Costos y Presupuestos1

Analisis de Costos y Presupuestos Produccion de cuadernos para campaa escolar
FIM
Produccin De Cuadernos Para Campaa Escolar

Anlisis De Costos Y Presupuestos
PRODUCTO A FABRICAR Cuadrenos escolares de 50 y 100 hojas, rayados y cuadriculados Dimensiones del cuaderno 15 21 cm2 Caracteristicas del papel: bond 60 gr/m2 Caratula 120 gr/m2 Caracteristicas del paquete: Cuadrenos de 50 hojas : 100 unidades por paquete Cuadernos de 100 hojas: 50 unidades por paquete ESTADSTICAS DE CAMPAA Cuadernos rayados de 100 hojas Cuadernos cuadriculadas de 100 hojas Cuadernos rayados de 50 hojas Cuadernos cuadriculados de 50 hojas MAQUINA 1 Caractersticas Tipo N provechos Capacidad 150000 130000 1000000 90000 paquetes paquetes paquetes paquetes
cuadernera 01 5 20 Ton/dia
Clculo del peso del cuaderno: Para 100 hojas: Calcularemos el peso de los 5 cuadernos que procesa la mquina antes de ser cortados. Dimensiones aumentadas ( 5 provechos ): Largo 1.06 m Ancho 0.31 m Whoja 19.716 gr Wcartula 39.432 gr Wcuadernos 985.8 gr Luego la maquina procesa 20 Toneladas de papel por dia: Numero de bloques de 5 cuadernos Numero de cuadernos Numero de paquetes 20288 101440 2029
Para 50 hojas: Calcularemos el peso de los 5 cuadernos que procesa la mquina antes de ser cortados. Dimensiones aumentadas ( 5 provechos ): Largo 1.06 m Ancho 0.31 m Whoja 19.716 gr Wcartula 39.432 gr Wcuadernos 512.616 gr Luego la maquina procesa 20 Toneladas de papel por dia: Numero de bloques de 5 cuadernos 39016
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FIM
Numero de cuadernos Numero de paquetes MAQUINA 2 Caractersticas Tipo N provechos Capacidad
195078 1951
cuadernera 02 3 12 Ton/dia
Clculo del peso del cuaderno: Para 100 hojas: Calcularemos el peso de los 3 cuadernos que procesa la mquina antes de ser cortados. Dimensiones aumentadas ( 3 provechos ): Largo 0.64 m Ancho 0.31 m Whoja 11.904 gr Wcartula 23.808 gr Wcuadernos 595.2 gr Luego la maquina procesa 12 Toneladas de papel por dia: Numero de bloques de 3 cuadernos Numero de cuadernos Numero de paquetes 20161 60484 1210
Para 50 hojas: Calcularemos el peso de los 3 cuadernos que procesa la mquina antes de ser cortados. Dimensiones aumentadas ( 3 provechos ): Largo 0.64 m Ancho 0.31 m Whoja 11.904 gr Wcartula 23.808 gr Wcuadernos 309.504 gr Luego la maquina procesa 12 Toneladas de papel por dia: Numero de bloques de 3 cuadernos Numero de cuadernos Numero de paquetes MAQUINA 3 Caractersticas Tipo N provechos Capacidad 1 (cuadernos de 100h) Capacidad 2 (cuadernos de 50h ) Clculo del peso del cuaderno: Para 100 hojas: Calcularemos el peso de los 4 cuadernos que procesa la mquina antes de ser cortados. Dimensiones aumentadas ( 4 provechos ): Largo 0.85 m Ancho 0.31 m Whoja 15.81 gr 38772 116315 1163
cuadernera 03 4 10 Ton/dia 6 Ton/dia
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FIM
Wcartula Wcuadernos
31.62 gr 790.5 gr
Luego la maquina procesa 10 Toneladas de papel por dia: Numero de bloques de 4 cuadernos Numero de cuadernos Numero de paquetes 12650 50601 1012
Para 50 hojas: Calcularemos el peso de los 4 cuadernos que procesa la mquina antes de ser cortados. Dimensiones aumentadas ( 4 provechos ): Largo 0.85 m Ancho 0.31 m Whoja 15.81 gr Wcartula 31.62 gr Wcuadernos 411.06 gr Luego la maquina procesa 6 Toneladas de papel por dia: Numero de bloques de 4 cuadernos Numero de cuadernos Numero de paquetes MAQUINA 4 Caractersticas Tipo Numero de maquinas N provechos Capacidad Jornada MAQUINA 5 Caractersticas Tipo Numero de maquinas N provechos Capacidad Jornada PLAN DE TRABAJO Para la produccin de cuadernos se trabajar Turnos de Numero de turnos 24 horas diarias 8 horas diarias 3 14596 58386 584
rayadora 01 3 4 1.5 Ton/dia 24 H
guillotina 01 3 4 1.2 Ton/dia 24 H
No se parar la produccin hasta obtener el total de paquetes de cuadernos para la campaa escolar, las mquinas solo se detendrn para mantenimiento (cambio de rodillos) y cambio en la produccin de cuadernos rayados a cuadriculados, etc. La produccin comenzar con los cuadernos rayados de 100 y 50 hojas, luego se continuar con los cuadernos cuadriculados de 100 y 50 hojas. TIEMPO DE PRODUCCIN Para cuadernos rayados de 100 hojas se deber producir 150000 paquetes usando las mquinas 1 y 2
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FIM
Tiempo de produccion 1 (T1)
46.32 dias 46 dias
Para cuadernos rayados de 50 hojas se deber producir 1000000 paquetes usando las mquinas 1 y 2 Tiempo de produccion 2 (T2) 321.14 dias 321 dias
Entonces el tiempo total de fabricacin de cuadernos rayados de 100 y 50 hojas ser: 367.4555991 dias 367 dias Redondeando: 367 dias
11
Para este tiempo (367 ) la mquina guillotina habr producido: Cant. de papel 1321.2 Ton
La mquina N 3 se usara en la produccin de cuadernos cuadriculados de 100 hojas ya que para cuadernos de 50 hojas de eficiencia de esta disminuye, lo cual no favorecera a la produccin final. Para cuadernos cuadriculados de 50 hojas se deber producir Usamos las mquinas 1 y 2: Tiempo de produccion 3 (T3) 90000
28.90238998 dias 28 dias 29 Para este tiempo: la mquina guillotina habr producido (aproximado a 29 das) Cant. de papel 104.4 Ton
22
Luego el total de papel cortado y rayado ser: Cpapel Entonces la mquina N 3 trabaja: En este tiempo producir: 1425.6 142.56 dias 144273.2448 paq de cuadernos cuadric de 100h
El nmero de paquetes de cuadernos cuadriculados restante ser: Paq. restantes -14273.24478
Luego estos paquetes se fabricaran con las Mquinas N 1 y N 2. Tiempo de produccion 4 (T4) -4.40738127 -5 dias
14
Finalmente, el tiempo total para la fabricacin de cuadernos ser: Das totales 391.95 391.00 392 dias
TIEMPOS ADICIONALES
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FIM
Por cambio de rodillos y calibracin Rendimiento por rodillo 8000 paquetes de cuadernos de 100 hojas 4000 paquetes de cuadernos de 50 hojas
Consideremos un tiempo en el cambio de rodillos de 12 horas Cuadernos rayados de 100 hojas

MAQUINA 1
Paquetes prod N de cambios de rodillo Redondeando Tiempo adicional 1 (TA1)

MAQUINA 2
93970.24276 11.75 11.00 5.50 dias
11.00
Paquetes prod N de cambios de rodillo Redondeando Tiempo adicional 2 (TA2) Cuadernos rayados de 50 hojas
MAQUINA 1
56029.75724 7.00 7 3.50 dias
7.00

MAQUINA 2
626468.285 156.62 156 78.00 dias
156.00
Paquetes prod N de cambios de rodillo Redondeando Tiempo adicional 4 (TA4) Cuadernos cuadriculados de 50 hojas
MAQUINA 1
373531.715 93.38 93 46.50 dias
93.00

MAQUINA 2
56382.14565 14.10 14 7.00 dias
14.00
Paquetes prod N de cambios de rodillo Redondeando
33617.85435 8.40 8
8.00
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FIM
Tiempo adicional 6 (TA6)

MAQUINA 4 y MAQUINA 5
4.00 dias
La guillotina procesa 1425.6 ton. , esta cantidad de papel es procesada por la mquina cortadora y rayadora en un tiempo , igual a: 316.8 dias Cuadernos cuadriculados de 100 hojas
MAQUINA 1

MAQUINA 2
-8941.73518 -1.12 -1 -0.50 dias
-2.00
Paquetes prod N de cambios de rodillo Redondeando Tiempo adicional 7 (TA7) Tiempos de cambio de produccion
-5331.509601 -0.67 -1 -0.50 dias
-1.00
Cuando la produccin de cuadernos cambia de rayado a cuadriculada, tambin ocurre un cambio de rodillos lo cual demanda un tiempo de 12 horas, tambin se considera que al cambiar la produccin entre cuadernos de 100 y 50 hojas se cambia los rodillos, lo cual implica atrso de 12 horas adicionales. Luego: los mayores tiempos se registran es la mquina 1 que es la que procesa ms cuadernos entonces, el tiempo adicional para dicha mquina ser:
Mq. 1
Prod. cuad. rayados 100 hojas Cambio de 100 hojas a 50 hojas Prod. cuad. rayados de 50 hojas Cambio de cuad. rayados a cuadriculados Prod. cuad. cuadriculados de 50 hojas Cambio de 50 a 100 hojas Prod. de cuad. cuadric. de 100 hojas
Total
5.50 0.5 78.00 0.5 7.00 0.5 -0.50 91.50
Por cambio de cuchillas Rendimiento por cuchilla 4000 paquetes de cuadernos de 100 hojas 2000 paquetes de cuadernos de 50 hojas
Consideremos un tiempo en el cambio de cuchillas de 5 horas considerando el engrase y calibracion Cuadernos rayados de 100 hojas
MAQUINA 1
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FIM
Paquetes prod N de cambios de cuchilla Redondeando Tiempo adicional 1 (TA1)

MAQUINA 2
93970.24276 23.49 23 4.79 dias
23.00
Paquetes prod N de cambios de cuchilla Redondeando Tiempo adicional 2 (TA2) Cuadernos rayados de 50 hojas
MAQUINA 1
56029.75724 14.01 14 2.92 dias
14.00

MAQUINA 2
626468.285 313.23 313 65.21 dias
313.00
Paquetes prod N de cambios de cuchilla Redondeando Tiempo adicional 4 (TA4) Cuadernos cuadriculados de 50 hojas
MAQUINA 1
373531.715 186.77 187 38.96 dias
186.00

MAQUINA 2
56382.14565 28.19 28 5.83 dias
28.00
Paquetes prod N de cambios de cuchilla Redondeando Tiempo adicional 6 (TA6) Cuadernos cuadriculados de 100 hojas
MAQUINA 1
33617.85435 16.81 17 3.54 dias
16.00
-8941.73518 -2.24 -2 -0.42 dias
-3.00
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Analisis de Costos y Presupuestos Produccion de cuadernos para campaa escolar MAQUINA 2
FIM
Paquetes prod N de cambios de cuchilla Redondeando Tiempo adicional 8 (TA8) Tiempos de cambio de produccion
-5331.509601 -1.33 -1 -0.21 dias
-2.00
Mq. 1
Prod. cuad. rayados 100 hojas Cambio de 100 hojas a 50 hojas Prod. cuad. rayados de 50 hojas Cambio de cuad. rayados a cuadriculados Prod. cuad. cuadriculados de 50 hojas Cambio de 50 a 100 hojas Prod. de cuad. cuadric. de 100 hojas
Total
5.50 0.208333333 78.00 0.208333333 7.00 0.208333333 -0.50 90.63
El tiempo total adicional por cambio de rodillos y cuchillas ser de: 182.13 dias 182 dias
Por tanto el tiempo total de produccin ser:

tT = Das totales + tradicional
574 dias
Este es el tiempo en el cual se producirn todos los cuadernos. La mquina 2 dejar e trabajar antes que la mquina N 1. PRODUCCIN Y CONSUMO DE MATERIALES POR MAQUINA MAQUINA N 1 Tiempo de funcionamiento 392 das tiles 9408 horas 93970.24276 paquetes (rayadas) -8941.73518 paquetes (cuadriculadas) 85028.50758 paquetes de cuadernos de 100 hojas 626468.285 paquetes (rayadas) 56382.15 paquetes (cuadriculadas) 682850.4307 paquetes de cuadernos de 50 hojas
Cuadernos de 100 hojas
Cantidad de papel consumido: Cuadernos de 100 hojas Cuadernos de 50 hojas 838.21 Ton 7000.80 Ton 7839.01 Ton 7840 Ton
Aproximando Cantidad de rodillos: Para cuadernos rayados
4 rodillos para rayar 4 rodillos para margen
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FIM
Para cuadernos rayados
8 rodillos para rayar 0 rodillos para margen
Cantidad de cuchillas: 1 transversales 6 longitudinales Cantidad de obreros: 1 maquinistas 6 ayudantes
Motores: 30 HP 10 HP 5 HP Consumo total Para 392 dias: Consumo total 1 2 2 44.76 Kw 421102.08 Kw-Hr 30 10 5 22380 14920 7460
Cantidad de papel y cartulina necesaria para producir cuadernos de 100 hojas W 1 cuaderno Papel Cartulina 197.16 gr 189.27 gr 7.89 gr 804.68 Ton de papel 33.53 Ton de cartulina Cantidad de papel y cartulina necesaria para producir cuadernos de 50 hojas W 1 cuaderno Papel Cartulina 102.52 gr 94.64 gr 7.89 gr 6462.28 Ton de papel 538.5231637 Ton de cartulina Cantidad de papel total: Cantidad de cartulina total: Cantidad de alambre N 19: Rendimiento del alambre: 2500 paquetes de cuderno de 100h/kilo 1250 paquetes de cuderno de 50h/kilo 34.01 Kg 546.28 Kg 580.29 Kg 7266.96 Ton 572.05 Ton
96.00 4.00
92.31 7.69
Alambre para cuadernos de 100 hojas: Alambre para cuadernos de 50 hojas: Peso total Cantidad de anilina: Rendimiento de la anilina
15000 paquetes de cudernos rayados de 100h/kilo 7500 paquetes de cuderno rayados de 50h/kilo 7500 paquetes de cudernos cuadriculados de 100h/kilo 3750 paquetes de cuderno cuadriculados de 50h/kilo
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FIM
Anilina para paquetes de 100 hojas (rayados) Anilina para paquetes de 50 hojas (rayados) Anilina para paquetes de 100 hojas (cuadric) Anilina para paquetes de 50 hojas (cuadric) Total MAQUINA N 2 Tiempo de funcionamiento
6.26468285 Kg 83.52910467 Kg -1.192231357 Kg 15.03523884 Kg 103.636795 Kg
392 das tiles 9408 horas 56029.75724 paquetes (rayadas) -5331.509601 paquetes (cuadriculadas) 50698.24764 paquetes de cuadernos de 100 hojas 373531.715 paquetes (rayadas) 33617.85 paquetes (cuadriculadas) 407149.57 paquetes de cuadernos de 50 hojas
Cantidad de papel consumido: Cuadernos de 100 hojas Cuadernos de 50 hojas 502.93 Ton 4200.48 Ton 4703.41 Ton 4704 Ton
Aproximando Cantidad de rodillos: Para cuadernos rayados
4 rodillos para rayar 4 rodillos para margen 8 rodillos para rayar 0 rodillos para margen
Para cuadernos rayados
Cantidad de cuchillas: 1 transversales 6 longitudinales Cantidad de obreros: 1 maquinistas 3 ayudantes
Motores: 15 HP 7 HP 3 HP Consumo total Para dias: Consumo total 1 2 2 26.11 Kw 245642.88 Kw-Hr 15 7 3 11190 10444 4476
Cantidad de papel y cartulina necesaria para producir cuadernos de 50 hojas W 1 cuaderno 103.17 gr
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FIM
Papel Cartulina
95.23 gr 7.94 gr 4032.46 Ton de papel 323.11 Ton de cartulina
92.31 7.69
Cantidad de papel y cartulina necesaria para producir cuadernos de 100 hojas W 1 cuaderno Papel Cartulina 198.40 gr 190.46 gr 7.94 gr 482.81 Ton de papel 20.11706466 Ton de cartulina Cantidad de papel total: Cantidad de cartulina total: Cantidad de alambre N 19: Rendimiento del alambre: 2500 paquetes de cuderno de 100h/kilo 1250 paquetes de cuderno de 50h/kilo 20.28 Kg 325.72 Kg 346.00 Kg 4515.27 Ton 343.23 Ton
96.00 4.00
Alambre para cuadernos de 100 hojas: Alambre para cuadernos de 50 hojas: Peso total Cantidad de anilina: Rendimiento de la anilina
15000 paquetes de cudernos rayados de 100h/kilo 7500 paquetes de cuderno rayados de 50h/kilo 7500 paquetes de cudernos cuadriculados de 100h/kilo 3750 paquetes de cuderno cuadriculados de 50h/kilo
Anilina para paquetes de 100 hojas (rayados) Anilina para paquetes de 50 hojas (rayados) Anilina para paquetes de 100 hojas (cuadric) Anilina para paquetes de 50 hojas (cuadric) Total MAQUINA N 3, GUILLOTINAS y RAYADORAS Las 3 mquinas guillotina procesarn Las 3 mquinas rayadoras procesarn La mquina N3procesar
3.73531715 Kg 49.80422866 Kg -0.710867947 Kg 8.964761159 Kg 61.79343902 Kg
1425.6 Ton 1425.6 Ton 1425.6 Ton
en en en
Estas maquinas solo procesaran cuadernos de 100 hojas cuadriculados Ademas las maquinas rayadoras y cortadoras procesaran
475.2 Ton
en
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FIM
En total la mquina N 3 procesa Entonces cada guillotina procesar :
144273.24 paquetes 48091.08159 paquetes
Esta cantidad ser la misma para las mquinas cortadoras. Rodillos: 8 rodillos rayadores 0 rodillos de margen 1 cuchilla transversal 4000 rendimiento 1 maquinista 2 ayudantes 10 HP 7.46 Kw 22809.60 Kw-Hr 1 10
Cuchillas:
Obreros:
Rayadoras
Para 316.8 dias y 3 maquinas
Cantidad de papel y cartulina necesaria para producir dos cuadernos. Wcuaderno Whoja Wcartulina 197.63 gr 189.72 gr 7.91 gr 456.19 Ton de papel 19.01 Ton de cartulina Cantidad De Alambre N 9 Rendimiento Alambre para paquetes de 100 hojas Cantidad de anilina: Rendimiento Anilina para cuadernos de 100 hojas Guillotina Produccin Cuchillas: Obreros: Tiempo de funcionamiento Maquina N3 Produccin Cuchillas: 48091.08 paquetes 1 cuchilla transversal 5 cuchilla longitudinal 1 maquinista 48091.08159 1 cuchilla transversal 1 operario 396 dias 7500 paquetes de cuderno de 100 hojas /kilo 19.24 Kg 2500 paquetes de cuderno de 100 hojas /kilo 57.71 Kg
96 4
Obreros:
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FIM
4 ayudantes Tiempo de funcionamiento COSTOS TOTALES Energa elctrica: Maquina N 1 Maquina N 2 Maquina N 3 Total Costo Costo Total Rodillos Rodillos adicionales
Maquina N 1
142.56 dias
50698.24764 245642.88 22809.60 319150.7276
Kw-Hr Kw-Hr Kw-Hr Kw-Hr
0.4 S/. Por Kw-Hr 127660.2911 S/.
Se debe tener para cada mquina 2 juego de rodillos adicionales, al hacer un cambio de rodillos, los rodillos que se secan se llevan al taller, se recubren con neoprene y se tallan venas.
Inicial Prod. Cuaderno rayados de 100 Prod. Cuaderno rayado de 50 Prod. Cuaderno cuadriculado de 50 Prod. Cuaderno cuadriculado de 100 Total N de vulcanizaciones Cantidad de neprere Costo poro kilo Tipo de cambio Costo por kilo (Vulcanizado) Numero de rodillos Para 8 rodillos Costo por vulcanizado Costo total
Rayadora
0 1 1 1 3 12
N de recubiertos 3 3 1 2 9
8 Kg / rodillo 40 US$/ Kg 2.8 S/. / US$ 112 S/. / Kg 8 64 Kg de Neoprene 7168 S/. 86016
Para la rayadora el nmero de rodillos es 8 rodillos rayados, no tendr rodillos de margen. Esta mquina no necesita cambio de rodillos debido a su poca produccin sin embargo si tendr rodillos de repuesto es total 16 rodillos.
Maquina N 2
Para la mquina N 2 el nmero de rodillos es 8 rodillos, y al igual que la mquina N 1 estos rodillos trabajarn en ambas producciones (cuadernos rayados y cuadriculados), luego:
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FIM
Inicial Prod. Cuaderno rayados de 100 Prod. Cuaderno rayado de 50 Prod. Cuaderno cuadriculado de 50 Prod. Cuaderno cuadriculado de 100 Total N de vulcanizaciones Cantidad de neprere Costo poro kilo Tipo de cambio Costo por kilo (Vulcanizado) Numero de rodillos Para 8 rodillos Costo por vulcanizado Costo total Total del venas: Tiempo Costo Por cada vulcanizado (costo del tallado) Para la maquina N 1 Para la maquina N 2 Cuchillas Costo del afilado
Para la maquina N 1
0 1 1 1 3 5
4.5 Kg / rodillo 40 US$/ Kg 2.8 S/. / US$ 112 S/. / Kg 8 36 Kg de Neoprene 4032 S/. 20160
10 Hr 50 S/. / HM 500 S/. 6000 S/. 2500 S/.
100 S/. 4 cuchillas
Debemos tener en cuenta que los cuchillos se cambian cuando se cambia de produccin, es decir, cuando se cambia de cuadernos de 50 hojas a 100 hojas y de cuaderno rayado a cuadriculado tambin se considera un juego auxiliar de cuchillas o inicialmente ambos juntos estn afilados, luego: Numero de afiladas Prod. Cuaderno rayados de 100 Prod. Cuaderno rayado de 50 Prod. Cuaderno cuadriculado de 50 Prod. Cuaderno cuadriculado de 100 Total N de afiladas Costo de afilado por cuchilla Costo de afilado por cuchilla Para las 4 cuchillas Inicial 0 1 1 1 3 23 100 S/. 2300 S/. 9200 S/. N de recubiertos 7 6 3 4 20
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Analisis de Costos y Presupuestos Produccion de cuadernos para campaa escolar Para la maquina N 2 La situacin de esta mquina es similar al de la mquina N 1, luego:
FIM
1 cuchillas
Numero de afiladas Prod. Cuaderno rayados de 100 Prod. Cuaderno rayado de 50 Prod. Cuaderno cuadriculado de 50 Prod. Cuaderno cuadriculado de 100 Total N de afiladas Costo de afilado por cuchilla Costo de afilado por cuchilla Para las 1 cuchillas
Para la rayadora
Inicial 0 1 1 1 3 10 100 S/. 1000 S/. 1000 S/.
Esta mquina no necesita afilados de cuchilla debido a su poca produccin.

Para la guillotina
Las guillotinas no requieren afilado de cuchillas Costo de papel Maquina N 1 Maquina N 2 Rayadora Total Costo Costo Costo total Costo de cartulina Maquina N 1 Maquina N 2 Rayadora Total Costo Costo Costo total Costo de impresin de caratula Se considera Costo total Costo de la anilina 450 S/. / Kilo 572.05 343.23 57.024 972.3065676 Ton Ton Ton Ton 7266.96 4703.41 475.2 12445.56784 Ton Ton Ton Ton
1000 US$ / Ton 2800 S/. 34847589.96 S/.
1300 US$ / Ton 3640 S/. 3539195.906 S/. 5000 S/. / Ton 3 % de merma 1001.475765
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FIM
La cantidad de anilina es Maquina N 1 Maquina N 2 Rayadora Total Considerando una perdida de Se tendra Costo total Costo de alambre N 19 800 S/. / Kilo Maquina N 1 Maquina N 2 Rayadora Total Costo total Costo por operario Maquinista Ayudante Tecnico Estos costos son por turnos de trabajo (8 horas)
Maquina N 1
103.64 61.79 19.24 184.6666667
Kg Kg Kg Kg
5% 193.9 Kg 87255 S/.
580.29 346.00 57.71 984
Kg Kg Kg Kg
787200 S/.
1400 S/. + 900 S/. + 1400 S/. +
40 40 40
Maquinista Ayudante Tecnico

Total
1 6 0 9520 S/. Por turno 28560 952 S/. 557.42 dias 530660.6667
1960 7560 0
Para 3 turnos Costo diario Tiempo de trabajo

Costo total Maquina N 2

Total
1 3 0 5740 S/. Por turno 17220 574 S/. 490.71 dias
1960 3780 0
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FIM
Costo total Rayadora
281666.5833 S/.

Total
1 2 0 4480 S/. Por turno 13440 448 S/. 316.80 dias 141926.4 S/. 425779.2
1960 2520 0
Para 3 turnos Costo diario Tiempo de trabajo Costo total Para las 3 maquinas
Guillotina

Total
1 0 0 1960 S/. Por turno 5880 196 S/. 396.00 dias 77616 S/. 232848
1960 0 0

Costo total
Para las 3 maquinas

Maquina N 3

Total
4 4 0 12880 S/. Por turno 38640 1288 S/. 142.56 dias 183617.28 S/. 0
7840 5040 0

Costo total
Para las maquinas Adicionalmente se tiene: Maquinista
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FIM
Ayudante Tecnico
Total
0 4 7840 S/. Por turno 23520 784 S/. 574.13 dias 450114 S/. 0
0 7840

Costo total
Para las maquinas Depreciacion de maquinaria
25000 S/./ mensual Tiempo de produccion Depreciacion Insumos para materiales de limpieza 35 S/. / Ton de papel Maquina N 1 Maquina N 2 Rayadora Total Costo total Considerando Costo total Gastos de operacin 60000 S/. /mensual Tiempo Costo total 574.13 dias 1148250 7266.96 4515.27 1425.60 13207.83155 Ton Ton Ton Ton 574.13 dias 478437.5 S/.
462274.1043 S/. 3 % de merma 476142.3275 S/.
Resumen
Presupuesto de ventas por productos y por zonas en unidades Los cuadernos seran distribuidos en la siguiente proporcion: Zona norte Zona sur Zona centro Zona oriente Lima Cuadernos Zonas Zona norte Zona sur 20 17 18 10 35 % % % % % Cuadriculados 50 hojas 18000 15300
Rayados 50 hojas 100 hojas 200000 30000 170000 25500
18 de 57
FIM
Zona centro Zona oriente Lima Total Por tipo de caratula
180000 100000 350000 1000000
27000 15000 52500 150000
16200 9000 31500 90000
Caratula Jean Caratula Nube Luz
Rayados 50 hojas 100 hojas 80 70 20 30
Cuadriculados 50 hojas 75 25
Cuadernos Zonas Caratula Jean Caratula Nube Luz Total Materia Prima Productos Papel 60gr Papel 120gr Anilina Alambre Costos Totales Productos Papel 60gr Papel 120gr Neoprene Tallado de venas Afilado de cuchillas Impresin de caratula Anilina Alambre Obreros Calidad de Papel Productos Papel 60gr Papel 120gr Ancho de bobina Mano de obra
Rayados 50 hojas 100 hojas 80000000 105000 200000 45000 1000000 150000
Cuadriculados 50 hojas 67500 22500 90000
Maq 1 7266.96 572.05 103.64 580.29
Maq 2 4515.27 343.23 61.79 346.00
Maq 3 0 0.00 0.00 57.71
Maq 1 Maq 2 20347489.54 ########## 2082267.84 1249360.70 86016.00 20160.00 6000.00 2500.00 9200.00 1000.00 2860258.02 1716154.81 46636.56 27807.05 464233.40 276799.16 530660.67 281666.58
Maq 3 1330560.00 207567.36 0.00 0.00 0.00 285120.00 8656.39 0.00 425779.20
Maq 1 7266.96 572.05 1.06
Maq 2 4515.27 343.23 0.64
Maq 3 456.19 19.01 0.85
Maquinista
Ayudante
costo maquinist
Maquina N1 Maquina N2 Maquina N3 Maquina N4 Maquina N5
1 1 4 1 1
6 3 4 2 0
1960 1960 7840 1960 1960
Periodo minimo de produccion considerando que se trabajara todos los dias Tiempo Maquina N1 Inicio 2-Jan Fin 13-Jul dias 557.42
19 de 57
FIM
Maquina N2 Maquina N3 Maquina N4 Maquina N5 Costo total de produccion

Materiales
2-Jan 2-Jan 24-Feb 3-Jan
7-May 24-May 6-Jan 3-Feb
490.71 142.56 316.80 396.00
Costo total de produccion
Papel 60gr Papel 120gr Neoprene Tallado de venas Afilado de cuchillas Impresin de caratula Anilina Alambre Obreros Personal fijo Insumos de limpieza Gastos de operacin Energia electrica Total
34847589.96 3539195.91 106176.00 8500.00 10200.00 4861532.84 83100.00 741032.56 1315722.45 5600 197590.7118 60000 127660.2911 45903900.72
La produccion sera: 280000 cuadernos de 100 hojas 1090000 cuadernos de 50 hojas El costo por cuaderno sera proporcional a la cantidad producida: S/. Costo de produccion cuadernos de 100 hojas cuadernos de 50 hojas Luego el costo unitario: cuadrenos de 100 hojas cuadrenos de 50 hojas Costo unitario (100h) Costo unitario (50h) Considernado una utilidad de IGV Transporte Precio de venta (100h) Precio de venta (50h) 14000000 109000000 0.670129938 0.335064969 25 % 19 % 2% 1.016754648 S/. 0.508377324 S/. 9381819.126 36522081.6 33.51
20 de 57
FIM
21 de 57
FIM
22 de 57
FIM
23 de 57
FIM
horas
horas
horas
paquetes
horas
cuadernos cuadric de 100h
horas
24 de 57
FIM
s de cuadernos de 100 hojas s de cuadernos de 50 hojas
25 de 57
FIM
Mq. 2
3.50 0.5 46.50 0.5 --0.5 ---51.50
dias dias dias dias dias dias dias dias
s de cuadernos de 100 hojas s de cuadernos de 50 hojas
26 de 57
FIM
27 de 57
FIM
Mq. 2
3.50 0.208333 46.50 0.208333 4.00 0.208333 -0.50 54.13
dias dias dias dias dias dias dias dias
horas
s de cuadernos de 100 hojas
28 de 57
FIM
% del peso % del peso
s de cuderno de 100h/kilo s de cuderno de 50h/kilo
s de cudernos rayados de 100h/kilo s de cuderno rayados de 50h/kilo
s de cudernos cuadriculados de 100h/kilo s de cuderno cuadriculados de 50h/kilo
29 de 57
FIM
30 de 57
FIM
s de cuderno de 100h/kilo s de cuderno de 50h/kilo
s de cudernos rayados de 100h/kilo s de cuderno rayados de 50h/kilo
s de cudernos cuadriculados de 100h/kilo s de cuderno cuadriculados de 50h/kilo
396 dias 316.80 dias 142.56 dias
396 dias
31 de 57
FIM
% del Wcuaderno % del Wcuaderno
s de cuderno de 100 hojas /kilo
s de cuderno de 100 hojas /kilo
32 de 57
FIM
cuadriculados), luego:
33 de 57
FIM
lmente ambos juntos
34 de 57
FIM
35 de 57
FIM
% = % = % =
1960 1260 1960
S/. S/. S/.
S/. S/. S/.
36 de 57
FIM
S/. S/. S/.
S/. S/. S/.
S/. S/. S/.
S/.
37 de 57
FIM
S/. S/.
Cuadriculados 100 hojas 26000 22100
38 de 57
FIM
23400 13000 45500 130000
Cuadriculados 100 hojas 65 % 35 %
Cuadriculados 100 hojas 84500 45500 130000
Maq 4 456.19 19.01 19.24 0.00
Ton Ton Kg Kg
Maq 4 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 77616.00
Ton Ton cm
costo ayudante
Total por prod
7560 3780 5040 2520 0
9520 5740 12880 4480 1960
39 de 57
FIM
40 de 57
FIM
41 de 57
FIM
42 de 57
FIM
43 de 57
FIM
44 de 57
FIM
45 de 57
FIM
46 de 57
FIM
47 de 57
FIM
48 de 57
FIM
49 de 57
FIM
50 de 57
FIM
51 de 57
FIM
52 de 57
FIM
53 de 57
FIM
54 de 57
FIM
55 de 57
FIM
56 de 57
2.9268325
8078

Costos y Presupuestos1

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Analisis de Costos y Presupuestos Produccion de cuadernos para campaa escolar

Produccin De Cuadernos Para Campaa Escolar

Analisis de Costos y Presupuestos Produccion de cuadernos para campaa escolar

Numero de cuadernos Numero de paquetes MAQUINA 2 Caractersticas Tipo N provechos Capacidad

cuadernera 03 4 10 Ton/dia 6 Ton/dia

Analisis de Costos y Presupuestos Produccion de cuadernos para campaa escolar

rayadora 01 3 4 1.5 Ton/dia 24 H

guillotina 01 3 4 1.2 Ton/dia 24 H

Analisis de Costos y Presupuestos Produccion de cuadernos para campaa escolar

Tiempo de produccion 1 (T1)

46.32 dias 46 dias

El nmero de paquetes de cuadernos cuadriculados restante ser: Paq. restantes -14273.24478

Analisis de Costos y Presupuestos Produccion de cuadernos para campaa escolar

Consideremos un tiempo en el cambio de rodillos de 12 horas Cuadernos rayados de 100 hojas

Paquetes prod N de cambios de rodillo Redondeando Tiempo adicional 1 (TA1)

93970.24276 11.75 11.00 5.50 dias

56029.75724 7.00 7 3.50 dias

Paquetes prod N de cambios de rodillo Redondeando Tiempo adicional 3 (TA3)

626468.285 156.62 156 78.00 dias

373531.715 93.38 93 46.50 dias

Paquetes prod N de cambios de rodillo Redondeando Tiempo adicional 5 (TA5)

56382.14565 14.10 14 7.00 dias

Paquetes prod N de cambios de rodillo Redondeando

Analisis de Costos y Presupuestos Produccion de cuadernos para campaa escolar

Tiempo adicional 6 (TA6)

Paquetes prod N de cambios de rodillo Redondeando Tiempo adicional 7 (TA7)

-8941.73518 -1.12 -1 -0.50 dias

-5331.509601 -0.67 -1 -0.50 dias

5.50 0.5 78.00 0.5 7.00 0.5 -0.50 91.50

Analisis de Costos y Presupuestos Produccion de cuadernos para campaa escolar

Paquetes prod N de cambios de cuchilla Redondeando Tiempo adicional 1 (TA1)

93970.24276 23.49 23 4.79 dias

56029.75724 14.01 14 2.92 dias

Paquetes prod N de cambios de cuchilla Redondeando Tiempo adicional 3 (TA3)

626468.285 313.23 313 65.21 dias

373531.715 186.77 187 38.96 dias

Paquetes prod N de cambios de cuchilla Redondeando Tiempo adicional 5 (TA5)

56382.14565 28.19 28 5.83 dias

33617.85435 16.81 17 3.54 dias

Paquetes prod N de cambios de cuchilla Redondeando Tiempo adicional 7 (TA7)

-8941.73518 -2.24 -2 -0.42 dias

Analisis de Costos y Presupuestos Produccion de cuadernos para campaa escolar MAQUINA 2

-5331.509601 -1.33 -1 -0.21 dias

5.50 0.208333333 78.00 0.208333333 7.00 0.208333333 -0.50 90.63

Por tanto el tiempo total de produccin ser:

Cuadernos de 100 hojas

Aproximando Cantidad de rodillos: Para cuadernos rayados

4 rodillos para rayar 4 rodillos para margen

Analisis de Costos y Presupuestos Produccion de cuadernos para campaa escolar

Para cuadernos rayados

8 rodillos para rayar 0 rodillos para margen

Cantidad de cuchillas: 1 transversales 6 longitudinales Cantidad de obreros: 1 maquinistas 6 ayudantes

Analisis de Costos y Presupuestos Produccion de cuadernos para campaa escolar

6.26468285 Kg 83.52910467 Kg -1.192231357 Kg 15.03523884 Kg 103.636795 Kg

Cuadernos de 100 hojas

Aproximando Cantidad de rodillos: Para cuadernos rayados

Para cuadernos rayados

Cantidad de cuchillas: 1 transversales 6 longitudinales Cantidad de obreros: 1 maquinistas 3 ayudantes

Analisis de Costos y Presupuestos Produccion de cuadernos para campaa escolar

95.23 gr 7.94 gr 4032.46 Ton de papel 323.11 Ton de cartulina

3.73531715 Kg 49.80422866 Kg -0.710867947 Kg 8.964761159 Kg 61.79343902 Kg

1425.6 Ton 1425.6 Ton 1425.6 Ton

Analisis de Costos y Presupuestos Produccion de cuadernos para campaa escolar