Ao de la Inversin para el Desarrollo Rural y la Seguridad Alimentaria Decenio de las Personas con Discapacidad en el Per 2007 2016

2,012

INFORME TCNICO
RESULTADOS OBTENIDOS EN LA EJECUCIN DE LOS PROYECTOS FINANCIADOS CON RECURSOS TRANSFERIDOS DEL MINISTERIO DE EDUCACIN A LOS GOBIERNOS REGIONALES Y LOCALES DURANTE EL EJERCICIO DEL AO FISCAL 2012

UNIDAD DE PRESUPUESTO

MINISTERIO DE EDUCACIN
2,012

Ao de la Inversin para el Desarrollo Rural y la Seguridad Alimentaria Decenio de las Personas con Discapacidad en el Per 2007 2016

INFORME TECNICO SOBRE LOS RESULTADOS OBTENIDOS EN LA EJECUCIN DE LOS PROYECTOS FINANCIADOS CON RECURSOS TRANSFERIDOS DEL MINISTERIO DE EDUCACIN A LOS GOBIERNOS REGIONALES Y LOCALES DURANTE EL EJERCICIO DEL AO FISCAL 2012

1- DISPOSICIONES LEGALES
A- TRANSFERENCIAS DE RECURSOS A LOS GOBIERNOS REGIONALES Y LOCALES
EL Inciso 11.3 de los Artculos 11 de las Leyes Nmeros 29812 y 29951, correspondiente a los ejercicios presupuestales de los aos 2012 y 2013 respectivamente, se dispone que las entidades del Gobierno Nacional que hayan transferido recursos en el marco del Articulo 11 de las citadas leyes y del presente artculo, debern emitir un informe tcnico sobre los resultados obtenidos por la aplicacin de los citados artculos, sobre la contribucin de la ejecucin de los proyectos de inversin financiados, sobre los resultados del seguimiento y el avance del proyecto. Este informe se publica en los portales institucionales de dichas entidades hasta febrero del 2013 y febrero de 2014, segn corresponda. Asimismo, en el marco de lo dispuesto por el Artculo 11 de la Ley 29812, Ley de Presupuesto para el ao 2012, el Ministerio de Economa y Finanzas a travs de los Decretos Supremos N 054, 075, 102, 142 y 169-2012-EF se transfirieron recursos a los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales para financiar proyectos de infraestructura educativa en el Ao Fiscal 2012.

B- DISPOSICIONES PARA LA CONTINUIDAD DE LAS INVERSIONES

De otro lado, la Vigsima Stima Disposicin Complementaria Final Ley N 29951 Ley del Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2013, dispone que para garantizar la continuidad de proyectos de inversin en el ao 2013, a cargo de los pliegos del Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, autoriza al Poder Ejecutivo para incorporar en dichas entidades, los crditos presupuestarios de la fuente de financiamiento Recursos Ordinarios asignados en el ao fiscal 2012 no devengados al 31 de diciembre de dicho ao, para continuar la ejecucin de dichos proyectos

Pgina 2 de 13

Ao de la Inversin para el Desarrollo Rural y la Seguridad Alimentaria Decenio de las Personas con Discapacidad en el Per 2007 2016

2 ANTECEDENTES
2-1 PROYECTOS FINANCIADOS POR NIVEL DE EJECUTORA SEGN LOS DECRETOS SUPREMOS APROBADOS EL AO 2012

DECRETO SUPREMO
D.S N 054-2012EF D.S N 075-2012EF D.S N 102 - 2012 EF D.S N 142 - 2012 EF D.S N 169- 2012 EF Total general

PROYECTOS NIVEL DE PROYECTOS FINANCIADOS EJECUTORA FINANCIADOS

24 16 118 177 161 496 REGIONAL LOCAL LOCAL REGIONAL LOCAL REGIONAL LOCAL REGIONAL LOCAL 3 21 16 48 70 89 88 61 100 496

MONTO TRANSFERIDO (NUEVOS SOLES)

4,774,386 37,422,506 3,718,588 96,123,123 182,112,854 171,554,089 247,544,877 68,301,270 207,173,681 1,018,725,374

De conformidad con el cuadro 2-1 se observa que en el ao 2012 se aprob 5 Decretos Supremos que asignaron como transferencias a los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales la suma de S/. 1,018,725,374.00, recursos que permiten atender el financiamiento de Pgina 3 de 13

Ao de la Inversin para el Desarrollo Rural y la Seguridad Alimentaria Decenio de las Personas con Discapacidad en el Per 2007 2016

496 proyectos ubicados a nivel nacional, Resaltando que a travs de los Decretos Supremos Ns102, 142 y 169-2012-EF se atendi el financiamiento de 456 proyectos, con un monto de recursos Transferidos por la Suma de S/. 972,809,894.00, que viene hacer el 95% del total transferido.

2-2 PROYECTOS FINANCIADOS Y MONTOS TRANSFERIDOS POR REGIONES AO 2012

N 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23

REGION AMAZONAS ANCASH APURIMAC AREQUIPA AYACUCHO CAJAMARCA CUSCO HUANCAVELICA HUANUCO JUNN LA LIBERTAD LAMBAYEQUE LIMA LORETO MADRE DE DIOS MOQUEGUA PASCO PIURA PUNO SAN MARTN TACNA TUMBES UCAYALI TOTAL

PROYECTOS FINANCIADOS 16 10 16 31 45 30 20 31 67 54 21 17 19 13 8 1 9 23 20 24 2 3 16 496

MONTO TRANSFERIDO (NUEVOS SOLES) 26,637,866 19,117,071 30,443,618 37,343,789 150,699,416 50,649,804 56,264,982 50,124,334 138,336,875 75,914,385 42,859,448 34,692,914 30,648,697 21,411,471 22,162,077 1,045,888 22,728,388 43,756,646 35,740,262 67,320,001 4,008,168 3,465,330 53,353,944 1,018,725,374

Pgina 4 de 13

Ao de la Inversin para el Desarrollo Rural y la Seguridad Alimentaria Decenio de las Personas con Discapacidad en el Per 2007 2016

RANKING DE RECURSOS TRANSFERIDOS SEGN REGIONES

En el cuadro 2.2 y el grfico que antecede permiten observar la cantidad de proyectos que fueron atendidos por Departamento, observndose que los Departamentos de Ayacucho, Hunuco y Junn fueron favorecidos con un promedio mayor de 45 proyectos por cada Departamento, y los Departamentos de Cajamarca, Cusco, Huancavelica, La Libertad, Piura, Puno, y San Martin con un promedio mayor de 20 proyectos por cada Departamento.

Pgina 5 de 13

Ao de la Inversin para el Desarrollo Rural y la Seguridad Alimentaria Decenio de las Personas con Discapacidad en el Per 2007 2016

As mismo, los Gobiernos Regionales y Locales de de los Departamentos de Ayacucho Hunuco y Junn son los que mayor recursos recibieron como transferencias financieras, Hunuco un total de S/. 138,336,875 para ejecutar 67 proyectos, Ayacucho un total de S/. 150, 699,416 para ejecutar 45 proyectos y Junn un total de S/.75,914385 para ejecutar 54 proyectos. Los costos promedios de construccin por departamento se observa que los Departamentos de Hunuco, Ayacucho y Junn, alcanzan un promedio de S/. 2 millones (365 millones /166 proyectos = 2 millones) y el resto de Departamentos favorecidos con las transferencias alcanzan un promedio de S/.de.3 millones (1,017 millones /330 proyectos = 3 millones)

2-3 PROYECTOS FINANCIADOS SEGN NIVEL DE EJECUTORA

UNIDAD EJECUTORA REGIONAL LOCAL 1 0 1 1 1 1 0 1 1 0 1 1 0 1 1 1 1 1 1 0 1 0 0 16 19 20 17 15 15 15 16 14 13 13 11 10 11 9 7 5 3 3 2 2 0 1 1 222

REGION AYACUCHO CAJAMARCA HUANUCO HUANCAVELICA JUNIN LIMA PUNO PIURA SAN MARTIN LA LIBERTAD APURIMAC AMAZONAS LAMBAYEQUE CUSCO ANCASH LORETO AREQUIPA UCAYALI PASCO TACNA MADRE DE DIOS MOQUEGUA TUMBES Total

TOTAL 20 20 18 16 16 16 16 15 14 13 12 11 11 10 8 6 4 4 3 2 1 1 1 238

Pgina 6 de 13

Ao de la Inversin para el Desarrollo Rural y la Seguridad Alimentaria Decenio de las Personas con Discapacidad en el Per 2007 2016

16 Ejecutoras, 201 proyectos

222 Ejecutoras, 295 proyectos

De conformidad con la informacin que ofrece el cuadro 2.3 y el grfico que antecede se observa que solamente 16 Unidades ejecutoras de Gobiernos Regionales asumen la responsabilidad de ejecutar 201 proyectos y en lo que corresponde a Gobiernos Locales se observa que 222 Unidades ejecutoras tienen a cargo la ejecucin de 295 proyectos, esto se debe a que cada Gobierno Regional asume la mayor cantidad de proyectos y por el contrario cada Gobierno Local asumen uno o dos proyectos en su mayora por cada Unidad Ejecutora.

2-4 MODALIDAD Y SITUACIN ACTUAL DE LOS PROYECTOS

Pgina 7 de 13

Ao de la Inversin para el Desarrollo Rural y la Seguridad Alimentaria Decenio de las Personas con Discapacidad en el Per 2007 2016

La ejecucin de los 496 proyectos se realiza por dos modalidades: por Administracin Directa y por Contrata, observndose que la modalidad de ejecucin que prevalece es por Contrato, representando para los Gobiernos Regionales el 73.6% (148 proyectos) y a los Gobiernos Locales el 81.0% (239 proyectos). La otra modalidad es la Administracin Directa representado en 26.4% (53 proyectos) para los Gobiernos Regionales y 16.6% (49 proyectos) para los Gobiernos Locales. Lo que significa que en un aproximado al 50% ms, los Gobiernos Locales estn ejecutando por la modalidad de contrato.

2.5 FASES EN QUE SE ENCUENTRAN LA EJECUCIN DE LOS PROYECTOS DE INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA FINANCIADOS POR EL MINEDU AO 2012

Con la finalidad de indicar en qu situacin se encuentran los proyectos desde el punto de vista de las etapas de ejecucin de los proyectos que recibieron transferencias de recursos el ao 2012 fue necesario cuantificar cuantos proyectos se encuentran en la etapa de estudios, Buena Pro contrato, ejecucin de obra y conclusin de obra . Para el caso de los Gobiernos Regionales se puede concluir que de los 201 proyectos que tienen a su cargo, el 44.3% se encuentran en ejecucin fsica, 24.4% ya cuentan con expediente tcnico y el 18.4% cuentan con un contrato para iniciar la ejecucin fsica. En los Gobiernos Locales de los 295 proyectos, el 76.6% se encuentran con ejecucin fsica, 26.9% cuentan con un contrato para iniciar la ejecucin de la obra y el 17.9% cuenta con buena pro otorgada. Finalmente se concluye que en mayor proporcin fue el avance de las etapas de ejecucin de las obras a cargo de los Gobiernos Locales

Pgina 8 de 13

Ao de la Inversin para el Desarrollo Rural y la Seguridad Alimentaria Decenio de las Personas con Discapacidad en el Per 2007 2016

2.6 COMPORTAMIENTO FINANCIERO DE LOS PROYECTOS QUE FUERON FINANCIADOS POR EL MINEDU EL AO 2012

GRADO DE EFICIENCIA DEL GASTO EN CADA ETAPA QUE SE EJECUTA EN CADA PROYECTO ACUMULADO POR DEPARTAMENTO
DEPARTAMENT O EJECUCION FISICA EJECUCION EXPEDIENT E TECNICO CON EXPEDIENT E TECNICO CON CONTRATO PARA EJECUCION FISICA
N Proy .

CON BUENA PRO ADJUDICAD A PARA EJECUCION FISICA

N Proy .

SIN EXPEDIEN TE TECNICO

CONCLUID O

NO EJECUT ADO

TOTAL

N Proy .

% Uso

N Proy .

% Uso

N Proy .

% Uso

% Uso

% Uso

N Proy .

% Uso

N Proy .

% Uso

N Pro y.

% Uso

N Proy.

% Uso

AMAZONAS ANCASH APURIMAC AREQUIPA AYACUCHO CAJAMARCA CUSCO HUANCAVELI CA HUANUCO JUNN LA LIBERTAD LAMBAYEQUE LIMA LORETO MADRE DE DIOS MOQUEGUA PASCO PIURA PUNO SAN MARTN TACNA TUMBES UCAYALI Total general

8 4 5 30 30 20 5 8 17 15 6 11 11 13 5 1 1 11 12 17 1

32.6 47.2 87.3 34.0 51.9 67.3 41.1 58.1 67.1 44.0 35.6 78.1 88.3 76.4 40.4 74.3 96.6 63.8 60.0 57.2 64.8

2.1

2 3

0.2 100.0 18.9 0.7 100.0 2.3 2.5 41.7

1 2 3

40.3 89.1 75.7

94.7 1 0 0

16 10 16 31

28.3 40.4 63.4 33.5 27.3 60.7 16.5 30.7 61.5 23.4 23.8 62.6 42.6 76.4 17.9 74.3 10.1 29.8 36.6 43.8 18.5 24.5 62.0 39.8

54.3

1 1

21.7

21.3

2 1 2 3 2

1.7 100.0 0.9 58.3 58.7

5 3 2 10 2 29

7 1 5 7 38 6 5 3

22.0 0.3 30.2 23.3 75.1 48.1 31.9 54.1 4.2 4 6 2 8 4 2 3 4 29.3 27.5 29.4 1.1 43.4 2.1 1 69.0

45 30 20

31 67 54

21 17 19 13

2.5

1.2

8 1

2 1 5 2 100.0 18.6 2 1 1

21.2 3.9 1.7 71.7 4 1 2 5.5 60.0 22.9

6 4 1 2 1 3 24.5 1 91 45.0 53

3.0 13.7 1 0

9 23 20 24 2 3

12

75.1

1 27

20.9

2 71

7.3

11.8 2
21.3

16 2 88.5 7 0 496

243 58.3

Pgina 9 de 13

Ao de la Inversin para el Desarrollo Rural y la Seguridad Alimentaria Decenio de las Personas con Discapacidad en el Per 2007 2016

El objetivo es demostrar cual fue el avance de la ejecucin de los proyectos hasta el 31 de diciembre del 2012 en relacin a la ejecucin del recurso agrupados a nivel de departamento. Por ejemplo en el Departamento de Amazonas se est financiando 16 proyectos, en los cuales ya se han gastado el 28.3 % del recurso transferido a ese Departamento. Tambin se observa que de los 16 proyectos que se encuentran financiados en el Departamento de Amazonas de los cuales solamente 3 proyectos se encuentran ejecutando el Expediente Tcnico, 2 proyectos cuentan con Expediente Tcnico, 1 cuenta con Contrato de Obra para la ejecucin del proyecto y ya tiene un 40.3% de gasto con cargo al proyecto, 1 cuenta con Buena Pro adjudicada. Sin embargo, 8 proyectos ya se estn ejecutando y tienen un gasto del 32.6% de costo total financiado y finalmente ya tienen un proyecto terminado. Del anlisis que se realice sobre la situacin en que se encuentran la relacin de proyectos que tienen a cargo los Gobiernos Regionales y Locales de cada Departamento se podr concluir en lo siguiente: Que del total de proyectos financiados 2 proyectos no tienen expediente tcnico y ya tienen una ejecucin del 21.3 % del gasto, 27 proyectos estn en la etapa de la ejecucin del expediente tcnico con un gasto del 20.9 %, 71 proyectos ya cuentan con expediente y tienen un gasto del 7.3 % del gasto, 53 proyectos tiene Buena pro con un gasto de 11.8 %, 91 proyectos con un gasto del 45.0 % y 243 proyectos con un gasto del 45 %, 243 proyectos tienen una ejecucin fsica del 58.3 % y solamente 2 proyectos han concluido su ejecucin, con un gasto del 88.5% de sus recursos transferidos. En resumen se tiene que de los 496 proyectos financiados, 100 proyectos estn en la etapa de estudios, 144 proyectos estn en la etapa del proceso de licitacin y contratos respectivos, 243 proyectos estn en ejecucin y solamente 2 proyectos ya fueron concluidos, existiendo 7 proyectos que se estn ejecutando con otro tipo de financiamiento.

Pgina 10 de 13

Ao de la Inversin para el Desarrollo Rural y la Seguridad Alimentaria Decenio de las Personas con Discapacidad en el Per 2007 2016

2- CREDITO SUPLEMENTARIO PARA LA CONTINUIDAD DE LOS PROYECTOS DE INVERSIN PBLICA DURANTE EL AO 2013

2-1 RELACIN DE PROYECTOS CON RECURSOS ASIGNADOS PARA LA CONTINUIDAD DE LA EJECUCIN DE LAS OBRAS

REGION AMAZONAS ANCASH APURIMAC AREQUIPA AYACUCHO CAJAMARCA CUSCO HUANCAVELICA HUANUCO JUNN LA LIBERTAD LAMBAYEQUE LIMA LORETO MADRE DE DIOS MOQUEGUA PASCO PIURA PUNO SAN MARTN TACNA TUMBES UCAYALI TOTAL

NRO. PROYECTOS 7 7 10 29 38 16 20 25 22 50 18 9 9 10 8 1 9 15 15 19 2 3 14 356

MONTO DE CONTINUIDAD 13,808,943 10,398,615 10,461,190 24,753,450 102,284,860 20,283,263 46,921,263 33,329,113 56,608,655 43,353,019 29,060,136 11,764,708 13,663,677 7,787,543 13,706,543 268,126 20,439,958 23,433,926 22,332,332 32,492,028 3,265,036 2,614,877 20,262,464 563,293,725

Cabe manifestar que teniendo en consideracin las disposiciones legales antes indicadas y la informacin solicitada por el Ministerio de Economa y Finanzas y el Ministerio de Educacin a los Gobiernos Regionales y Locales, adems de la proporcionada por los sistemas de Pgina 11 de 13

Ao de la Inversin para el Desarrollo Rural y la Seguridad Alimentaria Decenio de las Personas con Discapacidad en el Per 2007 2016

informacin, fue posible cuantificar los gastos devengados al 31 de diciembre del ao 2012 de los proyectos que fueron financiados con recursos transferidos del Gobierno Central, lo que permite dar continuidad a los proyectos transferidos en el 2012, de conformidad con lo dispuesto por los decretos Supremos Ns 026 y 031-2013-EF respectivamente, conforme se cuantifica en el cuadro anterior. Atendindose a 356 proyectos con la suma de S/. 563,293,725 Nuevos Soles

CONCLUSIONES
1- En el ao 2012 se aprob 5 Decretos Supremos (Decretos Supremos N 054, 075, 102, 142 y 169-2012-EF), los que permitieron asignar recursos como transferencias de partidas a los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales por la suma de S/. 1,018,725,374.00, recursos que permitieron atender el financiamiento de 496 proyectos ubicados a nivel nacional. Resaltando que a travs de los Decretos Supremos Ns102, 142 y 169-2012-EF se atendiera el financiamiento de 456 proyectos, con un monto de recursos Transferidos por la suma de S/. 972,809,894.00, que viene hacer el 95% del total transferido. 2- Cabe resaltar que los Gobiernos Regionales y Locales de los Departamentos de Ayacucho, Hunuco y Junn son los que mayor recursos recibieron como transferencias financieras en el ao 2012 (Ayacucho un total de S/. 150, 699,416 para ejecutar 45 proyectos, Hunuco un total de S/. 138,336,875 para ejecutar 67 proyectos, y Junn un total de S/.75,914,385 para ejecutar 54 proyectos). 3- En los costos promedios de construccin por departamento se observa que los Departamentos de Hunuco, Ayacucho y Junn, alcanzan un promedio de S/. 2 millones (365 millones /166 proyectos = 2 millones) y en el resto de Departamentos favorecidos con las transferencias alcanzan un promedio de S/.de.3 millones (1,017 millones /330 proyectos = 3 millones) 4- La ejecucin de los 496 proyectos se realiza por dos modalidades: por Administracin Directa y por Contrata, observndose que la modalidad de ejecucin que prevalece es por Contrato, representando para los Gobiernos Regionales el 73.6% (148 proyectos) y a los Gobiernos Locales el 81.0% (239 proyectos). La otra modalidad es la Administracin Directa representado en 26.4% (53 proyectos) para los Gobiernos Regionales y 16.6% (49 proyectos) para los Gobiernos Locales. Lo que significa que en un aproximado al 50% ms, los Gobiernos Locales estn ejecutando por la modalidad de contrato. 5- Para el caso de los Gobiernos Regionales se puede concluir que los 201 proyectos que tienen a su cargo, el 44.3% se encuentran en ejecucin fsica, 24.4% ya cuentan con expediente tcnico y el 18.4% cuentan con un contrato para iniciar la ejecucin fsica. Para el caso de los Gobiernos Locales se concluye que de los 295 proyectos que tienen a su cargo, el 76.6% se encuentran con ejecucin fsica, 26.9% cuentan con un contrato para iniciar la ejecucin de las obras y el 17.9% cuenta con buena pro

Pgina 12 de 13

Ao de la Inversin para el Desarrollo Rural y la Seguridad Alimentaria Decenio de las Personas con Discapacidad en el Per 2007 2016

otorgada. Finalmente se concluye que en mayor proporcin fue la etapa de ejecucin de las obras a cargo de los Gobiernos Locales. Concluyendo que de los 496 proyectos que estn financiados con recursos transferidos con cargo al presupuesto aprobado al Ministerio de Educacin, en el ejercicio del ao 2012 se ha ejecutado al 31 de Diciembre del ao 2012 el 21.3% de los S/. 1,018, 725, 374 transferido. 6- Se concluye que del total de proyectos financiados, 2 proyectos no tienen expediente tcnico y ya tienen un ejecucin del 21.3 % del gasto, 27 proyectos estn en la etapa de la ejecucin del expediente tcnico con un gasto del 20.9 % , 71 proyectos cuentan con expediente tcnico y tienen un gasto del 7.3 %, 53 proyectos con Buena Pro con un gasto de 11.8 %, 91 proyectos con un gasto del 45.0 % y 243 proyectos con un gasto del 45 % de los recursos transferidos. 7- En resumen, se tiene que 100 proyectos estn en la etapa de los estudios, 144 proyectos estn en la etapa del proceso de licitacin y contratos respectivos, 243 proyectos estn en ejecucin y solamente 2 proyectos ya fueron concluidos; y finalmente existen 7 proyectos no ejecutados, porque han sido financiados por la participacin de FONIPREL, Aportes mineros y otros recursos utilizados. 8- La contribucin de la ejecucin de los proyectos a travs de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales , permite Mejorar, ampliar y rehabilitar las Instituciones Educativas que actualmente se encuentran en funcionamiento, superando los peligros de colapsar o ya colapsadas por los aos de existencia. Asimismo, permite actualizar los servicios en proporcin a la poblacin escolar actualizada y proyectada

RECOMENDACIONES
El anlisis realizado nos conlleva a realizar las siguientes recomendaciones: 1- Se debera contar con informacin del estado situacional de la infraestructura educativa a nivel nacional, el que deber ser un esfuerzo conjunto del Ministerio con los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales. 2- Asimismo, se debera contar con una cartera de perfiles y/o expedientes tcnicos aprobados para priorizar los proyectos con ejecucin inmediata. 3- La etapa de elaboracin del expediente tcnico es un tema importante en estos procesos, debera ser realizado por personal calificado a fin de minimizarse las observaciones 4- Las transferencias tendran que realizarse en forma oportuna tomando como variables las estaciones climatolgicas que no permiten ejecutar las construcciones; lo que significa que en el primer trimestre de cada ao debern realizarse las transferencias de recursos, en segundo trimestre de cada ao se realizar los procesos de licitacin y contratos y el tercero y cuarto trimestre se ejecutaran las obras y las liquidaciones correspondientes.

Pgina 13 de 13