Poder Judicial de la Nacin

CAMARA FEDERAL DE PARAN FPA 32006602/2003/27/CA1

///ran, 01 Y VISTOS:

de noviembre de 2013.

Estos autos caratulados: LEGAJO DE APELACIN DE PRIETO CABRI, JOS GASTN; ARBONES, JOS ALBERTO; CHMEA, JACOBO; BONANNI LILIANA GRACIELA EN AUTOS

PRIETO CABRI, JOS GASTN; ARBONES, JOS ALBERTO; CHMEA, Expte. JACOBO N Y OTROS POR INFRACCIN LEY 22. !"#, del

32006602/2003/2 /!"1,

provenientes

#u$%ado &ederal N 1 de !oncepci'n del (ru%ua)* ), CONSIDERANDO: +, -ue, lle%an estos actuados a conocimiento del .ribunal, en virtud del recurso de apelaci'n

interpuesto por la /ra. &iscal a 0s. contra cuanto la resoluci'n la obrante de a 0s.

212/ 223 vta., 2 / 213, procesar en o

decreta

0alta

m4rito

para

sobreseer de los /res. #os4 "lberto "rbones ) #acobo !5mea, respecto del delito 6ue oportunamente les 0uera imputado, todo por los 0undamentos precedentemente

vertidos ) en base a lo normado por el art. 302 ) conc. del !77N. "simismo, en virtud del recurso de apelaci'n interpuesto por el representante de la "&+7,89" a 0s. 33:/ 3:1, contra la re0erida resoluci'n, en cuanto decreta la 0alta de m4rito para procesar o sobreseer de #acobo !5mea. ;os recursos 0ueron concedidos a 0s. ++, audiencia oral En esta instancia, por el se 3:2. la del

celebra 3:3

preceptuada

art.

!.7.7.N., de la 6ue da cuenta el acta de 0s.

366 )

vta., compareciendo en la oportunidad, el /r. &iscal 9eneral, 8r. <icardo !. =. >lvare$* la 8ra. <osa

?arlet, en representaci'n de la "&+7,89"* el 8r. #ulio &ederi@, en de0ensa de #os4 "lberto "rbones* ) el /r. 8e0ensor 7Ablico B0icial, 8r. #uan !arlos &errari, en de0ensa de #acobo !5mea* 6uedando las presentes en

estado de resolver. +++, aC -ue, el /r. &iscal 9eneral re0iere a los 5ec5os 6ue dieran lu%ar a las actuaciones ) a la rami0icaci'n de la investi%aci'n ) destaca lo resuelto por este .ribunal en anteriores oportunidades. "lude &iscal, en el de al 6ue la recurso se interpuesto el ) por la /ra. la )

advierte

0astidio a la

por

dele%aci'n

investi%aci'n,

precisa

extensiva indicaci'n de a%ravios 6ue 5iciere contra la resoluci'n recurrida. 8esiste del recurso de apelaci'n respecto del imputado "rbones, resaltando la 0unci'n del =inisterio 7Ablico &iscal. 8estaca 6ue si bien es su%estivo 6ue apare$ca socio mencionada ello la empresa sur%e de en la cual 4ste es

%erente,

s'lo

una

%uDa

a4rea.

/ubra)a 6ue no se dispuso un allanamiento en dic5a empresa ni se convoc' a recibir testimonios de la

misma ) 6ue la &iscal no indica otro elemento para mantener la vinculaci'n de "rbones con la operaci'n 6ue se le imputa. !onsidera 6ue, aun cuando surEan vinculaciones con E/7N /(<, dic5as operaciones

pudieron tener lu%ar por su calidad de despac5ante de aduanas ) tales contactos son 5ist'ricos ) no

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concomitantes con los 5ec5os, no obrando ra$ones para modi0icar el auto de m4rito. Estima 6ue tampoco el estado de las actuaciones permite su desvinculaci'n de0initiva ) 6ue los 0undamentos de la ma%istrada 5an sido breves pero contundentes ) alude a la vacilaci'n normativa 6ue implica la 0alta de m4rito. !onclu)e 6ue deber enri6uecerse el estado 0ortalecer la 5ip'tesis 6ue de investi%aci'n para se le atribu)e o

sobreseerlo de0initivamente. En relaci'n a !5mea, destaca 6ue no se trata de un socio de %erente, %ran sino 6ue es el dueFo 6ue de se una lo

compaFDa

importancia

econ'mica*

vincula con oc5o de las operaciones investi%adas ) 6ue se dedicaba 6ue a la comerciali$aci'n el bene0iciario de de indumentaria. la mercaderDa

+ndica

0ue

,obEeto del ilDcito, ) 6ue tuvo inEerencia en el 5ec5o 6ue se le atribu)e. <e0iere a sus dic5os en la inda%atoria,

resaltando 6ue mencion' 6ue las operaciones eran Gun al0iler en la economDa de la empresaH. "lude a las explicaciones 6ue el imputado brind' respecto a 6ue e0ectivamente empresa pero la 6ue mercaderDa por los 0ue ad6uirida ) la por la

costos

crisis

macroecon'mica del paDs, result' poco rentable ) por ello la traslad' a !olonia ), lue%o, la vendi'.

"dvierte 6ue si los contenedores no eran tan costosos, entonces no era tan menor la operaci'n. Estima como inverosDmil la supuesta venta de la mercaderDa ) resalta 6ue no 5a) documentaci'n

al%una

6ue

acredite llevaba

tal la

operaci'n. marca de

8estaca la

6ue

la 6ue

mercaderDa

empresa

comerciali$aba Ioein% /" ) 6ue no se removieron las eti6uetas. !onsidera 6ue en realidad Ioein% /" nunca se desprendi' del dominio de la mercaderDa ), por

ende, cabe sospec5ar 6ue intervino en las maniobras de contrabando 6ue se investi%an. Entiende 6ue con tales ar%umentos, es s'lida la pretensi'n de 6ue se revo6ue su 0alta de m4rito ) se decrete su procesamiento. =enciona 6ue la 0irma 0ue obEeto de un allanamiento ) 6ue se acredit' 6ue, )a en el aFo 2000, la empresa 6ue tenDa mercaderDa en el la

(ru%ua).

"%re%a

corresponder

anali$ar

situaci'n de ;evi ) re0iere a la 0irma 9armendia. /olicita se ten%a por desistido el recurso de apelaci'n en relaci'n a "rbones ) se revo6ue la 0alta de m4rito de !5mea, decretando su procesamiento por el 5ec5o 6ue se le imputa. bC 7or su parte, la representante de la "&+7, 89" ad5iere a lo mani0estado por el /r. &iscal en relaci'n a !5mea. "lude a las disposiciones del ".+. ) mani0iesta mercaderDa 6ue 6ue se 0ue investi%a in%resada el contrabando en de el

ile%almente

territorio ar%entino mediante una aceitada maniobra ) a trav4s de la utili$aci'n de =+!/8.". 8estaca 6ue se trata del presidente de una importante empresa de indumentaria ) 6ue no 5a) prueba documental 6ue acredite la supuesta venta de la

mercaderDa 6ue mencionara en su inda%atoria, lo 6ue

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serDa contrario a los ne%ocios de una empresa de tal ma%nitud. /eFala 6ue Ioein% /" 5a sido la bene0iciaria de la mercaderDa ) resalta la importancia del valor de los impuestos 6ue evadi' al &isco ) el valor del d'lar al momento del 5ec5o. !onclu)e 6ue los elementos son su0icientes para procesar a !5mea ) alude a los

delitos aduaneros. /olicita se revo6ue la 0alta de m4rito de !5mea ) se decrete su procesamiento. Jace reserva del caso 0ederal. cC " su turno, el /r. 8e0ensor 7Ablico

B0icial seFala 6ue pareciera 6ue su pupilo, por estar dotado econ'micamente, no puede ser bene0iciario de una 0alta de m4rito. "lude a la voluminosidad de la causa ) a%re%a 6ue resoluciones como las presentes no son recurribles cuando dic5os no de 5a) su un 0undamento e esencial. indica 6ue 8estaca no se los 5a

de0endido

mencionado 6ue 0ue declarado en 6uiebra ) 6ue vendi' la mercaderDa el 10/0 /2002. =enciona el tiempo de las actuaciones ) critica la ale%aci'n de los recurrentes en relaci'n a 6ue deba pro0undi$arse su investi%aci'n. Estima &isco no le 6ue la a se cuesti'n su central es 6ue a el las la

cree 6ue

de0endido. )

"lude

operaciones

investi%an

menciona

devaluaci'n 6ue su0riere la moneda a ese momento ) paraleli$a tal situaci'n con la actual, respecto de la

di0erencia de valor entre el d'lar o0icial ) el d'lar de mercado. <e0iere acreditaci'n de a la 6ue venta si o se si ale%a se 6ue no 6ue 5a) es

sospec5a

0raudulenta, !arlos ;evi serDa un testa0erro de !5mea ), por ello, le son atribuidas las operaciones a 4ste Altimo. /u%iere 6ue la propia investi%aci'n del &isco acredita la existencia de las empresas ) critica el tiempo de las actuaciones ) 6ue se sosten%a 6ue deba pro0undi$arse la investi%aci'n para conocer si la

venta ocurri'. /eFala 6ue no puede endil%rsele 6ue no se 5a)a retirado la marca. <e0iere a la complicaci'n de las actuaciones ) considera 6ue la ma%istrada, con buen criterio,

sostiene 6ue se mantienen las sospec5as pero no 5a) ar%umentos su0icientes para sobreseerlo o procesarlo. /olicita se con0irme la 0alta de m4rito de !5emea. dC Bportunamente, las partes eEercieron el derec5o a r4plica, seFalando el /r. &iscal 9eneral 6ue no es necesario pro0undi$ar la investi%aci'n respecto de !5ema )a 6ue los elementos alcan$an para procesarlo ) 6ue no existe el deber de creerle al imputado. "lude a 6ue la voluminosidad de la causa no es solo en

relaci'n a 4ste sino por las 32 operaciones 6ue se investi%an, pertenece ) re0iere reitera 6ue 6ue la no marca 5a) re%istrada le 6ue

documentaci'n

acredite la venta. <esalta 6ue si el imputado ale%a 6ue no es su mercaderDa debe probarlo.

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;a representante de la "&+7,89", coincide con el /r. &iscal 9eneral ) aclara 6ue no se 5abla de pro0undi$ar de m4rito. " su turno, la de0ensa insiste en 6ue no se le cree al imputado, se pre%unta por 6u4 ra$'n el &isco ale%a 6ue !arlos ;evi era el operador a partir del aFo 2002 ) reitera su solicitud de 6ue se con0irme la 0alta de m4rito de su de0endido. +K, -ue, en primer t4rmino, atendiendo a las mani0estaciones del /r. &iscal 9eneral en la audiencia oral celebrada en esta instancia, corresponde tener por desistido el recurso de apelaci'n interpuesto por la representante del =inisterio 7Ablico &iscal contra la resoluci'n o 6ue decreta a la 0alta "lberto de m4rito para la investi%aci'n, sino revocar su 0alta

procesar

sobreseer

#os4

"rbones

Larts.

333, 3:3 ) 3:: del !.7.7.N.C K, aC En este estado, cabe dar tratamiento a los recursos de apelaci'n interpuestos por el

=inisterio 7Ablico &iscal ) la 6uerellante "&+7,89", contra el auto 6ue decreta la 0alta de m4rito del

imputado #acobo !5mea, 6uienes peticionan se revo6ue dic5a resoluci'n ), en consecuencia, se dispon%a el procesamiento del nombrado. bC "l respecto, cabe recordar 6ue las

presentes actuaciones tienen su %4nesis en la denuncia presentada #os4 por el /r. 8irector el 9eneral /r. de "duanas, de de la la

"lberto

/battella, de la

&iscal

7rocuraci'n

9eneral

Naci'n

Minte%rante

(.&.+...!.B.,,

8r.

;uciano

9on$le$

Kalle,

los

contadores 7ablo Emle@ ) =arcial /outo de la ".&.+.7. ante la posible comisi'n de 5ec5os constitutivos de contrabando cali0icado de importaci'n, en relaci'n a trnsitos internacionales terrestres desde (ru%ua) a !5ile, teniendo como "duana de in%reso la "duana de !oncordia ) de salida, la "duana de =endo$a. -ue, en la denuncia ) sus ampliatorias se seFala 6ue en la +nvesti%aci'n 7reliminar de la (nidad &iscal Especial, se investi%aba la posible sustracci'n de mercaderDa de los dep'sitos 0iscales !"<E/.+I" /.". N /"& /.". de la "duana de Iuenos "ires ) el posible cambio de mercaderDa en trnsito internacional desde $ona 0ranca del (ru%ua) a la $ona 0ranca de +6ui6ue L!5ileC, mercaderDa 6ue a la postre 6uedarDa en el territorio ar%entino sin nacionali$ar, mientras 6ue

a6uella 6ue se conducDa 5asta !5ile era la de menor valor e incidencia a lo tributaria del ) 6ue 5abrDa e0ectuado sido en

sustituida

lar%o

tra)ecto

nuestro paDs 5asta la aduana de salida Lc0r. 0s. 1/36 ) :2/21C. -ue, instrucci'n vta., ) del sus coteEo de los re6uerimientos 0s. 10 /113 de )

ampliaciones

Lc0r.

33/ 31, :3:/::1, 1613/1 2:C, sur%en un total de

32 operaciones de trnsito internacional investi%adas en autos, a saber: Bperaci'n NO 1: .<"/ 001610 # L8(" uru%ua)o 001,2003, 6 :3:C* Bperaci'n NO 2: .<"/ 1133 Bperaci'n NO 3: .<"/

/ L8(" Nro. 011,2003, 6232 C*

001121 N L8(" 001,2003, 6226 C* Bperaci'n NO 3: .<"/

"

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00113: .<"/

L8("

001,2003, 623 2C* L8("

Bperaci'n 8("

Nro.

::

001300,9

001,2003, 6::32,

de

ori%en

001,2003, 63213C* Bperaci'n Nro. 6: .<"/ 1133 < L8(" 006 2003 001, 2003 61 23C* Bperaci'n Nro. 6::33, 63:61, : .<"/ 1322 " L8("s 620 2, :1 21C* 0202, 8("

:2322,

Bperaci'n NO 1: .<"/ 2012 9 L8(" 001,2003, de ori%en 001, 2003

63213C* Bperaci'n NO 2: amparada

por =+!/8." 031/2003, .<"/ 2 32 ?* Bperaci'n NO 10: .<"/ .<"/ 2163 N L8(" 001, 2003, 23 3C* Bperaci'n NO 11:

001063 ; L8(" 001,2003, 62::0C* Bperaci'n NO 12: 66 1C* Bperaci'n NO 13: 2613C* Bperaci'n NO 13: 6003C* Bperaci'n NO 1:: Bperaci'n NO 16: .<"/

.<"/ 002111 & L8(" 001,2002, .<"/ 0023 0 = L8(" 001,2002 .<"/ 0020:1,7 L8(" 001 2002 .<"/ 001: 3 P L8(" 6211:C*

002 21 = L8(" L8(" 1 1::C*

1321:C* Bperaci'n NO 1 : .<"/ 003026 / Bperaci'n NO NO 12: 11: .<"/ .<"/ 000210 0000 , E :6 =

L :06::C*

Bperaci'n

L8("

:2102C* Bperaci'n NO 20: .<"/ 000 3:1 Q L8(" Bperaci'n NO 21: .<"/ 0003 / L8("

:32:0C* :3622C*

Bperaci'n NO 22: .<"/ 0032: / L8(" NO 23: .<"/ 00032 .<"/ 00032 N L8(" ( L8("

:32:6C* Bperaci'n

::121C* Bperaci'n NO 23:

:::0:C* Bperaci'n NO 2:: .<"/ 000 :02 L8("

000363 7 L8(" R L8(

:: 63C* Bperaci'n NO 26: .<"/

:6201C* Bperaci'n NO 2 : .<"/

000603, ;

: 323C* Bperaci'n NO 21: .<"/ 00060: = L8(" Bperaci'n NO 22: .<"/ 000633 N L8(" NO 30: .<"/ 000 02 < L8(" .<"/ 000 000 3 . L8("

: 322C*

:1111C* Bperaci'n

:1323C* Bperaci'n NO 31:

:260 C* Bperaci'n NO 32: .<"/

? L8("

:2 10C* Bperaci'n NO 33: .<"/ 000 2: ?

L8("

:1 26C*

Bperaci'n

NO

33:

.<"/

00010:,N

L8("

600 1C* Bperaci'n NO 3:: .<"/ 000106,7 L8(" Bperaci'n NO 36: .<"/ 00013 NO 3 : .<"/ .<"/ 000213 00131 MK L8(" K L8(" ( L8("

:2632C*

603:3C* Bperaci'n

6036:C* Bperaci'n NO 31: Bperaci'n NO 32 .<"/

61332C*

000221 E L8(" L8("

:1 26C* Bperaci'n NO 30: .<"/ 00102:,#

22333C* Bperaci'n NO 31: .<"/ 001010, Q L8(" Bperaci'n Nro. 32: .<"/ 001021 . L8("

6231:C*

62211C, a cu)o detalle ) enunciado de los elementos probatorios reali$ados en el auto de m4rito cabe

remitirse en 5onor a la brevedad. cC -ue, este .ribunal, tuvo oportunidad de expedirse al resolver la situaci'n procesal de otros imputados en las actuaciones principales Lc0r.

;./.!rim. 2012,++,13:C, donde se consider' 6ue 5a) en autos elementos 6ue para 6ue probatorios se claros, precisos en el )

concordantes, su0icientes probabilidad re0eridas

constitu)en con

indicios %rado 6ue de las se

sostener, esta

instancia de trnsito

re6uiere,

operaciones

internacional

5abrDan reali$ado de tal manera 6ue la mercaderDa 6ue e%resaba realmente de la vecina <epAblica Briental del (ru%ua) proveniente de la $ona 0ranca de ;ibertad, en trnsito por nuestro paDs con destino a la $ona 0ranca de +6ui6ue, !5ile, ) cu)o detalle %en4rico se 8(" en

encontraba plasmado en los documentos respectivos , de salida del (ru%ua) M ) .<"/ M presentado

nuestro paDs ante la aduana de in%reso L!oncordiaC ,, no se correspondDa con la e0ectivamente transportada )

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la

6ue

posteriormente, 6ue, sin

lle%aba de

al

paDs

trasandino, los datos

puesto

perEuicio

coincidir

correspondientes al peso, cantidad de bultos ) valor de mercaderDa, se 5abrDan corroborado di0erencias al anali$ar las correspondientes listas de empa6ues ) los documentos (ru%ua), ile%al ma)or en presentados al en in%resar consecuencia de la la la car%a al

presumi4ndose territorio ) car%a

descar%a de el

nacional

mercaderDa asD

valor

arancelaria,

burlando

control aduanero nacional, con0i%urndose una presunta in0racci'n a los arts. 163, 163 inciso d, ) 16:

incisos a, c ) 0 del !'di%o "duanero Lle) 22.31:C. ;o expuesto encuentra su0iciente 0undamento en los elementos 6ue a continuaci'n se detallan

L0oliatura de los autos principalesC: denuncia a 0s. 1/36* ampliaci'n de 0s. :1/2 * re6uerimiento 0iscal de 0s. 106/112 ) vta., 0s. ampliaci'n 1666/1 0 de 31/ 3 de ) vta.* denuncia ) instrucci'n de 0s.

re6uerimiento

) re6uerimiento 0iscal de 0s. 3010/3013 )

vta.* testimoniales de 0s. 13:/136 ) vta., 0s. 13 , 0s. 112/122 vta., 123 ) vta., 0s. 121/122 ) vta., 0s. 262/2 0 ) vta., 0s. 2 1/2 2 ) vta., 0s. 302/306, 0s. 30 /302 ) vta., 0s. 323/32:, 0s. 32 /321, 0s. :13/:16, 0s. :1 /:12, 0s. 0s. :20/:22 ) ) ) vta., 0s. :31/:32, 0s. 0s. 0s.

32/ 30, 1233/123:, 3112/3113,

62/ 63

vta.,

0s.

1222/1231, ) vta., )

3132/31:1 0s.

vta., )

31:2/31:3

311:/3116

vta.,

3120/3122

vta.,

3123/312: ) vta.* in0orme de 0s. 1:3, 0s. 2 3/211, 0s. 312/323, 0s. ::3/::2, 0s. 1312/1323, 0s. 1:23/1:26,

11

0s. 1:2 /163 , 0s. 31 3/3111, 0s. 3: 6/3:13,

0s. :612

) 0s. 6002 ) vta.* documentaci'n %losada a 0s. 1::/111 ) 200/261, 0s. 212/302, 0s. 336/3:3 ) vta.* 0s.

32:/:06, 0s. :33/::2, 0s. :61/:6:, 0s. :6 /:11, 0s. :1:/ 00*, 0s. 0s. 1313/1331, 12/1013, 0s. 1232/1233, 0s. 1236/1313, 0s. 13::/1316, 0s. 1:2 /1: 2, 0s.

1:13/1:20, 0s. 212:/2:13* listado de llamadas de 0s. 306/321, 0s. a 3::/312, 0s. 0s. 1 22/1113* 0s. 31: ) actas vta., de 0s.

des%ravaci'n

332/336,

1332/1336 ) vta., 0s. 1:22/1:26* acta de secuestro de 0s. 333, acta de allanamientos a 0s. 1112/1121 ) vta.* +nvesti%aciones de 0s. 1023/1061, 0s. 1062/1023, 0s. 1023/1120 ) documental remitida por el #u$%ado &ederal de !oncepci'n del (ru%ua), cu)o detalle obra a 0s. 331/ 3:1 de estos actuados. dC #acobo !5mea de /entado se la le a6uello, imputa cabe 6ue Ioein% destacar GSen /."., su 6ue a

calidad serDa de el las

7residente verdadero mercaderDas

sociedad )/o textil

bene0iciario del rubro

propietario 6ue 5abrDan

in%resado

ile%almente al paDs, en oc5o de las 32 operaciones investi%adas en el presente, identi0icadas como

operaciones Nros. 10, 22, 23, 33, 36, 3 , 32 ) 30SH M c0r. 0s. 620 /6212 vta.,, las cuales 0ueran llevadas a cabo entre 0ebrero ) a%osto de 2003. -ue, para 0undar su auto de 0alta de m4rito, la ma%istrada consider' 6ue su responsabilidad no

aparecDa patenti$ada, resaltando 6ue el propio in0orme de la (&+.!B de 0s. 3 3/3 23 alude a la posible

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existencia contrabando,

de 6ue

otro de

bene0iciario la documental

distinto secuestrada

del a

9armendia ) !ia. ) el 5ec5o de 6ue s'lo se abonaran los %astos de almacenaEe 5asta el mes de Eulio de 2002 abonarDa la venta de la mercaderDa a ;evi, 6ue el lapso de tiempo ocurrido entre la supuesta venta ) el contrabando atentarDa contra el %iro comercial de una empresa de tal ma%nitud, ) 6ue la existencia de

eti6uetas en la mercaderDa no permite atribuirle la calidad de bene0iciario del contrabando. -ue, tal ra$onamiento luce desacertado a la lu$ de las proban$as obrantes en la causa ) a tenor de los 0undamentos 6ue este .ribunal expusiera al

considerar acreditada la materialidad de la maniobra en la totalidad de las operaciones de trnsito

investi%adas. En e0ecto, la versi'n de los 5ec5os 6ue diere el imputado al ser inda%ado ) 6ue la ma%istrada

estimara como de probable ocurrencia, no se condice con las constancias obrantes en la causa. En tal

sentido, no puede sostenerse 6ue 5a)a sido la supuesta crisis macroecon'mica ) la posterior devaluaci'n de la moneda 6ue padeciere nuestro paDs, lo 6ue conllev' a 6ue Ioein% /.". remita la mercaderDa a la Pona &ranca de !olonia, por el contrario, de la documentaci'n

secuestrada a 4sta ) a 9"<=EN8+" N !+"., sur%e 6ue la misma MobEeto del contrabando investi%ado, 0ue

reembarcada 5acia la Pona &ranca de !olonia durante 1222 ) 2000. Ello, a su ve$, se ve corroborado con la

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circunstancia de 6ue en enero de 2000, Ioein% /.". )a re%istraba en sus libros la activaci'n de mercaderDa en la cuenta G=ercad. Pona &ranca !oloniaH. "simismo, el in0orme elaborado por la (&+.!B de 0s. 3 3/3 23, seFala 6ue los %astos de manutenci'n

de la mercaderDa en la Pona &ranca de !olonia eran a0rontados por 9"<=EN8+" N !+". /."., 6uien,

posteriormente, 0acturaba dic5os montos a Ioein% /.". " ello cabe adunar 6ue a Eunio del 2002, no existDa nin%una deuda al respecto, contradiciendo asD la

versi'n de los 5ec5os 6ue esbo$ara !5mea. 7or lo dems, al anali$ar la documentaci'n secuestrada, ilustra el re0erido in0orme 6ue En suma, BOEING S.A. con estas registraciones intent `matar la mercadera que tena en las dos orillas del lata,

argu!endo su `a"ro"iacin "or "arte de la Aduana, en #ase al decreto indicado. $am#i%n &a! que destacar que ninguno de estos ' gru"os de mercadera "uede

con(undirse con la que se encontra#a nacionali)ada ! conta#ili)ada como `*ercadera de +e,enta, !a que la misma &a#ra sido ,endida en el a-o '..' mercadera e/tran0era en 1 condiciones di(erentes2 una

nacionali)ada que (ue conta#ili)ada como ,endida en ese a-o, otra que se encontra#a a la es"era de su destinacin en )ona "rimaria aduanera de nuestro "as, ! (inalmente otra que esta#a almacenada en 3rugua!. Esto, "arte adquiere de la singular (ue rele,ancia ingresada considerando que a

misma

clandestinamente

nuestro "as, mediante los tr4nsitos cuestionados. As

Poder Judicial de la Nacin

CAMARA FEDERAL DE PARAN FPA 32006602/2003/27/CA1

BOEING S.A. `#orr su stoc5 de "roductos en 6olonia, en (orma inadmisi#le, "osi#lemente "ara desligarse de su titularidad al momento de consumarse /3 lo &ec&os

delicti,os aqu ,entilados78 L0s. 3 de los autos principalesC. 7or otro lado, en relaci'n

1 0oliatura

la

supuesta

venta de la mercaderDa reali$ada en Eulio de 2002, la misma no encuentra respaldo en las abundantes

constancias de la causa. 7or el contrario, el citado in0orme pone de resalto 6ue en la documental

secuestrada en el allanamiento a 9"<=EN8+" N !+" /."., obra una 7nota (ec&ada el 9: de 0ulio de '..', de Garmendia ! 6a S.A. dirigida a 6arlos ;e,i7

remiti%ndole documentacin de la mercadera almacenada en los de"sitos de <l,are) e =i0os e Intere/"ort

S.A., "erteneciente a Boeing S.A., ! que (uera ,endida al destinatario de la misi,a7 Este >ltimo elemento, se contra"one con lo re(le0ado "or los registros

conta#les de Boeing, en cuanto a que dic&os "roductos estu,ieron &a#i%ndose en dado su de stoc5 #a0a &asta la "rinci"ios de '..1, en

misma

conta#lemente

(uncin del ?ecreto :@A.'78 L0s. 3 10C. En e0ecto, el cAmulo de elementos probatorios obrantes en la causa permiten tener por acreditado M con el %rado de provisoriedad 6ue exi%e esta

instancia, 6ue Ioein% /.". era la titular de dic5a mercaderDa ) 6uien se 5abrDa visto bene0iciado por la maniobra antes descripta.

1!

En consecuencia, tales consideraciones ) el contexto de la maniobra 6ue permiten se considera 6ue

provisoriamente

acreditada,

concluir

existen indicios serios ) concordantes para presumir la responsabilidad de #acobo !5emea, como 7residente de la sociedad Ioein% /."., en las operaciones

investi%adas en autos e identi0icadas con los NO10, 22, 23, 33, 36, 3 , 32 ) 30, por lo 6ue corresponde revocar lo resuelto ) dictar su procesamiento. En este de punto este vale recordar en la orden conocida a los

Eurisprudencia

.ribunal

re6uisitos 6ue deben mediar para el dictado del auto de procesamiento ) si%ue en un todo los lineamientos de la disposici'n ritual 6ue lo contempla. -ue, el art. 306 del !.7.7.N. no contiene la exi%encia de 6ue se acredite 0e5acientemente la

comisi'n de un delito, sino 6ue existan elementos de convicci'n su0icientes sobre el mismo. Es 6ue, si en esta etapa instructoria se debieran anali$ar

ex5austivamente la concurrencia de todos los elementos recabados se tornarDa innecesaria la etapa del Euicio, 6ue por su naturale$a est llamada a ser el mbito del re0erido debate. "sD, toda ve$ 6ue en los presentes actuados se ven reunidos los Gelementos de convicci'n

su0icientesH re6ueridos por el art. 306 del !.7.7.N., corresponde 5acer lu%ar a los recursos de apelaci'n interpuestos por el =inisterio 7Ablico &iscal ) la

6uerellante "&+7,89", revocar la 0alta de m4rito de

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Poder Judicial de la Nacin

CAMARA FEDERAL DE PARAN FPA 32006602/2003/27/CA1

#acobo !5mea ) disponer su procesamiento por el 5ec5o imputado. -ue, por lo 5asta a6uD expuesto SE RESUELVE: +, .ener por desistido el recurso interpuesto por el =inisterio #os4 7Ablico &iscal en en el relaci'n virtud /r. al del

imputado

"lberto expreso

"rbones, por

desistimiento

0ormulado

&iscal

9eneral de !mara en la audiencia celebrada en esta instancia Larts. 333 Altimo prra0o, 3:3 ) 3:: del !.7.7.N.C. ++, Jacer lu%ar a los recursos de apelaci'n interpuestos por el =inisterio 7Ablico &iscal ) la

6uerellante "&+7,89", revocar la 0alta de m4rito de #acobo !5mea ) disponer su procesamiento por el delito de contrabando cali0icado de importaci'n, previsto ) reprimido por los arts. 163, 163 inc. d ) 16: incs. a, c ) 0 de la le) 22. 1: Lart. 306 ) 3:: del !77NC. <e%Dstrese, noti0D6uese, di0Andase a trav4s de la 8irecci'n de !omunicaci'n 7Ablica de la !orte /uprema de #usticia de la Naci'n ) baEen.

MATEO JOS BUSANICHE PRESIDENTE

CINTIA GRACIELA GMEZ VICEPRESIDENTA

DANIEL EDGARDO ALONSO JUEZ DE CMARA SUBROGANTE

ANTE M

EVA SENKMAN SECRETARIA DE CMARA

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