EFD PIS/COFINS

SUMRIO
O que a EFD PIS/COFINS? .........................................................................................................................................2 A EFD PIS/COFINS no Cordilheira Escrita Fiscal .......................................................................................................2 1. a) b) 2. 3. a) b) c) d) e) 4. Procedimentos Iniciais .....................................................................................................................................2 Classificando as Empresas ......................................................................................................................................................... 3 Conferindo os Cadastros que Influenciam na Gerao do Arquivo ......................................................................... 3 Gerao do Arquivo .........................................................................................................................................6 Rotinas Auxiliares .............................................................................................................................................9 Relatrio de Conferncia dos Itens da Nota ................................................................................................................... 10 Alterao de Cdigo de Municpio nos Emitentes/Destinatrios ........................................................................... 11 Alterao de NCM nos Produtos ......................................................................................................................................... 11 Gera CST de PIS/COFINS nos Produtos ............................................................................................................................ 12 Alterao de CST PIS/COFINS dos Lanamentos .......................................................................................................... 12 Tratamento das Particularidades de Cada Empresa ................................................................................ 15

O que a EFD PIS/COFINS? A EFD-PIS/COFINS trata-se de um arquivo digital institudo no Sistema Pblico de Escriturao Digital SPED, a ser utilizado pelas pessoas jurdicas de direito privado na escriturao da Contribuio para o PIS/PASEP e da COFINS, nos regimes de apurao no-cumulativo e/ou cumulativo, com base no conjunto de documentos e operaes representativos das receitas auferidas, bem como dos custos, despesas, encargos e aquisies geradores de crditos da no-cumulatividade. Os documentos e operaes da escriturao representativos de receitas auferidas e de aquisies, custos, despesas e encargos incorridos, sero relacionadas no arquivo da EFD-PIS/COFINS em relao a cada estabelecimento da pessoa jurdica. A escriturao das contribuies sociais e dos crditos ser efetuada de forma centralizada, pelo estabelecimento matriz da pessoa jurdica. O arquivo da EFD-PIS/COFINS dever ser validado, assinado digitalmente e transmitido, via Internet, ao ambiente SPED, at o 5 (quinto) dia til do 2 (segundo) ms subsequente a que se refira a escriturao, inclusive nos casos de extino, incorporao, fuso e ciso total ou parcial. Conforme disciplina a Instruo Normativa RFB n 1.052 de 5 de julho de 2010, esto obrigadas a adotar a EFDPIS/COFINS, conforme cronograma atualizado pela Instruo Normativa RFB n 1.085 de 19 de novembro de 2010: I. Em relao aos fatos geradores ocorridos a partir de 1 de abril de 2011, as pessoas jurdicas sujeitas a acompanhamento econmico-tributrio diferenciado, nos termos da Portaria RFB n 2.923, de 16 de dezembro de 2009, e sujeitas tributao do Imposto sobre a Renda com base no Lucro Real; Em relao aos fatos geradores ocorridos a partir de 1 de julho de 2011, as demais pessoas jurdicas sujeitas tributao do Imposto sobre a Renda com base no Lucro Real; Em relao aos fatos geradores ocorridos a partir de 1 de janeiro de 2012, as demais pessoas jurdicas sujeitas tributao do Imposto sobre a Renda com base no Lucro Presumido ou Arbitrado.

II.

III.

Excepcionalmente, as pessoas jurdicas relacionadas nos itens I e II acima, podero efetuar a transmisso das EFD-PIS/COFINS referente aos meses do ano-calendrio de 2011, at o 5 (quinto) dia til do ms de fevereiro de 2012 (art. 5 da Instruo Normativa RFB n 1.161, de 5 de julho de 2011). Para facilitar a gerao e entrega desta declarao, elaboramos este manual com informaes detalhadas, e que estar sendo constantemente atualizado. Reserve um tempo para l-lo atentamente e por inteiro, antes de iniciar os procedimentos.

A EFD PIS/COFINS no Cordilheira Escrita Fiscal 1. Procedimentos Iniciais

notrio que o SPED trouxe muitos desafios para as empresas. Dentre suas diversas etapas, a EFD PIS/COFINS a mais complexa por exigir um maior detalhamento das operaes. Convm destacar que esta declarao foi pensada de forma a ser gerada por um sistema de ERP, dado grande quantidade de informaes, normalmente disponveis apenas nesse tipo de software. Assim, a sua gerao por

um sistema de escrita fiscal implica necessariamente na complementao manual de informaes que no fazem parte do escopo desse sistema. Para a gerao e entrega da EFD PIS/COFINS de forma mais tranquila, imprescindvel a criao de uma rotina de procedimentos que estabelea uma ordem de gerao das declaraes. Abaixo fornecemos algumas dicas que podem auxili-lo nesse processo: a) Classificando as Empresas Identifique quais empresas optantes pelo Lucro Real em seu escritrio esto sujeitas a essa obrigao, e classifique-as de acordo com o grau de complexidade de suas operaes. Vale ressaltar que essas empresas esto obrigadas a entrega da declarao desde a competncia Julho/2011. Um possvel escalonamento, da mais simples para a mais complexa seria: Regime cumulativo - Tributada exclusivamente por alquota bsica - Tributada por alquota bsica, diferenciada ou por unidade de medida Regime no cumulativo - Tributada exclusivamente por alquota bsica - Tributada por alquota bsica, diferenciada ou por unidade de medida Regime cumulativo e no cumulativo - Tributada exclusivamente por alquota bsica - Tributada por alquota diferenciada ou por unidade de medida Empresas que possuam alguma particularidade, tais como: - Lanamentos de crdito de abertura de estoque - Lanamentos de crdito por aquisio de ativo ou por depreciao/amortizao - Empresas do ramo de construo ou incorporao imobiliria - Que possua crditos vinculados receitas comuns (tributadas, no tributadas e de exportao)

Em cada um dos grupos de empresas acima, identifique aquelas cuja apurao seja efetuada somente com base nos lanamentos de notas fiscais de entrada e sada, ou seja, que no possuem lanamentos em bases ou valores extras tributveis. Estes lanamentos exigiro tratamentos mais ou menos complexo, dependendo dos ajustes efetuados. Classificadas as empresas de acordo com os critrios acima (ou outros que lhe sejam mais convenientes), importante checar se todos os cadastros que direta ou indiretamente influenciam na gerao do arquivo esto corretamente informados. b) Conferindo os Cadastros que Influenciam na Gerao do Arquivo Diversos cadastros e lanamentos efetuados no Cordilheira, conforme o tipo da empresa, so utilizados na gerao desta declarao. Por isso, necessrio que estes dados estejam corretamente informados no sistema. Os dados utilizados para a EFD PIS/COFINS so: Cadastro de Estabelecimento Em Cadastros\Empresas.

Deste cadastro, o sistema utiliza os dados da empresa, considerando o estabelecimento matriz. imprescindvel que as alquotas de tributao do PIS e COFINS estejam informadas nos parmetros, ainda que eventualmente a apurao do tributo no seja efetuada pelo Cordilheira. Cadastro de Responsveis Em Cadastros\ Responsveis. Deste cadastro, o sistema busca os dados do contabilista, sendo imprescindvel a informao do CPF de contato. Cadastro de Emitentes/Destinatrios Em Cadastros\ Genricos\ Emitentes/Destinatrios. Gera o cadastro de todos os emitentes/destinatrios vinculados a lanamentos, no perodo selecionado. Na EFD so denominados Participantes. Neste cadastro imprescindvel que estejam corretamente informados os cdigos de municpio. Voc pode utilizar a rotina especificamente criada para facilitar este processo, em Rotinas Auxiliares. Cadastro de Unidades de Medida Em Cadastros\ Produtos\ Unidades de Medida. Gera o cadastro das unidades de medida utilizadas na comercializao dos produtos, no perodo de gerao do arquivo. Este cadastro somente ser preenchido caso a unidade de compra e venda dos produtos seja diferente da unidade de medida de quantificao do estoque. Cadastro de Itens (Produtos) Em Cadastros\ Produtos\ Cadastro de Produtos. Administra o cadastro dos produtos utilizados nos lanamentos das notas fiscais, sendo imprescindvel a informao do NCM (Nomenclatura Comum do Mercosul), bem como os dados de PIS/COFINS tanto na entrada quanto na sada. Deste cadastro, algumas informaes so utilizadas indiretamente para a gerao do SPED. Elas permitem a gerao automtica de dados nos lanamentos/importaes, bem como, permitem o ajuste de notas fiscais j lanadas, atravs das rotinas auxiliares. Para isso, devem ser preenchidos os cdigos de CST de entrada e/ou sada e no caso de sada tributada com alquota diferenciada ou por unidade de medida, deve ser informado o grupo e o tipo de produto. O tipo de produto tambm deve obrigatoriamente ser informado no caso de venda com utilizao dos CST 04 a 09 (produto isento, com suspenso, tributado alquota zero ou com substituio tributria). Voc pode utilizar a rotina especificamente criada para facilitar este processo, em Rotinas Auxiliares. Cadastro de Naturezas de Operao (CFOP) Em Cadastros\ Genricos\ Natureza de Operao. Administra o cadastro dos CFOPs utilizados nos lanamentos das notas fiscais. Deste cadastro, algumas informaes so utilizadas indiretamente para a gerao do SPED. Elas permitem a gerao automtica de dados nos lanamentos/importaes, bem como, permitem o ajuste de notas fiscais j lanadas, atravs das rotinas auxiliares. Para isso, devem ser preenchidos os dados do quadro Informaes Referentes ao PIS/COFINS, com informaes do tipo de operao; cdigos de CST de entrada e/ou sada e alquotas (especialmente nos CFOP de entrada, cujo crdito de PIS/COFINS obedece a alquotas diferentes daquelas informadas nos parmetros da empresa). Cadastro de Plano de Contas Em Cadastros\ Plano de Contas, do Cordilheira Sistema Contbil Gera o plano de contas da empresa.

Cadastro de Centro de Custos Em Cadastros\ Centro de Custo, do Cordilheira Sistema Contbil ou do Cordilheira Recursos Humanos. Gera os centros de custo da empresa.

Cadastro de Bases Extras Tributveis Em Cadastros\ Genricos\ Bases Extras Tributveis/Valores Extras Tributados. Neste cadastro deve ser preenchido o quadro Informaes para SPED PIS/COFINS, sendo informados os cdigos de CST e no caso de valor credor, a origem e a natureza do crdito. Estes dados sero gerados no arquivo, se houver o lanamento de bases/valores extras. Lanamento de nota de entrada Em Lanamentos. Sero consideradas as notas fiscais de entrada lanadas no perodo. Destes lanamentos, so essenciais os dados dos itens da nota fiscal. Nos itens, imprescindvel a correta informao dos CFOPs, CSTs, valores e alquotas. Como vimos alertando h bastante tempo, o PVA no aceita duplicidade de lanamentos, ou seja, no h como gerar duas notas modelo 01, com a mesma numerao no arquivo. Assim, caso haja essa situao, os lanamentos devem ser corrigidos, ou importados novamente sem a duplicidade. Este problema no ocorre com as notas fiscais eletrnicas (modelo 55), pois para na EFD PIS/COFINS os dados so gerados de forma agrupada. Porm, ressaltamos que para o SPED Fiscal mesmo para as notas fiscais eletrnicas no permitida a duplicidade. Voc pode utilizar a rotina especificamente criada para facilitar este processo, em Rotinas Auxiliares.

Lanamento de nota de sada Em Lanamentos. Sero consideradas as notas fiscais de sada lanadas no perodo. Destes lanamentos, so essenciais os dados dos itens da nota fiscal. Nos itens, imprescindvel a correta informao dos CFOPs, CSTs, valores e alquotas. Como vimos alertando h bastante tempo, o PVA no aceita duplicidade de lanamentos, ou seja, no h como gerar duas notas modelo 01, com a mesma numerao no arquivo. Assim, caso haja essa situao, os lanamentos devem ser corrigidos, ou importados novamente sem a duplicidade. Este problema no ocorre com as notas fiscais eletrnicas (modelo 55), pois para na EFD PIS/COFINS os dados so gerados de forma agrupada. Porm, ressaltamos que para o SPED Fiscal mesmo para as notas fiscais eletrnicas no permitida a duplicidade. Voc pode utilizar a rotina especificamente criada para facilitar este processo, em Rotinas Auxiliares.

Lanamento de conhecimento de frete Em Lanamentos. Sero considerados os conhecimentos de frete lanados no perodo.

Lanamento de reduo Z Em Lanamentos\ Cupom Fiscal\ Reduo Z.

Sero considerados os valores referentes venda com ECF lanados no perodo. Lanamentos de itens de cupom fiscal Em Lanamentos\ Cupom Fiscal\ Itens Vendidos (Gerao do SPED PIS/COFINS). Sero considerados os itens vendidos no cupom fiscal, agrupados por cdigo do Item, por CFOP, por CST PIS e por CST COFINS. Esses dados podem tambm ser importados de acordo com layout prdefinido pela EBS. Lanamento de Bases Extras Tributveis Em Lanamentos\ Bases Extras Tributveis. Sero gerados os lanamentos de bases extras tributveis, com os dados preenchidos no cadastro da base extra. Conforme o tipo de lanamento. tambm imprescindvel a informao do cdigo do cliente/fornecedor a que se refere o lanamento. Lanamento de Valores Extras Tributados Em Lanamentos\ Valores Extras Tributados. Sero gerados os lanamentos de valores extras tributados, com os dados preenchidos no cadastro do valor extra. Conforme o tipo de lanamento. tambm imprescindvel a informao do cdigo do cliente/fornecedor a que se refere o lanamento. Cadastros de Bens Em Cadastros\ Bens. Os bens que estiverem marcados para Gerar crdito de PIS/COFINS, sero gerados no arquivo conforme os dados informados em seu cadastro. Tambm, conforme a natureza do bem, podero ser gerados no arquivo os dados de depreciao e amortizao, calculados no Cordilheira Controle Patrimonial. 2. Gerao do Arquivo

Aps certificar-se de que os parmetros do sistema, bem como os demais cadastrados esto adequadamente preenchidos, inicie a gerao do arquivo pelas empresas mais simples. Com isso voc ir se familiarizar com o processo no Cordilheira, bem como com o programa validador do SPED. importante tambm efetuar a entrega de todos os perodos da mesma empresa (Julho/2011 at o ltimo perodo fechado), antes de partir para a empresa seguinte. Escolha a empresa a ser gerada, e emita a memria de clculo do PIS e COFINS daquela empresa. Isso possibilitar a conferncia com os valores apurados pelo PVA. Lembre-se que a ocorrncia de pequenas diferenas entre os valores normal, uma vez que a apurao dos tributos pelo Cordilheira (assim como na DACON), efetuada pelo total do faturamento do ms, ao passo que no PVA so apurados com base nos valores lanados individualmente, nos itens de nota fiscal de entradas/sadas. Certifique-se de que os itens das notas fiscais foram lanados com as informaes corretas referentes ao PIS/COFINS (CST, base de clculo, alquota e valor). Caso no estejam, voc pode fazer uso das rotinas auxiliares de gerao do arquivo para complementar estes dados. Veja maiores detalhes sobre cada uma dessas rotinas auxiliares nos tpicos especficos. Processo bsico de gerao do arquivo: Gerar o arquivo pela rotina do Cordilheira;

Importar o arquivo para o PVA, clicando no boto (Importar escriturao), na barra de ferramentas do PVA. Ser exibida uma mensagem de importao concluda:

Clicar em Sim para efetuar a validao de contedo. Provavelmente ser apresentada uma mensagem informando que h erros na validao:

Desconsiderar essa mensagem e clicar no boto (Gerar apuraes), na barra de ferramentas do PVA. Ser apresentada uma mensagem, devendo esta ser confirmada. Aps a gerao das apuraes, clicar no boto ferramentas do PVA; (Verificar pendncias de escriturao), na barra de

Identificar eventuais erros na validao, e efetuar as correes no Cordilheira, refazendo os procedimentos acima. Voc pode tambm corrigir os erros diretamente no PVA:

Para visualizar os erros, necessrio marcar o check Erros e clicar em Exibir.

Para corrigir o erro, d duplo clique no campo correspondente ao erro. Ser aberta a tela com os dados do registro para edio.

Aps editar o registro com erro, clicar na aba Relatrio para que volte para a tela de erros:

Validado corretamente o arquivo, assin-lo digitalmente e efetuar a entrega da declarao.

Gerao do Arquivo no Cordilheira: Para gerar o arquivo no Cordilheira Escrita Fiscal, acesse Mdulos\ Gerao de Arquivos\ SPED\ PIS/COFINS\ Gerao do Arquivo.

Preencha todos os campos obrigatrios e necessrios e, ao clicar em OK, ser gerado o arquivo referente ao ms/ano selecionado, no diretrio indicado no campo Diretrio Destino. Este arquivo gerado pelo Cordilheira deve ser importado no programa validador, conforme a ltima verso disponibilizada pela RFB. Se houver erros, estes devero ser corrigidos no Cordilheira, gerando novo arquivo para validao. 3. Rotinas Auxiliares

Na validao do arquivo, podem ocorrer erros cadastrais ou erros de lanamento (dados das notas ficais). Os erros devem preferencialmente ser corrigidos no Cordilheira, diretamente nos cadastros ou lanamentos referenciados no relatrio de validao ou ainda, para alguns deles, possvel utilizar rotinas auxiliares disponveis no sistema. As rotinas auxiliares esto disponveis em Mdulos\ Gerao de Arquivos\ SPED\ PIS/COFINS\ Rotinas Auxiliares.

a) Relatrio de Conferncia dos Itens da Nota Neste relatrio podem ser listadas as notas fiscais de Entrada e Sada, com detalhes dos tributos PIS, COFINS, ICMS e IPI. Listar as notas fiscais e os seus itens, mostrando a diferena entre o valor do tributo informado na aba bases e a soma do valor do tributo informado por item.

Ser til para conferir o lanamento dos dados relacionados aos itens da nota fiscal que sero gerados na EFD SPED PIS/COFINS, identificando possveis inconsistncias ou erros. Na tela, informe o estabelecimento e o ms/ano desejado. Podem ainda ser utilizados os filtros: por perodo, por CFOP (nesta opo considera o CFOP principal e no dos itens) ou por CST. Podem ser listadas as notas de entrada ou de sada, detalhando conforme o tributo selecionado. A rotina possibilita ainda: Listar itens da nota: Com esta opo marcada, ser listada a nota e abaixo todos os itens que compe esta nota. Listar somente resumo por CST: Com esta opo marcada, ser listado somente um totalizador por Cdigo de Situao Tributria. Esta opo fica disponvel somente para PIS e COFINS. Listar somente notas com diferena: Com esta opo marcada, sero listadas somente as notas fiscais que estejam com diferena entre o tributo informado na aba bases e a soma do tributo informado nos itens. Margem de erro: Opo habilitada se marcado para listar somente notas com diferena, podendo ser determinado um valor mnimo de diferena, que possa ser considerado significativo. Lembrando que diferenas podem ser normais, pois a forma de apurao do SPED poder no bater com a forma de apurao do sistema. O sistema apura pelo total da nota e o SPED por item.

b) Alterao de Cdigo de Municpio nos Emitentes/Destinatrios Atravs dela possvel informar o cdigo do municpio no cadastro dos emitentes/destinatrios que no possuem esta informao.

Na tela, selecione o perodo de lanamento das notas fiscais, cujos emitentes/destinatrios deseja atualizar o cdigo de municpio. Pode tambm, ser definido um intervalo de cadastros. Ao clicar em OK, o sistema atualizar os cdigos de municpio atravs da informao dos campos "Cidade" e "UF" do cadastro dos emitentes/destinatrios, desconsiderando os caracteres especiais (acentos, etc.). Estando este municpio j cadastrado no sistema, em Cadastros\ Genricos\ Municpios, esta rotina apenas atualizar o cadastro do emitente/destinatrio com este cdigo de Municpio. Se o municpio ainda no estiver cadastrado no sistema, esta rotina far o cadastro utilizando o cdigo no SIAFI e aps, informar este cdigo de municpio no cadastro do emitente/destinatrio. Se no for possvel identificar o municpio atravs do campo Cidade (por no ter a informao, estar incompleta ou incorreta), ser emitido um relatrio relacionando os emitentes/destinatrios e estes devero ser atualizados manualmente.

c) Alterao de NCM nos Produtos Atravs desta rotina possvel informar o cdigo de NCM (Nomenclatura Comum do Mercosul) no cadastro dos produtos que no possuem esta informao.

Informe o cdigo do NCM que ser atualizado no cadastro dos produtos e selecione o item, ou um intervalo de itens que deseja atualizar. Dentro do intervalo solicitado, sero atualizados somente os cadastros que esto sem esta informao.

d) Gera CST de PIS/COFINS nos Produtos Nesta rotina, poder ser informado o CST de PIS e COFINS, tanto de entrada quanto de sada, no cadastro dos produtos, de forma automtica, agrupando por cdigo de NCM ou por intervalo de produtos.

Na tela, informar um intervalo de NCM ou um intervalo de itens e informar o CST de Entrada e o CST de Sada. Ao clicar em OK, todos os produtos do filtro tero os campos de CST de PIS e COFINS atualizados. possvel alterar somente produtos que no possuem CST informado. Para isso, no marcar as opes "Regravar se j cadastrado". Se estas opes forem marcadas, mesmo para os produtos que j estejam com o CST de PIS/COFINS informado em seu cadastro, ser efetuada a atualizao conforme o CST definido na tela. Pode tambm, ser alterado somente o CST de entrada, ou somente de sada, bastando para isso deixar em branco o campo de CST que no se pretende alterar. OBSERVAO: Caso seja informado CST de sada referente a produtos tributados a alquota diferenciada ou por unidade de medida, bem como de produtos com iseno, suspenso, sujeitos a substituio tributria ou alquota zero, necessrio tambm informar o tipo de produto, diretamente em Cadastros\ Produtos, no quadro "Codificao do produto para o SPED PIS/COFINS", conforme tabela divulgada pela RFB.

e) Alterao de CST PIS/COFINS dos Lanamentos O CST de PIS/COFINS de cada item da nota fiscal essencial para a correta gerao da EFD. Esses dados devem ser informados no momento do lanamento ou importao da nota fiscal. Caso isso no tenha sido corretamente efetuado, ou seja, se houver itens lanados nas notas fiscais, de entrada/sada sem estas informaes, ou ainda, que estejam informados incorretamente, pode ser utilizada esta rotina para auxiliar na gerao destes dados. Entretanto, no deve ser utilizada com muita frequncia. A definio do CST de cada item ser baseada no regime de tributao (cumulativo / no cumulativo), para as notas de entrada e, no CST informado no cadastro do Produto ou no cadastro da Natureza de Operao (CFOP). ATENO: Para que este processo seja executado com sucesso necessrio que no cadastro dos Produtos e/ou de CFOP, estejam corretamente preenchidos os cdigos de situao tributria de PIS/COFINS. Funcionamento da Rotina: Ao clicar em pesquisar, primeiro o sistema verificar se h CFOPs lanados nos itens das notas, que no possuem o CST PIS/COFINS informado. Se houver, abrir uma tela com estes CFOPs relacionados.

Na tela de Natureza de Operao sem informao de CST de PIS/COFINS, deve-se clicar sobre o CFOP e abrir a tela de cadastro de Natureza de Operao/Variao. Neste cadastro deve ser definido o CST PIS/COFINS e deve ser definida a prioridade a ser considerada nos lanamentos, optando entre "CST cadastrado no produto" ou "CST cadastrado no CFOP/Variao". Com isso, se o item possuir o CST parametrizado em ambos os cadastros, a prioridade ser conforme definido neste parmetro.

Aps completar o cadastro de todos os CFOPs relacionados, deve -se Pesquisar novamente e sero listadas as notas fiscais. Selecionar as notas desejadas e clicar em Gravar. Neste momento, os itens das notas fiscais tero o cdigo CST PIS/COFINS atualizados conforme o CST definido no cadastro do CFOP ou do produto e as bases sero recalculadas conforme as regras abaixo: NOTAS FISCAIS DE ENTRADA: Se o regime for Cumulativo ser gerado o CST 70 com todos os valores zerados, independente do cadastro de CFOP. Se o regime for No Cumulativo e o CST informado no cadastro do produto ou no CFOP/Variao for 70 a 99 , todos os valores sero zerados. Se o regime for No Cumulativo e o CST informado no cadastro do produto ou no CFOP/Variao for 50 a 67, os valores sero gerados da seguinte forma: DESCRIO Com direito a crdito BASE / QTD BASE (BASE) Valor total do item (QTD BASE) zero ALQUOTA % definido no cadastro do CFOP ou no cadastro do estabelecimento VALOR

CST Definido no cadastro do CFOP ou no cadastro do produto

Base * alquota

NOTAS FISCAIS DE SADA: CST 01 DESCRIO Tributvel alquota bsica Tributvel alquota diferenciada BASE / QTD BASE (BASE) Valor total do item (QTD BASE) zero (BASE) Valor total do item (QTD BASE) zero (QTD BASE) Quantidade informada no cadastro do Produto (BASE) zero 04 05 06 07 08 09 49 Monofsica alquota zero Tributvel sub. Tributria Tributvel alquota zero Isenta Sem incidncia Com suspenso Outras operaes Zero Zero Zero Zero Zero Zero Zero ALQUOTA VALOR % definido no cadastro do CFOP ou no cadastro Base * alquota do estabelecimento % definido no cadastro do Produto Base * alquota Alquota diferenciada contribuinte R$ definido no cadastro do Produto Alquota un. medida contribuinte Zero Zero Zero Zero Zero Zero Zero

02

03

Tributvel alquota por un. Medida

Qtde Base * alquota

Zero Zero Zero Zero Zero Zero Zero

O sistema verifica se a nota fiscal possui informao de frete, seguro, despesas acessrias ou desconto global, rateando estes valores na base de clculo do PIS/COFINS, refazendo o clculo do valor dos tributos.

4.

Tratamento das Particularidades de Cada Empresa

As empresas que porventura tenham certas particularidades, como por exemplo, construtoras, incorporadoras e outras, cuja apurao do PIS/COFINS no efetuada com base nos lanamentos de notas fiscais de entrada e sada, ou empresas que estejam simultaneamente sujeitas aos regimes de tributao cumulativo e no cumulativo, devero efetuar procedimentos diferenciados, que sero tratados caso a caso por nossa equipe de suporte e desenvolvimento. Informamos tambm que a rotina de gerao da EFD PIS/COFINS vem ainda recebendo inovaes e ajustes, de modo a contemplar todas as situaes possveis. Caso tenha dvida sobre alguma particularidade de sua empresa, entre em contato com nossa equipe de suporte para maiores informaes.