REGLAMENTO DE NORMAS TCNICAS DE CONTROL INTERNO ESPECFICAS DEL RGANO JUDICIAL

SAN SALVADOR, 2013

Corte Suprema de Justicia

Lic. Jos Salomn Padilla
PRESIDENTE

Sala de lo Constitucional
Lic. Jos Salomn Padilla
PRESIDENTE

Dr. Florentn Melndez Padilla

VOCAL

Dr. Jos Belarmino Jaime

VOCAL

Lic. Edward Sidney Blanco Reyes

VOCAL

Lic. Rodolfo Ernesto Gonzlez Bonilla

VOCAL

Sala de lo Civil
Dr. Ovidio Bonilla Flores
PRESIDENTE

Dr. Mario Francisco Valdivieso Castaneda

VOCAL

Licda. Mara Luz Regalado Orellana

VOCAL

Sala de lo Penal
Licda. Doris Luz Rivas Galindo
PRESIDENTA

Licda. Rosa Mara Fortn Huezo

VOCAL

Lic. Miguel Alberto Trejo Escobar

VOCAL

Sala de lo Contencioso Administrativo

Licda. Evelyn Roxana Nez Franco
PRESIDENTA

Licda. Lolly Claros de Ayala

VOCAL

Licda. Elsy Dueas de Avils

VOCAL

Lic. Jos Roberto Argueta Manzano

VOCAL

REGLAMENTO DE NORMAS TCNICAS DE CONTROL INTERNO ESPECFICAS DEL RGANO JUDICIAL

DECRETO No. 35 EL PRESIDENTE DE LA CORTE DE CUENTAS DE LA REPUBLICA, CONSIDERANDO: I. Que mediante Decreto No. 47, de fecha dieciocho de abril del dos mil seis, publicado en el Diario Ocial No. 100, Tomo 371, de fecha 01 de junio de 2006, la Corte de Cuentas de la Repblica, emiti el Reglamento de las Normas Tcnicas de Control Interno Especcas del Organo Judicial.

II. Que mediante Acuerdo No. 99 Bis, de fecha 17 de mayo del 2008, el Presidente de la Corte Suprema de Justicia, aprob modicaciones a sus Normas Tcnicas de Control Interno Especcas. III. Que mediante nota de fecha 26 de septiembre de 2008, el Presidente de dicha entidad, solicit a esta Corte la modicacin de dicho Decreto. IV. Que segn el artculo 77, del referido Decreto, todo proyecto de modicacin o actualizacin a las Normas Tcnicas de Control Interno Especcas del Organo Judicial, deber ser remitido a la Corte de Cuentas de la Repblica, para su revisin, aprobacin y posterior publicacin en el Diario Ocial. POR TANTO: En uso de las facultades conferidas por el artculo 195, numeral 6, de la Constitucin de la Repblica de El Salvador y artculo 5, numeral 2, literal a) de la Ley de la Corte de Cuentas de la Repblica,

DECRETA la modicacin al siguiente Reglamento de las: NORMAS TECNICAS DE CONTROL INTERNO ESPECIFICAS DEL ORGANO JUDICIAL CAPITULO PRELIMINAR Ambito de Aplicacin Art. 1.- Las presentes Normas Tcnicas de Control Interno Especcas, constituyen el marco bsico que establece la Corte Suprema de Justicia, aplicable con carcter obligatorio, a todas las unidades organizativas del Organo Judicial y sus servidores, en el mbito administrativo y nanciero. Denicin del Sistema de Control Interno Art. 2.- Se entender por Sistema de Control Interno, el proceso continuo realizado por el Titular, Corte Plena, niveles gerenciales, jefaturas y dems empleados del Organo Judicial, diseado para proporcionar una seguridad razonable en la consecucin de los objetivos de dicho Sistema. Objetivos del Sistema de Control Interno Art. 3.- El Sistema de Control Interno del Organo Judicial, tendr como nalidad coadyuvar con el cumplimiento de los objetivos siguientes: a) Lograr eciencia, efectividad y ecacia en la ejecucin de sus operaciones, lo que incluye el uso apropiado de todos los recursos institucionales; b) Obtener conabilidad y oportunidad de la informacin nanciera, presupuestaria y cualesquiera otros reportes para uso interno y externo; y c) Cumplir con el ordenamiento jurdico y tcnico aplicable, sean leyes, decretos, reglamentos, manuales administrativos, instructivos y dems documentos relacionados con dicha Normativa, de acuerdo con la escala jerrquica de las fuentes del ordenamiento. Componentes Orgnicos del Sistema de Control Interno Art. 4.- Los componentes orgnicos del Sistema de Control Interno del Organo Judicial son:

a)

b)

c)

d)

e)

Ambiente de Control: Constituye el fundamento del Organo Judicial, para inuir la prctica del control en sus servidores, proporcionando los elementos necesarios que permitan el desarrollo de una actitud positiva y de apoyo, para el control interno y para una gestin transparente; Valoracin de Riesgos: Lo integran una variedad de factores de riesgos derivados de fuentes externas e internas, que en las unidades organizativas del Organo Judicial, debern ser considerados para alcanzar los objetivos institucionales; Actividades de Control: Son las polticas y procedimientos que permiten obtener una seguridad razonable del cumplimiento de las directrices administrativas. Estas actividades permitirn asegurar, que en cada Unidad organizativa del Organo Judicial se estn tomando las acciones necesarias para enfrentar los factores de riesgos implicados en el logro de los objetivos de la entidad; Informacin y Comunicacin: Procesos implementados por la administracin del Organo Judicial, para poder identicar, registrar y comunicar informacin, relacionada con actividades y eventos internos y externos relevantes para la organizacin; y Monitoreo: Proceso continuo al que se someter el Sistema de Control Interno del Organo Judicial bajo la responsabilidad del Titular, niveles gerenciales y dems jefaturas de cada Unidad organizativa. Estas actividades estarn encaminadas a valorar la calidad del funcionamiento del Sistema de Control Interno en el tiempo y asegurar razonablemente que los resultados de las auditoras y de otras revisiones, sean atendidas con prontitud.

Responsables del Sistema de Control Interno Art. 5.- La responsabilidad de la implementacin, evaluacin y mejora continua del Sistema de Control Interno, corresponder al Titular del Organo Judicial, niveles gerenciales y dems jefaturas en el rea de su competencia institucional. El resto de los empleados debern cumplir con las atribuciones que les sean asignados. Seguridad Razonable Art. 6.- El Sistema de Control Interno del Organo Judicial, estar destinado a proporcionar seguridad razonable para que se cumplan los objetivos institucionales.

CAPITULO I NORMAS RELATIVAS AL AMBIENTE DE CONTROL Integridad y Valores Eticos Art. 7.- Sin perjuicio de la aplicacin de la Ley de tica Gubernamental y la Corte Plena, dictar un Cdigo de Etica; de estricto cumplimiento para los funcionarios y empleados del Organo Judicial, con la nalidad de que se hagan efectivos los valores institucionales. Cumplimiento de Deberes Art. 8.- Todo servidor del Organo Judicial, estar obligado a cumplir sus deberes con oportunidad, honradez y rectitud, sin aceptar y recibir por el desempeo de sus funciones, otros benecios personales diferentes a la retribucin acordada con la Institucin. Liderazgo Art. 9.- El Titular, niveles gerenciales y dems jefaturas del Organo Judicial, debern inuir con su liderazgo, acciones y ejemplo, en el proceder tico de los servidores. Compromiso con la Competencia Art. 10.- En cada Unidad organizativa, se deber realizar las acciones que conduzcan a que todos los servidores del Organo Judicial, posean y mantengan el nivel de aptitud, idoneidad y desempeo que les permita cumplir ecientemente con las funciones asignadas, basadas en una efectiva orientacin oportuna, supervisin y ecaz control de calidad sobre el desempeo del personal. Estilo de Gestin Art. 11.- El Titular, Corte Plena, niveles gerenciales y dems jefaturas del Organo Judicial, debern: a) Desarrollar y mantener un estilo de gestin que les permita administrar un adecuado nivel de riesgo, orientado a la medicin del desempeo y que promueva una actitud positiva hacia mejores procesos de control;

b) c)

d)

Llevar a cabo un proceso analtico de toma de decisiones, a efecto de orientar adecuada y oportunamente los recursos asignados, para el logro de los objetivos institucionales; Realizar medicin de metas y objetivos, con el n de evaluar el grado de cumplimiento de stos y fortalecer la imagen institucional. La medicin deber efectuarse a travs de visitas tcnicas, revisin documental y otros medios de vericacin; y Orientar y concientizar al personal, a n de lograr de ellos una actitud positiva hacia los cambios, especialmente cuando stos se realicen para mejorar los procesos de control.

Evaluacin del Personal Art. 12.- El Jefe de cada Unidad organizativa, con la participacin de las unidades que tienen asignadas la funcin de coordinar la administracin del recurso humano, deber realizar por lo menos una vez al ao una evaluacin del personal que tiene bajo su cargo, con el objeto de medir el nivel de desempeo o calicacin de mritos de cada empleado. Estructura Organizacional Art. 13.- La estructura de la organizacin administrativa institucional, hasta el nivel de direcciones, deber ser denida y aprobada por la Corte Plena y los niveles gerenciales con las dems jefaturas del Organo Judicial, denirn la organizacin interna de cada una de las unidades organizativas bajo su responsabilidad, las cuales debern estar contenidas en sus respectivos manuales administrativos. Manuales Administrativos Art. 14.- Cada Unidad organizativa, deber elaborar sus manuales administrativos, con la asesora y asistencia tcnica de la Unidad Organizativa encargada de la Planicacin Institucional; en dichos manuales se incorporar la estructura organizativa y se establecern los objetivos, funciones y relaciones de trabajo, deniendo el nivel de responsabilidad y autoridad que a cada una le corresponde, los que debern ser autorizados por el Titular del Organo Judicial o por el funcionario en quien ste delegue. Delegacin de Funciones Art. 15.- En los manuales respectivos de cada Unidad organizativa, se determinarn las relaciones de jerarqua, los cuales permitirn una ade-

cuada delegacin de autoridad y de funciones; en este sentido, se debern establecer los mejores canales de comunicacin, de tal manera que cada Unidad organizativa est enterada de sus funciones y hasta donde llegan sus responsabilidades. Unidad de Mando Art. 16.- Los servidores del Organo Judicial, sern responsables del cumplimiento de sus atribuciones y actividades ante un solo Jefe inmediato, evitando as la emisin de rdenes que obstruyan la accin, originen confusin y diculten la determinacin de responsabilidades en caso de incumplimiento de los deberes del cargo. Separacin de Funciones y Actividades Art. 17.- Se debern separar las funciones y actividades de los servidores, de manera que exista independencia y separacin entre las funciones incompatibles, como son: Autorizacin, ejecucin, registro, custodia y control de las operaciones, las que debern precisarse en forma clara en los manuales administrativos de organizacin, de descripcin de puestos y de procedimientos de cada Unidad organizativa. Comunicacin Art. 18.- Se establecern y mantendrn las lneas recprocas de comunicacin, que servirn de canales para lograr entendimiento e intercambio de informacin entre todas las unidades organizativas y sus servidores, facilitando as la retroalimentacin e intercomunicacin que posibilite mantener en mejores niveles las relaciones laborales, siendo indispensable utilizar terminologa clara y uniforme. Proceso de Reclutamiento Art. 19.- El proceso de reclutamiento, seleccin y contratacin del personal, corresponder ejecutarlo a las unidades administrativas designadas por el Titular del Organo Judicial, para lo cual debern aplicarse los procedimientos establecidos en los manuales e instructivos correspondientes, lo que permitir la incorporacin del recurso humano idneo a los puestos de trabajo.

Polticas y Prcticas para la Administracin del Capital Humano Art. 20.- Se debern establecer las polticas y prcticas para la administracin del recurso humano, principalmente en lo que se reere a: Induccin, entrenamiento, capacitacin, evaluacin, promocin, asistencia, puntualidad y permanencia, en el desempeo de sus funciones, licencias, prestaciones y acciones disciplinarias, a travs de manuales e instructivos autorizados por el Titular del Organo Judicial o el funcionario en quien se delegue. Unidad de Auditora Interna Art. 21.- De acuerdo con la Ley de la Corte de Cuentas de la Repblica, existir una Unidad de Auditora Interna, que contar con todo el apoyo y garantas necesarias para el cumplimiento de las atribuciones. Independencia Art. 22.- Para garantizar la independencia de la Unidad de Auditora Interna, sta depender directamente del Titular del Organo Judicial, tal como lo establece la Ley de la Corte de Cuentas de la Repblica. Delimitacin de Funciones Art. 23.- La Unidad de Auditora Interna, no ejercer funciones en los procesos de administracin y nanzas, ni en la toma de decisiones del Organo Judicial. Formular y ejecutar con total independencia funcional el Plan Anual de Trabajo de la Unidad, el cual deber ser aprobado por el Titular del Organo Judicial y se har del conocimiento de la Corte de Cuentas de la Repblica. CAPITULO II NORMAS RELATIVAS A LA VALORACION DE RIESGOS Denicin de Objetivos Institucionales Art. 24.- Se denirn en forma clara los objetivos y metas institucionales integradas al Plan Estratgico y Plan Anual Operativo Institucional, los cuales debern ser autorizados por Corte Plena y Presidencia. Cada Unidad organizativa incorporar sus objetivos y metas en sus respectivos planes.

Planicacin Participativa Art. 25.- Los planes anuales operativos, debern ser formulados por cada Unidad organizativa del Organo Judicial, con la participacin del personal clave de cada Unidad, a n de que se adquiera un compromiso para el logro de los objetivos y metas que se denan; de conformidad con las instrucciones emanadas por la Unidad organizativa encargada de la Planicacin Institucional, que adems deber consolidarse en el Plan Anual Operativo Institucional. Comunicacin de Objetivos y Metas Art. 26.- Se establecern y mantendrn lneas recprocas de comunicacin, con todo el personal de cada Unidad organizativa que participe directa o indirectamente en los procesos, a n de que los objetivos y metas denidos en el Plan Anual Operativo se divulguen apropiadamente. Identicacin de Riesgos Art. 27.- Las jefaturas de cada una de las diferentes unidades organizativas, debern identicar permanentemente y evaluar por medio de las tcnicas aplicables por lo menos una vez al ao, en cualquier etapa de los procesos, los factores de riesgos de menor o mayor relevancia, tanto internos como externos, que puedan llegar a obstaculizar o impedir alcanzar los objetivos del Organo Judicial. Identicados los riesgos, deber elaborarse un listado de ellos, tomando como base sus orgenes y relevancia, a n de que sean analizados por las jefaturas de las unidades organizativas y sus principales colaboradores. Anlisis de Riesgos Identicados Art. 28.- En cada Unidad organizativa, se debern analizar los riesgos identicados para establecer un orden de importancia, de ocurrencia y de impacto en el logro de los objetivos y metas de la Unidad correspondiente. Del anlisis de riesgos identicados, cada Unidad organizativa deber dejar evidencia documental; as como de la metodologa utilizada. Gestin de Riesgos Art. 29.- Para reducir al mnimo la probabilidad de ocurrencia y el impacto de los riesgos identicados y analizados, el Titular, niveles geren-

ciales y dems jefaturas de las unidades organizativas, debern establecer polticas y procedimientos que permitan ejercer un adecuado control sobre stos. Consideracin y Administracin de Riesgos Estratgicos Art. 30.- El Titular, Corte Plena, niveles gerenciales y dems jefaturas, debern considerar los riesgos estratgicos y tomar acciones que permitan administrarlos. CAPITULO III NORMAS RELATIVAS A LAS ACTIVIDADES DE CONTROL Actividades de Control Art. 31.- Se deber establecer de manera integrada a cada proceso, las actividades de control que permitan obtener seguridad razonable en el cumplimiento de las disposiciones emitidas por el Titular, Corte Plena, niveles gerenciales y dems jefaturas del Organo Judicial, para lograr efectividad y eciencia de las operaciones, conabilidad y oportunidad de la informacin y cumplimiento del ordenamiento jurdico y tcnico aplicable, las que debern estar debidamente documentadas. Establecimiento, Documentacin y Divulgacin de Polticas y Procedimientos de Control Art. 32.- Cada Unidad organizativa, deber establecer, documentar y divulgar a travs de manuales o instructivos, las polticas y procedimientos de control que garanticen razonablemente el efectivo funcionamiento del Sistema de Control Interno. Revisin, Actualizacin y Divulgacin de las Polticas y Procedimientos de Control Art. 33.- En cada Unidad organizativa, las polticas y procedimientos de control debern ser revisados y actualizados por lo menos una vez al ao, en los casos siguientes: a) Cuando las necesidades institucionales lo requieran; b) Cuando la autoridad superior lo estime conveniente; c) Como producto de cambios organizacionales;

d) Por recomendacin de una auditora; y e) Por efecto de cambios en la Normativa legal. Dichas modicaciones debern de darse a conocer al personal de cada Unidad organizativa. Adquisicin y Contratacin de Bienes y Servicios Art. 34.- La respectiva Unidad organizativa, deber adquirir y contratar bienes o servicios de conformidad con los requisitos prescritos en la correspondiente Normativa. Denicin de Polticas y Procedimientos de Autorizacin y Aprobacin Art. 35.- En cada Unidad organizativa, se deber denir por medio de sus manuales administrativos la autoridad y responsabilidad de los encargados de autorizar y aprobar las operaciones que se realicen, de acuerdo a: La misin, visin, polticas, estrategias, planes, presupuesto y Normativa legal aplicable; lo cual deber ser del conocimiento de los servidores de la Unidad organizativa correspondiente. Proteccin y Conservacin de Bienes Asignados Art. 36.- Las unidades organizativas a los que se les asignen bienes institucionales, debern esmerarse por protegerlos y conservarlos en el mejor estado posible. Sistema de Proteccin de Bienes Institucionales Art. 37.- Las unidades organizativas que tengan bajo su cargo el almacenamiento, manejo y custodia de los bienes institucionales, establecern un sistema para su proteccin, los cuales estarn bajo la responsabilidad de un servidor que rendir anza conforme a la Ley y lo establecido en los manuales correspondientes. Plizas de Seguro Art. 38.- Los bienes resguardados en los almacenes y los asignados a cada Unidad organizativa, estarn protegidos por medio de plizas de seguro, considerando el costo-benecio de su aseguramiento.

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Asignacin de Bienes Art. 39.- En cada Unidad organizativa se deber asignar a cada servidor, mediante hojas de asignacin, todos los bienes que tenga a su cargo; en el caso de bienes de uso comn para todos los servidores de una Unidad, el Jefe de dicha Unidad ser el responsable. Cuido y Conservacin Art. 40.- ser responsabilidad de cada servidor a quien ha sido asignado un bien, cuidarlo y conservarlo en buen estado de funcionamiento, de acuerdo a lo establecido en la Normativa legal vigente. Registro de Activo Fijo Art. 41.- La Unidad organizativa encargada del registro de los bienes del activo jo institucional, deber establecer un sistema de control, de tal manera que permita identicar los bienes muebles e inmuebles que posee la Institucin, con el propsito de contar con informacin que facilite la toma de decisiones para su reposicin, utilizacin, reparacin, mantenimiento o descargo. Uso de Vehculos Art. 42.- Los vehculos propiedad del Organo Judicial, sern utilizados para el servicio exclusivo de las actividades propias de la Institucin, de acuerdo a lo establecido en la Normativa interna y externa aplicable, para el uso de vehculos. Denicin de Polticas y Procedimientos sobre Diseo y Uso de Documentos y Registros Art. 43.- Las unidades organizativas, debern documentar, por medio de sus manuales o instructivos, el diseo y uso de formularios, documentos y registros de las operaciones signicativas que realicen. Los formularios que se diseen, debern ser elaborados de manera uniforme con las copias necesarias y prenumeradas cuando as lo requiera el procedimiento. Resguardo de Formularios y Sellos Institucionales Art. 44.- Los formularios prenumerados que an no han sido utilizados y los sellos de uso institucional, se debern resguardar apropiadamente para evitar el uso indebido.

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Archivo de Documentacin Art. 45.- Las unidades organizativas, debern administrar y resguardar posterior a su utilizacin, la documentacin que soporte y demuestre las operaciones y/o actividades administrativas, nancieras, tcnicas y jurdicas que se realicen; dicha documentacin se archivar siguiendo un orden lgico y cronolgico de fcil acceso y utilizacin, de acuerdo a lo establecido en la Normativa vigente. Denicin de Polticas y Procedimientos sobre Conciliacin Peridica de Registros Art. 46.- Los procedimientos de conciliacin peridica de registros, se debern denir y documentar, por medio de sus manuales o instructivos. Elaboracin de Conciliaciones Bancarias Art. 47.- La conciliacin de las cuentas bancarias, aperturadas por los encargados del manejo de fondos de las diferentes unidades organizativas, sern elaboradas mensualmente por un servidor independiente del manejo y registro de dichos fondos, con la nalidad de asegurar la transparencia de las operaciones a travs de una adecuada segregacin de atribuciones. La simultaneidad de funciones, solamente ser permitida en aquellas unidades organizativas que tengan limitado personal idneo, lo cual ser determinado segn lo establecido en la Normativa interna para el manejo de fondos. Arqueos de Fondo Circulante y de Caja Chica Art. 48.- En todos los fondos circulantes o de Caja Chica, que se hayan creado para atender diversas actividades, se debern realizar peridicamente y sin previo aviso, arqueos por medio de personas ajenas a su manejo y control, que posean la idoneidad requerida, de lo cual se dejar constancia por medio del acta respectiva. Constatacin de Inventarios Art. 49.- En los almacenes del Organo Judicial, se debern realizar anualmente constataciones fsicas de los inventarios existentes, debiendo dejar evidencia escrita de los resultados obtenidos.

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Inventario Anual de Bienes de Activo Fijo Art. 50.- Cada Unidad organizativa, deber realizar anualmente un inventario fsico de los bienes de activo jo que tiene asignados, con la nalidad de depurar dicho inventario, tomando de base los datos proporcionados por la Unidad organizativa encargada del registro del Activo Fijo Institucional, debiendo informarse a esta Unidad los resultados obtenidos. Conciliacin de Registros a Nivel Nacional Art. 51.- Sin perjuicio a lo establecido en el artculo anterior, la Unidad organizativa encargada del registro de los bienes de activo jo del Organo Judicial, deber realizar peridicamente una conciliacin y depuracin de todos los inventarios efectuados por las unidades organizativas. Descargo de Bienes Art. 52.- Las unidades organizativas, debern informar oportunamente a la Unidad encargada del registro de los bienes institucionales de activo jo, sobre el descargo de los bienes reasignados, inservibles o en desuso. Conciliaciones o Inventarios de Otros Bienes y Valores Art. 53.- Las unidades organizativas que manejen otros bienes y valores, debern realizar peridicamente conciliaciones o inventarios, por medio de un servidor independiente de su custodia y registro, debiendo dejar evidencia escrita de lo realizado. Acciones Correctivas y Responsabilidades Art. 54.- En caso de inconsistencias detectadas en las conciliaciones e inventarios, se tomarn las acciones correctivas o se determinarn las responsabilidades conforme a la Ley. Denicin de Polticas y Procedimientos sobre Rotacin de Personal en Puestos de Trabajo Art. 55.- Las polticas y procedimientos sobre la rotacin sistemtica del personal que desempee funciones claves o tareas anes, debern ser aprobadas por el Titular o el funcionario en quien delegue en los manuales elaborados por la Unidad organizativa, encargada de la administracin del recurso humano.

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Con el objeto de que el personal pueda conocer las distintas etapas de los procesos y comprender mejor su participacin en el logro de los objetivos institucionales, cada Unidad organizativa implementar en forma sistemtica la rotacin de los servidores con tareas, atribuciones o actividades anes, como un mecanismo de capacitacin que les permita desempearse con eciencia en los diferentes cargos, descubriendo las habilidades particulares de cada uno, para utilizar efectivamente varios servidores en diversos puestos anes, asignndoles la tarea que mejor desempeen. Posibilidad de Rotacin Art. 56.- La rotacin de personal con tareas crticas y actividades anes, se podr realizar siempre que la naturaleza de sus funciones y las disposiciones jurdicas y tcnicas lo permitan. Denicin de Polticas y Procedimientos sobre Garantas o Cauciones Art. 57.- El Titular o funcionario que se delegue, documentar a travs de manuales o instructivos, las polticas y procedimientos en materia de garantas, conforme a las disposiciones legales vigentes. Obligacin de Rendir Caucin Art. 58.- Los funcionarios y empleados del Organo Judicial encargados de la recepcin, control, custodia y manejo de bienes, fondos o valores pblicos, debern rendir la caucin respectiva antes de tomar posesin de su cargo. Noticacin Art. 59.- Cuando en una Unidad organizativa se nombre un empleado que deba rendir anza o caucin, el Jefe de la Unidad estar obligado a noticarlo a la Unidad responsable del manejo y control de las mismas, a n de que se cumpla con los procedimientos establecidos. De igual manera, deber noticar cuando el funcionario o empleado cese en las funciones que generaron la rendicin de anza, con la nalidad de excluirlo de la pliza correspondiente.

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Denicin de Polticas y Procedimientos de los Controles Generales de Sistemas de Informacin Art. 60.- Se debern documentar, a travs de manuales o instructivos, las polticas y procedimientos sobre los controles generales comunes a todos los sistemas de informacin. Denicin de Polticas y Procedimientos de Controles de Aplicacin Art. 61.- Las unidades organizativas, debern establecer en sus manuales o instructivos, las polticas y procedimientos sobre controles de aplicacin especcos, que garanticen seguridad razonable en el procesamiento de la informacin, generada en cada etapa de los procesos y que asegure que las transacciones se realicen en forma completa y exacta, debidamente validadas, autorizadas y documentadas. CAPITULO IV NORMAS RELATIVAS A LA INFORMACION Y COMUNICACION Adecuacin de los Sistemas de Informacin y Comunicacin Art. 62.- Para adecuar sus sistemas de informacin y comunicacin, el rgano Judicial deber: a) Identicar los sistemas de informacin y comunicacin existentes en la Institucin, con el n de determinar la informacin que proporcionen para la toma de decisiones y vericar su concordancia con los planes y objetivos institucionales; b) Comunicar a sus diferentes unidades organizativas, la existencia de los sistemas de informacin, para facilitar la gestin dentro de la entidad, valindose para ello de los canales establecidos; c) Establecer mtodos y procedimientos orientados a identicar las necesidades adicionales de informacin administrativa, tcnica, operacional, nanciera, jurdica, jurisdiccional y de aquella especca para el cumplimiento operativo, de conduccin y control de la Institucin, con la nalidad de satisfacerlas de acuerdo con la conveniencia institucional y considerando el costo-benecio del proyecto; y d) Evaluar peridicamente los sistemas de Informacin y comunicacin, para comprobar su utilidad, funcionalidad y contribucin al cumplimiento de los objetivos y planes institucionales, con la nalidad de validarlos o adecuarlos.

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Proceso de Identicacin, Registro y Recuperacin de Informacin Art. 63.- Se debern disear y establecer formalmente en manuales, instructivos o planes de contingencia, los procesos que permitan la identicacin, registro y recuperacin sistemtica de la informacin que soporta y demuestra las operaciones de los tribunales y dependencias que conforman el rgano Judicial, en concordancia con lo establecido en la Normativa legal vigente. Caractersticas de la Informacin Art. 64.- En el rgano Judicial, se deber garantizar que los procesos denidos provean informacin autorizada, de manera exacta, veraz, completa y oportuna, de acuerdo a la demanda de sus usuarios y comunicar a las diferentes unidades organizativas, la responsabilidad sobre su participacin, en el control e integracin de los sistemas de informacin. Efectiva Comunicacin de Informacin Art. 65.- El Titular o el funcionario en quien se delegue, deber establecer y dar a conocer los canales, procedimientos e instrumentos de comunicacin, autorizados para el manejo y divulgacin de informacin, sean stos internos o externos; as como tambin, los mecanismos que garanticen su uso adecuado. Archivo Institucional Art. 66.- Se establecern procedimientos adecuados para el manejo de un archivo institucional, que permita la conservacin, proteccin, clasicacin, oportuna ubicacin y recuperacin de la documentacin que soporta y demuestra sus operaciones y/o actividades administrativas, nancieras, tcnicas y jurdicas. Mecanismos de Acceso al Archivo Institucional Art. 67.- La informacin que formar parte del Archivo Institucional, los tiempos durante los cuales ser resguardada y el proceso de descargo, se establecer a travs de manuales o instructivos, los que debern determinar los mecanismos orientados a normar el acceso a los archivos y brindar la seguridad necesaria, con el n de proteger la informacin.

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Establecimiento de Controles de Informacin Art. 68.- Las unidades organizativas designadas en los manuales, debern establecer controles para los registros, archivos, seguridad, procesamiento de la informacin y aplicacin de la Normativa en materia de sistemas de informacin. CAPITULO V NORMAS RELATIVAS AL MONITOREO Monitoreo sobre la Marcha Art. 69.- El Titular, niveles gerenciales y dems jefaturas del Organo Judicial, vigilarn permanentemente que las actividades de control se cumplan de manera integrada, manteniendo un adecuado mbito de supervisin, determinando las desviaciones y ejecutando las acciones oportunas para corregirlas. El resultado de la supervisin, desviacin y oportunidades de mejora de los controles, deber ser objeto de seguimiento posterior para los niveles jerrquicos, al principio mencionado. Herramientas y Parmetros Art. 70.- Los niveles gerenciales y dems jefaturas, debern establecer las herramientas y parmetros para efectuar el monitoreo y determinar los registros que lo evidencien. Monitoreo Mediante Autoevaluacin del Sistema de Control Interno Art. 71.- Los niveles gerenciales y dems jefaturas de todas las unidades organizativas evaluarn, al menos una vez al ao, la efectividad del Sistema de Control Interno, aplicado en sus procesos. Evaluaciones Separadas Art. 72.- La Unidad de Auditora Interna, evaluar durante la realizacin de cada examen, la efectividad del Sistema de Control Interno de los procesos de las unidades organizativas auditadas. Firmas Privadas de Auditora Art. 73.- En el Organo Judicial, se podrn contratar rmas privadas de auditora para que realicen evaluaciones requeridas por convenios suscritos con Organismos Financieros Internacionales.

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Comunicacin de los Resultados del Monitoreo Art. 74.- Los resultados de las actividades de monitoreo del Sistema de Control Interno, debern ser comunicados por escrito de forma inmediata al Titular, a los niveles gerenciales y de Jefatura, segn corresponda, para que se realicen las acciones correctivas y de mejora pertinentes. CAPITULO VI DISPOSICIONES FINALES Y VIGENCIA Art. 75.- La revisin y actualizacin de las presentes Normas Tcnicas de Control Interno Especcas, ser realizada por la Corte Suprema de Justicia, considerando los resultados de las evaluaciones sobre la marcha, autoevaluaciones y evaluaciones separadas practicadas al Sistema de Control Interno, esta labor estar a cargo de una Comisin, nombrada por el Titular, en su condicin de mxima autoridad. Todo proyecto de modicacin o actualizacin a las Normas Tcnicas de Control Interno Especcas del Organo Judicial, deber ser remitido a la Corte de Cuentas de la Repblica, para su revisin, aprobacin y posterior publicacin en el Diario Ocial. Art. 76.- La Corte Suprema de Justicia, ser responsable de divulgar las Normas Tcnicas de Control Interno Especcas a los funcionarios y empleados del Organo Judicial, quienes estarn obligados a la aplicacin de las mismas. Art. 77.- Dergase el Decreto No. 47, publicado en el Diario Ocial No. 100, Tomo 371, de fecha uno de junio de dos mil seis. Art. 78.- El presente Decreto entrar en vigencia el da de su publicacin en el Diario Ocial. San Salvador, 20 de noviembre de dos mil ocho. Dr. Rafael Hernn Contreras Rodrguez, Presidente de la Corte de Cuentas de la Repblica. DO N 229, tomo N 381, del 4 de diciembre de 2008.

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Esta publicacin se termin de imprimir el 6 de febrero de 2013, en la seccin de Publicaciones, Corte Suprema de Justicia, 19 calle poniente N 135, barrio San Miguelito, San Salvador.
LA EDICIN CONSTA DE 25 EJEMPLARES.