ACTIVIDAD FORMATIVA: Razonamiento de terminologa y metodologa

A continuacin se presentan las operaciones realizadas por la empresa El Gaucho Veloz, S.A. de C.V.; durante el periodo de Revisa la situacin financiera de la Empresa El Gaucho Veloz, S.A. de C.V. Elabora el registro de las operaciones enunciadas en esquemas de Mayor (Ts) Determina la suma de Movimientos de cada cuenta y el Saldo correspondiente. Descarga el archivo de Excel, para elaborar tus movimientos a la cuenta que corresponde. Recurdese que la identificacin de los conceptos afectados por las operaciones, se logra mediante la localizaci v Es importante que las cifras que se muestran en el balance inicial, corresponden al asiento de apertura del pre

Nota: La situacin financiera de la empresa El Gaucho Veloz, S.A. de C.V. al 31 de Diciembre de 2009, es como la muestra e
"EL GAUCHO VELOZ", S.A. DE C.V. ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009

ACTIVO Circulante: Bancos Clientes Inventarios $ $ $ 600,000.00 200,000.00 1,000,000.00$ 1,800,000.00

PASIVO Circulante: Proveedores $ 320,000.00 Acreedores Diversos $ 280,000.00

CAPITAL CONTABLE Fijo: Mobiliario y Equipo $ Equipo de Reparto $ 400,000.00 600,000.00 $ 1,000,000.00 Capital Social $ 2,400,000.00 200,000.00 Prdida del Ejercicio $

SUMA EL ACTIVO

2,800,000.00

SUMA PASIVO Y CAP. CONT.

OPERACIONES: 4 de Enero de 2010. 1.- Se adquieren vehculos que se destinarn al transporte de personal por $ 440,000, pagando $ 120,000 con un cheque y por los $ 320,000 restantes se obtiene crdito. 6 de Enero de 2010. 2.- Se compran mercancas por $ 400,000 a crdito

6 de Enero de 2010. 3.- La compra anterior ocasion gastos por $ 20,000, cantidad que se paga con un cheque.

11 de Enero de2010. 4.- Se devuelven al proveedor $ 40,000 de mercanca que no rene las caractersticas solicitadas. Tal cantidad es deducida de

12 de Enero de 2010. 5.- Se venden mercancas a un precio de $1200,000, que nos pagan: $ 800,000 de contado, mismos que se depositan en el b

12 de Enero de 2010. 6.- En vista del volumen vendido, segn la operacin anterior, se le concede una bonificacin al cliente del 4% sobre el precio

14 de Enero de 2010. 7.- Se liquida a un proveedor, antes de su vencimiento, un adeudo de $ 320,000, concedindonos por pronto pago un descue

15 de Enero de 2010. 8.- Se venden mercancas por $ 600,000 que nos pagan: $ 400,000 de contado que se depositan en el banco; por los $ 200,00

18 de Enero de 2010. 9.- El cliente de la operacin anterior nos comunico haber recibido daada parte de la mercanca. Con objeto de evitar que la

20 de Enero de 2010. 10.- Un cliente nos liquida su adeudo de $ 200,000 antes del plazo fijado. Por pronto pago le concedemos un descuento de $

22 de Enero de 2010. 11.- Se compran mercancas por $ 800,000, pagando 560,000 con un cheque, por los $ 240,000 restantes se entregan docum

25 de Enero de 2010. 12.- La compra anterior ocasiono gastos por $ 28,000, cantidad que se paga en efectivo 27 de Enero de 2010. 13.- Se compra papelera por $ 8,000, que se paga en efectivo.

29 de Enero de 2010. 14.- Por ampliacin de la empresa, se alquila un local en la cantidad de $ 20,000 mensuales; el arrendador exige que se le an 30 de Enero de 2010. 15.- Se practico un inventario fsico, para conocer el inventario final del periodo, y arroj la cantidad de

$ 80,000.

, S.A. de C.V.; durante el periodo del 1 al 31 de Enero de 2010, la empresa utiliza el sistema Analtico, para el registro de sus operaciones

e corresponde. ones, se logra mediante la localizacin de los nmeros de operacin en las cuentas. No efecte movimientos de ajuste o traspaso ponden al asiento de apertura del presente ejercicio.

mbre de 2009, es como la muestra el Balance presentado a continuacin.

320,000.00 $ 600,000.00

2,400,000.00 $ 2,200,000.00

2,800,000.00

licitadas. Tal cantidad es deducida de nuestro adeudo en cuenta corriente.

ado, mismos que se depositan en el banco; los $ 400,000 restantes nos los garantizan con documentos.

acin al cliente del 4% sobre el precio de venta, importe por el que se le devuelve uno de los documentos que entrego como garanta.

indonos por pronto pago un descuento del 5%.

epositan en el banco; por los $ 200,000 restantes se concede crdito.

mercanca. Con objeto de evitar que la devuelva, se le concede una rebaja de 32, 000, cantidad que deducimos de su adeudo en cuenta co

go le concedemos un descuento de $ 8,000, el neto recibido se conserva en caja.

40,000 restantes se entregan documentos como garanta.

ales; el arrendador exige que se le anticipe un ao de renta, entregndosele un cheque por ese importe.

la cantidad de

$ 80,000.

o, para el registro de sus operaciones.

mientos de ajuste o traspaso

ntos que entrego como garanta.

ducimos de su adeudo en cuenta corriente.

Caja
10) 192,000 28,000 (12 8,000 (13

Bancos
A) 600,000 5) 800,000 8) 400,000 120,000 (1 20,000 (3 304,000 (7 560,000 (11 240,000 (14

192,000 156,000

36,000

1'800,000 556,000

1'244,000

Clientes
A) 200,000 8) 200,000 32,000 (9 200,000 (10

Documentos x cobrar
5) 400,000 48,000 (6

400,000 168,000

232,000

400,000 352,000

48,000

Inventarios
A)1'000,000

Proveedores
4) 40,000 7) 320,000 320,000 (A 400,000 (2 240,000 (11

1'000,000 1'000,000

360,000

960,000 600,000

Acreedores Diversos
280,000 320,000 (A (1

Documentos x pagar
240,000 (11

600,000 600,000

240,000 240,000

Mobiliario y eq.
A) 400,000

Eq. De Reparto
A) 600,000

400,000 400,000

600,000 600,000

Eq. De Transporte
1) 440,000

440,000 440,000

Capital Social
2'000,000 (A

2'000,000 2'000,000

Papelera y tiles
13) 8,000

Rentas Pagadas x Ant.

14)240,000

8,000 8,000

240,000 240,000

Prdida del Ejercicio

200,000 (A

Compras
2) 400,000 11) 800,000

200,000 200,000

1'200,000 1'200,000

Gastos de Compras
3) 20,000 12)28,000

48,000 48,000

Ventas
1'200,000 (5 600,000 (8

Rebajas s/Ventas
6) 48,000 9) 32,000 10) 8,000

1'800,000 1'800,000

88,000 88,000

Dev. S/Compras
40,000 (4

Reb. S/Compras
16,000 (7

40,000 40,000

16,000 16,000