, reprezenta doar 30% din cel al UE cu 25 de membri. Comparativ cu Ungaria, VNB pe locuitor al Romniei era de aproape dou ori mai mic. n aceste condiii Romnia are nevoie de o cretere economic rapid i durabil, de minimum 7 % pe an, timp de 20 sau 25 de ani, pentru ca beneficiile acesteia s devin semnificativ vizibile n orizontul de timp al unei generaii, respectiv pentru ca VNB/locuitor s ajung la circa 70-75 % din media UE, fa de circa 30 %, ct este astzi (lund n calcul un ritm mediu anual de cretere pentru UE de circa 2 %). Principalele obstacole identificate de raport pentru creterea competitivitii ntreprinderilor autohtone sunt corupia, fiscalitatea excesiv i costul creditului. Probleme exist i din punctul de vedere al competitivitii firmelor romneti, ca furnizori pentru parteneri strategici externi. La nivelul furnizorilor locali exist dificulti att n implementarea standardelor moderne de calitate, ct i n furnizarea de produse competitive ctre partenerii externi. Orice firm i desfoar activitatea ntr-un mediu extern aflat ntr-o continu dinamic: apar sau
477
478
dispar concureni, se dezvolt noi tehnologii, se creeaz noi piee, se modific legi, comportamente sociale etc. Toate aceste modificri necesit din partea managementului capacitatea de a le prognoza influenele favorabile i defavorabile i de a-i adapta strategia i cultura organizaional noilor realiti. Cu ct presiunile concureniale devin mai puternice, ca rezultat al globalizrii, ritmul schimbrilor n organizaie devine mai rapid. Din aceast perspectiv este necesar o adaptare permanent la noile condiii de pia, pentru mbuntirea continu a performanei organizaionale. O firm competitiv i controleaz mai bine costurile operaionale, costurile noncalitii i are o productivitate mai ridicat dect firmele concurente. Numai c aceast competitivitate superioar poate fi meninut numai printr-o mbuntire continu a capabilitilor proceselor pe care le gestioneaz. i cum aceasta genereaz rezisten la schimbare, este obligatoriu ca procesul de schimbare organizaional s fie nsoit de un proces paralel de adaptare a culturii organizaionale la noile realiti. Componenta principal o reprezint procesul de nvare continu, la nivel de organizaie, pentru a cpta noi cunotine, noi abiliti, pentru a nelege mai bine i mai uor sensurile i beneficiile acestor schimbri. La nivelul Romniei, dezideratul creterii nivelului de trai depinde esenial de capacitatea guvernelor de a planifica i implementa toate msurile necesare crerii unui cadru legislativ i concurenial optim de cretere a competitivitii. Din acest punct de vedere, considerm excelent ideea promovrii unei strategii naionale de competitivitate. Aceasta poate crea companiilor romneti condiii propice pentru creterea competitivitii. De aici ncolo trebuie s nceap munca dificil a managementului de a mbunti continuu performana organizaional a companiei (resurse umane, costuri, calitate, productivitate, inovare). Lund n considerare punctele tari i punctele slabe, aplicnd cu perseveren principiile moderne ale mbuntirii continue, managementul i acionariatul companiilor romneti pot determina creterea competitivitii acestora i, n consecin, meninerea pe piee influenate ntr-un grad din ce n ce mai ridicat de procesul globalizrii. Pentru companiile romneti, ansele de succes sau eec sunt aceleai ca i pentru competitorii externi. Totul depinde de gestionarea corect, eficient a resurselor umane, materiale i financiare, innd cont de creterea presiunilor concureniale, precum i de capacitatea de a implementa i menine procesul de nvare continu. Competitivitatea unui agent economic, i deci i pentru firmele (companiile) romneti, este determinat n principal de trei mari caracteristici, i anume:
478
479
- serviciile oferite; - costurile aferente; - calitatea nregistrat. De aici, necesitatea de susinere a acestor domenii ce pot asigura dezideratele de mai sus i care, n condiiile Romniei, sunt cele din sectorul teriar: transporturile i turismul (cu accent pus pe turismul rural). Pornind de la aceste deziderate se pot identifica dou ntrebri importante, i anume: 1. Cum poate Romnia s nfrng decalajele economice? 2. Ce ar trebui fcut ca tot mai muli oameni s beneficieze de rezultatele creterii economice (i nu numai grupuri restrnse)? Btlia pentru competitivitate este dificil deoarece, aa cum am artat deja, se desfoar sub impactul a trei procese simultane: tranziia la democraie i economia de pia; globalizarea; integrarea european. Rspunsul la prima ntrebare este dat de exemplul rilor care au reuit - puine la numr. Analiza economic a relevat c o cretere economic rapid, durabil i pe termen lung este posibil atunci cnd forele motrice care o determin sunt puse n micare de stimulentele pe care trebuie s le ofere un sistem politic, economic i social eficace i eficient. Aceste fore sunt: - acumularea de capital fizic i uman; - alocarea eficient a resurselor; - mbuntirea continu a tehnologiilor. Iar cel mai bun sistem, cunoscut pn n prezent, care pune n micare aceste fore este cel bazat pe proprietatea privat, libera iniiativ, competiia i statul de drept. Rspunsul la cea de-a doua ntrebare este dat de o serie de condiii care ar trebui satisfcute simultan n procesul creterii economice: - creterea economic s genereze locuri de munc; - oamenii s aib acces la sisteme de educaie care s le asigure dobndirea cunotinelor i abilitilor cerute de noile locuri de munc; - corupia s fie stvilit i redus; - cei care, din motive speciale, nu i gsesc locul ntr-un sistem economic competitiv s fie cuprini n zona de protecie social a statului i a comunitilor sociale. Deoarece conceptul de convergen semnific cretere economic i care, la rndul ei, este inclus n dezvoltarea economic, s spunem c o problem important pentru Romnia, dar i pentru celelalte ri ale UE este asigurarea dezvoltrii durabile, un obiectiv global, pe care nici Uniunea European, nici alt ar nu o poate asigura (obine) singur (Popescu, Antonescu, 2005). i atunci atenia se ndreapt spre
479
480
dezvoltarea regional, punndu-se accentul pe schimbrile i ajustrile de natur structural. Analiza schimbrilor de natur structural determinate de integrarea economic asupra specializrii regionale i, prin antrenare, asupra competitivitii diferitelor ramuri i sectoare din economia naional este deosebit de important pentru a se face o analiz pertinent asupra a ceea ce este de fcut pentru estomparea sau chiar eliminarea ocurilor sau aspectelor negative ce pot aprea n regiunile vizate (Brlhart, Torstensson, 1996). Confruntarea de idei venit dinspre diferite medii socioeconomice: cercetare, nvmnt, agenii de dezvoltare economic, clasa politic, reprezentani ai societii civile, trebuie s aib un impact benefic asupra gsirii celor mai bune soluii pentru depistarea i reducerea disparitilor regionale, pentru asigurarea unei dezvoltri regionale armonioase, durabile, care s asigure valorificarea pe deplin, n sensul sporirii competitivitii diferitelor domenii economice, a resurselor locale.
Bibliografie Brlhart, M., Torstensson, J. Regional integration, scale economies and industry location, Discussion Paper no. 1435, Centre for Economic Policy Research, 1996 Naisbitt, J. Aburdene, Patricia (1993). Anul 2000. Megatendine, Editura Humanitas, Bucureti Popescu T., Antonescu, Daniela (2005). Similariti i diferene ntre conceptele de dezvoltare durabil i de dezvoltare regional n Dezvoltarea regional durabil. ntre actualitate i necesitate, Probleme economice vol. 156-157, Academia Romn Stoica, Maricica Noi abordri ale conceptului de dezvoltare durabil, Economistul nr. 1759, 29 noiembrie 2004. Torado, M. P. (1997). Economic Dvelopment, Sixth Edition, Longman, London & New York Tsoukalis, L. (2000). Noua economie european revizuit, Editura ARC, Bucureti
480
Provocri cheie privind piaa muncii din Romnia i rspunsul politicii de ocupare
Sperana Prciog Doctor INCSMPS Abstract. This article starts with the main problems and challenges which the European labour markets have been facing in the last years, analyses the effects of the employment policies on the labour markets dynamic during 2000-2004, and names the political priorities within the labour market policies as they are formulated within different documents. Based on the impact analysis, directions for future actions within the employment policies have been formulated. Key words: labour market; employment policy; challenges; European integration; directions for action.
Procesul profund de reform a economiei romneti i eforturile de a ndeplini criteriile de aderare la Uniunea European au condus la formularea unor prioriti naionale printre care necesitatea crerii unei piee a muncii bazat pe flexibilitate, competitivitate i securitate ocup un loc de frunte. Realizarea acestui obiectiv n politica de ocupare se constituie ntr-o nsemnat provocare nu numai pentru ara noastr, ci chiar i pentru ri ale UE, n special ca urmare a problemelor complexe cu care se confrunt pieele muncii n ultimii ani i a provocrilor legate de dezvoltarea economiei cunoaterii, creterea calitii ocuprii i asigurarea unei coeziuni sociale nalte. Principalele probleme cu care se confrunt pieele muncii n ultimi ani se pot structura astfel: - Reacia de mic intensitate i orizontul mare de ateptare a efectelor creterii economice asupra evoluiei favorabile a ocuprii; - mbtrnirea forei de munc; - Gradul redus al adecvrii nivelului de calificare a forei de munc la nevoile de dezvoltare tehnologic a economiei romneti; - Nivelul ridicat al impozitrii muncii i relaia acestuia cu scderea productivitii muncii;
482
- Diferene regionale i de gen privind ocuparea. Ca rspuns la principalele provocri, UE a revizuit n martie 2005 strategia de ocupare, trasnd trei noi prioriti: - Atragerea i pstrarea a tot mai multor persoane n ocupare; - Creterea ofertei de for de munc i modernizarea sistemelor de protecie social; - Creterea adaptabilitii indivizilor i firmelor la schimbrile rapide ale economiei. Pentru Romnia, politica de ocupare bazat calitate, productivitate nalt i rapiditate n adaptare la schimbare va juca un rol esenial pentru atingerea obiectivelor Lisabona, integrarea rii noastre n Uniunea European i depirea provocrilor globalizrii. Pentru aceasta este necesar un efort sporit pentru ntrirea interaciunii dintre politicile economice i cele privind ocuparea i asigurarea complementaritii pozitive i active dintre acestea. Efecte ale politicii de ocupare n perioada 2000-2004 Pentru Romnia, perioada 2000-2004 s-a caracterizat prin eforturi intense pentru relansarea creterii economice, accelerarea reformelor, mbuntirea mediului de afaceri, reducerea inflaiei i meninerea, n limite acceptabile, a deficitului bugetar. Astfel, tendinele i perspectivele macroeconomice au continuat s se mbunteasc, iar PIB a nregistrat creteri semnificative an de an. Cu toate acestea, dinamica ocuprii nu a nregistrat efecte pozitive (figura 1), ca urmare a manifestrii elasticitii negative i mici a ocuprii la cretere economic. Acest aspect nu este nici surprinztor i nici specific rii noastre, dar semnific necesitatea unor eforturi continue de cretere economic susinut pentru a se induce un efect pozitiv n ocupare. Dinamica pieei muncii n perioada 2000-2002 a nregistrat deopotriv tendine pozitive i negative. Astfel, pe fondul general al reducerii populaiei n vrst de munc s-a produs o nsemnat scdere a populaiei active n vrst de munc i, pe cale de consecin, i a populaiei ocupate n vrst de munc (figura 2). Remarcm faptul c populaia activ n vrst de munc a nregistrat o reducere de 1.034 mii persoane fa de 324 persoane ct a fost scderea populaiei n vrst de munc.
482

Dinamica PIB i a ocuprii forei de munc n perioada 2000-2004 10 5 0 -5 -10 -15 creterea real a PIB n % modificri ale ocuprii n % 2000 2,1 -0,1 2001 5,7 -0,6 2002 5,1 -13,7 2003 5,2 -0,1 2004 8,3 -0,7
483
Sursa: INS, Date operative. Figura 1

Dinamica populaiei totale n vrst de munc, a populaiei active i a celei ocupate n vrst de munc, 2000-2004
20000 15000 10000 5000 0

Populaie n vrst de munc Populaie activ n vrst de munc Populaie ocupat n vrst de munc
2000 15342 10522 9701 2001 15371 10373 9623 2002 14951 9516 8671 2003 15001 9361 8669 2004 15018 9488 8689
Sursa: INS, Ancheta asupra forei de munc, AMIGO 2004. Figura 2
Principalul proces observabil n ultimii ani este creterea populaiei inactive, pe fondul scderii dramatice a populaiei active i ocupate (figura 3). Este de remarcat i scderea omajului, dei aceasta nu are valori mari. Pentru politica n domeniul ocuprii acest fenomen prezint una din cele mai dificile probleme, efectul de scdere a capacitii de activizare a forei de munc fiind grav nu numai pentru domeniul ocuprii, ci i pentru sistemul de protecie social n ansamblul su. Prin urmare, reducerea omajului nu mai trebuie s reprezinte o prioritate n politica pieei muncii, ci schimbarea centrului de greutate spre activarea din rndul populaiei inactive a unui numr ct mai mare de persoane.
483
484
Problema pare s aib mai multe aspecte, necunoscute n special ca efect al srciei surselor de informaie. Este posibil ca o bun parte din populaia inactiv s fie ocupat cu forme ilegale n ar sau n afara granielor ei, acest tip de ocupare fiind cu grad mare de precaritate.
Dinamica populaiei totale active, ocupate, omere i a celei inactive, 2000-2004 15000 10000 5000 0
Populaie activ Populaie ocupat Populaie omer Populaia inactiv 2000 11585 10764 821 10860 2001 11447 10697 750 10972 2002 10079 9234 845 11735 2003 9915 9223 692 11839 2004 9957 9158 799 11735
Cu toate c a avut loc o reducere a ratelor de activitate i a ratelor de ocupare n perioada analizat, ritmul de scdere pare s se fi ncetinit n ultimii 2 ani (figura 4).
Dinamica ratei de activitate i a ratei de ocupare pe total, 2000-2004 70 60 50 40 30 20 10 0
rata activitate 15 i peste rata de ocupare 15 i peste 2000 63,2 58,8 2001 62,2 58,1 2002 56 51,3 2003 54,8 51 2004 54,8 50,4
484
485
Pe cele dou sexe se observ unele evoluii diferite. Astfel, pentru sexul masculin, dei populaia n vrst de munc a crescut n perioada 2000-2004, populaia activ n vrst de munc s-a redus, iar populaia ocupat n vrst de munc a crescut semnificativ (figura 5).
Dinamica populaiei masculine n vrst de munc, a populaiei active i a celei ocupate n vrst de munc, 2000-2004 10000 8000 6000 4000 2000 0
Populaie n vrst de munc Populaie activ n varst de munc Populaie ocupat n varst de munc 2000 7324 7624 5266 2001 7637 7637 5209 2002 7438 7438 476 2003 7465 7465 4785 2004 7477 7477 5749
O situaie diferit o prezint populaia feminin n vrst de munc, populaia activ i ocupat n vrst de munc la care s-au nregistrat reduceri importante de efective (figura 6), ceea ce denot comportamentul mai puin activ al populaiei feminine n ara noastr.
Dinamica populaiei feminine n vrst de munc, a populaiei active i a celei ocupate n vrst de munc, 2000-2004 10000 8000 6000 4000 2000 0
Populaie n varst de munc Populaie activ n varst de munc Populaie ocupat n varst de munc 2000 7718 4774 4435 2001 7734 4728 4414 2002 7513 4258 3907 2003 7536 4168 3884 2004 7541 4239 3930
485
486
i n ceea ce privete populaia activ, inactiv, ocupat i omer se nregistreaz comportamente diferite pentru cele dou sexe. Astfel, pentru sexul masculin, au avut loc scderi ale populaiei active i ocupate, creteri uoare ale populaiei omere i creteri semnificative (cu 8,3% ntre 2000 i 2004) ale populaiei inactive (figura 7).
Dinamica populaiei masculine active, ocupate, omere i a celei inactive, 2000-2004 8000 6000 4000 2000 0
Populaie activ Populaie ocupat Populaie omer Populaia inactiv 2000 6254 5772 482 4720 2001 6155 5719 436 4801 2002 5525 5031 494 5128 2003 5465 5057 408 5152 2004 5471 4980 491 5111
Pentru populaia de sex feminin, trendurile pentru populaia activ, inactiv i ocupat sunt similare celor nregistrate de populaia de sex masculin, dar au valori mai ridicate (figura 8). Difer situaia n ceea ce privete omajul, care pentru sexul feminin este n scdere comparativ cu sexul masculin la care a crescut. Reinem ca semnificativ, din perspectiva msurilor de politic, creterea populaie inactive n perioada 2000-2004 (cu 7,9%).
Dinamica populaiei feminine active, ocupate, omere i a celei inactive, 2000-2004 8000 6000 4000 2000 0
Populaie activ Populaie ocupat Populaie omer Populaie inactiv 2000 5331 4992 339 6140 2001 5292 4978 314 6171 2002 4554 4203 351 6607 2003 4450 4166 284 6687 2004 4486 4178 308 6624
486
487
Concordant cu evoluiile populaiei active i ocupate i ratele de activitate i de ocupare au cunoscut scderi n perioada 2000-2004 pentru ambele sexe (figura 9).
Dinamica ratei de activitate i a ratei de ocupare pentru sexul masculin, 2000-2004 80 60 40 20 0 Dinamica ratei de activitate i a ratei de ocupare pentru sexul feminin, 2000-2004 60 50 40 30 20 10
2000 2001 69,2 64,3 2002 63,5 57,8 2003 62,5 57,9 2004 62,4 56,8
2000
2001 55,7 52,4
2002 49 45,2
2003 47,6 44,6
2004 47,8 44,5
rata activitate 15 i peste 70,6 rata de ocupare 15 i peste 65,1
rata activitate 15 i peste 56,4 rata de ocupare 15 i peste 52,8
Populaia de 50 ani i peste este caracterizat printr-o proporie relativ ridicat de inactivitate (38,4% din totalul populaiei din anul 2004), n special n rndul femeilor (40,9% din populaia feminin de 50 ani i peste).
Structura populaiei totale, active, inactive i ocupate de 50 ani si peste n total populaie n 2004 50,0 40,0 30,0 20,0 10,0 0,0 total masculin f eminin total 31,3 27,3 33,9 activ 22,9 22,3 23,7 ocupat 24,1 23,4 24,9 inactiv 38,4 35,2 40,9
Analiza structurii activ-inactiv pentru populaia de 50 ani i peste (figura 11) indic valori mai favorabile activitii pentru sexul masculin (40,4% fa de 28,2% pentru sexul feminin) i mediul rural (39,8% fa de 27,1% n mediul urban). Evoluiile nregistrate ns de populaia de peste 50 ani indic efectele reduse ale politicii de stimulare a mbtrnirii active a forei de munc.
487
488

Structura activ-inactiv a populaiei de 50 ani i peste n 2004
100,0 80,0 60,0 40,0 20,0 0,0 total masculin feminin activ inactiv urban rural 33,6 40,4 28,2 27,1 39,8 66,4 59,6 71,8 72,9 60,2
Prioritile politicii de ocupare n Romnia n contextul integrrii i globalizrii, aa cum sunt prezentate n documentele oficiale ale Ministerului Muncii, Solidaritii Sociale i Familiei(1) sunt: Creterea ratelor de activitate pe total i pe cele dou sexe, ca o condiie fundamental a susinerii dezvoltrii economice i sociale; Crearea de condiii pentru ca funcionarea pieei muncii s sprijine continuarea procesului de restructurare economic; Creterea calitii i productivitii muncii, asigurarea unui echilibru ntre flexibilizare i securitatea muncii; Creterea i adaptarea competenelor forei de munc prin stabilirea unei politici naionale pentru formare profesional continu, pe baza unei strategii pe termen scurt i mediu; ntrirea cadrului legislativ i instituional prin continuarea eforturilor pentru implementarea legislaiei i ntrirea capacitii instituionale a administraiei n general i prin dinamizarea participrii structurilor tripartite constituite pentru obinerea calitii i efectivitii politicilor generale de ocupare a forei de munc i dezvoltarea unui cadru instituional adecvat pentru politica regional de ocupare i implementarea sprijinului de preaderare i a fondurilor structurale europene.
488
Supliment al Revistei de Economie teoretic i aplicat Rolul i direciile de aciune viitoare n politica de ocupare romneasc
489
Dinamismul schimbrilor tehnologice, a evoluiei sistemului de informaii i comunicaii i a apariiei unor noi activiti care utilizeaz intensiv diferite competene ale forei de munc implic o nevoie crescut de identificare a dimensiunii ofertei i cererii de for de munc n perspectiva urmtorilor ani. Prin urmare, este necesar elaborarea de proiecii ale dinamicii viitoare a pieei muncii astfel nct att populaia, ct i decidenii de politic din domeniul educaiei s poat lua decizii documentate n ceea ce privete calificarea forei de munc, politica de pregtire continu i de activizare a resurselor de munc. De altfel, cunoaterea previzional a dinamicii cererii i ofertei de munc are un rol esenial n construirea de politici care s reduc dezechilibrele de pe piaa muncii. n acest sens este necesar abordarea regional a problemei i elaborarea unor politici care s surprind diversitatea problematicii din perspectiva regional. Pe de alt parte, aa cum am constatat n analiza situaiei de fapt de pe piaa muncii, intervalul de timp i gradul redus de rspuns al ocuprii la dezvoltarea economic chiar i n situaii de ritmuri susinute conduc la nevoia elaborrii unor politici macroeconomice care s ia n considerare i dezideratul creterii ocuprii forei de munc (aa cum se prevede i n Agenda Lisabona revizuit). De asemenea, pornind de la contientizarea provocrilor pe care le ridic procesul de mbtrnire a populaiei, se impune gsirea unor soluii de gestionare a problemelor economice pe care le ridic mbtrnirea populaiei n vederea meninerii creterii economice i a unui sistem de finanare solid, precum i asigurarea unui sistem de pensii adecvat, sustenabil i adaptabil, concomitent cu asigurarea accesului la servicii de sntate calitative. Dinamica accentuat i fr precedent a populaiei inactive rezultat, pe de o parte, efect al unor conjuncturi de ocupare extern favorabile i, pe de alt parte, al afirmrii unui comportament pronunat inactiv al forei de munc (n special de sex feminin) reclam gsirea unor direcii de aciune eficace pentru atragerea i meninerea pe piaa muncii a unui numr tot mai mare de persoane. Pentru aceasta sunt necesare msuri mai eficiente. Pe cale de consecin, considerm important schimbarea fundamental a concepiei din politica de ocupare i abordarea unei
489
490
formule care s in cont de dimensiunea regional i local, de diferenele de patern n ceea ce privete relaia individului cu piaa muncii, de cerina nvrii pe tot parcursul vieii active, de necesitatea unei tranziii lente de la activitate la inactivitate i de la inactivitate la activitate. Not n conformitate cu prevederile Parteneriatului de Aderare, Guvernul Romniei a elaborat un document, n colaborare cu Comisia European, Direcia General de Ocupare i Afaceri Sociale, n care s-a realizat o evaluare comun a prioritilor pe termen scurt cu privire la politicile de ocupare i piaa forei de munc din Romnia. Documentul a fost semnat n 2002, iar implementarea prioritilor strategice cuprinse n acesta se evalueaz periodic (pn n prezent au fost dou rapoarte de evaluare a progreselor, unul n 2004 i unul n 2005).
(1)
490
Model de identificare a mixului optim a surselor de difereniere ale unei afaceri
Oliver Constantin Pricop Lector universitar doctorand Universitatea Petre Andrei Iai
Abstract. In view of the integration in the European Union, Romanian companies have to prove their capacity to define and render profitable the differentiating advantages they possess. Facing their own potential to the dynamics of their activity and to the markets demands, the companies can identify and classify the differentiating resources that they might subsequently use as primary resources for their strategies. We believe that to be able to choose the optimum mix of the differentiating resources, we should determine their competitive efficiency first. Such an approach involves taking the following steps: analysing the competitive intensity level on each segment of the target-market; establishing the score/ value matching the competitive efficiency of each differentiating resource; choosing the optimum mix of the differentiating resources. Key words: differentiation; competitive evaluation.
Mediul economic este, n prezent, n majoritatea rilor un mediu prin excelen dinamic i puternic concurenial, iar tendina imprimat de fenomenul de globalizare la nivel social i economic determin o cretere important a complexitii acestuia. n perspectiva integrrii n Uniunea European firmele romneti trebuie s fac dovada capacitii de a-i defini i valorifica avantajele difereniabile de care dispun. Cel mai dificil pas n acest sens este de a identifica i alege sursele de difereniere care s le defineasc de o manier competitiv eficient n raport cu rivalii lor. Confruntnd potenialul propriu cu dinamica activitii i cu cerinele pieei, firma poate identifica i clasifica sursele de difereniere care ulterior s stea la baza strategiilor sale. Din perspectiva posibilitilor de conservare n timp ca generatoare de valoare, considerm c sursele de difereniere pot fi structurate astfel:
492
- surse perene: sunt cele asupra crora firma poate exercita un control continuu de conservare a valorii de difereniere (personalul, renumele firmei, operaiunile de service, serviciile de consultan, comunicarea, unicitatea mrcii, relaii publice, diversitatea gamei de produse); - surse temporale: sunt cele care pot suferi modificri datorit dinamicii mediul de marketing al firmei, aceasta neavnd posibilitatea de a le conserva valoarea pe o perioad lung de timp (localizarea depozitelor, gradul de dotare tehnologic i logistic, ambalajul produsului, politica de pre, costul distribuiei). De regul, sursele perene genereaz avantaje difereniabile pe termen lung, al cror impact asupra eficienei comerciale nu este imediat vizibil, pe cnd sursele temporale genereaz avantaje difereniabile cu un imediat i puternic efect comercial. Atacul concurenilor este mai dificil de realizat asupra surselor perene, care sunt mai uor de protejat, dar cu att mai mult, dac reuete, firma cu greu va reui s-i rectige poziia pierdut. Atacul rivalilor asupra surselor temporale este mai greu de respins, mai ales dac el nu a fost anticipat, dar nu va conduce la pierderea unor avantaje concureniale de nerecuperat pentru firm. Din punctul de vedere al rolului lor, observm c mixul surselor de difereniere este relativ, n funcie de punctul de reper considerat firm, consumatori, concureni. Astfel, considerm c ele pot fi structurate dup cum se poate observa din tabelul 1. Deoarece majoritatea firmelor acioneaz pe piee diferite sub aspectul factorilor de mediu prezeni, considerm c ele trebuie s fie capabile s-i stabileasc un mix al surselor de difereniere, astfel nct fiecrui segment de pia s-i fie repartizate sursele cu efectul pozitiv potenial maxim, adic ceea ce Michael Porter denumete ca fiind forele motrice de unicitate (Porter, 2001). Deoarece majoritatea firmelor acioneaz pe piee diferite sub aspectul factorilor de mediu prezeni, considerm c ele trebuie s fie capabile s-i stabileasc un mix al surselor de difereniere, astfel nct fiecrui segment de pia s-i fie repartizat sursa sau sursele de difereniere cu efectul pozitiv potenial maxim. Pentru a putea alege mixul optim al surselor de difereniere, considerm c trebuie determinat eficiena lor concurenial.
492
493
Structurarea surselor de difereniere n funcie de rolul lor pentru firm, consumator sau n relaiile cu organizaiile concurente Tabelul 1
Din perspectiva consumatorilor Primare De sprijin Primare De sprijin personalul, renumele ambalajul personalul, procesul de firmei, produsului, renumele producie i ambalajul firmei, procesul politica de control, produsului, de producie i pre, costul politica de pre, gradul de control, gradul distribuiei, dotare costul de dotare teh- operaiunile tehnologic i distribuiei, de service, nologic i serviciile de operaiunile de logistic, logistic, calicalitatea consultan, service, tatea aproviaprovizionrii, comunicarea, serviciile de zionrii, localizarea consultan, unicitatea localizarea mrcii, relaii comunicarea, depozitelor, depozitelor, unicitatea publice, diver- unicitatea costul canalului de sitatea gamei mrcii, relaii aprovizionrii distribuie, publice, de produse, costul diversitatea unicitatea aprovizionrii canalului de gamei de produse distribuie Din perspectiva firmei Din perspectiva raportrii la concureni Primare De sprijin personalul, renumele procesul de firmei, ambalajul produsului, producie i politica de pre, control, operaiunile de gradul de service, servi- dotare ciile de tehnologic i consultan, logistic, comunicarea, calitatea unicitatea aprovizionrii, mrcii, divercostul sitatea gamei distribuiei, de produse, relaii publice, localizarea costul depozitelor, aprovizionrii unicitatea canalului de distribuie
Un astfel de demers presupune parcurgerea urmtorilor pai: 1. Analiza nivelului de intensitate concurenial a fiecrui segment de pia-int. 2. Stabilirea scorului de eficien concurenial a fiecrei surse de difereniere. 3. Alegerea mixului optim al surselor de difereniere. 1. Analiza nivelului de intensitate concurenial a fiecrui segment de pia-int Aceast analiz presupune n primul rnd stabilirea criteriilor de evaluare a intensitii concureniale a fiecrui segment de pia-int, care considerm c pot fi: numrul concurenilor existeni, numrul barierelor de intrare, numrul barierelor de ieire, fora concurenilor existeni, ritmul de diversificare concurenial, natura aciunilor concureniale, gradul de saturaie a pieei. Evaluarea fenomenului concurenial pe segmente de pia se face cu ajutorul a trei zone de evaluare concurenial: zona de oportunitate concurenial, zona de dificultate concurenial i zona de incertitudine concurenial. Fiecare criteriu cunoate dou stri n funcie de care se nscrie fie n zona de oportunitate concurenial, fie n cea de dificultate concurenial, aa cum rezult din tabelul urmtor:
493
494
Strile pe care le iau criteriile de evaluare a intensitii concureniale Tabelul 2

Criterii de evaluare a intensitii concureniale Numrul concurenilor Numrul barierelor de intrare Numrul barierelor de ieire Fora concurenilor Ritmul de diversificare concurenial Natura aciunilor concureniale Gradul de saturaie a pieei Nivel de oportunitate concurenial Redus Ridicat Redus Mic Slab Pasiv Subunitar Nivel de dificultate concurenial Ridicat Redus Ridicat Mare Puternic Ofensiv Unitar
Aprecierea gradului de oportunitate sau de dificultate concurenial a fiecrui criteriu se realizeaz cu ajutorul unor scale, pe care considerm c o putem numi barometru al intensitii concureniale i pe care l putem reprezenta n figura ce urmeaz. Dup cum se observ, scala barometrului intensitii concureniale este cuprins ntre 0,1 i 0,9 deoarece situaiile de 0 i 1 ar fi reprezentat nite limite teoretice: 0 - concuren total, caracterizat de un mediu excesiv de agresiv concurenial, n care practic orice strategie de afaceri este nefuncionabil eficient; 1 nu se manifest aciuni concureniale de natur direct sau indirect, mediul fiind excesiv de permisiv. Zona de incertitudine concurenial apare pe acele segmente de pia unde este greu de estimat dac raportul oportuniti concureniale/dificulti concureniale este subunitar sau supraunitar.
OM oportuniti OR oportuniti ridicate maxime Om oportuniti medii OS oportuniti sczute Zon de incertitudine concurenial Zon de dificultate concurenial 0,9 0,8 0,7 0,6 0,5 DS Dm DR DM 0,4 0,3 0,2 0,1 DS dificulti sczute Dm dificulti medii DR dificulti ridicate DM dificulti maxime OM OR Om OS Zon de oportunitate concurenial
Figura 1. Barometrul intensitii concureniale
494
495
Fiecare criteriu va fi evaluat cu ajutorul barometrului, putnd lua valori ntre 0,1 i 0,9 n funcie de intensitatea nivelului de oportunitate sau dificultate concurenial la care se afl. Evaluarea intensitii concureniale a fiecrui segment de pia se va putea realiza utiliznd relaia:
Ic j =
X
i =1
Icj intensitatea concurenial a segmentului de pia j. Xi scorul de oportunitate sau de dificultate concurenial al criteriului de evaluare i. n numrul de criterii luate n considerare (n=7). Valoarea rotunjit a lui Icj se va nscrie, de asemenea, n intervalul 0,1- 0,9 indicnd nivelul de intensitate concurenial al segmentului de pia respectiv. Exemplificnd utilizarea barometrului pe trei segmentele de pia P1, P2 i P3 evaluarea intensitii concureniale se realizeaz conform tabelului de mai jos. Dup cum se observ, avem trei situaii diferite: - P1 este o pia cu oportuniti concureniale medii, n care fora concurenilor este relativ nesemnificativ (scor de 0,2), dar gradul de saturaie a pieei este foarte ridicat (scor de 0,9); - P2 este o pia cu dificulti concureniale sczute, n care numrul concurenilor este suficient de ridicat pentru a reduce flexibilitatea firmei (scor de 0,6), iar numrul barierelor de ieire este foarte ridicat, oblignd firmele de pe acest segment s gseasc alternative strategice eficiente competitiv n cadrul acestuia (scor de 0,1); - P3 este o pia caracterizat de incertitudine concurenial, cu un numr de bariere la intrare relativ mare, care confer o oarecare protecie acestui segment de pia (scor de 0,7), dar cu un grad de saturaie al pieei ridicat, ceea ce creeaz probleme de desfacere firmelor existente (scor de 0,2). 2. Stabilirea scorului de eficien concurenial a fiecrei surse de difereniere Un prim pas n acest demers este stabilirea unor criterii de evaluare a surselor de difereniere, cu ajutorul crora o comisie de specialiti s noteze de la 1 la 10 eficiena concurenial a fiecreia. Aceste criterii considerm c ar putea fi: valoarea comercial, posibilitile de mbuntire a sursei, flexibilitate operaional, nivelul competitiv.
, unde:
495
496
Romnia n Uniunea European. Potenialul de convergen Evaluarea intensitii concureniale Tabelul 3

Scorul de Valoarea oportunitate/ intensitii dificultate concureniale concurenial 0,7 0,8 0,6 0,2 0,7 0,6 0,8 0,9 0,6 0,5 0,1 0,4 0,3 0,2 0,4 0,5 0,7 0,3 0,5 0,6 0,6 0,2 Nivelul intensitii concureniale
Piee
Criterii de evaluare Numrul concurenilor Numrul barierelor de intrare Numrul barierelor de ieire Fora concurenilor Ritmul de diversificare concurenial Natura aciunilor concureniale Gradul de saturaie a pieei Numrul concurenilor Numrul barierelor de intrare Numrul barierelor de ieire Fora concurenilor Ritmul de diversificare concurenial Natura aciunilor concureniale Gradul de saturaie a pieei Numrul concurenilor Numrul barierelor de intrare Numrul barierelor de ieire Fora concurenilor Ritmul de diversificare concurenial Natura aciunilor concureniale Gradul de saturaie a pieei
P1
Oportuniti medii (Om)
P2
0,4
Dificulti sczute (DS)
P3
0,5
Zon de incertitudine concurenial
Valoarea comercial a sursei de difereniere se refer la capacitatea acesteia de a genera un volum de vnzri maxim. Acest parametru trebuie s aib o valoare ct mai mare. Posibilitile de mbuntire a sursei de difereniere evalueaz marja de calitate i utilitate ce poate fi adugat respectivei surse pentru ca ea s devin mai eficient i mai puin expus atacurilor concurenilor. Acest parametru trebuie s aib o valoare ct mai mic. Flexibilitate operaional estimeaz capacitatea sursei de a se adapta mutaiilor concureniale existente pe segmentul de pia pe care firma acioneaz. Valoarea parametrului trebuie s fie ct mai mare.
496
497
Nivelul competitiv reflect capacitatea sursei de difereniere de a depi eficiena surselor similare concurente. De asemenea, valoarea acestui parametru trebuie s fie ct mai ridicat. Dificultatea proteciei concureniale marcheaz nivelul efortului pe care firma trebuie s-l depun pentru a mpiedica ncercrile concurenilor de a compromite valoarea respectivei surse de difereniere. Este indicat ca acest parametru s aib o valoare ct mai mic. Costurile de operare msoar nivelul cheltuielilor necesare gestionrii surselor de difereniere astfel nct acestea s aib capacitatea de a genera avantaje competitive unice. Criteriul trebuie s aib o valoare ct mai mic. Dup cum se observ, din cele ase criterii de evaluare a eficienei competitive a surselor de difereniere, trei sunt criterii de maxim, iar trei sunt criterii de minim. Aceasta nseamn c pe o scal de la 1 la 10 sensul de cretere al acestor criterii de evaluare va fi urmtorul (fig. 2): valoare comercial, flexibilitate operaional, nivel competitiv Valoare minim Valoare maxim 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Valoare maxim Valoare minim posibiliti de mbuntire, dificultatea proteciei concureniale, costuri de operare
Figura 2. Sensul de cretere valoric a criteriilor de evaluare a surselor de difereniere
Exemplificarea sistemului de notare i de calcul al eficienei concureniale a surselor de difereniere se poate realiza astfel: Evaluarea intensitii concureniale Tabelul 4
Surse de difereniere Renumele firmei Operaiunile de service Serviciile de consultan Criterii de evaluare a surselor de difereniere FlexibiliDificultatea Posibilitile tatea Nivelul proteciei de operacompetitiv concurenmbuntire ional iale 6 6 5 5 9 6 6 6 6 9 3 2 Costurile de operare 5 6 3
Valoarea comercial 9 8 7
497
498

Criterii de evaluare a surselor de difereniere FlexibiliDificultatea Posibilitile tatea Nivelul proteciei de operacompetitiv concurenmbuntire ional iale 5 4 5 3 6 7 6 4 4 8 1 6 9 8 7 2 8 6 6 1 10 5 8 8 6 7 8 6 10 6 1 5 3 2 4 2 3 2 4 2
Surse de difereniere Comunicarea Unicitatea mrcii Relaiile publice Personalul Diversitatea gamei de produse Localizarea depozitelor Gradul de dotare tehnologic i logistic Costul distribuiei Ambalajul produsului Politica de pre
Valoarea comercial 9 7 6 7 7 8 6 5 6 5
Costurile de operare 6 3 1 4 3 2 3 6 2 1
Deoarece trei dintre criterii sunt de minim (adic cu ct nota lor este mai mic cu att valoarea economic este mai mare) eficiena fiecrei surse nu se poate determina ca o medie aritmetic a scorurilor acordate de specialiti din perspectiva criteriilor de evaluare luate n considerare, deoarece aceasta ar conduce la rezultate eronate. Ca urmare, propunem ca formul de calcul relaia :
ES X =
NM Nm
i =1 j =1
n+k
, unde :
E S X - eficiena concurenial a sursei de diferenire X ; NM notele acordate pentru criteriile de maxim; Nm notele acordate pentru criteriile de minim; n i k - numrul criteriilor de maxim i de minim considerate (n=3,
k=3). Valorile teoretice ale lui E S X pot fi egale, mai mici sau mai mari cu 0, dar, pentru a fi cu adevrat competitive, practic trebuie selectat dintre sursele cu valori supraunitare. n exemplul nostru, primele cinci poziii sunt ocupate de urmtoarele surse de difereniere: serviciile de consultan (2,33 pct.),
498
499
personalul (1,83 pct.), diversitatea gamei de produse (1,83 pct.), localizarea depozitelor (3,3 pct.) i ambalajul (2,66 pct.). 3. Alegerea mixului optim al surselor de difereniere Pentru a alege mixul optim al surselor de difereniere trebuie corelate rezultatele obinute de la evaluarea intensitii concureniale a segmentelor de pia pe care firma dorete s acioneze i cele obinute prin determinarea eficienei concureniale a surselor de difereniere. Realiznd produsul dintre cei doi indicatori, pentru rezultatele selectate, vom obine nite valori de dinamic concurenial a surselor de difereniere alese pe pieele avute n vedere. Alegerea variantelor optime se realizeaz clasificnd descresctor valorile determinate i innd totodat cont de cel puin trei restricii de decizie: - potenialul firmei privitor la o anumit surs de difereniere; - corelarea scorurilor maxime i minime obinute pentru criteriile de evaluare a intensitii concureniale i cele obinute pentru criteriile de evaluare a surselor de difereniere ; - obiectivele strategice, tactice i operaionale ale firmei; Conform exemplului ales rezultatele ce trebuie analizate sunt urmtoarele: Determinarea eficienei concureniale Tabelul 5
Sursele de difereniere selectate i eficiena lor concurenial (EsX) Valoarea Servicii Perso- Diversitatea gamei Localizarea Ambaintensitii de consultan nalul de produse depozitelor lajul concureniale 2,33 1,83 1,83 3,33 2,66 Valorile de dinamic concurential (VdC) IcP1 = 0,7 1,63 1,28 1,28 2,33 1,86 IcP2 = 0,4 0,93 0,73 0,73 1,33 1,06 IcP3 = 0,5 1,16 0,92 0,92 1,66 1.33
Ierarhiznd primele cinci rezultatele obinute, sursele de difereniere selectate ar fi: - localizarea depozitelor pentru segmentul P1 VdC = 2,33; - ambalajul pentru segmentul P1 VdC = 1,86; - localizarea depozitelor pentru segmentul P3 VdC = 1,66; - serviciile de consultan pentru segmentul P1 VdC = 1,63 ; - localizarea depozitelor i ambalajul pentru segmentul P2 VdC = 1,33. Ca urmare, pe segmentul de pia P1 sursele de difereniere ce pot fi utilizate sunt localizarea depozitelor, ambalajul i serviciile de consultan, pe segmentul de pia P2 sursa de difereniere este localizarea
499
500
depozitelor, iar pe segmentul de pia P3 sursele de difereniere sunt localizarea depozitelor i ambalajul. Dac potenialul firmei nu permite susinerea sursei localizarea depozitelor pe toate cele trei segmente de pia se recomand optarea pentru P2 unde nu exist alte surse de difereniere. Acest algoritm de selecie a mixului optim a surselor de difereniere poate aduce avantaje n planul corelrii eficiente a potenialului competitiv de care dispune o firm n raport cu dinamica concurenial a domeniului n care i desfoar activitatea. Nefundamentarea riguroas a determinrii surselor de difereniere poate conduce la alegerea unor avantaje difereniabile greite, uor perisabile sau neconcordante cu obiectivele ntreprinderii. Bibliografie Porter, M. (2001). Avantajul concurenial, Editura Teora, Bucureti Kotler, Ph. (1999). Managementul marketingului, Editura Teora, Bucureti
500
Sistemul contabil naional din perspectiva aderrii Romniei la Uniunea European

Cicilia Ionescu Confereniar universitar doctor Universitatea Spiru Haret Bucureti

Abstract. At this time Romania is across some ireversible and highly interesting processes for the accounting: the number and power of international companies is increasing; the globalisation of the economies, mostly the financial market; the increasing of the stock capitalisation and the development of new financial products. In this circumstances, the production and the communication of relevant, credible and comparable financial informations which uses a common accounting language are essential to the business environment. The unique solution for the achievement of these requirements is the harmonisation of the Romanian accounting with the common acquis disposals and, in the same time the effective application of IFRS. Key words: International Financial Reporting Standard; true and fair view; financial statements; accounting system.
n mod firesc, sistemul contabil al unei ri este determinat de mediul economic, politic, juridic i cultural n care acesta acioneaz. O lung perioad de timp, nainte ca fenomenele de globalizare a economiilor, cu predilecie a pieelor financiare, s se accentueze, aceti factori au determinat conturarea de sisteme contabile diferite de la o ar la alta. Lucrrile de specialitate aplecate spre studiul acestor factori las s se neleag c, alturi de acetia, fracturile istorice contribuie, ntr-o mare msur, la dezvoltarea sau chiar schimbarea unui sistem contabil. Frana poate constitui exemplul cel mai elocvent n acest sens. n aceast ar, planul contabil, la origine un concept german, a fost introdus n timpul anilor de ocupaie (1947). Revizuit, succesiv, n anii 1957 i 1982 pentru a ine cont de prevederile Directivei a IV-a a Uniunii Europene,
502
acesta se menine i astzi ca instrument al normalizrii contabile franceze. i n ara noastr, schimbarea sistemului politic, dup 1989, tranziia de la o economie excesiv centralizat spre o economie de pia, valul de transformri ce a marcat mediul economic romnesc, au condus i la o reform profund a sistemului contabil. Practic, a fost nlocuit un sistem contabil de tip monist, ce avea drept obiectiv furnizarea informaiilor necesare planificrii i controlului economiei naionale, cu un altul, de tip dualist, care, din punct de vedere teoretic, a marcat deschiderea informaiei financiare att ctre utilizatorii interni, ct i ctre cei externi. Etape n dezvoltarea contabilitii romneti Etapa 1: sistem contabil dualist de inspiraie francez, informare financiar redus. Prima etap a reformei contabile a fost practic marcat de apariia Legii Contabilitii nr. 82/1991 i de regulamentul su de aplicare, cu aplicabilitate ncepnd cu data de 1 ianuarie 1994. Prin adoptarea celor ase principii contabile, cu titlu explicit, i a altor principii cu titlu implicit, considerm c sistemul contabil din anul 1994 a deschis calea n direcia conceptualizrii contabilitii financiare. Un sistem contabil modern este unul n care, n procesul de elaborare a normelor, profesia contabil trebuie s aib un rol hotrtor iar normele elaborate s aib la baz o teorie contabil solid. Dup cum se cunoate, reforma contabil a anilor 1990-1994 a fost rezultatul consilierii unui grup de specialiti francezi, i nu al profesionitilor contabili romni. Acetia nu au fost chemai s-i exercite rolul normalizator nici dup implementarea sistemului contabil. Probabil c acesta a fost i motivul pentru care a urmat o lung perioad de stagnare n zona normalizrii contabile. Similar majoritii sistemelor contabile ale rilor Europei continentale, cu accentele specifice spaiului european n care ne situm, contabilitatea romneasc era dominat de caracteristicile dreptului scris i opera n contextul existenei unei profesii liberale tinere, cu mic for de a se impune pe arena economic a rii i cel al unei piee financiare instabile. Astfel, contabilitatea era orientat cu predilecie spre satisfacerea cerinelor puterii publice i creditorilor bancari, i nu ale investitorilor bursieri. Mai mult, aceasta era puin transparent, puternic influenat de regulile fiscale, aspectele de form erau prioritare celor de
502
503
fond n interpretarea tranzaciilor i evenimentelor economice, normalizarea era susinut, de o manier mai mult sau mai puin monopolist, de regulile guvernamentale. Pe acest fond, i fac loc cu dificultate flexibilitatea, judecata profesional, imaginea fidel, i experimentarea n contabilitate. Rolul primordial jucat de finanarea bancar a condus la o contabilitate care a promovat superprudena n evaluare. Intenia justificat a investitorilor i managerilor de a evalua performana ntreprinderii i de a previziona fluxurile de trezorerie viitoare a fost semnificativ i negativ influenat de scopul major cu care a fost acreditat contabilitatea, acela de a calcula bazele impozabile, fcnd apel, n acest sens, la reguli de ordin fiscal. Dei proiectarea unui sistem contabil de tip dualist a avut n vedere deschiderea contabilitii i ctre ali utilizatori externi de informaie financiar, n aceast perioad majoritatea practicienilor n domeniu ntocmeau documente de sintez pentru a fi predate i verificate de administraiile financiare din subordinea Ministerului de Finane. Prezena anexei Alte informaii privind regulile i metodele contabile i date complementare, spre exemplu, era doar o vitrin a actului normalizator, crend sentimentul c n mediul nostru economic i social se poate aciona pe pedala politicilor i alegerilor contabile pentru a rspunde dezideratelor ntreprinderilor. Pentru majoritatea profesionitilor n domeniu reforma era, n primul rnd, un nou plan contabil general (redus i el la o list structurat de conturi i la modul lor de funcionare) n vederea nregistrrii operaiilor economice i financiare. Ne aflam n situaia paradoxal ca Ministerul de Finane s devin att normalizatorul, ct i controlorul situaiilor financiare ntocmite de ntreprinderi. Controalele ntreprinse de reprezentanii acestei instituii n rndul agenilor economici aveau drept scop respectarea de ctre acetia mai ales a prescripiilor fiscale i mai puin redarea imaginii fidele a patrimoniului, a situaiei financiare i a rezultatelor obinute. n aceste condiii, contabilii se cantonau mai ales n jocul nerelevant al nregistrrilor de tip debit-credit dect n redarea imaginii fidele a situaiei ntreprinderii cu ajutorul documentelor de sintez. i aceasta din cauza faptului c utilizatorul principal al informaiilor contabile a rmas, o bun perioad de timp, statul. Acest fapt reliefeaz lipsa de performan a ntreprinderilor romneti din acea perioad, confruntate cu multe probleme pe care le implica tranziia spre un sistem bazat pe economia
503
504
de pia, incapabile s atrag noi investitori a cror cerere de informaie financiar ar fi schimbat, poate, att atitudinea autoritilor romne fa de profesia contabil, dar i atitudinea acesteia din urm fa de exigenele unui sistem contabil cu adevrat modern. Referitor la acest aspect, nsi profesorul N. Feleag, n capitolul I al lucrrii mblnzirea junglei contabilitii, apreciaz c recunoaterea utilizatorului preferenial al unui sistem contabil ne arat stadiul (nivelul) n care se afl contabilitatea ntr-o ar sau alta. Pe de alt parte, imaginea fidel nu ar fi putut fi redat numai prin simpla aplicare a unor principii contabile pe care sistemul contabil din 1994 le red cu titlu explicit. Pe lng faptul c acestea nu au fost suficient explicitate (contabilii aplicndu-le fcnd apel, mai ales, la competena lor profesional i mai puin la explicaiile i ndrumarea venite din partea unui corp profesional bine organizat i instruit), aplicarea lor n practic conducea, n anumite cazuri, la apariia unor stri conflictuale ntre acestea. Pentru redarea unei imagini cu adevrat fidele a ntreprinderii, cu ajutorul documentelor contabile de sintez, specialitii n domeniu ar fi trebuit s dispun de un cadru teoretic n care s se fi fcut referire la caracteristicile calitative ale informaiilor cuprinse n situaiile financiare. Dup cum se cunoate, sistemul contabil romnesc din 1994 nu fcea referire la astfel de caracteristici. Cu toate aceste nempliniri, considerm c sistemul contabil din anul 1994 a corespuns, n parte, nivelului de dezvoltare economic la care se afla Romnia n acea perioad i nu a reprezentat un impediment major n ceea ce privete foaia de parcurs a Romniei spre Uniunea European. Att structura ct i formatul documentelor de sintez au respectat, n linii mari, prevederile Directivei a IV-a europene. Iar Frana, al crui model contabil ne-a inspirat, este membr a Uniunii Europene. ntrzierea aderrii Romniei la structurile UE i neatragerea investitorilor strini considerm c nu s-au datorat, n primul rnd ineficienei sistemului contabil, ci lipsei de performan a ntreprinderilor i slabei performane manageriale a unora din guvernrile post decembriste. Etapa a 2-a: armonizarea sistemului contabil cu prevederile Directivei a IV-a europene i cu Standardele Internaionale de Contabilitate Nu numai din dorina, probabil, de a suplini aceast lips de performan economic cu gsirea unor denumiri atractive pentru investitorii strini, dar i din necesitatea armonizrii contabilitii
504
505
romneti (ca parte integrant a legislaiei naionale) cu cea a rilor comunitare i nu numai i, anticipnd, se pare, inteniile UE n materie de armonizare contabil, ncepnd cu anul 1999 guvernul romn, prin Direcia General de Legislaie Contabil din cadrul Ministerului de Finane, a pus n aplicare un program de dezvoltare a contabilitii n centrul cruia se afl implementarea standardelor internaionale de contabilitate. De altfel, la acea dat, principala preocupare la nivel european o reprezenta compatibilizarea reglementrilor contabile europene cu normele contabile internaionale. Programul de dezvoltare a contabilitii romneti a fost reglementat, mai nti, prin OMF nr. 403/1999, nlocuit cu un altul n anul 2001, cu aceeai denumire. Este vorba de OMF nr. 94/20.02.2001, Reglementri contabile armonizate cu prevederile Directivei a IV-a a CEE i cu Standardele Internaionale de Contabilitate. Asistm, practic, la o schimbare de atitudine a doctrinei contabile romneti prin reorientarea acesteia ctre filosofia referenialului internaional (a normelor contabile internaionale) ce presupune o deschidere spre conceptele i practicile contabile anglo-saxone. Contabilitatea anglo-saxon este fundamentat pe un set coerent de politici contabile i tehnici de estimare, situate n perimetrul recunoaterii (constatrii) elementelor care compun situaiile financiare, al evalurii acestor elemente i al publicrii produselor sale finale. Organismul internaional de normalizare contabil, IASB, definete politicile contabile ca fiind principii, baze (fundamente), convenii, reguli i practici specifice, aplicate de o ntreprindere pentru ntocmirea i publicarea situaiilor sale financiare. Conducerea ntreprinderilor trebuia s aleag i s aplice politicile contabile astfel nct situaiile financiare s fie conforme cu toate dispoziiile fiecrei norme contabile internaionale i fiecrei interpretri (SIC) aplicabile. n absena unei dispoziii specifice pentru problema dat, conducerea trebuia s elaboreze politici pentru ca situaiile financiare s furnizeze informaii pertinente (pentru necesitile utilizatorilor de conturi) i fiabile, care s prezint o imagine fidel a rezultatelor i a poziiei financiare, s reflecte realitatea (substana) economic a evenimentelor i a tranzaciilor i nu numai forma lor juridic (legal), s fie neutre (s nu existe elemente care s conduc la interpretri eronate), s fie prudente i complete (prin luarea n consideraie a tuturor aspectelor semnificative).
505
506
Spre deosebire de politicile contabile, procedura de estimare contabil implic judeci profesionale bazate pe ultimele informaii disponibile. Spre exemplu, se poate proceda la estimarea creanelor dubioase, a degradrii stocurilor, a duratei de utilitate sau a ritmului ateptat de consumare a avantajelor economice procurate prin imobilizrile amortizabile. Recursul la estimri raionale reprezint o parte nsemnat a ntocmirii situaiilor financiare i nu pune n cauz fiabilitatea acestora. n elaborarea sistemului contabil legiferat prin OMF nr. 94/ 20.02.2001, cei care au asigurat asisten de specialitate au fost experii britanici din cadrul Institutului Experilor Contabili din Scoia, finanai de fundaia Know How Fund i ceea ce este esenial este faptul c o bun i reprezentativ parte din economia romneasc a trecut deja la implementarea unui sistem contabil bazat pe aplicarea normelor contabile internaionale. Cu toate acestea, nsi denumirea Ordinului a sugerat starea de confuzie ce plana asupra viitorului dreptului contabil romnesc, care a trebuit s asimileze att prevederile Directivei a IV-a a Uniunii Europene, dar s i continue armonizarea cu Standardele Internaionale de Contabilitate. i cum acest lucru nu ar fi de ajuns, tiut fiind faptul c este dificil s pui n armonie dou surse de drept contabil, nu de puine ori divergente, n cadrul acestor reglementri s-au ntlnit att influene franceze, ct i britanice. Influena reglementrilor UE s-a manifestat prin faptul c structura Ordinului pstra, n linii mari, structura prevederilor Directivei a IV-a europene. Influena IASB s-a manifestat, n sintez, n primul rnd prin faptul c ntreprinderilor romneti li se cerea s ntocmeasc conturile lor anuale (care respect structura prevzut de Cadrul de pregtire i prezentare a situaiilor financiare al IASB) att n conformitate cu Legea Contabilitii nr. 82/1991, republicat, dar i n concordan cu Cadrul general privind ntocmirea i prezentarea situaiilor financiare al IASB i cu Standardele Internaionale de Contabilitate. n al doilea rnd, influena internaional asupra Ordinului o reprezint adoptarea a trei noi principii contabile, preluate din IAS 1 Prezentarea situaiilor financiare: principiul pragului de semnificaie, principiul prevalenei economicului asupra juridicului i principiul evalurii separate a elementelor de activ i de pasiv. La prima vedere, asimilarea n contabilitatea romneasc a standardelor internaionale de contabilitate nu prea a fi un lucru att de complicat. Dar la o analiz aprofundat constatam c paragraful 11 al
506
507
IAS 1 precizeaz c pentru ca o ntreprindere s pretind c ntocmete situaiile financiare n conformitate cu standardele internaionale de contabilitate aceasta trebuie s satisfac toate cerinele fiecrui standard aplicabil i fiecare interpretare aplicabil a Comitetului Permanent pentru interpretri. n analiza politicilor i opiunilor referitoare la ntocmirea i prezentarea situaiilor financiare, spre exemplu, ntreprinderile au trebuit s in cont de litera i spiritul reglementrilor prevzute n Ordinul ministrului finanelor publice nr. 94/20.02.2001 i, implicit, de cele prezentate n norma contabil internaional IAS 1 Prezentarea situaiilor financiare. Norma IAS 1 prevede c scopul situaiilor financiare este acela de a oferi o reprezentare financiar structurat referitoare la poziia financiar i tranzaciile realizate de ntreprindere. Ca atare, prin situaiile financiare trebuie s se furnizeze o informare despre poziia financiar, performanele i fluxurile de trezorerie ale unei ntreprinderi, informare care s fie util unei game largi de utilizatori n luarea deciziilor lor economice. De asemenea, situaiile financiare au drept scop i pe acela de a dezvlui rezultatele gestiunii realizate de conducerea ntreprinderii, inclusiv asupra modului n care aceasta a utilizat resursele ce i-au fost ncredinate. Pentru ca acest scop s poat fi atins, situaiile financiare trebuiau s furnizeze informaii care s stea la baza efecturii de previziuni asupra fluxurilor de trezorerie viitoare, n special referitoare la scadena i probabilitatea lor. Prin urmare, profesionitii contabili au trebuit s neleag i s aplice n munca lor prevederile Cadrului de pregtire i prezentare a situaiilor financiare, ale celor 42 de norme contabile elaborate pn la acea dat de IASB, precum i fiecare interpretare aplicabil a Comitetului Permanent pentru Interpretri. n plus, ambiiosul Ordin, pe de o parte, mbin prea multe culturi contabile, iar, pe de alt parte, devine opozabil nu numai ntreprinderilor cotate la Bursa de Valori Bucureti, ci i altor societi (regii autonome, companii i societi naionale, precum i unele categorii specifice de societi ce opereaz pe piaa de capital). Din acest punct de vedere, apreciem c Ordinul devanseaz Cadrul general de ntocmire i prezentare a situaiilor financiare elaborat de IASB, care, dup cum se cunoate, prevede aplicarea standardelor internaionale de contabilitate numai de ctre ntreprinderile cotate pe pieele financiare.
507
508
Procesul de asimilare a standardelor internaionale de contabilitate nu putea s se opreasc aici. De altfel, acesta nici nu s-a oprit, cele dou organizaii ale profesiei contabile liberale, CECCAR i Camera Auditorilor Financiari din Romnia, au acordat (i acord n continuare) consultaii de specialitate, sub diverse forme, membrilor lor. Ei aveau nevoie de demonstraii suplimentare referitoare la ntocmirea i interpretarea situaiilor financiare, tiut fiind faptul c reglementrile aprobate prin OMF nr. 94/2001 prevedeau, n plus, fa de sistemul contabil din 1994, dou situaii financiare ce reprezentau o noutate pentru mediul contabil romnesc: tabloul fluxurilor de trezorerie i tabloul variaiei capitalurilor proprii. ntocmirea dar i interpretarea acestora nu prea a fi la ndemna oricui. De asemenea, schimbarea att a formei, ct i a coninutului bilanului (ce se apropia tot mai mult de bilanul n stil britanic), favoriza o analiz de tip lichiditate-solvabilitate, de care erau interesai n special investitorii, n detrimentul vechii abordri financiar-funcionale, pus n eviden de un bilan orizontal, precum cel din sistemul contabil 1994. OMF nr. 94/2.02.2001 prevedea un cont de profit i pierdere cu structurarea cheltuielilor dup natura lor. Un sistem contabil modern, ns, este acela care asigur deschiderea contabilitii ctre investitori. Pentru luarea deciziei de a investi acetia privilegiaz mai ales un cont de profit i pierdere cu structurarea cheltuielilor dup funcii. Acest lucru ar fi trebuit s fie avut n vedere de normalizatorii romni, n sensul acceptrii dublei prezentri a contului de profit i pierdere, att cu structurarea cheltuielilor dup funcii, ct i cu structurarea cheltuielilor dup natura lor. Dac sistemului contabil din 1994 i s-a reproat faptul c cele ase principii contabile nu au fcut obiectul unor explicitri mai detaliate, i dac acestea au constituit unul din motivele pentru care acesta a fost nlocuit, mediul contabil romnesc s-a ateptat ca reglementrile aprobate prin OMF nr. 94/2001 s procedeze la explicitarea celor trei noi principii preluate din lumea contabil anglo-saxon, lucru care, dup cum am vzut, nu s-a ntmplat. n aceast situaie, au existat i cazuri n care practicienii fie le-au aplicat eronat, fie nu le-au aplicat. Introducerea, spre exemplu, a principiului pragului de semnificaie, fr ca n fapt practicienii s l poat aplica, este tot att de grav ca i neprecizarea frontierelor aplicabilitii principiului primordialitii realitii economice asupra naturii juridice.
508
509
De altfel, legat de acest din urm principiu, practicienii romni au fost pui la curent, prin prevederile Ordinului, c reglementrile privilegiaz prezena abordrilor economice n detrimentul celor juridice, aceasta reprezentnd, dup cum se poate observa, doar o informaie de ordin general. O alt problem care s-a ridicat a fost aceea de a fi aplicat n practic acest principiu n condiiile n care noiunea de patrimoniu, cu profunde conotaii fiscale, (provenit din dreptul contabil francez i preluat n sistemul contabil din 1994) s-a meninut i n cadrul reglementrilor aprobate prin OMF nr. 94/2001. Aceasta este o ntrebare rmas fr rspuns, innd cont de faptul c patrimoniul se refer la activele nete ale unei ntreprinderi. n aceste condiii, n cadrul bilanului ar trebui nregistrate doar elementele ce sunt n proprietatea ntreprinderii, ceea ce vine n contradicie cu principiul mai sus amintit. Drept urmare, nu putem vorbi, nc, de o decuplare a contabilitii de fiscalitate. Or, un sistem contabil modern este acela care nu este poluat fiscal. OMF nr. 94/2.02.2001, se pare, n-a reuit dect s slbeasc legtura dintre contabilitate i fiscalitate, prin faptul c provizioanele reglementate, care reprezentau o categorie pur fiscal, nu mai sunt menionate n textul Ordinului, i nici nu mai apar ca o rubric distinct n cadrul capitalurilor proprii din bilan, iar n cadrul contului de profit i pierdere apare o rubric privitoare la impozitele amnate. Apreciem eforturile, mai ales, ale universitarilor romni, care, att prin cursurile predate viitorilor economiti contabili, ct i cu alte ocazii, prin organizarea de consultaii i dezbateri, au ncercat s contientizeze profesionitii n domeniu c pentru corecta oglindire a sarcinii de impozit aferente fiecrui exerciiu financiar este necesar s se constate i s se contabilizeze aa-numitele diferene temporare, generate de recunoaterea diferit n timp a unor elemente, n planul contabil i cel fiscal. i aceasta, deoarece un sistem contabil modern are drept menire o informare financiar complet i clar ce impune cunoaterea intim a fiecrei situaii financiare i a fiecrui element cuprins n cadrul acesteia. De asemenea, un sistem contabil modern este unul n care nalta pregtire profesional a celor chemai s ntocmeasc conturile anuale trebuie s conduc la afirmarea judecii profesionale a acestora. Este cunoscut faptul c n cadrul sistemelor contabile ce aplic standarde internaionale de contabilitate specialitii n domeniu fac apel, nu de puine ori, la judeci profesionale. Pe baza acestora ei stabilesc durata de via economic util a imobilizrilor, decid care este metoda de
509
510
amortizare ce se preteaz cel mai bine ntreprinderii n cauz etc. Din acest considerent, acetia au fcut eforturi s cunoasc faptul c, n unele cazuri, vor prefera s stabileasc deprecierea activelor corporale n funcie de producia obinut i vndut i nu n funcie de timp, c valoarea amortizabil este dat de diferena dintre costul istoric i valoarea rezidual (aceasta din urm fiind stabilit de experi) i c n cadrul bilanului i al contului de profit i pierdere trebuie s apar deprecierea, respectiv cheltuiala care corespunde cel mai bine ritmului de consumare a avantajelor economice viitoare. Or, n cazul sistemului contabil romnesc reglementat prin OMF nr. 94/2001, nu poate convieui libertatea profesional cu meninerea n perimetrul aplicaiilor contabile a legislaiei i reglementrilor de ordin fiscal. Un exemplu, n acest sens, l reprezint meninerea, nc, n legislaia romneasc, a Legii nr. 15/1994, republicat, privind amortizarea capitalului imobilizat n active corporale i necorporale. Fa de cele prezentate, considerm totui c sistemul contabil romnesc, reglementat prin OMF nr.94/2001, cu toate nemplinirile i inconsistenele lui, a cuprins multe elemente de modernitate. Raportarea, n momentul ntocmirii situaiilor financiare, la o construcie teoretic solid precum cea a cadrului conceptual al IASB, asimilarea standardelor internaionale de contabilitate, ncercarea deliberat de slbire a legturii dintre contabilitate i fiscalitate, plasarea investitorilor n vrful piramidei categoriilor de utilizatori ai informaiei financiare etc. nu reprezint dect semne ale evoluiei sistemului contabil romnesc spre normalitate i modernitate. Etapa a 3-a : sistem contabil conform cu Directiva a IV-a i a VII-a a UE. La ora actual Romnia se afl n faa unor procese ireversibile i de mare interes pentru contabilitate: creterea numrului i puterii companiilor transnaionale; globalizarea economiilor, cu predilecie a pieelor financiare; creterea capitalizrii bursiere i dezvoltarea i apariia de noi produse financiare. n aceste condiii, producia i comunicarea unor informaii financiare relevante, credibile, comparabile care s utilizeze un limbaj contabil comun n msur s asigure comunicarea ntre toate categoriile de utilizatori de informaii sunt vitale mediului de afaceri.
510
511
Unica soluie pentru realizarea acestor cerine este armonizarea, convergena, conformitatea contabilitii romneti cu prevederile acquisului comunitar i, implicit, aplicarea efectiv a Standardelor Internaionale de Raportare Financiar IAS/IFRS. n acest sens, n decembrie 2005, Ministerul Finanelor Publice a publicat OMF nr. 1752, care clarific aplicarea viitoare a standardelor internaionale n Romnia, preluate sub denumirea de International Financial Reporting Standards (IFRS) - Standarde Internaionale de Raportare Financiar. Romnia va beneficia enorm ca urmare a acestei decizii nu doar din perspectiva armonizrii cu legislaia Uniunii Europene, ci i a faptului c firmele din Romnia vor utiliza un cadru contabil recunoscut la nivel mondial, bazat pe conceptul de imagine just i fidel o msur mult ateptat de toat comunitatea de afaceri. n conformitate cu ordinul mai sus amintit, ncepnd cu situaiile financiare ale anului 2006, Standardele Internaionale de Raportare Financiara (IFRS), aa cum sunt prezentate i publicate de Consiliul pentru Standardele Internaionale de Contabilitate, (IASB - International Accounting Standards Board), se aplic de ctre urmtoarele categorii de persoane juridice: entitile cotate la Burs, bncile, societile de asigurri i alte societi care satisfac anumite criterii minime privind mrimea acestora, respectiv o cifr de afaceri peste 7,3 milioane de euro, un numr mediu de peste 50 de salariai i/sau un total de active evaluat la peste 3,65 milioane de euro. Situaiile financiare ale entitilor care aplic IFRS vor fi auditate de ctre auditori financiari, membri ai Camerei Auditorilor Financiari din Romnia. IFRS-urile reprezint att standarde, ct i interpretri adoptate de Consiliul pentru Standardele Internaionale de Contabilitate. Adoptarea acestora certific faptul c Standardele Internaionale de Contabilitate au suferit multe modificri n ultimii ani i reprezint o consecin fireasc a internaionalizrii mediului de afaceri, a globalizrii n general, dar mai ales o necesitate impus din dorina de aderare a Romniei, la nceputul anului 2007, la Uniunea European. Acesta este un moment deosebit de important pentru sistemul contabil din Romnia i trebuie recunoscut meritul Ministerului Finanelor Publice din aceast perspectiv, dar reprezint, n acelai timp, o provocare pentru societile vizate de prevederile menionate, implicaiile pentru acestea fiind multiple. Dintre acestea menionm:
511
512
nelegerea principalelor probleme i a impactului potenial al acestora; Planificarea, alocarea responsabilitilor i soluionarea problemelor; Instruirea personalului n ceea ce privete noile sisteme i implicaiile practice ale IFRS asupra activitii zilnice a acestora; Generarea noilor informaii i asigurarea calitii acestora; Adaptarea sistemelor informatice i a procedurilor n funcie de cerinele IFRS; Eliminarea eventualelor deficiene ale operaiunilor financiare din perspectiva cerinelor IFRS; ntocmirea bugetelor i previziunilor conform cerinelor IFRS; Dezvoltarea unei strategii de comunicare menit s pregteasc piaa i prile implicate n ce privete impactul potenial asupra principalilor indicatori ai performanei conform IFRS; Evaluarea consecinelor asupra datelor pentru raportarea fiscal local i a implicaiilor asupra preului de transfer. Adoptarea IFRS reprezint mai mult dect o modificare a reglementarilor contabile. Este un nou sistem de evaluare a performanei un nou sistem de proceduri care trebuie adoptat la nivelul ntregii organizaii. Acesta va schimba modul de lucru i, de asemenea, este posibil s impun schimbri decisive n ceea ce privete managementul strategic i contabil. n principal, implicaiile strict de natur contabil se refer la: Aplicarea integral a anumitor standarde care nu au fost aplicate anterior n practic(IAS 39 Instrumente financiare, IAS 36 Deprecierea activelor etc.); Se vor aplica noi standarde IFRS (IFRS1 Aplicarea pentru prima dat a standardelor internaionale de raportare financiar i standardul prin care sunt revizuite 13 alte standarde) i va fi retras IAS 15 Informaii care reflect efectele variaiei preurilor; recente (continuare) Este posibil ca reglementrile fiscale s nu in pasul cu reglementrile contabile, iar implicaiile fiscale ale anumitor tranzacii putea fi neclare. Ca urmare, pot aprea conflicte cu autoritile fiscale. Este acesta un proces simplu i direct? Arareori. Un simplu exerciiu tehnic pentru funcia financiar? Niciodat, deoarece:
512
513
ntreaga baz de raportare ctre prile interesate se va modifica. Pentru multe companii acest lucru nseamn o serie de schimbri fundamentale schimbri care pot afecta ntreaga activitate, de la relaiile cu investitorii pn la procedurile zilnice i care pot influena viabilitatea unor produse i chiar profitabilitatea activitii n sine; Este necesar ca societatea s aloce o perioad considerabil de timp planificrii i implementrii modificrilor necesare i integrrii lor la nivel de societate, astfel nct acest proces s nu diminueze eficiena activitilor zilnice. Companiile trebuie s analizeze diferenele dintre IFRS i reglementrile contabile pe care le aplic n prezent (fie OMF nr. 94/2001, fie OMF nr. 306/2002). Printre diferenele dintre IFRS si OMF nr. 94/2001 se numr aspectele referitoare la contabilitatea inflaiei i contabilitatea combinrilor de ntreprinderi, care au fost excluse n mod specific din aria de aplicabilitate a OMF nr. 94/2001. Alte astfel de diferene pot include cerinele referitoare la instrumentele financiare i impozitul amnat care, dei prevzute de OMF nr. 94/2001, au fost aplicate arareori n practic. Cerinele privind evaluarea imobilizrilor corporale i deprecierea activelor au fost de asemenea aplicate inconsecvent n multe cazuri. Va fi mult mai dificil s se tolereze astfel de abateri n momentul adoptrii integrale a IFRS. Aceasta se datoreaz faptului c ntregul proces de raportare va fi mult mai transparent i, drept urmare, va fi mai uor s se identifice acele companii care nu reuesc s se conformeze tuturor cerinelor. Efectul adoptrii IFRS asupra situaiilor financiare ale unei entiti poate, de asemenea, s varieze n funcie de domeniul economic n care i desfoar activitatea i n funcie de reglementrile contabile din Romnia aplicate anterior de ctre entitate. n sectorul telecomunicaiilor, de exemplu, societile se vor confrunta cu probleme mult mai semnificative legate de deprecierea activelor. n industria farmaceutic, contabilitatea cheltuielilor de cercetare, a mrcilor nregistrate i a patentelor poate crete n complexitate. n domeniul serviciilor financiare, valorii juste a provizioanelor i se poate asocia o volatilitate mai mare a profiturilor.
513
514
Ionescu, Cicilia (2005). Sisteme Contabile Moderne, Editura Fundaiei Romnia de Mine, Bucureti Feleag, N., Malciu Liliana (2003). Politici i opiuni Contabile, Fair Accounting versus Bad Accounting, Editura Economic, Bucureti Ordinul Ministrului Finanelor nr. 1752/2005 pentru aprobarea reglementrilor contabile conforme cu directivele europene, Monitorul Oficial al Romniei, nr. 1080 bis din 30 noiembrie 2005
514
Problema impozitrii n contextul integrrii europene

Cristina Covaci Preparator universitar doctorand Academia de Studii Economice Bucureti Abstract. This paper attempt to be a notification on taxation issue, right now, when our country is making the last arrangements for European Union integration, bringing in foreground maximum concern aspects about the moment of introducing tax flat. What was the reaction of Romanian economy with the tax cut from 25% to 16%? Using analyse instruments, the Laffer Curve theory and basic economic principles, I will synthesize aspects about the impact of this decision on Romanian economy. The goal of analysis is not only an applicable one, but it is a personal angle about what should play a prominent part of our concernings: preparing to cope the wave of integration. Key words: integration, tax flat; European Union; Laffer curve; inflation; convergence; social cohesion; budgetary deficit; absorbsion capacity; exoneration clauses.
Economia normativ i economia pozitiv convieuiesc ntr-o simbioz strns... Adesea, unul i acelai savant se afl ntr-o zi n situaia de a purta plria specialistului n economie aplicat, iar a doua zi n situaia de a purta plria teoreticianului pur. N-am gsit niciun indiciu n sensul c savantul ar avea cumva sentimentul c atunci cnd i schimb plria schimb i logica i c regulile de deducie ar diferi astfel de la un caz la altul. Herbert Simon Lucrarea de fa se vrea o ncercare de a face cunoscut problema impozitrii tocmai acum, cnd ara noastr face ultimele pregtiri pentru integrarea n Uniunea European, aducnd n prim-plan aspecte de maxim interes n ceea ce privete momentul lurii deciziei de a introduce cota unic de impozitare. Preocuparea de a stabili dac impozitarea n ara noastr ne conduce pe drumul integrrii este un
516
aspect ce trebuie s in cont i de faptul c economia Romniei este structurat, cu aproximaie, dup cum urmeaz: 14% este economia arieratelor, 20% este economia subteran, 6% este economia agriculturii i restul este reprezentat de economia real. n acest context ntrebarea care se pune este: noi ce impozitm? Cnd a fost adoptat decizia de introducere a cotei unice de impozitare de 16% asupra veniturilor persoanelor fizice i asupra profitului firmelor, se spera obinerea unor rezultate precum: expansiunea afacerilor, creterea investiiilor directe, reducerea ponderii economiei subterane, o cretere economic sustenabil, mai multe locuri de munc, creterea economisirii i a investiiilor i multe astfel de rezultate benefice economiei romneti. Acestea erau previziunile unor msuri care s asigure sustenabilitatea programului de convergen real a Romniei, msuri a cror ndeplinire au ridicat numeroase semne de ntrebare. ntrebarea care se pune este aceea dac msura ndrznea de a reduce cota de impozitare cu 9 puncte procentuale a reuit s i ating obiectivele enumerate mai sus? ncercarea de a rspunde la ntrebrile enumerate mai sus m-a condus la analiza criteriilor de aderare la Uniunea European i la analiza impozitrii folosind Curba Laffer. Scopul acestei analize nu este neaprat unul cu finalitate aplicabil, ns este un punct de vedere personal asupra ceea ce ar trebui s reprezinte punctul de maxim interes pentru noi toi: pregtirea pentru a face fa valului integrrii. Cu ce ne integrm? nainte cu 200 de zile de data la care Romnia trebuie s ntruneasc minimul de condiionaliti privind aderarea, ne confruntm cu situaia n care msurile adoptate la nivel naional sunt divergente sau chiar conflictuale. Literatura economic de specialitate arat cu precdere existena a dou ci principale pe care se pornete n studiul analizelor economice privind integrarea european. Se remarc astfel existena a doua probleme majore n ceea ce privete nelegerea convergenei economice i a coordonrii politicilor la nivel macroeconomic. Aadar, se remarc tendina specialitilor de a alege soluiile extreme privind coordonarea politicilor economice.
516
517
Tendina este ca procesul de reglare a economiei s se fac fie exclusiv prin pia, fie exclusiv prin intermediul statului. Pe de-o parte piaa este considerat reglatorul absolut pentru o economie de pia liber, spontan. Pe de alt parte statul este considerat reglator absolut prin planificare pentru o economie socialist. Diferenele celor dou abordri sunt uriae, ns dintre cele dou extreme, economia socialist este un exemplu real pentru care practica a demonstrat c este un caz de eec, iar modelul unei economii de pia spontan este nc o ipotez, o situaie ireal. Din aceste considerente este lesne de neles c o situaie acceptabil i digerabil pentru o naiune este o cale de mijloc ntre cele dou viziuni extreme, i aceast cale exist: modelul european de integrare, ce are n centru o economie de pia coordonat (Dinu et al., 2006). Pentru o mai bun nelegere a proceselor contemporane este necesar prezentarea succint a caracteristicilor modelului european de integrare drept un model de tranziie compus din trei procese fundamentale: procese supranaionale, procese de convergen i procese de integrare. Uniunea European a oferit statelor candidate un model de elaborare a politicilor sale publice, urmnd principiile acquis-ului comunitar. Astfel, n anul 1993, la Copenhaga au fost specificate condiiile politice (stabilitatea instituiilor care garanteaz democraia, statul de drept, drepturile omului, respectarea i protecia minoritilor), economice (existena unei economii de pia funcionale, capacitatea de a face fa presiunii concureniale i forelor de pia din cadrul Uniunii) i administrative (capacitatea de a ndeplini obligaiile de membru, aderarea la obiectivele uniunii politice, economice i monetare) ce trebuie ndeplinite pentru a deveni membru (Dinu et al., 2004). Aderarea la zona euro se va face cu ndeplinirea celor cinci criteriilor de convergen nominal (1. rata inflaiei nu poate fluctua cu mai mult de 1,5 puncte procentuale peste media primelor trei state membre cu cea mai sczut inflaie, 2. rata dobnzii nominale pe termen lung nu trebuie s depeasc 2% fa de media ratei dobnzii n primele 3 state membre cu cele mai bune performane n domeniul stabilitii preurilor, 3. deficitul bugetar nu trebuie s depeasc 3% din PIB, 4. ponderea datoriei publice n PIB s nu fie mai mare de 60%, 5. marjele de fluctuaie trebuie s corespund marjelor stabilite prin sistemul monetar european, n limita de plus, minus 15% n ultimii 2 ani premergtori examinrii) stabilite prin Tratatul de la Maastricht (1993).
517
518
Acesta este motivul pentru care msurile luate la nivel naional trebuie luate n cunotin de cauz, i nu sub influena unor impulsuri de conjunctur politic de moment. Amintind c rata inflaiei nu poate fluctua cu mai mult de 1,5 puncte procentuale peste media primelor trei state membre cu cea mai sczut inflaie, nu putem s nu observm discordana n ceea ce privete msurile actuale de intire a inflaiei. Dup cum se observ din tabelul de mai jos, n ultimii doi ani rata inflaiei a nregistrat o scdere cu rate din ce n ce mai mici; astfel, de la o rat de scdere de 30% din cea de-a doua parte a anului 2005 fa de cea de-a doua parte a anului 2004 la o rat de 14% n cea de-a treia parte a anului 2005 fa de anul 2004, urmnd ca rata de scdere a inflaiei n prima parte a anului 2006 fa de prima parte a anului 2005 s fie de numai 5%. Diferenele sunt uor de sesizat, iar semnalele de alarm sunt trase. Variaia anual a ratei inflaiei (%) Tabelul 1
2004-II 2004-III 2004-IV 12,3 11,9 10,0 Sursa: INS, calcule BNR. 2005-I 8,8 2005-II 9,9 2005-III 8,5 2005-IV 8,6 2006-I 8,4
Pentru a analiza intirea inflaiei folosim graficul de mai jos, care ilustreaz estimarea Bncii Naionale a Romniei. Se poate observa locul unde ne poziionm astzi, respectiv la jumtatea celui de-al doilea trimestru al anului 2006, de unde se observ faptul c ne poziionm n jurul punctului de maxim de la sfritul anului 2005 i nceputul anului 2006. Aa cum tim i cum declar oficialii Bncii Naionale, inta inflaiei la 1 ianuarie 2007 este de 4%, prognozndu-se o medie pe anul 2006 de 5%. Cum vom ajunge la aceste procente generoase, n condiiile n care msurile luate ne ndeprteaz de zona acestor estimri?
518
519
Figura 1. Evoluia prognozat a ratei inflaiei n Romnia Not: Limea intervalului de variaie este de 1%. Sursa: Site-ul Bncii Naionale a Romniei.
Modelul de baz n analiza impozitrii Teoria impozitului pe venit ne trimite inevitabil cu gndul la principiile impozitrii dezbtute pentru prima oar de ctre Adam Smith. Cele patru principii ale impozitrii stabilite de Smith sunt verificate n economiile moderne. Acestea sunt: cuantumul costurilor colectrii trebuie s se situeze sub cuantumul beneficiilor, corelarea i cuantumul impozitului pltit trebuie s fie bine cunoscut de ctre pltitor, justeea i scopul plii trebuie s fie convenabile pentru pltitor, i cel de-al patrulea principiu este c impozitarea trebuie s se fac pe msura capacitii de plat. Economitii vremii au adugat nc trei principii ale impozitrii, dup cum urmeaz: impozitarea nu trebuie s mpiedice eficiena sau s creeze pierderi de eficien, impozitarea trebuie s fie compatibil cu sisteme europene de taxare, impozitarea trebuie s se ajusteze automat n
519
520
funcie de modificrile ratei inflaiei mai ales n rile cu cote nalte ale ratei inflaiei. Calculul impozitului pe venit se realizeaz prin estimarea impozitului mediu i a impozitului marginal. Rata marginal a impozitrii este rata pltit pe fiecare unitatea bneasc de venit suplimentar. Rata medie a impozitrii este suma total a impozitului pe venit pe care o persoan o pltete ca proporie din venitul su total. Ca instrument de politic fiscal, impozitarea se poate realiza distinct din dou perspective, att din perspectiva cererii, ct i a ofertei. Conform teoriei keynesiene, un guvern poate schimba impozitul pe venit n sensul influenrii nivelului cererii agregate, care s conduc apoi la cretere economic. Aceast metod de impozitare este o politic cu aciune asupra curbei cererii agregate. Conform teoriei clasice guvernul consider c impozitul pe venit trebuie s ating un nivel destul de sczut astfel nct s creeze stimulente de a munci, de a economisi i de a investi. Aceast metod de impozitare este un instrument de aciune asupra curbei ofertei agregate. Practica dovedete faptul c majoritatea guvernelor practic mixuri de astfel de politici adaptate la specificul economic al fiecrei ri. Analiza politicii fiscale actuale trebuie s in seama att de efectele pe termen scurt, ct i de efectele pe termen lung. Politicile economice i fiscale aplicate n ultimii doi ani sunt incoerente i inconsistente. Un exemplu este aplicarea cotei unice de impozitare. Msura luat la sfritul anului 2004 de a reduce cota de impozitare de la 25% la 16% are un efect att asupra cererii agregate, ct i a ofertei agregate. Argumentele ce au susinut aceast msur ca fiind una potrivit sunt: expansiunea afacerilor, creterea investiiilor directe, reducerea ponderii economiei subterane, o cretere economic sustenabil, mai multe locuri de munc, creterea economisirii i a investiiilor i multe astfel de rezultate benefice economiei romneti. Se observ c au fost luate n calcul efecte ce in doar de evoluia ofertei agregate. S-a mers pe premisa c de ndat ce agenii economici vor avea mai muli bani la dispoziie vor investi mai mult n dezvoltarea afacerilor lor, vor fi motivai s declare ntr-o mai mare msur veniturile realizate. Tot agenii economici vor fi dispui s angajeze mai mult for de munc, vor avea mai muli bani la dispoziie pe care s i economiseasc, iar per ansamblul economiei se va nregistra o cretere economic sustenabil. Dar ce nseamn cretere economic sustenabil? nseamn c aceast cretere
520
521
economic s fie nsoit de o cretere a PIB mai mare dect creterea inflaiei. Un motiv cu greutate contra msurii de relaxare fiscal este luarea n calcul i a cererii agregate. Dac inem cont de ambele componente ale pieei vom observa c msura politicii fiscale de a reduce impozitarea cu 9 puncte procentuale a avut un efect puternic asupra creterii cererii agregate, efect care a dus inevitabil la presiuni inflaioniste. Tratnd aceast problem distinct, pe termen scurt i pe termen lung, aa cum cere teoria economic, sesizm imediat urmtoarele tendine: Pe termen scurt: scderea ratei de impozitare determin o modificare puin sesizabil a cheltuielilor de consum ale menajelor. Pe termen lung: scderea ratei de impozitare determin o cretere a venitului permanent, ceea ce va conduce la o cretere puternic a cheltuielilor de consum, implicit a cererii agregate. Ce se va ntmpla cu ncasrile bugetare? Cel mai simplu raionament spune c dac va scdea rata impozitrii i veniturile colectate la bugetul statului se vor reduce. Teoria economic vine i completeaz cu teoria lui Arthur Laffer, conform creia o rat a impozitrii care depete nivelul optim are un efect descurajator asupra investitorilor i salariailor. Ea este urmat de o reducere a produciei, a bazei de impozitare i, implicit, a veniturilor bugetare provenite din impozite i taxe. Conform Curbei Laffer, manifestrile rii noastre n materie de impozitare par a fi atipice. Edificatoare acestui raionament sunt cuvintele lui Ronald Reagan, ce spunea cndva c economistul este acea persoan care descoper ceva care funcioneaz n practic i care se ntreab dac va funciona i n teorie. Aadar, de ce atunci cnd ne confruntm cu ceva ce funcioneaz att n practic, ct i n teorie, muli dintre noi refuzm s credem?. Curba Laffer arat c un guvern poate mri rata impozitrii pn n maximul curbei venitului, iar acest nivel al impozitrii asigur nivelul maxim al colectrii. Aparent paradoxal veniturile colectate din impozitare pot crete atunci cnd este redus impozitarea.
521
522
T
t 100% unde T sunt veniturile ncasate de pe urma taxrii, iar t este rata impozitrii. 0
Figura 2. Curba Laffer
Raionamentul este urmtorul: dac rata impozitrii este de 0% guvernul colecteaz zero lei, iar dac rata impozitrii este 100%, oamenii nu mai au ctig i n acest caz guvernul ctig zero lei. Punctul de maxim al curbei situeaz aceast problem undeva la mijloc. Problemele care se pun sunt: 1. care este nivelul optim al taxrii i cum se stabilete acesta? 2. n ce condiii reducerea fiscalitii ar avea efecte pozitive pentru economia Romniei? Aa cum am menionat mai sus, reducerea fiscalitii are efecte att asupra cererii agregate, ct i asupra ofertei agregate. Este demonstrat c modificarea ratei impozitrii are efecte mai puternice asupra cererii agregate dect asupra ofertei agregate. Creterea ofertei agregate este realizat pe seama creterii motivaiei lucrtorilor de a munci, ns PIB crete cu o rat mai mic. PIB potenial crete cu o rat mult mai mic dect cea a PIB pe termen scurt ce rezult din creterea cererii agregate. Efectele reducerii impozitrii asupra ofertei agregate trebuie analizate pe segmente economice, respectiv: situaia pe piaa muncii, a
522
523
stocului de capital, venituri ncasate la buget, efecte asupra economiei nedeclarate etc. n ceea ce privete creterea stimulentelor lucrtorilor de a munci, lucrurile nu sunt chiar att de certe, i cnd spun asta m refer la comportamentul lucrtorului raional, care de cele mai multe ori acioneaz n interes propriu. Studiile arat c ratele marginale ale taxrii reduse influeneaz output-ul potenial al economiei, prin influenarea cantitativ i calitativ a muncii oferite de angajai. Reducerea cotelor impozitrii afecteaz numrul orelor muncite de ctre un angajat, pe de-o parte, iar, pe de alt parte, calitatea muncii este afectat. Spre exemplu, va afecta efortul depus de angajat sau nivelul de educaie pe care acesta l va alege. Analiza efectelor pe termen scurt demonstreaz c o rat marginal redus a impozitrii nseamn mai muli bani rmai n posesia lucrtorului pentru fiecare or lucrat, care va ncuraja lucrtorii s doreasc s lucreze mai mult. O analiz pe termen lung va arta c, pe msur ce lucrtorul va rmne cu bani mai muli pentru aceleai ore lucrate, numrul orelor lucrate va scdea. O alt modalitate n care reducerea impozitrii poate afecta numrul orelor lucrate este schimbarea ateptrilor oamenilor n ceea ce privete politicile fiscale viitoare. Astfel nct o reducere a impozitrii va genera pe termen lung (10 ani) deficite bugetare severe, populaia se va atepta ca n urmtoarea perioad cotele impozitrii s creasc pentru a se putea acoperi deficitul. Dac lucrtorii se vor atepta s plteasc mai muli bani pe impozite sau s beneficieze de servicii publice mai proaste, acetia vor alege s lucreze mai mult acum, cnd nivelul impozitrii este redus, i mai puin cnd nivelul impozitrii va crete. Aadar, chiar dac va exista o cretere a ofertei agregate pe piaa forei de munc, caz n care datorit acestor fluctuaii va deveni tot mai nencreztoare fa de autoritatea statal, comportament care, pe termen lung, va conduce tot la dezechilibre i comportamente atipice. Pe termen lung, ocuparea nu va cunoate o nviorare pentru c asupra ei planeaz insurmontabil povara contribuiilor ridicate la asigurrile sociale; pe de alt parte, cantitatea i compoziia stocurilor de capital productiv sunt influenate prin reducerea ratelor de impozitare. O impozitare redus va afecta cuantumul capitalului n primul rnd prin impactul asupra consumului i economisirii. Cum este influenat consumul i cum sunt influenate economiile de ctre o impozitare redus? Reducerea impozitrii va genera mai muli bani n buzunarul ceteanului. Cum va aloca acesta banii primii n plus?
523
524
Efectele reducerii impozitrii asupra cererii agregate trebuie analizate din toate unghiurile, astfel nct teoria s reflecte ct mai fidel realitatea. Este greu de estimat cum va aloca ceteanul romn, trezit peste noapte cu mai muli bani n buzunar, ntre consum i economisire. Pentru aceasta nu trebuie s ignorm semnalele din pia conform crora Romnia are o societate de consum. Acest lucru l demonstreaz proporia crescut a consumului populaiei, n special consumul de bunuri alimentare. Astfel, 52,1% sunt alocate consumului de bunuri alimentare n total consum. Populaia ocupat aloc 45,4% din totalul consumului pentru bunuri alimentare, omerii utilizeaz 55,8% din consumul total, iar pensionarii 56,5%. Agricultorii folosesc 68,9% din consumul lor total pentru procurarea de bunuri alimentare. Un alt element care va inflama cererea agregat este creterea alarmant a creditelor de consum acordate de instituiile financiare populaiei. Toate acestea vor duce la o cretere puternic a ratei inflaiei pe termen lung. n urma unor calcule ale Ministerului Finanelor s-a constatat c veniturile medii ale populaiei au crescut cu 21% n primele patru luni ale anului 2005, comparativ cu aceeai perioad a anului 2004. Un alt studiu realizat de Mercury Research arat c majoritatea romnilor, n proporie de 65%, susin c nu au simit nicio mbuntire a nivelului de trai dup 1 ianuarie 2005, iar ali 12% afirm c introducera cotei unice de impozitare le-a provocat o scdere a nivelului de trai. n aceste condiii mai bine de din populaia Romniei nu simte efectele benefice ale reducerii impozitrii. Este foarte bine tiut c din impunerea cotei unice de impozitare la 16% vor avea de ctigat doar menajele cu venituri ridicate, n timp ce menajele cu venituri medii sau mici s nu simt niciun soi de mbuntire, dup cum arat i studiul fcut de Mercury Research. Aadar, de rezultatele benefice ale noii impozitri beneficiaz doar populaia cu venituri situate peste medie, ceea ce se traduce ntr-un procent foarte sczut al populaiei Romniei. Este foarte sigur ca o cretere a cererii agregate s depeasc cu mult creterea PIB potenial, n condiiile n care productivitatea muncii nregistreaz o cretere uoar. (Dinu, Socol, 2005) Aadar, pe termen lung, veniturile fiscale colectate la bugetul de stat, din creterea bazei impozabile, cresc cu o rat mult mai mic fa de rata de scdere a ncasrilor la buget ca urmare a aplicrii cotei unice,
524
525
crete deficitul bugetar, apar presiuni inflaioniste puternice, iar pe termen lung va crete rata inflaiei. n condiiile caeteris paribus, un nivel nalt al consumului prezent nseamn c din ce n ce mai puine resurse produse de o economie sunt disponibile pentru a fi investite n capital productiv. Va scoate la suprafa economia subteran o cot mai mic a impozitrii? Datele statistice arat c baza impozabil nu a crescut n ultima perioad, fapt care confirm lipsa de reacie a contribuabililor la stimulentul impozitrii. Credei c ntreprinztorul romn va fi determinat s declare veniturile realizate doar pentru c s-a redus cota de impozitare cu 9 puncte procentuale? Acest lucru pare imposibil n condiiile n care mentalitatea romnilor este de a ctiga ct mai mult ntr-un timp ct mai scurt. Promovarea unor politici economice expansioniste, n condiiile unei economii i aa supranclzite, va conduce la o cretere a preurilor mai mare de 7,5%, inta de inflaie prognozat de Banca Naional a Romniei pentru anul 2005, valoare care realitatea a demonstrat c era oricum o prognoz generoas dac inem cont de faptul c datele arat c rata inflaiei pe 2005 s-a situat in jurul valorii de 8,6%. Este cert c o politic fiscal este nsoit de foarte multe efecte att asupra cererii agregate, ct i asupra ofertei agregate, astfel nct va trebui estimat amplitudinea efectelor asupra celor doua componente ale pieei, pentru a se vedea impactul politicii adoptate asupra bunstrii economiei. Reducerea substanial a ncasrilor la bugetul statului va genera un deficit puternic, care cu greu va putea fi acoperit n condiiile n care cheltuielile publice sunt n cretere, insuficiena restructurrii, existena unei tendine de cretere a cheltuielilor pentru aderarea la Uniunea European (aproximativ 1,3% din PIB), costurile bugetare curente, costurile legate de reforma asigurrilor sociale, costurile suplimentare alocate pentru sntate, educaie, armat, contribuia la bugetul comunitar, 1% din PIB pentru cofinanarea fondurilor structurale. n acest context trebuie inut cont de istoricul fostelor ri aderante din estul Europei, care au avut de suportat cheltuieli uriae de pe seama reducerii fiscalitii, vzut ca practic de concuren neloial de ctre celelalte ri membre. Un efect inevitabil al reducerii veniturilor colectate la bugetul statului va fi reacia Ministerului Finanelor Publice, care va institui o
525
526
serie de constrngeri bugetare celor care se sustrag de la plata impozitului pe venit. Nici investiiile strine nu par a fi ncurajate, dei oficialii au prognozat cifre covritoare ale investiiilor strine directe. Statisticile arat c la un an de la introducerea cotei unice de 16% investiiile strine au sczut cu aproape 20%. n ce msur ne vom respecta promisiunea n contextul ncercrii de a ne alinia standardelor europene, Romnia se situa pe un drum bun spre aliniere. Nu a durat mult pn cnd contextul politic i-a pus amprenta din nou asupra vieii economice, n dorina sa exacerbat de a atrage electoratul cu orice pre, poate chiar cu preul nendeplinirii criteriilor de la Copenhaga. n ce privete cele cinci criterii de convergen nominal stabilite la Maastricht, ara noastr trebuie s fac eforturi foarte mari pentru a reui s le ndeplineasc, nc se mai fac ncercri. ncercri care pe Romnia o vor costa foarte mult. Dei unele msuri au fost luate la momentul nepotrivit, cum este nsi msura de reducere a impozitului pe venit de la 25% la 16%, o reorganizare n pachetul actual al politicilor economice ar putea s regleze starea prezent. Un rol important l poate avea Banca Naional, care va trebui s reacioneze n sensul creterii ratei de referin a dobnzii. n contextul integrrii n Uniunea European, Romnia va trebui s in cont de mai multe aspecte de factur att a cheltuielilor, ct i a veniturilor. Este tiut c data de 1 ianuarie 2007 poate atrage dup sine att ieiri, ct i intrri de fonduri bneti. Dac mrimea anual a cheltuielilor este estimat la 1,3 procente din PIB, mrimea intrrilor nu ne intereseaz att ca i cuantum ct ca i potenial al nostru de investire. Va avea Romnia capacitatea de a absorbi toate aceste fonduri dup regulile europene? Va reui Romnia s-i identifice n detaliu i s-i prezerve interesul naional pe parcursul negocierilor? Iat marile provocri cu care se vor confrunta, n anii ce vin, clasa politic i administraia naional. Capacitatea de absorbie a fondurilor este dat de ntrunirea mai multor factori printre care se regsesc: existena unui cadru instituional i legislativ adecvat (capacitatea de planificare strategic, sistemul bancar, rata inflaiei, cursul de schimb, reglementrile privind regimul de taxe i impozite), i capacitatea lui de a
526
527
favoriza utilizarea mai rapid a acestor fonduri; instituionalizarea proiectelor de asisten pentru asigurarea convergenei lor cu strategia naional de reform economic i social; capacitatea de negociere a beneficiarului; birocraia donatorului/beneficiarului; gradul relativ de coordonare; managementul asistenei (calitatea i cantitatea resurselor umane implicate, capacitatea de realocare operativ a fondurilor, dotarea cu echipamente); gradul de acceptare a unui cost intern al asistenei (prevederea n bugetul statului a cheltuielilor de gestionare i de cofinanare). Combinarea tuturor acestor factori pentru a obine o cretere cantitativ i calitativ a procesului de absorbie a fondurilor a fost un exerciiu dificil pentru Romnia perioadei de tranziie. Pe lng aceast problematic trebuie amintite clauzele exoneratoare n vigoare, care vor fi probabil una dintre uile pe care Romnia va ncerca s ias cu fruntea sus. Modul cum vom reui s ntoarcem n favoarea noastr aceste clauze rmne de vzut. Cu toate acestea, trebuie s inem cont c, fr respectarea unor condiii minime, data de 1 ianuarie 2007 poate s nu nsemne nimic n calendarul naiunii noastre. Clauzele exoneratoare sunt: creteri substaniale ale preurilor externe ale materiilor prime, surselor de energie i ale altor bunuri; calamiti naturale sau alte evenimente extraordinare asimilate, cu impact inflaionist prin intermediul costurilor i al cererii, inclusiv modificri imprevizibile ale pieei produselor agricole; fluctuaii ample ale cursului de schimb al leului datorate unor cauze aflate n afara fundamentelor economice interne i a implementrii politicii monetare a BNR, abateri majore ale preurilor administrate de la programul de corecii anunat de guvern, att n ceea ce privete amplitudinea acestora, ct i respectarea calendarului de aplicare propus; abaterea de la program a implementrii i a rezultatelor politicii. Pentru a ameliora efectele negative ale introducerii cotei unice de 16% sunt recomandate urmtoarele msuri: 1. reducerea cheltuielilor publice; 2. executarea silit i impunerea de constrngeri pentru ru-platnici; 3. stabilitate n materia legislaiei fiscale, deoarece schimbarea frecvent a acesteia creeaz posibilitatea manifestrii fenomenului evazionist; 4. unificarea legislaiei fiscale i o mai bun sistematizare i
527
528
corelare a acesteia cu ansamblul cadrului legislativ din economie; 5. trecerea n prim-plan a controlului prin excepie (sondaj) i pe un plan secundar a controlului permanent i excesiv; 6. editarea unei publicaii specializate de ctre Ministerul Finanelor, care s faciliteze interpretarea unitar a cadrului normativ privind identificarea i combaterea evaziunii fiscale; 7. stabilirea unui raport care s tind spre optim ntre salariu i stimulente pentru cointeresarea aparatului fiscal; 8. implementarea unui sistem informatic care s furnizeze datele necesare pentru identificarea, analiza i combaterea fenomenului evazionist; 9. mediu concurenial stabil i o legislaie corespunztoare; 10. stimularea investirii i economisirii; 11. atragerea investiiilor strine directe; 12. creterea mobilitii forei de munc; 13. stabilirea riguroas a drepturilor de proprietate; 14. libera intrare i ieire pe/de pe pia; 15. mai mult eficien n aplicarea msurilor de restructurare i privatizare. Concluzii nchipuirea Europei ca o cas cu mai multe camere care ofer libertate de micare n contraputere cu izolaionismul politic postbelic al nchiderii popoarelor n cte o camer nu este o construcie rupt de nelegerea esenial a lucrurilor. De la reperul foarte ngust al camerei se ajunge la reperul ngust al casei. Strjuirea spaial are o reprezentare mai larg, dar rmne strjuire. Ca s nvm s fim europeni trebuie s percepem dincolo de zidurile camerei noastre naionale, s avem contiina casei, oricum ceva mai simplu dect a avea contiina satului global (Dinu, 2004). Singurii avantajai ai acestei msuri de reducere a cotei de impozitare sunt lucrtorii cu salarii ridicate i firmele mari. Aceste efecte conduc spre inte diferite de cele ale modelului european de integrare, i cnd afirm acest lucru o fac din dou considerente. n primul rnd, efectele benefice asupra firmelor puternice. Trebuie vzut n ce msur beneficiile firmelor respective aduc beneficii
528
529
rii noastre. ntrebare aparent nepotrivit. ns dac inem cont de faptul c mai mult de 80% din firmele puternice sunt multinaionale care i desfoar activitatea pe teritoriul rii noastre, iar o bun parte din veniturile lor le export unor firme din holding, nu mai putem fi att de optimiti. n al doilea rnd, creterea veniturilor n buzunarul persoanelor cu salarii ridicate va adnci i mai mult statutul de periferie a rii noastre, n condiiile n care ponderea populaiei cu venituri peste medie este foarte redus (n condiiile n care aproape un sfert din populaia rii este ncadrat n categoria srcie sever), sub 20% din populaia Romniei. Ideea de periferie este total divergent cu credinele unui model european de integrare, care mizeaz, pe lng convergen economic i libertate politic, pe coeziune social. Modelul european de integrare este unul care nu utilizeaz periferia drept sursa randamental, modelul european pune omul n centrul aciunilor nu ca mijloc, ci ca scop i finalitate a activitii randamentale a unei economii.
Bibliografie Albu, L. (1998). Tranziia economiei sau tranziia tiinei economice?, Editura Expert, Bucureti Becker, G. (1997). Comportamentul uman. O abordare economic, Editura ALL, Bucureti Colectivul Catedrei de Economie i Politici Economice (2001). Ediia a doua, Dicionar de Economie, Editura Economic, Bucureti Constituia Romniei Dinu, M. (1999). Criza reformei. Eu sunt romn?, ediia a II-a, Editura Economic, Bucureti Dinu, M., Socol, C., Marina, M., Mosora, C. (2003). Globalizare i integrare economic, Editura Economic, Bucureti Dinu, M. (2002). ntreprinderi mici i mijlocii; Cu ce ne integrm?, Editura Economic, Bucureti Dinu, M., Socol, C., Marina, M. (2004). Economie european, o prezentare sinoptic, Editura Economic, Bucureti Dinu, M., Socol, C., Niculescu, A. (2005). Economia Romniei. O viziune asupra tranziiei postcomuniste, Editura Economic, Bucureti Dinu, M., Socol, C. (2005). Recursul cotei unice de impozitare. O lecie de strategie economic, hotnews.ro
529
530
Dinu, M., Socol, C., Niculescu, A. (2006). Fundamentarea i coordonarea politicilor economice n Uniunea European, Editura Economic, Bucureti Grosu, T., Socol, C. (2003). Economia Romniei. Btlia pentru tendin, Editura Economic, Bucureti Lipsey, R., Christal, A. (2002). Principiile economiei, Editura Economic, Bucureti Stiglitz, J., Walsh, C. (2005). Economie, Editura Economic, Bucureti Site-uri: www.europa.eu.int www.mmssf.ro www.insse.ro www.imf.org www.nber.org www.ase.ro www.oecd.org www.nepa.org www.euractiv.com www.infoeuropa.ro www.anofm.ro www.bnr.ro www.hotnews.ro
530
Etape n definirea leadership

Ioana Dornescu Economist doctorand AGER Iai

Abstract. This is a millenium of leadership and management. To a considerable degree, the actions of the human beings in society are determinated by their association with informal or formal organization. Educational researches on school effectiveness have recently been dominated by the theories, models and skills of the Leadership or the Management or the Administration. These terms are often used interchangeably. But administratin consists of directing others in carrying out the will of a third party, management consists of directing others in the pursuit of ends and leadership consists of guiding, encourging and facilitating the pursuit by others. That is why I present in this article the principals theories and models of Leadership. Finally I examined a short model of the European Organisation in the context of our hopes for integration. Key words: skills; assignment; leadership; leadership models.
I. Premise i factori ai definirii Leadership I.1. Premise Dup sfritul primului rzboi mondial, noile realiti politice, antagonismul capitalism comunism, naionalism imperialism, explozia tehnologic i dezvoltarea fr precedent a tranzaciilor internaionale au reprezentat condiii favorabile accenturii preocuprilor n domeniul cercetrilor pluridisciplinare privind comportamentul de succes n viaa social. Mitul permanent al eroului a fost asimilat i de ctre mediul de afaceri, a crui arie de manifestare, dezvoltat exponenial n primele decenii ale secolului XX, a dat o nou dimensiune cercetrilor n
532
domeniul larg al tiinelor socioumane. Dup ce, timp de milenii, oamenii au admirat eroul lupttor, viteaz, capabil s subjuge i diviniti, i oameni, secolul XX a scos n prim-plan mitul eroului n afaceri, al celui care, prin caliti nnscute, devine, n mod neateptat, rege al unei activiti de succes: regele crbunelui, oelului, petrolului etc. Eroii moderni, la fel ca i cei antici, au responsabilitatea propriei lupte, dar i a nenumrailor oameni care depind de succesul lor, fiind, n acelai timp, protectori i modele. Primele definiri ale conceptului de conductor se regsesc n epopeile antice care au marcat nceputurile artei literare i ale gndirii filosofice. n antichitatea greac, chinez sau roman autori renumii precum Socrate (Platon Banchetul), Platon (Dialogurile), Confucius (Sima Quian Memorii istorice), Seneca (Questiones naturales), Cicero(Tratat despre destin) au definit att trsturile specifice oamenilor capabili s conduc, ct i impactul faptelor acestora asupra supuilor. La sfritul evului mediu i nceputul Renaterii, Niccolo Machiavelli n lucrarea Principele face pentru prim dat o teoretizare a abilitilor de lider. Cercetrile experimentale legate de identificarea conductorilor de succes au nceput s se produc dup sfritul primului rzboi mondial. Primele studii s-au axat pe identificarea calitilor nnscute ale unui conductor care reuete. Definirea leadership pornete de la concluziile doctrinei behavioriste, care la nceputul secolului XX a reprezentat teza revoluionar n domeniul cercetrii comportamentului. Pentru prima oar un cercettor al atributelor umane, J. B. Watson, a susinut c psihologia nu este doar o tiin a strilor de contiin i singura metod aplicabil ei nu este introspecia. El a definit psihologia ca fiind tiina comportamentului, avnd ca metod de analiz specific observaia manifestrilor umane n situaii concrete. Pornind de la observaiile fcute asupra animalelor i copiilor, J.B.Watson a susinut c adulii sunt condiionai n comportamentul lor de fric, furie i dragoste. Pe seama observaiilor behavioriste s-a dezvoltat cercetarea n domeniul leadership. Aceasta a reprezentat intrarea psihologiei n afaceri cu scopul dublu de a reui selecia cea mai eficient pentru firm, att cu privire la efi, ct i cu privire la grupul de angajai. Pe baza studiilor efectuate ncepnd din deceniul al doilea al secolului XX s-au identificat att atribute specifice efilor, ct i nevoi i rspunsuri la gradul de satisfacere a acestora pentru angajai. De la nceput s-a facut o diferen ntre manager i lider. n timp ce managerul se bucur de o autoritate oficial n cadrul unui grup formal i
532
533
are drept scop ndeplinirea celor 5 misiuni ale sale (planificarea, organizarea, antrenarea, controlul i evaluarea rezultatelor), liderul este preocupat de comportamentul oamenilor, de felul n care acesta poate fi influenat i, fr a avea atribuii n conducerea grupului, reuete s-i antreneze n realizarea sarcinilor. Scopul primelor cercetri a fost de a depista ce capaciti de influenare are un lider pentru a putea fi utilizate de ctre manager, plecnd de la ideea c exist lideri care nu sunt manageri i manageri care nu sunt lideri. Prima etap a cercetrilor n acest domeniu au nceput n jurul anului 1920 i s-au desfurat pn n 1930 n SUA. Premisa de la care s-a pornit a fost aceea c liderul se nate cu anumite caliti. Identificarea acelor caliti ar fi putut s stea la baza iniierii unor teste psihologice care s permit desemnarea n posturi de manageri a unor lideri, dar studiile experimentale nu au fost concludente. A doua etap, desfaurat n perioada 1930 - 1950 a avut ca scop al cercetrii analiza stilurilor de leadership i a impactului acestora asupra maximizrii rezultatelor grupului. A treia etap, desfurat ntre 1960-1980, a avut drept obiectiv principal de cercetare tipologia liderilor i elaborarea unor modele contextuale de leadership. Dupa 1980 ncepe o nou etap, n care cercettorii au construit modele de leadership care au la baz drumul spre realizarea unui obiectiv i rolul liderului n management. Studiile actuale bazate pe noi teorii psihologice, neobehavioriste, au rolul de a individualiza modelul liderului informal. Preocuparea major este aceea de definire a aciunii liderilor n situaii concrete de management, pornind de la premisa c ledershipul este procesul de influenare ntr-un cadru organizaional dat. Aa cum spunea Waren Bennis n On Becoming a Leader n 1998, liderii tiu ce doresc, de ce o fac i cum s comunice subalternilor acest lucru. Conform lui M.E. Doyle i M.K. Smith, liderii influeneaz sentimentele, gndirea i aciunile membrilor grupului, fiind capabili s acioneze n situaii neobinuite. Liderul trebuie s fie acceptat, admirat i urmat.
533
534
Romnia n Uniunea European. Potenialul de convergen 1.2. Factori de influen ai Leadership
n cei peste 80 de ani de cercetri, att teoretice, ct i experimentale, s-au elaborat numeroase teorii i modele n domeniul leadership-lui. Principalii factori pe seama crora s-au structurat teoriile i modelele de Leadership, pot fi sistematizai astfel (Nica, Iftimescu, 2004, pp. 323-325): 1. Calitile, caracteristicile i structura psihic a managerilor. 2. Instrumentele de antrenare i motivare a salariailor (constrngere, cumprare, adoptare, identificare). 3. Autonomia, n dubla sa accepiune, ca autonomie psihologic (distana pn la care un manager poate aciona autonom, fr a suferi de disconfortul psihic generat de insecuritate) i autonomie funcional (practicarea atribuiilor manageriale corespunztor gradului de libertate formal asigurat de nivelul ierarhic ocupat de manager). II. Teorii i modele de Leadership n funcie de importana acordat factorilor menionai, numeroasele lucrri aprute n ultimele opt decenii pe tema leadership pot fi grupate n patru mari orientri: 1. Teorii de leadership bazate pe trsturile liderilor 2. Stiluri de leadership bazate pe comportament 3. Leadership participativ 4. Modele situaionale de leadership 5. Abordri actuale. 2.1.1. n prima categorie s-au remarcat, bucurndu-se de o mare atenie, studiile realizate de John Gardner care a identificat 14 trsturi ale unui lider de succes. Demistificnd conceptul de Leadership, Gardner a susinut c acesta nu este rezultatul unor caliti individuale extraordinare, ci produsul evoluiei relaiilor interumane n cadrul comunitii. Leadership-ul nu poate fi privit dect n contextul sociouman. Liderii provin din comunitate i au contiina acesteia. Liderul promoveaz valorile principale ale comunitii din care provine. Liderii, n mod constant, exploateaz rezerva de valori specific comunitii, conectndu-se la ceea ce doresc cei din jur, la ceea ce reprezint credina lor n acel moment. De alfel Gardner subliniaz n lucrarea sa de referin On Leadership, publicat n 1990 c deficienele i eecurile de leadership reprezint n fapt colapsul comunitii. n societile democratice
534
535
suveranitatea popular i transfer puterea asupra unora dintre membrii si i fiecare program guvernamental genereaz putere fie pentru a aproba, fie pentru a nega sau a amna, la fel ca oricare alt organizaie de dimensiuni reduse, precum o firm sau o instituie. Cele 14 trsturi principale ale unui lider sunt, n viziunea lui Gardner: vitalitatea fizic i rezistena, hotrrea de a-i asuma responsabiliti, competena de a stabili sarcini, nelegerea fa de salariai i nevoile acestora, abilitatea de comunicare i negociere, dorina de obinere a rezultatelor, capacitatea de a motiva personalul, curajul i asumarea efectelor, obinerea ncrederii celorlali, determinarea, ncrederea n sine, adaptabilitatea, flexibilitatea. II.1.2. n cadrul aceleiai categorii se nscriu i studiile fcute de S.A. Kirkpatrik i E.A. Locke din 1991, care, spre deosebire de Gardner, sintetizeaz trsturile de baz ale unui lider ca fiind n numr de ase: - Dispoziia, ca o mare capacitate de efort susinut de ambiie, energie i iniiativ; - Dorina, bazat pe asumarea responsabilitii de a influena i conduce pe ceilali; - Onestitatea i integritatea, susinut de preocuparea pentru adevr i corectitudine, pe dezvoltarea sentimentului de ncredere al celorlali i, mai ales, pe realizarea n practic a teoriilor susinute; - ncrederea, generat de capacitatea liderului de a-i convinge pe membrii grupului asupra corectitudinii deciziilor i a scopurilor; - Inteligena, necesar pentru culegerea, analiza i sinteza unui volum mare de informaii, plus capacitatea de a gsi soluii i de a pregti decizii optime; - Cunotinele profesionale relevante, att n domeniul de activitate, ct i n mediul economic i n domeniile nrudite, ceea ce le permite s neleag implicaiile deciziilor pe care le vor lua. II.2.Teoriile cu privire la stilurile de leadership bazate pe comportament sunt de o mare diversitate, autori numeroi dezvoltnd cu precdere anumite tendine sesizate n comportamentul uman. O structurare a acestora ar putea fi prezentat astfel : II.2.1. Dup modul de exercitare a autoritii (coala de la Universitatea din Iowa) II.2.1.1. n categoria modelelor de leadership bazate pe comportament se nscriu, n primul rnd, cercetrile ntreprinse de Kurt Lewin i colaboratorii si de la Universitatea Iowa. Lucrrile lui Kurt Lewin (1890-1947) au avut un rol decisiv n evoluia psihologiei sociale. Nscut n Polonia i emigrant n SUA, el a reprezentat o combinare
535
536
modern a aspiraiilor europene de la nceputul secolului XX n decorul eficienei americane a aceleiai perioade. Teoria lui Lewin are la baz teoria Gestalt. (un gestalt este un ntreg coerent, care i are propriile legi i propria arhitectur, fiind o proiecie individual a propriului ego). Pentru Kurt Lewin comportamentul este determinat de totalitatea situaiilor individuale. n aceast teorie a cmpurilor comportamentale, cmpul este definit ca totalitatea factorilor coexisteni aflai ntr-o mutuala interdependen. (Lewin, 1951, p. 240). Individualitatea presupune existena acordului cu direcia pe care se regsesc forele dinamice generate de percepia asupra sinelui cu imaginea asupra mediului n care individul i desfoar activitatea social. ntregul cmp psihologic, denumit spaiu vital, este cel care i creeaz individului sentimentul de apartenen social. Asfel, Lewin utilizeaz n definirea conceptelor pe care le promoveaz termeni specifici topologiei, recurgnd la reprezentri cartografice. Fiecare tip de implicare individual determin manifestarea unor serii de cmpuri vitale (cum ar fi familia, locul de munc, coala, biserica), care se edific sub influena unor fore vectoriale variate (Lewin, 1952). Hall i Lindzey sistematizeaz teoria lui Kurt Lewin astfel. Comportamentul este o funcie a unui cmp (arie grafic) care exist la un anumit moment, iar analiza va ncepe cu situaiile n care acesta se difereniaz pe pri componente. O persoan concret ntr-o situaie concret poate fi reprezentat grafic, matematic. Kurt Lewin consider c o parte din forele care acioneaz asupra cmpului vital acioneaz i asupra nevoilor, acestea din urm determinnd cealalt for de aciune, comportamentamentul. El utilizeaz n definirea conceptelor sale noiuni din topologie (aria spaiului vital), din psihologie (nevoi, aspiraii) i din sociologie (forele cmpului, ca motivaii ale presiunilor fcute de grupurile umane). II.2.1.2. n 1940 au fost finalizate studiile experimentale referitoare la stilurile de Leadership ntreprinse de un grup de cercettori de la Universitatea din Iowa n 1938 sub conducerea lui Kurt Lewit i la care au participat Ron Lippit i Robert White. Studiul, denumit Leadership i Grupuri, a devenit unul dintre cele mai populare i mai citate lucrri n domeniu pentru urmtoarele decenii. n perioada respectiv lumea ntreag era afectat (direct prin apartenena concret la lagrul comunist i indirect prin frica de a intra sub influena acestuia) de manifestrile totalitarismului politic. De aceea pare o reacie fireasc faptul c studiul a pus n eviden orientarea subiecilor evaluai ctre stilul democratic. Majoritatea repondenilor au considerat c acesta este superior celorlalte
536
537
dou stiluri de leadership: autocratul i laissez - faire-ul. Noul stil, democratic a fost considerat ca fiind cu mult mai productiv i a devenit o opiune de construcie a managementului pentru majoritatea companiilor. Concluzia principal a lucrrilor demarate de Kurt Lewin i continuate de Ron Lippit, Robert White, N. Mayer, J. Brown, Kathie Dannemiller este aceea c exist o legtur direct proporional ntre ceea ce dorim, ce putem face i ce reuim s realizm (Levin et. al., 1939, pp. 271-279). II.2.2. Stiluri de leadership definite pe seama structurrii comportamentului i a manifestrii consideraiei. n perioada 1940-1950, la Universitatea Ohio au fost fcute cercetri asupra comportamentului liderilor axate pe identificarea a dou componente: structurarea i consideraia, identificndu-se peste 1.000 de trsturi. Aceste studii au realizat o metaanaliz a relaiilor ce stau la baza stilurilor liderilor, identificnd 159 de corelaii independente pentru structurare i 163 pentru consideraie. Rezultatele au relevat faptul c ambele au o influen de putere moderat n comportamentul liderilor. Consideraia este mai mult legat de satisfacie (satisfacia liderilor, satisfacia muncii), motivaie i eficiena liderilor, n timp ce structurarea este mai mult legat de performana activitii liderilor i salariailor (Judge et. al., 2004). Consideraia (orientarea spre salariai) arat c liderii sunt preocupai de nevoile pe care doresc s i le ndeplineasc angajaii lor. Liderii la care aceast dimensiune manageriala este puternic vor construi o echip, i vor ajuta salariaii s-i rezolve problemele i le vor oferi un suport psihologic. Consideraia are un rol creativ i motivant, demonstrnd sprijin, cldur, prietenie i ncredere mutual ntre grup i supervizor, permind subalternilor o participare mai mare n luarea deciziilor i ncurajnd comunicarea. Structura (orientarea spre sarcini): liderii cu o determinare n aceast direcie vor fi convini c rezultatele obinute de organizaie sunt cu att mai bune cu ct au reuit s i in subordonaii mai intens ocupai i i-au urmrit mai strict n ndeplinirea graficului de sarcini. Structura pune accentul pe ntrebrile cine dorete ceva i cum? Liderul va defini sarcinile ateptnd ca fiecare membru al organizaiei s i asume sarcinile, s-i planifice activitatea i s-i identifice cile de rezolvare. Aa cum sublinia Schriesheim n 1982, este evident c liderii cu orientare ctre consideraie realizeaz o performan mai nalt i sunt cu mult mai satisfcui de munca lor. De asemenea, trebuie menionat faptul c structurarea i consideraia sunt dou valene independente una de alta i nu se compun ca vectori de sens opus. Dac un lider este orientat mai
537
538
mult spre consideraie, asta nu nseamn c este mai puin preocupat de structurare. Studiile realizate de Fleishman, Harris, Randy Sleeth, Wally Johnston, arat c subordonaii sunt preocupai de aptitudini i motivaii, n timp ce sarcinile reclam instrumente i organizarea activitii. De la aceast realitate trebuie s porneasc liderii i s se preocupe pentru a lega dinamic subordonaii de ndeplinirea sarcinilor n scopul finalizrii obiectivelor grupului, ceea ce reprezint o nou viziune asupra relaiilor angajat-angajator fa de teoria clasica a lui Taylor, n care managementul nu este o cauz a muncii, ci un efect al acesteia. n urma acestor cercetri s-a creat un Leadership Link Model (LLM), care ofer managerilor o metod de diagnostic, planificare, conducere i evaluare a aciunilor lor n contextul ateptrilor moderne care privesc misiunile lor. II.2.3. Stiluri de leadership axate pe comportamente orientate spre rezultate sau spre salariai (Universitatea din Michigan). II.2.3.1. n acest domeniu cercetrile au nceput dup 1960. Robert Blake i Jane Mouton au publicat n 1964 o gril managerial, care reprezint un instrument de baz n cercetrile i practicile actuale. Robert Blake i Jane Mouton sunt considerai formatori de renume n domeniul consultanei privind cultura organizaional. Grila managerial conceput de ei a nceput s fie utilizat la toate nivelurile de conducere, n firme, n mediul academic sau politic. Adevrai vizionari, R. Blake i J. Mouton au creat un instrument important n analiza modern a leadership, depind condiia tiinei psihologice i a celei comportamentale. Modelul grilei manageriale dezvolt un model care conceptualizeaz stilurile i relaiile de management. Grila utilizeaz dou axe: pe vertical Orientarea ctre salariai i pe orizontal: Orientarea ctre sarcini. Pe fiecare ax sunt notate puncte de la 1 la 9, care delimiteaz 5 stiluri de management : liderul de tip 1.1 cu minim preocupare i pentru rezultate i pentru salariai; liderul de tip 1.9 cu minim preocupare pentru rezultate i accentuat pentru salariai; liderul de tip 9.1 cu maxim preocupare pentru rezultate i minim pentru salariai; liderul de tip 9.9 cu o preocupare raional i pentru rezultate i pentru salariai; liderul de tip 5.5 cu o preocupare echilibrat i pentru rezultate i pentru salariai, utiliznd adesea recursul la compromis pentru meninerea echidistanei ntre forele de aciune. II.2.3.2. Cercetrile au fost dezvoltate de Rensis Likert, psiholog i sociolog preocupat de identificarea unui sistem de msurare a atitudinilor. El a dezvoltat un model care identific att atitudinile, ct i factorii de
538
539
influen a acestora. n felul acesta a pus la punct o scar de valori devenit celebr sub denumirea de Scala lui Likert. Structural, scala de atitudini se desfoar de la valori extreme favorabile ctre cele nefavorabile cu un punct median neutru pentru fiecare valoare. Scala poate cuprinde valori de la 1 la 5 sau la 7; mijlocul scalei reflect poziia indecis. Rspunsurile sunt tabelare i se obin prin aplicarea metodelor de calcul statistice, n scopul identificrii unei semnificaii relative pentru fiecare atitudine cercetat. Scala a fost realizat de Likert n 1932 , iar n 1961 el public o nou teorie n management, punnd pentru prima oar n circulaie noiunea de stil de management participativ. Cercetrile sale au nceput n 1947 utiliznd baza de date a Oficiului Naval al SUA. Pentru a-i definitiva teoria, Likert a lucrat mpreun cu o echip de cercettori reprezentativi din domeniul managementului precum Angus Campbell, Dorwin Cartwright, Daniel Katz, Robert L. Kahn, Stanley Seashore i Floyd Mann. Argumentaia sa asupra managementului participativ a avut un impact decisiv n dezvoltarea noilor concepte privind resursele umane. mpreun cu echipa sa de cercettori, Likert a promovat o nou accepiune asupra ateptrilor salariailor, mai ales sub aspectul tratamentului de care au nevoie pentru a obine performane, pentru a se implica n realizarea sarcinilor firmei, pentru a avea iniiativ i autonomie de aciune. El a insistat pe prezentarea noilor condiii n care i desfoar activitatea companiile, condiii semnificativ schimbate n secolul XX fa de nceputurile capitalismului, cnd tehnologia (cu mult mai simpl) necesita abiliti mai reduse i, implicit, un sistem de relaii interumane mai puin complex. Likert a fost n mod special interesat n identificarea caracteristicilor unui lider performant comparativ cu cele ale unuia cu rezultate modeste. Opiniile lui Likert referitoare la management au fost concretizate n mod remarcabil n 1967, an n care a publicat lucrarea Organizarea Uman: Valoarea i managementul su (The Human Organization: Its Management and Value). Deoarece cercetrile sale s-au desfurat n companii productive de succes, Likert considera c observaiile cuprinse n teoriile sale se pot aplica cu preponderen n firme i vor fi mai dificil de aplicat n alte tipuri de organizaii precum instituii, coli, uniuni sindicale i profesionale sau organizaii nonprofit. Intre timp aplicarea cunotinelor din domeniul managementului au devenit imperative n toate tipurile de organizaii i nu doar n cele de afaceri. Likert distinge patru tipuri de comportament al liderilor: 1. Autoritar, 2. Autoritar binevoitor, 3. Consultativ i 4. Participativ, i consider c cel de-al patrulea este cel mai performant deoarece se
539
540
bazeaz pe principii de sprijin interuman, permite libertatea controlat n luarea deciziilor i stabilete inte nalte pentru organizaie. II.2.4. Dezvoltnd modelul elaborat de Robert Blake i matematiciana Jane Mouton, W.J. Reddin, un alt pionier n domeniul cercetrilor referitoare la leadership a dezvoltat un nou model tridimensional, superior celor anterioare care cuprindeau doar una sau dou dimensiuni. Propunerea teoretic enunat de W. Reddin este cunoscut sub denumirea de Modelul 3D, deoarece introduce n analiza comportamentelor liderilor o a treia variabil, cea circumstanial, care prezint conductorul n cadrul unui context - senzitiv. Modelul lui Reddin reprezint o proiecie n spaiu n care, alturi de coordonata vertical care indic interesul pentru rezultate, de cea orizontal care msoar interesul pentru angajai, se mai identific o coordonat de profunzime pe care se msoar interesul pentru eficien. Fiecare coordonat este mprit n dou pri asfel nct modelul va genera opt genuri diferite de lideri: altruist, delstor, autocrat, ezitant, promotor, birocrat, autocrat consecvent, realizator. Un alt punct de vedere important i novator (Wright, 1996) prezentat de Reddin este acela c, n fapt, nu exist un stil de leadership ce ar putea fi considerat cel mai bun, ci exist stiluri cel mai bine adaptate la context i la nevoile grupului sau ale membrilor acestuia. II.3. Teoriile privind leadership-ul participativ vor accentua o nou perspectiv: implicarea salariailor, a subordonailor, n adoptarea deciziei. II.3.1 Tannenbaum i Schmidt au continuat cercetrile asupra comportamentului liderilor inspirndu-se i din teoriile privind stilurile de leadership bazate pe comportament pe care le-au dezvoltat cu influena indus de manifestarea autoritii (conductorilor) i a libertii (subordonailor). Ei au realizat n 1973 un model care le poart numele, a crui construcie cuprinde apte zone delimitate de doi vectori cu aceeai direcie, dar cu sensuri diferite. Primele trei zone se axeaz peste vectorul zonei de exercitare a autoritii managerului, celelate patru peste vectorul zonei de libertate a subordonailor, n primul caz identificndu-se un leadership centrat pe manager i n al doilea caz un leadership centrat pe salariai. Tannenbaum i Schmidt au identificat o legtur ntre felul de a-i exercita autoritatea i de a lua decizii al liderilor i modul de a se comporta al grupului. n 1938 Lewin i Lippit au realizat o clasificare a stilurilor de lideri n funcie de gradul de implicare a acestora n realizarea sarcinilor n contextul unui sistem de relaii cu grupul de subordonai care
540
541
au diferite tipuri de nevoi pe care ncearc s i le satisfac. Tannenbaum i Schmidt consider c acest nivel al comportamentului de lider exprim o continuitate ntre poziia de comand (lider) i poziiile subordonate (salariai). Modelul continuu creat de Tannenbaum i Schmidt nu este unul static i evideniaz faptul c stilul liderilor depinde att de personalitatea acestora, de valorile lor, ct i de experiena, atitudinea i cunotinele salariailor, la care se adaug influena factorilor de mediu, precum cultura societii sau presiunea timpului. II.3.2. John Adair a dezvoltat o teorie apropiat celei precedente, dar care, adaptat la realitile contemporane, identific trei tipuri de nzuine ce trebuie mplinite ntr-o organizaie care urmrete eficiena n activitatea sa: nzuinele ndeplinirii obiectivelor concrete ale organizaiei, ale grupului i ale indivizilor. Liderul trebuie s acorde importan tuturor, dar s identifice corect ordinea de prioriti pentru rezolvarea fiecareia dintre aceste trei tipuri distincte de nevoi. Dac nevoile organizaiei se refer la fixarea obiectivelor, planificarea i iniierea sarcinilor, repartizarea responsabilitilor, normarea i configurarea sistemului de control, nevoile grupului nseamn constituirea echipei, ceea ce presupune generarea relaiilor de sprijin mutual i de comunicare, alturi de fixarea unor standarde la care s se raporteze evaluarea activitii, implementarea etapelor i a programelor de instruire i specializare profesional. Nevoile individuale reprezint un numr de ateptri personale n diversificare legate de motivaii, de ncurajarea creativitii, de delegarea de autoritate, de receptarea ncurajrilor din partea grupului, de solidaritatea celorlali pentru orice problem aprut n cadrul fiecrei etape de rezolvare a sarcinilor organizaiei. II.3.3. Vrom i Yetton au elaborat n 1973 un model prin care s se identifice stilul de leadership i gradul de participare a salariailor la adoptarea deciziilor, pornindu-se de la dou obiective eseniale: deciziile s fie foarte bune i s aduc efecte pozitive organizaiei, iar subordonaii s le accepte i s se angajeze s le pun n practic. Modelul, devenit foarte cunoscut n literatura de specialitate i perfecionat n 1988 de Jago, n urma cercetrilor efectuate la Universitatea din Pittsburgh, evideniaz trei stiluri de adoptare a deciziilor i opt dimensiuni de specificare a deciziei. Se creeaz asfel un arbore de decizie care va indica cel mai adecvat stil n contextul realizarii simultane a celor dou premise din ipoteza de lucru. II.4. Modelele situaionale de leadership, aprute dup 1950, cunoscute i sub denumirea de modele contextuale sau contingeniale,
541
542
pornesc de la o alt perspectiv, i anume de la flexibilitatea stilurilor de leadership n funcie de comportamentele variate ale subordonailor n contexte variate de mediu. Implicarea mai multor variabile pentru fiecare factor al funciei de conducere a fcut ca aceste tipuri de cercetri, moderne i valoroase, s apeleze la suportul informatic pentru a calcula valorile optime de realizare. II.4.1. Modelul lui Fred Fiedler al situaiilor neprevzute sau modelul contingenial a fost propus n 1967 i are la baz studii efectuate n diferite organizaii ale armatei. Grupul de cercettori condus de Fiedler a evideniat, n contexte de situaii concrete, care anume stiluri de lidership au efecte benefice i care au efecte negative. Din datele prezentate de Fiedler rezult c n cazul celui mai favorabil stil de lideship se manifest simultan i la cel mai nalt nivel trei variabile situaionale majore: relaia dintre lider i membrii grupului se bazeaz pe ncredere i pe ndeplinirea sarcinilor trasate, sarcinile sunt bine definite, liderul are autoritate. Din reprezentarea grafic a celor trei variabile n cte dou situaii, bune sau rele, rezult opt cadrane ce reprezint aria performanei liderului ntr-un interval de la sczut spre ridicat. Fiedler subliniaz prin utilizarea unui chestionar (LPC-Chestionarul celui mai indezirabil colaborator) faptul c liderul trebuie s fie flexibil i s se adapteze nevoilor i motivaiilor subordonailor, dar i situaiilor concrete care trebuie rezolvate. II.4.2. Modelul Robert House al rutei spre obiectiv a fost dezvoltat de Robert House, care a continuat studiile lui Martin Evans cutnd s ocoleasc utilizarea chestionarului lui Fiedler, apelnd ns la cercetrile i grila publicate n 1966 de psihologul Julian Rotter asupra LOC (locus of control noiune psihologic prin care se ncearc identificarea modului n care percepia individului asupra evenimentelor din viaa sa este legat de propriile aciuni sau de circumstane exterioare). Conform modelului lui Robert House stilurile de lidership directiv, de sprijinire, participativ sau orientat spre realizri vor fi influenate att de factori situaionali, ct i de caracteristicile subordonailor i de trstura lor de personalitate LOC extern sau intern. II.4.3. Modelul Hersey Blanchard aprut n 1988, cunoscut i sub numele de Teoria ciclului de via (Farahbakhsh, 1988) prezint ideea c nu exist un anume cel mai bun stil de lider, ci o adaptare a acestuia la felul n care subordonaii reacioneaz pentru a-i ndeplini sarcinile i la nivelul lor de competen. Aceast bunvoin a membrilor grupului are patru niveluri de manifestare: incapacitate i lips de dorin,
542
543
incapacitate dar cu dorina de a face, capacitate i lips de dorin i capacitate alturi de dorina de a face. Fiecrui nivel de bunvoin al salariailor i va corespunde un anume stil de lidership: ncredinare, sprijinire, participare i delegare. II.5. Modelele actuale rspund noilor situaii aprute n sistemul de relaii lider subordonat, legat de evoluii individuale majore, de ateptrile membrilor organizaiilor moderne, evoluate pe scara trebuinelor lui Maslow ctre niveluri ce nu mai in doar de mplinirile materiale, ci de recunoatere, respect, participare la decizii. Raporturile n cadrul organizaiilor moderne, larg dezbtute n noile teorii privind cultura organizaionala, sunt mai puin de subordonare efectiv i mai mult de parteneriat. II.5.1. Liderul charismatic este prezentat n tezele actuale asupra leadership ca fiind posesorul unor caliti personale ce l individualizeaz n cadrul grupului, atrgndu-i recunoaterea i admiraia. Cel care a introdus acest concept n teoria asupra liderilor a fost Max Weber, n 1947. Unul dintre cercettorii care s-au preocupat de acest tip de lider este Robert House, care l definete ca avnd o mare ncredere n propriile fore, abilitate n a-i domina pe ceilali, pasiune n susinerea propriilor idei i energia de a le argumenta i de a gsi modaliti de a le pune n oper. Waren Bennis adaug acestor competene i pe cea legat de viziune. Noile lucrri pe aceast tem dezbat implicaiile etice ale carismei, care poate orienta liderul spre realizarea propriilor interese (carisma neetic) sau spre ndeplinirea scopurilor organizaiei (carisma etic). II.5.2. Liderul transacional este cel care pornete de la premisa c subordonaii sunt motivai de recompense i de pedepse. Ei vor lucra construind structuri clare i fr a meniona n mod explicit pedeapsa ce o vor considera ca parte a unui sistem uzual de disciplin n cadrul organizaiei. Liderii tranzacionali apeleaz la negociere n construirea relaiilor cu subordonaii, unde vor aloca o atenie special promisiunilor referitoare la beneficiile ce s-ar obine n cazul ndeplinirii ct mai bune a sarcinilor. Reacia lor n cazul reuitei va fi de a-i maximiza rolul personal, iar n cazul eecului de a augmenta deficienele subordonailor. Acest gen de lideri sunt deseori considerai de ctre experi ca potenial amorali i capabili de corupie i culpabilitate n scopul realizrii scopurilor propuse. II.5.3. Liderul transformator este considerat liderul mileniului III. n contextul globalizrii, al generalizrii utilizrii informaticii i al
543
544
universalizrii comunicaiilor, noul tip de lider va avea nevoie de un plus de dinamic, de creativitate, de flexibilitate i de responsabilitate. Cercetatori precum Burns (1977) i Bass (1985) au prezentat principalele caracteristici ale liderului transformator, care l deosebesc de liderul tranzacional: mai putin tangibil, dar foarte implicat n motivarea subordonatilor, cu o mare carism, preocupat de stimularea intelectual i profesional, de generarea soluiilor creative, adevarat antrenor, cu standarde morale i etice nalte. Dar aa cum susin muli autori, dei liderul tranzactional i cel tranformator se afl la antipozi, un lider modern ar trebui s utilizeze ambele stiluri n funcie de situaiile concrete i de caracteristicile subordonailor (Heifetz, 1994). III. Un model al organizrii europene Noua dimensiune de integrare european are drept consecin realizarea unei uniti structurale din componente particulare cu profunde particulariti istorice, culturale, economice i etnice. Unificarea acestora sub o comand unic presupune eforturi instituionale, organizatorice i politice, ceea ce reclam aplicarea unui leadership modern la nivel continental. Acest plan revoluionar implic efectuarea de studii permanente i analize la nivelul fiecrei uniti naionale integrate n contextul comunitar. Un model european de conducere este una dintre cele mai dificile construcii, deoarece el presupune aducerea ntr-un sistem organizat a unor realiti individuale complexe, diferite, i ntre care exist un sistem ramificat de relaii, ceea ce ar putea avea drept consecin eafodajul unor confuzii (Thorne, Millard). n lume exist deja modele de conducere, de genul celui american sau japonez, asfel nct se poate vorbi despre necesitatea crerii i a unui model european. Paul Thorne i Mark Millard au ncercat s aduc n discuie crearea unui astfel de model pornind de la analiza swot realizat asupra tiparelor manageriale construite de Geert Hofstede, McGregor, Likert, Blake i Mouton, Reddin, Hersey - Blanchard. Analiznd aceste modele adaptate la contextul comunitar european, autorii sesizeaz existena unor ameninri legate de posibilitatea inducerii, prin cadrul organizaional al UE, a unor limitri asupra conductorilor privind sistemul propriu de valori, prioritile sau competena. De asemenea exist riscul de a afecta structura organizaiilor cu angajai dintr-o diversitate cultural, ceea ce ar putea provoca apariia unor constrngeri. Dac s-ar porni etapizat n construcia unui model de conducere, nti de la edificarea modelului
544
545
cultural s-ar observa c exist deja o mare varietate de factori de influen. De la motenirea cultural greac ctre cea nordic sau balcanic se ntlnesc deosebiri de esen, care sunt potenate printr-un sistem divers de educaie i instrucie. Ateptrile i motivaiile sunt eterogene, avnd perioade de maturitate diferit i pronunate deosebiri de reacie la nendeplinirea lor. De exemplu, rspunsurile la modelul lui Hofstede sunt foarte diferite n rile membre UE. Astfel, n ceea ce privete individualismul, Marea Britanie se nscrie cu cel mai mare punctaj, spre 100%, n timp ce Portugalia nregistreaz n jur de 30%. Rspunsul la dimensiunea de masculinitate nu depete 70% n cazul Italiei, la cel mai redus nivel aflndu-se Olanda, cu circa 20%. Referitor la preocuparea psihologic cu privire la prevenirea incertitudinii, valoarea maxim atins este de aproape 100% n cazul Greciei, iar cea minim, de aproape 20%, este nregistat de Danemarca. La ultima dimensiune comportamental analizat de Hofstede, i anume distana fa de putere, se observ nregistrarea unui interval de valori de dimensiuni mai reduse, fapt care arat c n toate rile analizate se manifest oarecum la fel aceast preocupare. Astfel, n Frana se nregistreaz cel mai mare procent, n jur de 60%, iar n Danemarca procentul este cel mai redus (circa 15%). n acest interval de valori se nscriu celelalte ri membre, care ocup o plaj de doar 45% fa de suprafaa de circa 70% pe care se nscriu valorile primei dimensiuni (individualismul), sau a celei de 50% corespunzatoare celei de a doua dimensiuni (masculinitatea), sau de aproape 80% pentru cea de a treia (prevenirea incertitudinii). Populaia european este rezultatul miilor ani de dezvoltare cultural, fiind nativ creativ, cu personalitate puternic i reprezentnd sub multe aspecte leagnul de unde s-au dezvoltat ideile revoluionare care au schimbat faa lumii. De aceea se poate considera c modelul de leadership eficient al acestei colectiviti umane nu poate fi dect unul dinamic, care s implice i aspectul carismatic i cel tranzacional i, mai ales, pe cel transformator, care presupune moralitate, etic, viziune, curaj, for i responsabilitate, valori perene europene care de-a lungul timpului au evoluat permanent i au condus la nflorirea civilizaiei umane.
545
546
Blake, R. and Mouton, Jane, (1994). Grid International's Leadership Consulting on extensive research and development of organizational behavior.) Farahbakhsh, S. (1988). Leadership in Educational Administration: Concepts, Theories and Perspectives Gardner, J. (1990). On deadership, New York, Free Press Heifetz, J. Lidearship Without Easy Answers, Cambridge, Massachussets, 1994 Judge, T.A., Piccolo, R.F., Ilies, R. The validity of consideration and initiating structure in leadership research, Department of Management, Warrington College Lewin, K., Lippit, R., White, R.K. Patterns of aggresive behaviour in experimentally created social climates, Journal of Social Psychology, nr. 10, 1939 Nica, P., Iftimescu, A. (2004). Management, Concepte i aplicaii, Editura Sedcom Libris, Iai Thorne, P., Millard, M., The Journal of European International Training, vol. 18, nr. 11, 1994, pp. 4-12 Wright, P. (1996). Managerial Leadership, Routledge, London Zai, D. (coordonator) (2002). Management intercultural. Valorizarea diferenelor culturale, Editura Economic, Bucureti - http://www.pbs.org/johngardner - www.training-manager.co.uk- faculty.css.edu/dswenson/web/LEAD/lippit&white.html - www.ncbi.nlm.nih.gov/entrez/ The - www.gridinternational.com/foundations.html - www.ncsl.org.uk/media/F7B/ 97/randd-leaders-business-wright -http://managingleadership.blogspot.com/2004/09/professor-john-adairand-individual.html - www.academicleadership.org/ - www.docsa.com
546

România În Uniunea Europeană. Potenţialul de Convergenţă

Uploaded by

Document Information

Original Title

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

România În Uniunea Europeană. Potenţialul de Convergenţă

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

Romnia n Uniunea European.

Romnia n Uniunea European. Potenialul de convergen

Romnia n Uniunea European. Potenialul de convergen

Romnia n Uniunea European. Potenialul de convergen

Romnia n Uniunea European. Potenialul de convergen

Stadiul evoluiei economice a Romniei n anul 2005

Romnia n Uniunea European. Potenialul de convergen

Supliment al Revistei de Economie teoretic i aplicat

Romnia n Uniunea European. Potenialul de convergen

Romnia n Uniunea European. Potenialul de convergen

Supliment al Revistei de Economie teoretic i aplicat

Contribuia ramurilor la formarea PIB n 2005 % fa de anul 2004

Agricultura, silvicultura, piscicultura -1,7%

Produs intern brut 4,1% 4 6

Supliment al Revistei de Economie teoretic i aplicat

Variaia de stoc Export net

1) Date semidefinitive. 2) Date provizorii.

Supliment al Revistei de Economie teoretic i aplicat 6. Investiii strine directe

20130,4 15039,9 9661

*) Date rectificate. **) Date provizorii. Sursa: BNR.

Romnia n Uniunea European. Potenialul de convergen 7. Evoluia inflaiei (preurile de consum)

Supliment al Revistei de Economie teoretic i aplicat

Supliment al Revistei de Economie teoretic i aplicat

Romnia n Uniunea European. Potenialul de convergen

Romnia n Uniunea European. Potenialul de convergen

*) Date provizorii. Sursa datelor MAPDR.

Supliment al Revistei de Economie teoretic i aplicat

Date provizorii. Surse administrative: MAPDR.

108 2003 2004 2005

Supliment al Revistei de Economie teoretic i aplicat

- din fonduri integral private Date provizorii.

Romnia n Uniunea European. Potenialul de convergen

123,7 112,4 101,9 93,0

107,7 111,2 107,9 107,9 112,8

Indicii comerului cu amnuntul Indicii serviciilor de pia prestate populaiei

Supliment al Revistei de Economie teoretic i aplicat

Romnia n Uniunea European. Potenialul de convergen

Supliment al Revistei de Economie teoretic i aplicat 17,5%

Supliment al Revistei de Economie teoretic i aplicat

Romnia n Uniunea European. Potenialul de convergen

Supliment al Revistei de Economie teoretic i aplicat

Romnia n Uniunea European. Potenialul de convergen

Rata omajului BIM2) Brbai Femei

Supliment al Revistei de Economie teoretic i aplicat

50,0 41,0 42,5

2005 2004 2010

Romnia n Uniunea European. Potenialul de convergen

Supliment al Revistei de Economie teoretic i aplicat

Medie pe economie (738 RON) Indici de cretere (%):

Romnia n Uniunea European. Potenialul de convergen

Problema convergenei economice*

Aurel Iancu Academician Academia Romn

Romnia n Uniunea European. Potenialul de convergen

Supliment al Revistei de Economie teoretic i aplicat

Romnia n Uniunea European. Potenialul de convergen

Supliment al Revistei de Economie teoretic i aplicat

Figura 1. Descrierea procesului de convergen real prin modelul neoclasic

Romnia n Uniunea European. Potenialul de convergen

Romnia n Uniunea European. Potenialul de convergen

Supliment al Revistei de Economie teoretic i aplicat

Romnia n Uniunea European. Potenialul de convergen

Supliment al Revistei de Economie teoretic i aplicat

Romnia n Uniunea European. Potenialul de convergen