Professional Documents
Culture Documents
2010
Antjese S.A.S Jorge Ivn Gaviria Orozco
[PLAN DE EMPRESA]
Este documento pretende de una manera clara ilustrar los elementos que fueron evaluados y sern considerados al momento de consolidar el proyecto de formalizacin de dulces artesanales Antjese S.A.S
1 Tabla de Contenido
1. 2. 3. 3.1. 3.2. 3.2.1. 3.2.2. 3.2.3. 3.3. 3.4. 3.5. 3.5.1. 3.5.1.1. 3.5.1.2. 3.5.1.3. 3.5.1.4. 3.5.1.5. 3.5.2. 3.5.2.1. 3.5.2.2. 3.5.2.3. 3.5.2.4. 3.5.2.5. 3.5.2.6. 3.5.2.7. 3.5.2.8. 3.5.3. 3.6. 3.6.1. 3.6.2. 3.6.3. RESUMEN EJECUTIVO.................................................................................................................. 6 DEFINICIN DEL NEGOCIO .......................................................................................................... 7 SITUACIN DEL MERCADO .......................................................................................................... 8 Anlisis Sectorial...................................................................................................................... 8 Definicin del Producto Servicio ........................................................................................ 11 Galletas.............................................................................................................................. 12 Chocolates ......................................................................................................................... 12 Confitera ........................................................................................................................... 15 Definicin del Mercado ......................................................................................................... 16 Perfil del Cliente .................................................................................................................... 18 Competidores ........................................................................................................................ 20 Produccin y consumo masivo .......................................................................................... 20 Compaa Nacional de Chocolates................................................................................ 21 Nestle ............................................................................................................................ 22 Chocolates Garoto......................................................................................................... 24 Colombina S.A ............................................................................................................... 26 Neugebauer ................................................................................................................... 27 Produccin Artesanal y Tecnificada, consumo exclusivo .................................................. 29 Mumujas Chocolates.................................................................................................... 29 Trufas y Chocolates Marut ............................................................................................ 30 Pastelera Santa Elena ................................................................................................... 31 Repostera Astor............................................................................................................ 33 Doma Chocolates .......................................................................................................... 35 Productos Diletto .......................................................................................................... 36 Deli Pastelera................................................................................................................ 38 El Portal, Repostera Fina .............................................................................................. 38 Anlisis Comparativo ......................................................................................................... 39 Investigacin de Mercado ..................................................................................................... 41 Encuesta ............................................................................................................................ 41 Entrevista .......................................................................................................................... 50 Observacin....................................................................................................................... 50
Estrategias ............................................................................................................................. 52 Fijacin de Precios ............................................................................................................. 52 Distribucin ....................................................................................................................... 53 Producto ............................................................................................................................ 53 Publicidad y Promocin ..................................................................................................... 55 Comercializacin ............................................................................................................... 55 Polticas de Servicio ........................................................................................................... 56 Proyeccin de Ventas ........................................................................................................ 57 Histrico de Ventas ....................................................................................................... 57 Supuestos de Proyeccin .............................................................................................. 57 Ventas del Ao 2009 ..................................................................................................... 58 Presupuesto de Ventas ................................................................................................. 59
3.7.7.1. 3.7.7.2. 3.7.7.3. 3.7.7.4. 3.8. 4. 4.1. 4.1.1. 4.1.2. 4.1.3. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5. 4.5.1. 4.5.2. 5. 5.1. 5.1.1. 5.1.2. 5.1.3. 5.1.3.1. 5.1.3.2. 5.1.3.3.
Plan Tctico. .......................................................................................................................... 60 ESTUDIO TECNICO OPERATIVO ................................................................................................. 61 Instalaciones.......................................................................................................................... 61 Distribucin de Planta ....................................................................................................... 61 Necesidad de Maquinaria y Equipo................................................................................... 62 Tamao de planta ............................................................................................................. 64 Localizacin ........................................................................................................................... 64 Capacidad de Produccin ...................................................................................................... 65 Procesos de Produccin ........................................................................................................ 66 Instalaciones.......................................................................................................................... 68 Definicin y Mapas de Procesos........................................................................................ 68 Costos de Produccin ........................................................................................................ 69
ESTUDIO ADMINISTRATIVO....................................................................................................... 70 Planeacin Estratgica .......................................................................................................... 70 Misin ............................................................................................................................... . 70 Visin ................................................................................................................................. 70 Objetivos ........................................................................................................................... 70 Corto Plazo .................................................................................................................... 70 Mediano Plazo ............................................................................................................... 71 Largo Plazo .................................................................................................................... 71
5.1.4. 5.1.5. 5.1.5.1. 5.1.5.2. 5.1.5.3. 5.1.5.4. 5.1.6. 5.1.6.1. 5.1.6.1.1. 5.1.6.2. 5.1.6.2.1. 5.1.6.3. 5.1.6.3.1. 5.1.7. 5.1.7.1. 5.1.7.2. 5.1.8. 5.1.8.1. 5.1.8.2. 5.1.8.3. 5.1.8.4. 5.1.8.5. 5.1.9. 5.1.9.1. 5.1.9.2. 5.1.9.3. 5.1.10. 6. 6.1. 6.2. 6.3. 6.4.
Estrategias y Tcticas ........................................................................................................ 71 Anlisis DOFA .................................................................................................................... 75 Fortalezas ...................................................................................................................... 75 Debilidades .................................................................................................................... 75 Oportunidades .............................................................................................................. 75 Amenazas ...................................................................................................................... 75 Estructura Administrativa ................................................................................................. 76 rea Estratgica ............................................................................................................ 76 Definicin de Cargos y Funciones.................................................................................. 77 rea Comercial .............................................................................................................. 78 Definicin de Cargos y Funciones.................................................................................. 79 rea Produccin ............................................................................................................ 80 Definicin de Cargos y Funciones.................................................................................. 80 Mecanismos de Control .................................................................................................... 81 Controles Preventivos ................................................................................................... 81 Controles Correctivos .................................................................................................... 81 Gestin Humana................................................................................................................ 82 Subsistema de Ingreso .................................................................................................. 82 Subsistema de Desarrollo.............................................................................................. 83 Subsistema de Mantenimiento ..................................................................................... 84 Subsistema de Control .................................................................................................. 84 Retiro ............................................................................................................................. 84 Estudio Social, Legal Y Ambiental ...................................................................................... 85 Estudio Legal ................................................................................................................. 85 Estudio Social ................................................................................................................ 85 Estudio Ambiental ......................................................................................................... 86 Anlisis de Riesgos............................................................................................................. 87
ESTUDIO ECONOMICO .............................................................................................................. 89 Supuestos Econmicos. ......................................................................................................... 89 Flujo de Inversiones. ............................................................................................................. 89 Flujo de Egresos..................................................................................................................... 91 Amortizaciones y Depreciaciones. ........................................................................................ 92
6.5. 6.6. 6.7. 6.8. 6.9. 6.10. 6.11. 6.12. 6.13. 6.14. 7.
Flujo de Ingresos. .................................................................................................................. 94 Fuentes de Financiacin y Servicio a la Deuda...................................................................... 95 Estado de Resultado .............................................................................................................. 96 Capital de Trabajo ................................................................................................................. 96 Mezcla Financiera.................................................................................................................. 97 Balance General. ............................................................................................................... 98 Flujo de Caja y Evaluacin Financiera del Proyecto. ....................................................... 100 Punto de Equilibrio. ......................................................................................................... 101 ndices Financieros. ......................................................................................................... 102 Anlisis Financiero. .......................................................................................................... 106
1. RESUMEN EJECUTIVO
Antjese S.A.S es una iniciativa de carcter privado, orientada a la produccin y comercializacin de productos de chocolatera, confitera y repostera; la iniciativa se encuentra localizada en la ciudad de Medelln, tiene un potencial de 1372.714 consumidores para el pblico en general y de 99.647 unidades empresariales para el sector institucional, no obstante por la estratgica ubicacin en el rea Metropolitana se incrementa el potencial de consumidores para incluir los restantes municipios. La iniciativa tiene como fin primordial la formalizacin de un negocio familiar que lleva diecisis aos de operacin, motivo por el cual los principales objetivos se centran en capturar una base de consumidores que garanticen una demanda constante del producto, generar recordacin de marca, posicionar los productos y constituirse en una alternativa viable para los consumidores que desean un producto de excelente calidad a un precio asequible. El equipo de trabajo est conformado por Marta Orozco, quien desde los orgenes de la iniciativa ha sido la encargada de los procesos de elaboracin e innovacin; el rea Financiera y de Sistemas estar a cargo de Jorge Ivn Gaviria, Ingeniero de Sistemas con 5 aos de experiencia profesional; el rea administrativa estar a cargo de Adriana Mara Gaviria, Administradora de Empresas con 6 meses de experiencia profesional en el acompaamiento de una empresa comercializadora de productos al menudeo. Es as entonces que la iniciativa empresarial de carcter familiar busca incrementar su participacin en el mercado local, focalizndose inicialmente en Medelln, ciudad que ofrece tal y como se menciono previamente un potencial de 1372.714 consumidores; para tal fin las principales ventajas competitivas de la organizacin son la filosofa de vender para producir, con el fin de garantizar un producto siempre fresco; adicionalmente a este hecho se suma la utilizacin de procesos completamente artesanales para la manufactura, permitiendo asegurar la calidad del producto al poder dejar en manos humanas la determinacin del momento en el cual el semi elaborado se encuentra apto para proceder con las siguientes fases de los procesos de manufactura; este ltimo hecho requiere que la innovacin se convierta en una bandera para la organizacin para constantemente ofrecerle a los consumidores nuevos productos. Ahora bien, considerando los hechos anteriores, Antjese S.A.S requiere realizar inversiones por valor de 9500.000$, con el fin de apalancar su crecimiento inicial y financiar sus operaciones, para tal fin se solicitar un crdito con una entidad de financiamiento por un periodo de 60 meses, pagadero en cuotas cuyo monto ser inferior a 300.000$; no obstante el valor del crdito, el pago del servicio a la deuda tan solo llegar a representar como mximo el 6% de los egresos anuales de la compaa, estos egresos sern cubiertos con los flujos provenientes de la operacin de la compaa, los cuales provienen en un 42% de la venta de ciruelas rellenas de ariquipe y cubiertas de chocolate y un 31% de la venta de mazapanes; adicionalmente a este hecho se encuentra que el crecimiento de la compaa estar determinado por el comportamiento del sector ms un punto porcentual, al traducir esto en cifras encontramos un crecimiento del sector cercano al 5% anualizado, cifra que nos permite obtener una utilidad neta de 385.391$ para el primer ao, la
cual va creciendo a travs de los periodos proyectados para finalizar el quinto ao con una utilidad neta de 3874.158$; ahora bien desarrollando el flujo de caja para el periodo proyectado, obtenemos una Tasa Interna de Retorno para el proyecto de 20,57% y para el inversionista del 68,86%, con los valores presentes netos correspondientes de 1080.468$ y 977.160$ para ambos escenarios; bajo estas cifras se puede considerar la viabilidad del proyecto no obstante se debern realizar anlisis y monitoreo de las cifras al igual que profundizar los estudios de mercado. Para finalizar es importante considerar el costo promedio ponderado de capital, el cual est ubicado en 16.33%, cifra que permite proyectar el EVA, el cual inicia el primera ao en 21.365$ y finaliza para el quinto ao de operacin en 3129.700$, lo que corresponde a un crecimiento porcentual de un 0.9% hasta un 9.19%, criterio que permite entonces establecer que la iniciativa generara valor en la medida en que la operacin se consolide.
Ilustracin 1 Evolucin del subsector de productos a base de cacao, chocolate y de confitera (Fuente Datos Banco de La Repblica, 2010)
Si bien este subsector en su momento llego a ser considerado como la cenicienta del sector industrial, consecuencia de sus bajas tasas de crecimiento, en particular a comienzos de este siglo, cuando se trataba de dejar de lado la crisis econmica que se dio a finales de la dcada de los 90, ahora se evidencia una franca recuperacin, la cual por si fuera poco, nos indica de una manera clara la situacin de la demanda interna, al presentarnos el consumo de los hogares colombianos; sin embargo durante el periodo de recuperacin posterior a la crisis, el desempeo del subsector fue inferior al del resto del sector, el cual, acorde al DANE creca para el ao 2004 en un 8.1% en tanto el subsector solo lo haca en un 4.1%, ya para el ao 2006, se evidenciaron tasas de crecimiento del 9.1% producto de una robusta demanda interna. Este subsector se encuentra intrnsecamente ligado con el desarrollo de la industria azucarera y acorde con el DNP, su importancia es de carcter estratgico para la nacin; esto dado que la cadena de distribucin de la industria agrupa cerca de 300 empresas y genera 22.303 empleos, destacar que dentro de este subsector se encuentra el dedicado a la produccin de galletas, el cual acorde a las cifras suministradas por el DNP para el ao 2005 generaba ingresos superiores a los $600 mil millones en produccin, en tanto el dedicado a la produccin de dulces de chocolate, gener para ese mismo periodo ingresos superiores a los $200 mil millones de pesos. En la Ilustracin 2, podemos apreciar acorde a la informacin suministrada por la superintendencia de sociedades, las principales compaas nacionales que integran el subsector, adicionalmente se puede ver como solo seis de las empresas presentaron una desaceleracin en sus ventas para el periodo 20062007.
En la ilustracin 2, puede apreciarse que las tres primeras posiciones de este ranking, se caracterizan por tener redes de distribucin propias, que tienen como objetivo primordial facilitar el cubrimiento de las zonas ms alejadas del pas, unidas a estas, podemos encontrar adems compaas de talla mundial, tales como Nestle, Hersheys, Garotto, entre otras; adems de pequeas empresas tales como Mumuja`s Chocolates, DOMA, Marut de las cuales no se encuentra
una informacin tan significativa, debido a que su presencia es de carcter local y no nacional, pese a que algunas de ellas tengan dentro de sus planes la exportacin de productos a mercados internacionales. La dinmica de la industria, puede experimentar crecimientos, considerando la informacin presentada por la revista Dinero en su edicin de octubre de 2009, que indica el desarrollo de estudios, en los cuales se determina que un colombiano consume en promedio 450gr. de chocolate al ao y que esta cifra se encuentra por debajo de la presentada en pases como Chile o Suiza, en los cuales se consumen 750 gr. y 12 kilos al ao respectivamente. Este hecho ha sido capitalizado por las grandes compaas nacionales, que han volcado parte de su produccin a los mercados internacionales, acorde a Colombina, Estados Unidos representaba cerca del 15,5% de las ventas. Adicionalmente, Dinero nos indica que este mercado se encuentra sufriendo una transformacin, la cual se manifiesta en el incremento de oferentes, las polticas de precio y las presentaciones, siendo este ultimo hito el que brinda mayores oportunidades de crecimiento y valor agregado; los cambios son evidentes, durante los pasados aos se ha dado el ingreso de otras presentaciones, tales como los chocolates grajeados, macizos o tipo bombn, los cuales han cambiado han cambiado la estructura del mercado y si bien el lder sigue siendo la Compaa Nacional de Chocolates, con el 62,7% de participacin, hoy tienen una tajada importante compaas como Colombina, con el 8,8%; Ferrero Rocher con el 7,2% o Mars con el 4,4%. La dinmica de ingreso de nuevos participantes en el mercado, principalmente en el segmento de chocolates grajeados, unido a la innovacin que se ha dado tanto en productos como en presentaciones a las cuales han recurrido muchas marcas locales, estn jugando a favor del crecimiento de este negocio. De facto, Dinero indica que marcas internacionales tales como Milky Way o Snickers, de chocolates macizos, han incrementado su participacin desde el ao 2004, gracias a los jvenes, quienes se han convertido en grandes consumidores de golosinas tipo barra, los cuales constituyen la mayor demanda en el pas; sin embargo los grajeados, tipo M&M han comenzado a incrementar su participacin en este negocio, en el que el consumidor es cada vez ms exigente. Es claro que la dinmica de este subsector, se encuentra ligada al consumo de tabletas tipo chocolatina, las cuales gracias a su contenido de manteca de cacao inferior a la de los chocolates macizos, le permiten representar en Colombia cerca del 60% del total de golosinas, frente a un 45% y 47% que representan en los mercados de Ecuador y Venezuela. Ahora bien, el sector es considerado preponderante por Proexport, a travs del desarrollo de cluster sectoriales, siendo el Cauca el lugar donde ms se ha desarrollado la actividad en la chocolatera, cacao y confitera, pero sin dejar de lado el departamento de Antioquia, donde segn informe de la misma entidad, se tiene amplia participacin en diversos eslabones productivos; sin embargo este sector se encuentra expuesto a la cada en el consumo, tal y como se vivi durante la reciente recesin y el desplome de las exportaciones a Venezuela; No obstante, este sector, presenta dentro de sus principales fortalezas tener a Colombia ubicado entre los diez principales
productores de cacao a nivel mundial, lo que permite garantizar el suministro de este insumo dentro de la cadena de produccin del sector. El otro componente fundamental del sector, pertenece a la industria galletera, el cual acorde a informes presentados por misionpyme, enfrenta mayores riesgos, dentro de los cuales resalta la competencia con los grandes jugadores del mercado, quienes tienen disponibilidad de recursos para realizar inversiones en publicidad y dado que este es un elemento relevante en la venta del producto, su preponderancia es altsima. El componente de la galletera, acorde a la revista Dinero, tiene espacio para crecer, considerando para tal efecto que el consumo de galletas en Colombia se acerca a las 120.000 toneladas al ao. "Esto se traduce en un consumo aproximado de tres kilogramos de galletas por colombiano, en tanto en pases como Estados Unidos, Brasil o Argentina, el consumo se ubica entre cinco y ocho kilogramos por persona; sin embargo acorde a la misma publicacin, los requisitos para entrar a este sector son altos, dado que se requieren altas inversiones en capital investigacin y distribucin comercial. Con el fin de competirles a los grandes productores, se estima necesaria la adquisicin de una maquinaria para la produccin de galletas, que puede tener costos superiores a los US$5 millones, sumado a la necesidad de espacios superiores a los 200 metros destinados al montaje de plantas de gran tamao. La industria galletera a su vez, se ha visto afectada por el incremento en los precios de los insumos que se ha venido dando a partir del ao 2006, momento en el cual se evidenciaron valores hasta tres y cuatro veces ms grandes en los histricos internacionales; Tal y como lo explica Jaime Jimnez, Director Ejecutivo de la Cmara Fedemol de la Asociacin Nacional de Empresarios de Colombia (ANDI), el aumento en los precios de la harina lleg acompaado simultneamente del alza en otros productos como grasas, azcar, leche en polvo, sal, levadura y la mano de obra, que son factores muy importantes en la panificacin; adicionalmente se tiene que en el pas hay cerca de 27000 panaderas, de las cuales un 80% son informales y, de acuerdo con Mauricio Hernndez, Gerente de Panaderos de Colombia (Panadecol), el producto no es excelente; No obstante, este mercado en los ltimos aos ha venido creciendo a tasas importantes, en el 2008 se report un crecimiento del 4%, la cual aunque es una tasa a la obtenida en el mismo perodo del ao anterior, no deja de ser importante.
encargaran de entregar los certificados de inspeccin sanitaria, realizar las debidas inspecciones y entregar los permisos del caso.
3.2.1. Galletas
En el caso de las galletas, se tiene concebida su produccin utilizando ingredientes de corte natural y tcnicas de produccin artesanal, que se aseguran de lograr los niveles ptimos de consistencia y suavidad de los insumos utilizados en el proceso de manufactura; en la actualidad el producto, se encuentra en fase de produccin siendo comercializado en el esquema por demanda, lo que permite que el empaque se ajuste a las necesidades del consumidor, convirtindole en un producto ideal para obsequio para su consumo personal. Las galletas surgieron cuando entre las tripulaciones de buques y grupos de soldados, comenz a distribuirse una especie de pan de forma plana y con largos periodos de conservacin; en la actualidad este trmino cobija a una amplia serie de productos alimenticios de variadas formas y sabores, producidos en casas, panaderas e industrias; sin embargo en trminos ms estrictos y acogiendo la definicin propuesta por El Diccionario de Nutricin y Tecnologa de Alimentos. Se considera que las galletas (biscuits) son esencialmente productos con muy poca humedad, hechas con harina, ricas en grasa y azcar, de alto contenido energtico. Las principales caractersticas de la galleta el sabor, calidad, conservacin, facilidad de transporte y precio permitiendo consolidacin de la galleta como producto alternativo a otras variedades alimenticias, en el caso particular de las galletas de mantequilla, destaca el tiempo necesario para la elaboracin, el cual puede estar bordeando los treinta minutos para una produccin artesanal de cien galletas; su sabor es modificable mediante la inclusin de nuevos ingredientes, lo que permite la creacin de nuevas variedades del producto.
3.2.2. Chocolates
En el caso de los chocolates, se tiene una serie de productos, dentro de los cuales destacan las ciruelas rellenas cubiertas de chocolate, dulces de manzana cubiertos de chocolate, trufas, colombinas, malvaviscos cubiertos de chocolate, chocolates rellenos de mazapn, entre otros, su amplia variedad se basa en la experimentacin que se ha llevado a cabo durante los 8 aos previos a la formalizacin de esta iniciativa de negocio, la cantidad de chocolate como materia prima en cada uno de los productos, establece el implcitamente el precio de venta, considerando que el costo de este insumo se ha duplicado durante los ltimos tres aos, pasando de cinco mil pesos por libra a diez mil pesos por libra. El chocolate insumo principal de esta lnea de producto es elaborado con el fruto del rbol de cacao, el cual es nativo de las Amricas, se especula que su origen se encuentra en los bosques tropicales del amazonas y que desde all se extendi hasta Mxico; sus principales componentes nutricionales son de naturaleza calrica, siendo los principales la grasa y el azcar, posee un elevado dosaje de promotor de serotonina gracias al triptofano, un aminocido muy importante
en nuestro organismo regulador de neurotransmisores y un buen dosaje de anandamida, ambos de carcter sicotrpico y cuya naturaleza es propia del ser humano, el consumo en dosis suficientes (mnimas) al consumir chocolate, facilita una sensacin de placer (sin caer en la irrealidad o la estupefaccin), la cual refuerza al sistema inmune, tambin se ha observado que la ingesta de chocolate compensa las inversiones de pptidos que suelen ocurrir en el sistema nervioso central de los seres humanos durante su adolescencia cuando se enamoran. Sin embargo sus principales contraindicaciones se asocian con el exceso de caloras producto de su ingesta, sin embargo se recomienda el consumo de cien gramos de chocolate negro por da para disminuir los riesgos de hipertensin y de accidentes vasculares, acorde a los estudios se puede reducir la presin sistlica entre un ocho a un nueve por ciento con solo consumir una barra de chocolate.
Aunque el consumo de chocolate, tal y como se menciono anteriormente, es beneficioso para la circulacin cardiaca y tiene efectos sobre el sistema nervioso central, tambin es conocido su efecto anti cancergeno, antitusgeno, anti diarreico y afrodisiaco; claro que tambin como se menciono previamente, el exceso de caloras, incrementa el riesgo de obesidad, as como un leve riesgo de intoxicacin por plomo asociado a la incapacidad del organismo para metabolizar la teobromina. Ahora bien, considerando los elementos anteriores que hacen referencia a las propiedades del chocolate, es importante destacar los productos en los cuales ser utilizado, dentro de los cuales se encuentran: Las trufas son elaboradas utilizando una mezcla de chocolate negro (amargo semiamargo), mantequilla, azcar pulverizada, yema de huevo y crema de leche, tienen un periodo de duracin de aproximadamente 8 meses en buen estado; Su principal caracterstica se encuentra en la
posibilidad de modificar la receta original con el fin de obtener nuevos productos, esto se logra al sustituir los licores utilizados en su elaboracin, las variedades de chocolate los ingredientes utilizados para el relleno. Los dulces rellenos y cubiertos de chocolate, dentro de los cuales se encuentran clasificadas las ciruelas rellenas de ariquipe o mazapn, su periodo de duracin es sensiblemente inferior a los ocho meses, aunque an no se ha determinado; en el caso de las ciruelas rellenas de ariquipe, se tiene conocimiento de un producto de similares caractersticas comercializado aproximadamente hace diez a doce aos en almacenes xito bajo la marca Patry. El producto se comercializa en las siguientes presentaciones: individual, 5, 10, 15 y 25 unidades, no obstante pueden realizarse modificaciones dependiendo de los requerimientos del cliente.
En el caso de este producto, su orientacin se encuentra dirigida hacia la satisfaccin de un conjunto de necesidades por parte del consumidor, las cuales pueden apreciarse en la ilustracin.
3.2.3. Confitera
Dentro de esta categora destacan los mazapanes, dulce tradicional de origen rabe, cuyos principales ingredientes son almendra y azcar, ambos en proporciones que suelen depender de la receta y el lugar. Acorde con la publicacin Puleva Salud, El aporte calrico del mazapn oscilando alrededor de las 500 caloras por cada 100 gramos, por lo que se aconseja un consumo moderado; su contenido de carbohidratos, supone entre el 35% y 52% de su contenido y tiene como principal fuente de procedencia el azcar utilizado en su elaboracin, normalmente se trata de azcares simples, como la sacarosa aadida, y apenas presentan almidn. El producto utiliza materias primas de fcil adquisicin en los almacenes de cadena, lo que facilita su produccin por cualquier persona con un nivel mnimo de conocimientos de repostera, sin embargo este hecho facilita las posibilidades de innovacin con el fin de conseguir nuevos sabores y texturas incorporando ingredientes alternativos. El producto est diseado para ser comercializado desde presentaciones individuales hasta paquetes cuyo contenido depender de los requerimientos del consumidor final; sin embargo son preferidas las presentaciones de 4, 10, 25 y 50 unidades; no obstante el elemento ms importe es la textura del producto, la cual permite que se realice cualquier forma que el consumidor requiera con el fin de adaptarse a la ocasin para la cual ser utilizado, son populares las frutas y hortalizas durante todo el ao, aunque en ocasiones especiales pueden utilizarse otras formas para presentar el producto, en las ilustraciones 5 y 6 se pueden apreciar mazapanes elaborados con diversas figuras.
El mazapn es un producto elaborado completamente a mano, lo que permite asegurar la calidad en su textura, adems es tradicional su aroma caracterstico a almendras, si bien puede ser reemplazado por otras esencias aromatizantes, con el fin de adaptarlo a nuevas presentaciones y ocasiones.
Ilustracin 8 Definicin del Mercado. Fuente Documento Tcnico de soporte POT Acuerdo 46 de 2006.
Adicionalmente, acorde con los estudios realizados por el rea Metropolitana y el Municipio de Medelln, se encuentra que el nivel de ingresos para los estratos tres a seis, oscila entre 480.801 pesos a 2071.496, situacin que determina las polticas de consumo. Estrato 3 4 5 6 Ingreso Promedio $ 480.801,00 $ 903.969,00 $ 1.359.720,00 $ 2.071.496,00
El estado civil de la poblacin presenta una concentracin general del 56.42% de solteros y el 33.23% de casados o en unin libre, el 10.35% restante se clasifican en los divorciados y viudos. Respecto a las unidades econmicas, acorde al censo poblacional del DANE, efectuado en el 2005, se encuentra que el rea Metropolitana cuenta con 612.115 Hogares, 99.647 unidades empresariales y 3.988 unidades agropecuarias, se puede apreciar que la cifra correspondiente a las unidades empresariales es un sexto de la reportada para los hogares.
SEGMENTACION
SEGMENTO: Consumidor Moderado
DESCRIPCION
Es aquella persona, que consume el producto para s mismo para darlo en una ocasin especial. Personas del sexo masculino, que pueden no tener pareja, en edades que oscilan entre los 15 a
los 65 aos, y con ingresos superiores al salario mnimo. Generalmente se encuentran desarrollando
actividades acadmicas laborales. Consideran importante el estilo de vida, al igual que la exclusividad de los productos que adquieren, por CARACTERISTICAS PSICOGRAFICAS DEL MERCADO lo que evitan consumir productos comunes y prefieren el toque distintivo. Centran su atencin en la calidad de los productos que consumen. CARACTERISTICAS DE COMPORTAMIENTO CONDUCTUAL DEL MERCADO Consideran el consumo del producto, por su potencialidad en el fortalecimiento de las relaciones interpersonales.
Mercado Meta 2
SEGMENTACION
DESCRIPCION
Es aquella persona, que consume el producto para SEGMENTO: Consumidor Adicto y Casual s mismo y que siempre lo utiliza como obsequio en momentos y fechas especiales. Personas de ambos sexos, cuya edad oscila entre los CARACTERISTICAS DEMOGRAFICAS DEL MERCADO 15 y los 65 aos, pertenecientes a los estratos tres a seis. Generalmente se encuentran desarrollando
actividades acadmicas laborales. Consideran el consumo de estos productos como un elemento diferenciador, no solo por su calidad y CARACTERISTICAS PSICOGRAFICAS DEL MERCADO presentacin, sino por su aroma y sabor. Son de carcter obsesivo, por lo que no se detienen hasta consumir el ltimo producto que tienen a su alcance. CARACTERISTICAS DE COMPORTAMIENTO CONDUCTUAL DEL MERCADO Consideran el consumo del producto, por su potencialidad en el fortalecimiento de las relaciones interpersonales.
Mercado Meta 3
SEGMENTACION
DESCRIPCION
Corresponden a las unidades econmicas que
tienen en su planta de personal entre once y doscientos empleados. La pequea y mediana empresa corresponde al 10%
de la poblacin empresarial del rea Metropolitana, se encuentran en procesos de consolidacin y apertura de mercados, mejorando las relaciones
con sus clientes, con el fin de garantizar procesos de fidelizacin en el mediano y largo plazo. Consideran los detalles como una forma de romper el hielo con los clientes de expresarles en fechas especiales CARACTERISTICAS PSICOGRAFICAS DEL MERCADO un agradecimiento por realizar
transacciones con la compaa, consideran que el proceso de gestin de relaciones con los clientes es uno de los pilares fundamentales para el
crecimiento organizacional sostenible en el largo plazo. Consideran la entrega de productos nicos, que CARACTERISTICAS DE COMPORTAMIENTO CONDUCTUAL DEL MERCADO lleven un mensaje publicitario de la empresa que sea visible pero no invasivo, orientado a cumplir el objetivo principal, pero sin apartarse del sentido publicitario del producto. PERFIL DEL CLIENTE
3.5. Competidores
La produccin de productos de chocolatera, confitera y repostera, cuenta con jugadores de carcter nacional e internacional, sin embargo tal y como se menciono previamente en el anlisis sectorial, las empresas dominantes son industria nacional; no obstante con el fin de brindarle mayor claridad al anlisis, se determinaran dos categoras, en las cuales se agruparan las empresas competidoras.
Es la principal compaa del subsector dentro de Colombia, fundada en el ao 1920 y conocida entonces como Compaa de Chocolates Cruz Roja; durante las dcadas posteriores dio inicio a una serie de lanzamientos de productos, dentro de los cuales se encuentran: Corona, Diana y Tesalia; adicionalmente se dio inicio al proceso de fusiones y adquisiciones, el cual perdura hasta nuestros das. Su estrategia se concentr en varios puntos bsicos, dentro de los cuales estn el posicionar el chocolate como producto de consumo por excelencia en el pas, incrementar el rea cultivada de cacao para reducir la dependencia de las importaciones, contribuir a la generacin de empleo en el sector rural. Durante la dcada de los 70s, la Compaa Nacional de Chocolates, introdujo al mercado la chocolatina JET y de la mano de esta el lbum de historia natural con el fin de incentivar su consumo, posteriormente en los 80s, se realiz el lanzamiento de las primeras barras de caramelo cubiertas de chocolate. En los ltimos aos se han dado los cambios ms importantes a nivel de estructura de la compaa, al llevarse a cabo la divisin de la misma en dos empresas, la INCH, dedicada a la administracin del portafolio de inversiones y CNCH dedicada a la produccin; de la mano de esto se dio la constitucin de Novaventa S.A, empresa que brinda apoyo en la consolidacin de los canales de venta y distribucin.
La red de distribucin internacional, se da de la mano de CORDIALSA S.A, la cual actualmente tiene sedes en EEUU, Mxico, Venezuela, Ecuador, Puerto Rico, entre otros.
Los productos de la compaa nacional de chocolates, son de consumo masivo, ideales en cualquier ocasin, su precio que comienza en cerca de 200 pesos, les permite llegar a todos los niveles de la poblacin, y tener una importante participacin en la base de la pirmide.
La Compaa Nacional de Chocolates ha logrado consolidar su posicin en la industria por medio de adquisiciones, fusiones y procesos de integracin vertical, lo que le ha permitido mantener su participacin en la produccin de chocolates y galletas; en la industria galletera su marca insignia es Noel, la cual ofrece diez lneas de productos, dentro de las cuales destacan minichips y toy, orientadas a todo pblico, aunque con un marcado sesgo hacia los jvenes.
3.5.1.2. Nestle
Es una de las compaas que lideran la industria de alimentos a nivel mundial, fundada en el ao de 1867 y desde entonces ha estado constantemente adaptndose a sus procesos de negocio y productos un entorno cambiante, claro est, sin sacrificar su identidad como empresa. Su estrategia se encuentra orientada hacia la manufactura y comercializacin de sus productos, de forma que pueda generarse crecimiento sostenido en el valor de la empresa en el largo plazo,
esto entonces deja claro que la compaa orienta su estrategia en el largo plazo, para tal fin estructura sus estrategias corporativas de forma que puedan apuntalar el marco global de crecimiento y consolidacin de la empresa, dentro de las estrategias resalta la denominada The Cocoa Plan, la cual es una iniciativa orientada a la produccin sostenible de las cosechas de cacao con la consecuente generacin de valor a lo largo de su cadena de suministro. The Cocoa Plan se sustenta en actividades tales como la asistencia al momento del sembrado, el entrenamiento y asistencia a los granjeros, la mejora en las condiciones sociales y comunicacin a los consumidores, con el fin de garantizar la sostenibilidad de los cultivos de cocoa. La compaa incursiona en el mercado colombiano hacia la dcada de 1900, siendo en ese entonces la totalidad de los productos comercializados en el pas de procedencia francesa, hecho que permanente hasta la dcada de 1920 cuando Panam se convirti en el origen de las importaciones; sin embargo pasaran dos dcadas mas, para que la compaa decidiese instalarse en el territorio nacional. Su portafolio de productos incluye chocolatera y galletera, correspondiendo a la primera productos tales como los chocolates seduccin, la chocobarra Milo, chocmelos, Morenitas, Deditos, Milo Nuggets y Beso de Negra; en el caso de la segunda se cuenta con productos tales como cocosette , passatempo y rondallas.
La empresa a nivel nacional cuenta con cinco unidades de produccin localizadas en Mosquera (Cundinamarca), Bugalagrande (Valle), Florencia y San Vicente del Cagun Caquet y en Dosquebradas (Risaralda), en los cuales realiz una inversin por valor de veinte millones de dlares en el ao 2008, acorde a informacin publicada en el diario La Republica; adicionalmente para ese mismo periodo su facturacin en ventas fue superior a los 380 millones de dlares.
Garoto tiene una poltica de inversin en tecnologa, que la ha llevado a invertir en los ltimos cinco aos cerca de setenta y cinco millones de reales en la modernizacin y ampliacin de sus plantas; de la mano de estas inversiones, se ha venido dando de manera paralela un incremento en la produccin de chocolates, esto evidenciado en el lanzamiento de doce productos y en las reducciones de paradas en las lneas de produccin. Con el fin de abastecer de manera eficiente su mercado local, la compaa cuenta con centros de distribucin propios y otros autorizados; en el mbito internacional, la compaa llega a cerca de cincuenta pases de manera directa, sin embargo su principal mercado se encuentra en los pases que conforman el grupo del Mercosur.
El portafolio de productos de la compaa se encuentra alrededor de sesenta referencias, dentro de los cuales destacan los productos: Baton, Baton Branco, Serenata de Amor, Opereta, Mundy Cream, Crocante, Talento Avel, Talento, Castanha do Par, Talento Intense, Caj, Limo, Uva y Coco.
Garoto dentro de sus planes de responsabilidad empresarial, ha brindado apoyo constante a los eventos deportivos bajo diferentes modalidades, sin embargo es claro que este patrocinio no solo pretende promover los principios tendientes a mejorar la sociedad sino que se constituye como una herramienta eficaz para reforzar la recordacin de la marca.
Es una empresa que surge en el Valle del Cauca en la dcada de los veinte, aprovechando la riqueza natural y agrcola de la regin; sus clidas temperaturas, la calidad y la fertilidad de sus suelos, para convertirse en una de las ms grandes productoras de dulces de Amrica Latina. Para el ao 1960, se dio la incorporacin a los procesos de manufacturado de tcnicas europeas con las cuales se comenz a fabricar rellenos y mermeladas con sabores naturales, utilizando para tal fin frutos propios de la regin de paso propiciando el reemplazando de las esencias artificiales. La nueva ampliacin permiti aumentar la produccin a 15.000 libras diarias. Colombina durante la dcada de los ochenta, ocupo el segundo lugar como proveedor de dulces a los Estados Unidos, despus de Inglaterra; este hecho fue gracias a la poltica de expansin de mercados que tenia la compaa, hecho que permiti que prosperaran contratos internacionales y se lograran importantes asociaciones con empresas como Peter Paul, famosa lnea de chocolates rellenos; Meiji Seika, empresa japonesa de productos alimenticios; y General Foods, dedicada a la produccin y exportacin de refrescos. En la actualidad la empresa comercializa una gama de productos propios a lo largo y ancho de la geografa nacional, esto gracias a su red de distribucin. Tambin funciona como distribuidora exclusiva de los productos de enlatados de pescado Van Camps y productos de Caf Buen Da; no obstante esto no se habra dado sino hubiese sido por la grandes inversiones que dieron lugar a la construccin de complejos industriales a nivel nacional y en el extranjero, siendo destacada la planta inaugurada en Guatemala en el ao 2001, adicional a este hecho se tiene la compra Inalac y la recin adquirida Robin Hood.
La compaa participa activamente en el sector de alimentos, produciendo chocolates, galletas, helados, pasabocas, pasteles, entre otros; es relevante mencionar que adicionalmente cuenta con cerca de cuatrocientos mil clientes a nivel mundial, siendo aquellos ubicados en Colombia atendidos en cerca de un 50% bajo la modalidad tienda a tienda (TAT). El principal proveedor de la compaa es el Ingenio Riopaila Castilla, esto en consideracin a que el azcar corresponde a cerca del 15% del costo de la mercanca vendida.
3.5.1.5. Neugebauer
Es la fbrica de chocolates ms antigua de Brasil, fundada en septiembre de 1891 por los hermanos inmigrantes alemanes Franz y Max Neugebauer, y su socio Fritz Gerhardt; la empresa opero el mercado local Brasileo hasta que en septiembre del ao 2002, momento en que la empresa fue adquirida por Florestal Alimentos, de Lajeado (RS), y sobrepas las fronteras del
territorio brasileo. En la actualidad realiza exportaciones de sus productos a mercados ubicados a nivel mundial, siendo destacados los pertenecientes a Sudfrica, Mxico, Costa Rica, Omn, Jamaica, Ghana, Panam, Repblica Dominicana, Ecuador, Israel, Islas Fiji y Nueva Zelanda.
Entre sus productos ms reconocidos por el pblico consumidor, destacan la barra de chocolate Preto e Branco, la primera del pas fabricada con dos capas, el bombn Amor Carioca, los confites Bibs, las tabletas Refeio y Stikadinho, adems de la caja de bombones surtidos Lembranas, la nueva versin del bombn Noite de Gala y del relanzamiento del apreciado bombn Love Me.
Estos productos se encuentran en los grandes hipermercados a nivel nacional, y se convierten en una alternativa frente a los productos nacionales; no obstante su precio los ubica en un segmento de mercado compuesto por consumidores cuyos ingresos sean superiores al promedio.
Adicionalmente se cuenta con una lnea de negocio orientada hacia el sector corporativo, en el cual se ofrece aplicar la imagen del cliente bien sea en el producto manufacturado en su empaque.
Trufas y Chocolates Marut, es una empresa joven, especializada en la produccin y comercializacin de de trufas; sus productos se identifican por su calidad, variedad y presentacin, se definen a s mismos como artesanos que buscan la perfeccin en la elaboracin de trufas sin perder las costumbres y tradiciones del arte y sabor del chocolate. Destacan dentro de sus lneas de producto, las trufas y las ciruelas rellenas de ariquipe y cubiertas de chocolate, en el caso de las trufas es importante resaltar su elaboracin con productos 100% naturales, sin preservativos ni colorantes y especialmente aromatizadas; para las ciruelas destaca la utilizacin de empaques 100% naturales, esto es amigables con el medio ambiente.
Uno de los elementos a destacar dentro de esta compaa es la innovacin en sus productos, la cual vemos idealmente reflejada en su ajedrez y set de herramientas completamente elaborados en chocolate, el ajedrez consta de ocho peones, un rey, una reina, dos torres, dos caballos y dos alfiles, en tanto el set de herramientas incluye cinco piezas, dentro de las que se encuentran un serrucho, un destornillador pala, una llave, un martillo y una pala
Solo hasta el ao 1970 se inaugur la sede el Poblado, donde al poco tiempo despus se traslada la planta de produccin; en la actualidad se cuenta con una oferta de ms de 200 referencias, 16 puntos de venta propios, 5 franquicias, sus productos se encuentran codificados en las principales cadenas de supermercados del pas y realizan exportaciones a Nueva York y Espaa. La empresa cuenta con una serie de reconocimientos durante los ltimos cinco aos, destacando su participacin en el Fancy Food Show en Nueva York, como la nica Pastelera Colombiana entre pases como Espaa, Italia, Austria y Francia entre otros para abrir mercados en el exterior y el premio obtenido en la Cmara de Comercio de Medelln en el ao 2007, como Empresa Ejemplar. Dentro de los planes de la compaa, se encuentra la implementacin del plan de crecimiento y expansin utilizando el modelo de franquicias, para tal fin se cuenta con la asesora de GAF Colombia (Grupo Americano de Franquicias), hoy Tormo y Asociados, las primeras franquicias se abrieron en las ciudades de Medelln y Bogot, en los cuales la empresa cuenta con centros de produccin y de distribucin. La franquicia garantiza la trasferencia de conocimiento, uso de la marca y el acompaamiento durante el desarrollo del negocio, para lograr este fin cuenta con la estabilidad de una marca registrada, ms de 50 aos de experiencia, una red consolidada de 21 puntos de venta, al igual que la innovacin de productos y procesos de negocio. La pastelera Santa Elena, cuenta con un servicio orientado a atender empresas, centros de convenciones, entidades gubernamentales, casinos, universidades, clnicas, entre otros, para tal fin, ofrecerrefrigerios, conformados por combos que incluyen productos de sal, dulce, snduches, bebidas fras y calientes, tortas y otras referencias de las lneas de postres, dulces y chocolates. Finalmente encontramos dentro de los dulces, las trufas en empaque de 15 unidades y los turrones en empaque de 14 unidades.
El saln de t Astor, fundado en el ao 1930 por el suizo Enrique Braer, inicio sus operaciones en un pequeo local ubicado en el centro de la ciudad de Medelln, siendo sus caractersticas principales la precisin en sus procesos y la calidad de sus productos. La compaa se encarga del proceso de manufactura y comercializacin de sus productos, su portafolio contiene variedades de galletera, pastelera, chocolatera y dulcera fina, estas se encuentran divididas a su vez en nueve lneas de negocios: helados, confitera, bombonera, pastelera, panadera, repostera, galletera, fruta cristalizada y mazapn. En la actualidad la empresa cuenta con tres sedes en la ciudad de Medelln, la principal ubicada en el centro, una continua a la planta de produccin y otra en el sur de la ciudad, su planta de personal es de ciento cincuenta empleados y tiene sus ms altos puntos de ventas en las fiestas especiales, tales como el da de las madres, el da de la secretaria, la fiesta de las flores, entre otras. Una de sus principales fortalezas es permitirle al cliente consumir el producto dentro de sus propias instalaciones, dado que le otorga la facilidad no solo de disfrutar el producto sino de tener la posibilidad de contar con un espacio para departir con otros comensales.
Chocolatina de leche en pastillas, Chocolate con caf. (Incluye trocitos de caf). Chocolate con licor dentro de los cuales se encuentran varias opciones que incluyen el vino tinto, whisky, amareto, licor de caf, licor de menta, entre otros. Chocolate con man: incluye trozos de man. Chocolate con frutos secos: almendra, nuez, entre otros. Chocolate con arroz soplado. Chocolate con relleno de mermelada: hay sabores como fresa, mora, limn, naranja, pia, cereza, entre otros. Algunos de ellos incluyen pedacitos de fruta. Chocolate blanco en pastillas. Trufas.
La empresa tiene por objetivo garantizar que la fabricacin de los chocolates sea ms que un simple proceso, buscando que cada etapa del mismo agregue valor, desde el recibimiento de las materias primas hasta la entrega del producto final; para tal fin tiene definidos algunos elementos fundamentales, dentro de los cuales destacan: La totalidad de los empleados que intervienen en la produccin del chocolate tienen conocimiento sobre quin es su cliente final, y qu es lo que quiere, para ponerle de esta forma ms inters al proceso, pues saben para qu sirve lo que estn haciendo y quin es el que lo va a comprar. La tcnica artesanal que utiliza la empresa para elaborar sus productos no permite que el proceso sea mecnico y se pierda el valor agregado que aporta cada uno de los empleados. En cuanto a los proveedores, la materia prima que se utiliza en la empresa es de excelente calidad, y esto se comprueba mediante las peridicas revisiones que hace la empresa al visitar a sus proveedores para verificar las condiciones de seguridad y calidad, comprobando el debido cumplimiento de las leyes establecidas, y las pruebas de calidad realizadas por DOMA antes de ingresar las materias primas, cuando llegan a la empresa. Todos los eslabones de la cadena estn en permanente comunicacin y se sabe a tiempo qu se necesita y donde, evitando demoras y fallas en el proceso; se conoce paso a paso lo que se va haciendo.
Es una empresa familiar, fundada en enero de 2001 en la ciudad de Medelln, Colombia, dedicada a la fabricacin y suministro de productos de alta calidad principalmente en el ramo de los chocolates, mazapanes, brownies, galletas y refrigerios. Su mercado se encuentra en la atencin del mercado institucional, para tal fin lleva a cabo la produccin de alimentos de carcter promocional, haciendo uso para este fin de chocolates y mazapanes con los logotipos y emblemas de las empresas; adicionalmente ofrece productos especiales, orientados a cubrir la celebracin de las diferentes fechas comerciales del ao.
La empresa, tambin atiende las grandes superficies, suministrndoles productos de las lneas correspondientes a los mazapanes y brownies. Una de las principales caractersticas de la empresa, que su filosofa, basada en la frase Vendemos para producir, no producimos para vender, lo que garantiza la frescura de los productos. El segmento de mercado orientado a las grandes empresas, se caracteriza por utilizar los logotipos de las empresas en los productos, si bien es cierto que pueden variar dependiendo de la ocasin.
Sus principales cadenas de distribucin dependen del producto, por lo que algunos de ellos se pueden encontrar en hipermercados y tiendas, no obstante el grueso de su produccin se realiza por encargo y se debe adquirir de manera directa.
Es una empresa con sedes en la ciudad de Medelln y Bogot; dedicada al diseo, produccin comercializacin y distribucin de productos de repostera y panadera. La empresa cuenta con 14 puntos de venta propios, ubicados prestigiosos centros comerciales de Medelln y el rea metropolitana,
Es una compaa del sector de Repostera Fina en el mercado Antioqueo. Por cerca de 30 aos de historia, ha construido una importante trayectoria en el sector, lo que le ha permitido posicionar su marca en la mente de los consumidores, siendo destacada su cultura de servicio, al igual que la calidad, innovacin y variedad de su portafolio de productos. La compaa est conformada por 150 empleados directos, y opera directamente 10 puntos de venta ubicados estratgicamente en el Valle de Aburr. En la actualidad la empresa se encuentra en planes de expansin, con miras a cumplir su visin 2010, para tal fin, acorde con informacin publicada en el sitio masfranquicias.com, los interesados requieren de una inversin inicial correspondiente a $ 95.000.000, con un canon de entrada de $ 20.000.000, la duracin del contrato es de 5 aos y se requiere un local mnimo de 20m2.
La empresa tiene dentro de sus estrategias de mercado atender el segmento institucional, brindando el servicio de refrigerios para ocasiones especiales.
NOSOTROS
Repostera El Astor
Mumujas Chocolates
Trufas Marut
Repostera El Portal
Productos Diletto
TAMAO DE LA
2 9 7 4 4 9 4
Imagen, Experiencia,
Calidad,
FORTALEZAS
modelo de negocio
DEBILIDADES
estructura, costos
3.6.1. Encuesta
Considerando los segmentos poblacionales definidos previamente, se hace necesario determinar el tamao de muestra que ser necesario para obtener una representacin precisa de la poblacin total. El clculo de la muestra se realizar utilizando un nivel de confianza del 95%, esto indica cun "seguro" puede estar que su poblacin seleccione cierta respuesta; adicionalmente se considera un intervalo de confianza de +/ 5%, este ser el valor que debe sumarse a la respuesta que se recibe de la muestra para proporcionar un rango de porcentaje que describa con precisin la respuesta probable de la poblacin. En el caso del segmento 1 y 2, se tiene una poblacin de 1372714 individuos, lo que representa que bajo los parmetros definidos previamente, sean necesarios contar con una muestra de tamao 384.
En este caso se distribuyeron 400 encuestas correspondientes al anexo 1, de las cuales efectivamente fueron respondidas 115, con los siguientes resultados:
Edades
35,00% 30,00% 25,00% 20,00% 15,00% 10,00% 5,00% 0,00% 30,17% 32,76%
2. Especifique su gnero.
Genero
70,00% 60,00% 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00% 61,21% 38,79%
Estarto Socioeconomico
40,00% 35,00% 30,00% 25,00% 20,00% 15,00% 10,00% 5,00% 0,00% 1 2 3 4 5 6 0,00% 4,31% 25,86% 19,83% 12,07% 37,93%
Nivel de Escolaridad
60,00% 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00% 55,17% 32,76% 1,72% 10,34% 0,00%
Nivel de Ingresos
50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00% Inferior a 1000.000 1 a 2 2 a 3 3 a 4 Superior a 4 39,66% 23,28% 15,52% 12,07% 9,48%
4,08%
0,68% Chocolates
16,33%
18,37%
Chocolates 31,79% 47,68% Flores Mazapanes Galletas Dinero 7,28% 7,95% 5,30% Algo Personal
70,00% 60,34% 60,00% 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00% 1000 5000 5001 10000 10001 15000 mas de 15001 0,86% 16,38% 22,41%
11. Al momento de elegir un producto, cul de los siguientes elementos es su factor decisivo?
2,35% 5,88% 7,65% 20,59% Precio Calidad Presentacin Cantidad 22,35% 41,18% Aroma Sabor
La encuesta nos presenta una poblacin muy acorde al segmento de mercado definido, con un 70% de los encuestados ubicados en el rango entre los 16 y los 55 aos, sin dejar de lado que existen potenciales consumidores de los productos por fuera del mismo; es claro a su vez que el 96% de los encuestados pertenece a los estratos socioeconmicos 3, 4,5 y 6. De los 116 individuos que respondieron la encuesta un 61% corresponde a mujeres y un 39 corresponde a hombres, lo que podra implicar un sesgo en las respuestas de las encuestas, pero adicionalmente presenta el mismo comportamiento de la poblacin de la ciudad de Medelln. La pregunta 5, nos permite visualizar la tendencia de consumo esperada para los prximos das, la cual permite determinar que el 61% de las preferencias de consumo se orientas a mazapanes, chocolates y Galletas, siendo los chocolates el producto favorito por parte de los consumidores, con un 33,3%. Destacable el hecho que tan solo un 1,5% de la poblacin encuestada no consuma ninguno de los productos presentados en la pregunta 5 y que aproximadamente un 73% tengan consumos que oscilan entre 1 a dos veces por semana hasta varias veces en el da. Respecto a las preferencias para elegir un artculo como obsequio, se aprecia claramente como los chocolates destacan en el segundo lugar de las predilecciones de los consumidores. A este punto es importante considerar que se requiere profundizar en el estudio de mercado definiendo un instrumento que permita calificar las caractersticas encontradas, con el fin de ajustar las estrategias de penetracin, apertura y consolidacin de mercados. En el caso del segmento 3, el cual corresponde a las unidades empresariales, se tiene una poblacin de 99647, lo que representa que bajo los parmetros definidos previamente, sean necesarios contar con una muestra de tamao 96.
En este caso se distribuyeron 100 encuestas correspondientes al anexo 1, de las cuales efectivamente fueron respondidas 18, lo que representa un nivel de efectividad del mecanismo del 18%, arrojando los siguientes resultados:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Partiendo de los resultados obtenidos, se determina que el 53% de los participantes en la encuestas tiene injerencia en el proceso de compras, lo que implica que estas personas bien pueden contribuir dentro del proceso de seleccin de proveedores bien pueden tomar la decisin final. Respecto al total del personal de la empresa, el 72% de los encuestados manifiesta que la planta de personal de la misma es superior a 200 empleados, ubicndolas en el rango superior para clasificar una empresa como PYME. Respecto al presupuesto destinado para la adquisicin de productos, el 72% de los encuestados manifiesta que se encuentra entre mil y cinco mil pesos, situacin que se encuentra explicada en la cantidad de clientes que posee cada una de las empresas y los presupuestos destinados a mercadeo. Si bien es cierto esta encuesta abre un espacio para acercarse a las empresas y convertirse en un proveedor para momentos coyunturales, se requiere un estudio con mayor profundidad, con el fin de completar la investigacin de mercado. Los formatos aplicados a las diferentes poblaciones se encuentran en los anexos del presente documento.
visita a los sitios web, con el fin de determinar tanto los precios como las estrategias que tengan
en este momento.
Empresa Mumujas Chocolates Productos Tru fa s Ca f cubi e rto en Ch o co l a te Uch u va cu b i e rta de Ch o co l a te (kg) Ma n i cu b i e rto de Ch o co l a te (kg) Pa s a s cu b i e rta s de ch o co l a te (kg) Bo mb o n e s de Ch o co l a te Fi gu ra s de Ch o co l a te Na ra n je te s (kg) Tru fa s Ma za p a n Ga l l e ta s de Ma n te q u i l l a Precio Un / Precio Kg $ 550,00 $ 5.500,00 $ 29.500,00 $ 22.000,00 $ 22.000,00 SI $ 1.300,00 $ 3.500,00 $ 10.400,00 $ 1.400,00 $ 1.200,00 $ 800,00 6 Puntos de Venta NO Total 1
Repostera El Astor
Repostera El Portal
Ma za p a n Ga l l e ta s de Ma n te q u i l l a
$ 950,00 $ 900,00
SI
Trufas y Chocolates Marut Ci ru e l a s Re lle n a s de Are q u i p e y Cubi e rta s co n Ch o co l a te $ 2.000,00 Ga l l e ta s de l a Fo rtuna Tru fa s Pasteleria Santa Tru fa s Elena Tu rro n e s de Ch o co l a te Ga l l e ta s de Ma n te q u i l l a (kg) Ma za p a n Dulces Del Jardn Tru fa s $ 700,00 $ 500,00 $ 1.100,00 $ 1.071,43 $ 29.000,00 $ 550,00 $ 458,33
NO
SI
18
Adicional a la actividad de la revisin de los sitios web, se procede a realizar visitas a los sitios en los cuales se comercializan productos de chocolatera, galletera y confitera en la ciudad de Medelln, sitios que en su mayora llevan en el mercado tiempos superiores a los 10 aos, situacin que trae como consecuencia la fidelizacin de un conjunto de clientes que encuentran en estos lugares, los sitios ideales para compartir con sus amigos; no obstante pese al reconocimiento, estas empresas han emprendido planes de expansin mediante el modelo de franquicias a travs de puntos de venta propios. Es claro que cualquiera que sea el modelo de expansin, bien a travs de puntos de venta a travs de franquicias, permiten el crecimiento de las empresas a nivel local y nacional, aunque este crecimiento va acompaado de la inclusin de nuevas lneas de productos, dentro de las cuales se incluye la lnea salada, as como pastelera y refrescos, claro est que este ltimo hecho es dependiente de la ubicacin del local; es usual adems que pueda encontrarse productos ideales para un almuerzo ligero, siendo este el caso de aquellos puntos de venta que se encuentran en centros comerciales tales como San Fernando Plaza, Oviedo y San Diego. Segn observacin de estos locales, se encuentra que el pblico consumidor usualmente adquiere el producto para consumirlo en el local, acompandolo con una bebida; claro est que tambin se realizan compras de empaques de varias unidades siendo preferidos aquellos cuyo precio oscila entre los 5 y 15 mil pesos y que usualmente es visitado por grupos de 2 ms personas. Los puntos de venta, se encuentran en locales comerciales en sectores de carcter estratgico por el flujo de personas que circulan, esto explica su presencia cerca de centros de carcter empresarial almacenes de cadena. Es claro que los productos aunque pueden ser consumidos en cualquier momento del ao, son predilectos como obsequios en fechas especiales.
caractersticas del producto; frente a estos hechos y considerando cada uno de los casos de manera individual, se plantea lo siguiente: Para el caso de los chocolates, los cuales como se menciono previamente gozan de un proceso artesanal de fabricacin, en el cual la participacin de elementos mecnicos es casi nula, la competencia est en manos de otras empresas que producen en condiciones similares, pero que debido a su reconocimiento, participacin en el mercado y relaciones con sus proveedores, les permiten tener unos mrgenes de utilidad razonables, se estima conveniente establecer una poltica que se encuentre orientada por la competencia. Para el caso de los mazapanes y las galletas, los cuales son un producto de fcil preparacin, en el cual es fcil para cualquier persona realizar la preparacin del producto, se debe considerar la poltica de precios basada en los costos de produccin. Producto Mazapan Trufa Ciruela Cubierta de Chocolate Galleta Chocolates Rellenos Precio $ 600,00 $ 700,00 $ 900,00 $ 350,00 $ 700,00
3.7.2. Distribucin
Considerando la segmentacin del mercado definida previamente, as como la garanta de entregarle al consumidor un producto tan fresco como sea posible, se establecen dos canales de distribucin, los cuales se encuentran definidos de la siguiente manera: El primero de ellas es la venta directa, en la cual el consumidor se comunica con la empresa y realiza su pedido, el cual proceder a fabricarse y ser entregado en una hora y lugar especifico; siendo garanta completa de frescura del producto. El segundo de ellas es la ubicacin del producto en locales comerciales, dentro de los cuales se encuentran clasificados las tiendas, caf internet, centros de llamadas, entre otros, en los cuales se ubicaran bomboneras, que contendrn el producto.
3.7.3. Producto
Las tres lneas de producto cuyo proceso de elaboracin es completamente artesanal, permiten considerar hasta el ms mnimo de los detalles necesarios para la produccin, aunque hacen de este proceso una tarea que debe ser desarrollada de manera ms lenta y meticulosa que en un proceso tecnificado y que los productos elaborados no sean completamente homogneos, por estar suscritos a la subjetividad de quien ejecuta el proceso; este hecho garantiza que cada uno de los productos es nico en su forma, peso y tamao.
Basado en lo mencionado previamente y aunque ninguna de las tres lneas de producto son una innovacin dentro del mercado, si marcan diferencias para el consumidor en los siguientes aspectos: A diferencia de los productos tradicionales, cuyos empaques y cantidades estn definidos en valores estndar, nuestros productos se pueden empacar acorde a las necesidades del consumidor lo que le permite ajustar su presupuesto. Pueden llevarse a cabo mezclas de productos, entre las tres lneas con lo que no necesariamente se requiere consumir un producto especifico, sino obtener una variedad de las tres lneas que se ofrecen en el mismo empaque, pudiendo degustar cada uno de ellas. Ninguno de los productos es elaborado para ser vendido, por el contrario siempre son elaborados una vez que el consumidor ha realizado el pedido, garantizando la frescura del producto, pero demorando la entrega en caso que exista algn inconveniente para realizar la adquisicin de alguno de los ingredientes. La pregunta 12 de la encuesta nos permite determinar los factores primordiales para el consumidor a la hora de elegir un producto, siendo el principal la presentacin del mismo y seguido a continuacin por la calidad, dejando en un tercer lugar el precio; de estos tres factores, los dos primeros corresponden a caractersticas cuya medicin es completamente subjetiva; es as entonces como encontramos los elementos que el consumidor evala al momento de elegir los productos y como estos son trasversales al resto del sector, determinando a su vez las caractersticas de la competencia.
3.7.5. Comercializacin
El plan de comercializacin del producto se fundamentar en el siguiente hecho Se vende para producir, no se produce para vender, lo que permite establecer una poltica de calidad de cara al consumidor final, quien siempre recibir un producto tan fresco como sea posible, as que en aras de cumplir tal lineamiento bsico, se busca entonces apoyado por la estrategia de ventas, la definicin de un esquema de comercializacin directa, en la cual segn sea el caso se llevar una muestra del producto con el fin de lograr el primer acercamiento; no obstante considerando la poblacin a la cual est orientado el producto y trayendo a colacin que pese a que los productos llevan mucho tiempo en el mercado pero que no han generado recordacin de marca, se debe contemplar un acercamiento y posicionamiento de cara a los cliente que han adquirido el producto hasta el momento, para tal fin se debe retomar el contacto directo con cada uno de ellos, utilizando un CRM.
Considerando cada uno de los segmentos de mercado y determinando el tamao de cada uno de ellos, parece importante determinar la necesidad de establecer visitas peridicas a los clientes institucionales, con el fin de presentar el portafolio de productos como una alternativa viable para atender sus necesidades corporativas. Acorde a lo detectado en la pregunta 10 de la encuesta, se determina que la principal forma de comercializacin ser utilizando cajas, las cuales inicialmente contendrn cantidades determinadas de unidades, pero que podrn ser ajustadas para satisfacer los requerimientos de precio y cantidad que plantea el consumidor.
Con el fin de recibir las quejas y reclamos por parte del consumidor se contarn con dos medios de contacto, siendo estos el correo electrnico y la lnea telefnica; en ambos casos se tendr una respuesta de cara al consumidor en un periodo no superior a setenta y dos horas a partir de la presentacin de la misma.
2011 5,30%
3,80% 3,50% -9,66% $ 1.900,00 7,00%
2012 5,50%
3,50%
2013 5,80%
3,50%
2014 6,00%
3,50% 3,40% -9,09% $ 1.701,00 7,00%
2015 6,00%
3,50% 3,40% 2,78% $ 1.804,00 7,00%
2500 $ 800,00
2825 $ 836,00
3192 $ 874,00
3607 $ 913,00
4076 $ 954,00
4606 $ 997,00
35 $ 20.000,00 $ 6.700.000,00
40 $ 20.900,00 $ 7.925.055,00
45 $ 21.841,00 $ 9.354.785,00
51 $ 22.824,00 $ 11.049.996,00
58 $ 23.851,00 $ 13.059.189,00
66 $ 24.924,00 $ 15.435.909,00
$50.000
30/07/2010
$250.000
Jorge Gaviria
TOTAL
$2.300.000
2 1
Considerando las necesidades de la empresa, se define la siguiente distribucin de planta de una manera aproximada, esto debido a que pueden realizar modificaciones producto de ajustes a las instalaciones entregadas.
Se tienen definidos 3 espacios principales, dentro de los cuales se encuentran los siguientes. 1. rea de produccin, en la cual se tendrn ubicados los hornos, mezcladoras, baos de mara y dems implementos utilizados en el proceso de manufactura. Adicionalmente se contar con los sitios en los cuales se almacenar la materia prima utilizada para la elaboracin del producto. Esta rea deber cumplir con los requerimientos definidos por el INVIMA en el artculo 8 del decreto 3075 de 1997.
2.
rea administrativa, en la cual se llevarn a cabo las juntas directivas y se tomaran las decisiones administrativas de la compaa, adems permitir llevar a cabo reuniones con los potenciales clientes. 3. rea de despacho y entrega de mercancas
MAQUINA Y EQUIPO
Horno a Gas
CAPACIDAD
DESCRIPCION
El horno automtico de galletas Serie BW son idneos para hacer galletas planas. Estos hornos
COSTO
cuentan con 12, 18, 24, 30, y 36 juegos de bandejas de hornear montadas longitudinalmente. Las
bandejas miden 230mm x 290mm. Bao de Mara 20Lts 1 Tanque. 3 Recipientes con tapa (HIGINICOS Y FUNCIONALES). Sistema modular para conexin en serie. Mueble y tanque en acero $800.000
flexometalica
adaptadores de conexin. Amasadora Amasadora de trabajo pesado con capacidad de que posee dos
motores, uno para el brazo y el otro para impulsar el tazn. El tazn tiene dos direcciones rotatorias
disponibles adelante y atras. Cuchillos Bandejas Desktop Juego Cuchillos, 7 Piezas BANDEJA EN ACERO Equipo de Computo, con 4Gb de memoria RAM y dos discos duros de 250 GB Notebook Equipo de Computo, con pantalla de 15 pulgadas, 3 GB de Memoria y Disco de 320 GB Mesa de trabajo MESA PLEGABLE 152X61 CM $150.000 $1500.000 $35.000 $20.000 $1600.000
LAMINADA GRIS 5FT Sillas Visita Escritorio SILLA VISITANTE EDDOX NEGRA ESCRITORIO IBIZA WENGUE 33018 04 Sillas Gerencia SILLA SECRETARIAL ERGONOMICA OFFICE DEPOT S.O ERP LINUX UBUNTU Sistema Edition. BD PostgreSQL 8.3 Gratuita Openbravo Community Gratuito Gratuito $160.000 $70.000 $330.000
4.2. Localizacin
Considerando la Naturaleza exclusiva y artesanal del producto, se plantean dos posibles localidades en las cuales podr llevarse a cabo la ubicacin de la planta, siendo la primera de ellas el sector de la setenta con Colombia; la segunda opcin corresponde al sector de patio bonito, en ambos casos se considera la cercana de la planta de produccin al sistema de trasporte masivo y rutas de buses, adicional a este hecho la posibilidad de que los consumidores se acerquen al lugar en su vehculo particular con el fin de adquirir el producto. En ambos casos, estos sectores que anteriormente eran altamente residenciales hoy son altamente comerciales, situacin que implica tarifas de servicios pblicos domiciliarios acordes a esta situacin; no obstante con el fin de darle categora al negocio y ubicarlo en un lugar estratgico de cara a la cercana con los clientes y las empresas de la ciudad, se selecciona como localizacin del negocio el sector conocido como El Poblado.
ESTRATO 5 5
5 5
$200.000 $250.000
$2400.000 $3000.000
Operativos
Comercializar el Producto
Planear la Produccin
Generar el Producto
Asegurar la Calidad
Gestionar Finanzas
Gestionar RRHH
Gestionar Infraestructura
Procesos Estratgicos: Estos se encuentran orientados a permitir establecer el norte de la organizacin en el corto mediano y largo plazo, dentro de estos destacan la definicin de estrategias y polticas al igual que el monitoreo del cumplimiento de los objetivos definidos. Procesos Operativos: Estos se encuentran orientados hacia el cumplimiento del objeto social del negocio, no obstante a diferencia de otras empresas en las cuales se produce para vender, nuestra filosofa empresarial se fundamenta en vender para producir, razn por la cual el proceso inicial es la comercializacin del producto, una vez hecho esto, el siguiente paso es planear la produccin y comenzar el proceso de manufactura del producto; importante resaltar que en la actualidad se tienen el proceso de aseguramiento de la calidad una vez el producto ha sido terminado y otra una vez se va a realizar el empaque del mismo, esto con el nico fin de garantizar la llegada de un producto ptimo de cara al consumidor final. Procesos de Soporte: Estos procesos se enfocan en garantizar la operacin del negocio pero no hacen parte esencial del mismo, razn por la cual son desempeados por consultores que desempean su labor por periodos de tiempo reducidos, actuando bajo la modalidad de contratacin por horas, dentro de estos se encuentran la parte financiera, recursos humanos e infraestructura.
Producto Azucar Pulverizada Margarina Huevo Harina Mantequilla Maizena Esencia Almendras Leche en Polvo Anilinas Cobertura de Leche Ciruelas Ariquipe Cobertura de Chocolate
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
Costo 2.400,00 2.100,00 250,00 1.470,00 2.990,00 1.680,00 3.000,00 6.000,00 1.500,00 6.600,00 4.000,00 4.600,00 10.000,00
Cantidad 500,00 125,00 1,00 500,00 500,00 100,00 60,00 380,00 10 500,00 200,00 500,00
500,00 Gramos
Los insumos utilizados para la manufactura de los productos a base de chocolate y similares, representan una cuanta significativa dentro del total de costos de produccin, razn suficiente para explicar porque el costo de produccin de estos es superior al de los productos pertenecientes a las otras dos lneas de negocio; tomando entonces como base los elementos presentados previamente, se puede entonces construir la tabla que se encuentra a continuacin en la cual se aprecian los costos de produccin de cada uno de los productos. Costos de Produccin Galletas Mazapanes Chocolates 144.39 134.10 391.83
5.1.2. Visin
Para el ao 2015, Antojese S.A.S deber ser reconocida en el mercado local como una de las principales compaas productoras de dulces artesanales, con su estrategia de ventas orientada en el crecimiento y consolidacin de su participacin en el mercado local, atendiendo tanto a consumidores casuales como a conocedores y tomando parte importante dentro de los minimercados especializados de la ciudad.
Alcanzar el punto de equilibrio. Generar valor para los accionistas. Obtener los niveles de rentabilidad del sector
Estrategias
Definicin de una estrategia de rotacin de cartera que permita la generacin de flujo de caja operativo que sirva como capital de trabajo para la operatividad del negocio. Utilizacin de las facturas de venta como elementos negociables en el mercado de valores, en aras de la consecucin de liquidez. Establecimiento de diferentes modalidades de contratacin del personal, que no generen cargos demasiado onerosos para las finanzas de la compaa, sin deteriorar las condiciones laborales del trabajador. Establecimiento de niveles de rentabilidad mnimos, basados en variables macroeconmicas del pas, sector y localidad. Implementacin de polticas tendientes a garantizar la fidelizacin de los clientes. Crecimiento empresarial controlado, apoyando la creatividad por parte del personal de la compaa. La cartera no deber ser superior a 45 Das, otorgando descuento del 5% por pronto pago a los 30 Das. El 100% de las facturas expedidas y recibidas debern cumplir con los requerimientos mnimos para permitir transarlas en entidades que manejen el esquema de factoring. Manejo de diferentes esquemas de contratacin de los empleados, garantizando continuidad en tiempo y los pagos oportunos. El margen de rentabilidad mnimo deber estar asociado con el riesgo pas, la tasa de inflacin causada en el ao inmediatamente anterior, la rentabilidad ofrecida en renta fija. Cuantificacin de la cantidad de productos que adquieren los clientes, as como los patrones de comportamiento y consumo de los mismos, manteniendo estos datos actualizados mensualmente.
Meta
2. Cliente Objetivo Implementar estrategias que garanticen la continuidad y fidelidad de los clientes en el tiempo. Definir las caractersticas de los mercados que debe abordar la compaa con sus lneas de producto. Garantizar los pactos de cumplimiento establecidos con los clientes. Establecer alianzas con los clientes y proveedores. Garantizar la comunicacin de doble va con los clientes. Implementacin y consolidacin del manejo y seguimiento de los clientes mediante un CRM corporativo. Manejar los clientes dependiendo de su antigedad y perfil, bajo el modelo de cuentas. Valoracin de los clientes. Implementacin de elementos para la recopilacin de informacin de consumo de los productos. Definicin e implementacin de los procesos de retroalimentacin con el fin de atender solicitudes y sugerencias presentadas por el cliente. El 100% del manejo de la gestin de los clientes debe realizarse mediante el CRM corporativo. Documentacin histrica de consumo por lnea de producto, cliente, fechas. Implementacin de sistemas que permitan la retroalimentacin de informacin por parte de los consumidores
Estrategias
Meta
3. Procesos de Negocio Objetivo Reforzar la imagen corporativa. Identificar nuevos clientes. Gestionar los recursos de una manera eficiente. Ajustar los procesos de seleccin de produccin y control de calidad.
Estrategias
Registro de la compaa en Colombia y registro de nombre y marca. Definicin de las polticas internas para el manejo de la imagen corporativa. Generacin de recordacin de nombre. Definicin de los procesos de negocio. La compaa deben estar inscritas en cmara de comercio. Construccin del sitio Web, tarjetas, portafolio y otros elementos que hagan parte de la imagen. Los procesos de negocio completamente definidos para la empresa. Implementacin de un ERP para la gestin de los recursos empresariales.
Meta
4. Crecimiento y Aprendizaje Objetivo Estrategias Potencializar las capacidades del personal. Definir planes para la comunicacin interna. Ubicar Fuentes de Financiamiento externo. Valoracin del personal. Reuniones peridicas del grupo primario. Reuniones generales de la compaa. Implementacin de metodologas para la organizacin de las reuniones. Bsqueda de fuentes de financiamiento externo, mediante prstamos en entidades bancarias con capitales semilla. Evaluacin de la totalidad del personal que labora en la compaa. Definicin de polticas de estimulo para el personal (comisin por venta efectiva, bonificaciones). Reunin mensual del grupo primario, para revisar el estado de avance de las iniciativas. Reunin semestral del personal de la compaa.
Meta
5.1.5.2. Debilidades
La empresa no cuenta con proveedores de materias primas estables, lo que implica altas fluctuaciones en los precios de esta y su consecuente impacto en las finanzas de la compaa. Los procesos artesanales de produccin impactan de manera negativa en los procesos de manufactura y entrenamiento de personal, generando retrasos en entregas de grandes cantidades de producto y la imposibilidad de competir con las grandes compaas automatizadas que producen la misma cantidad de producto en menor tiempo. Baja recordacin de los clientes de los productos consumidos. Ausencia de imagen corporativa.
5.1.5.3. Oportunidades
Variedad de productos orientados a segmentos especficos y en fechas particulares. Posibilidades para el desarrollo de nuevos productos utilizando mezclas de ingredientes de los productos actuales en su defecto modificaciones de los productos actuales. Consolidacin del mercado orientado a los clientes institucionales. Exportacin de los productos a mercados regionales. El factor tecnolgico como una herramienta para planear la produccin y apoyar en el manejo financiero administrativo de la compaa.
5.1.5.4. Amenazas
La posicin de sus rivales en el pas quienes a pulso y con estrategias comerciales han conseguido abrirse un espacio en el mercado. El paradigma del consumidor quien piensan que la tcnica artesanal produce con menor calidad o que los productos producidos bajo estos mtodos generan riesgos al momento de su consumo. La revaluacin de la moneda que ha propiciado La llegada de productos importados que representan una gran novedad en el mercado. La incapacidad de responder a incrementos en la demanda de sus artculos.
Las modificaciones en el estatuto tributario. El incremento en los precios de las materias primas debido a coyunturas locales asociadas a problemas de infraestructura a condiciones climticas. La llegada contina de nuevos competidores al mercado.
El personal de la compaa inicialmente llevar a cabo su labor por horas, teniendo definidos unos das en los cuales cumplir con las funciones definidas para su cargo, esto garantizar la viabilidad econmica de la compaa al evitar cargarle inicialmente con una nomina onerosa; no obstante se determinarn las modificaciones en los contratos dependiendo de las necesidades de la compaa.
Su principal funcin se encuentra dirigida en la planeacin tributara y financiera de los recursos de la compaa, con el fin de apalancar el crecimiento y consolidacin de la misma, en los segmentos de mercado definidos inicialmente, a su vez tendr la potestad para realizar inversiones de los excedentes de recurso que se presenten, pero siempre buscar la mejor rentabilidad posible dentro de los mrgenes de riesgo establecidos como parmetro por los accionistas de la sociedad; adicionalmente se encargar de preparar y analizar la informacin financiera de la compaa con el fin de presentar esta al gerente general de la mano de estrategias que propendan la rentabilidad y la generacin de valor de la compaa en el tiempo. Inicialmente este cargo estar ocupado por un consultor pagado por horas. Gerente de Recursos Humanos Este cargo se encuentra orientado hacia un profesional graduado de sicologa o trabajo social. Las principales funciones para este cargo, aparte de su contribucin en la formulacin del plan estratgico de la compaa, se centran en la seleccin del recurso humano que laborar en la misma, para tal fin administrar las pruebas y definir los procesos y pasos necesarios y suficientes para ingresar a la misma; adicionalmente se encargar de peridicamente llevar a cabo encuestas y actividades que permitan medir el clima interno de la organizacin. Bajo ningn concepto la persona encargada de esta funcin tendr la potestad para redactar contratos. Inicialmente este cargo estar ocupado por un consultor pagado por horas. Asesor Legal Esta figura se encarga del anlisis y revisin de los contratos laborales y mercantiles que firme la compaa, su principal funcin se centra en el acompaamiento legal de todos los procesos de la compaa en los cuales su participacin se haga necesaria. No hace parte permanente de la estructura de la empresa, solo estando presente en las situaciones coyunturales que requieran de su atencin especial.
El principal objetivo de esta rea se centra en la consecucin de contratos de venta y distribucin de productos con objeto de permitirle al rea de produccin realizar el proceso de planificacin de la misma; a su vez tambin se encargar de velar de la atencin al cliente una vez el producto ha sido entregado, realizando encuestas de satisfaccin y de conocimiento del mercado.
Asesor Comercial
Este cargo se encuentra orientado a tecnlogos, con experiencia en el rea comercial; se encargaran del contacto con los clientes y de la consecucin de contratos para la comercializacin de los productos, enfocndose en el cumplimiento de las metas definidas en el plan estratgico de la compaa.
Este cargo se encuentra orientado hacia un profesional graduado en ingeniera industrial, produccin de alimentos, con experiencia en procesos de manufactura de productos alimenticios. Sus principales funciones se centran en:
Planificacin Oficina Tcnica Mtodos y tiempos Talleres Secciones productivas Administracin de la produccin Almacenes de materias primas Almacenes comerciales Almacenes de productos terminados Mantenimiento Control de Calidad
Operario Este cargo se centra en bachilleres con experiencia en la elaboracin de productos alimenticios. La principal funcin del operario es la elaboracin y control de calidad del producto, al igual que la revisin de la materia prima con la cual ser elaborado el producto.
Adicionalmente se realizaran mediciones a las tres clases de producto que se tienen en la empresa (Materia prima, semielaborado y terminado), con el fin de determinar las eficiencias del proceso y llevar a cabo verificaciones de consumo y calidad. Tiempo Esta variable se medir considerando los pedidos realizados a la empresa y fechas estimadas de entrega, con respecto a las fechas reales de entrega del producto terminado, permitiendo revisar los compromisos con el cliente, as como proponer mejoras en los procesos de manufactura, empaque y entrega. Esta medicin se realizara de manera aleatoria. Costo Esta variable ser fundamental para llevar a cabo procesos que permitan que la compaa genere valor en el tiempo y crezca de manera rentable, de modo que su medicin ser estricta, dado que permitir determinar cambios de proveedores, as como la definicin de nuevas estrategias ajustes de las existentes con el fin ltimo de lograr el objetivo bsico financiero de la compaa. Calidad La medicin de la calidad se realizar en dos aspectos, siendo el primero de ellos el producto como tal, para el cual se tendr la definicin de lotes de inspeccin, a los cuales les sern medidas caractersticas tales como el terminado, sabor, color, dureza, olor, entre otros; el segundo aspecto se orienta a la calidad del proceso, esto es el cumplimiento de los elementos definidos para cada una de las actividades acorde a la definicin formulada para cada uno de ellos.
Este proceso se inicia una vez se ha completado el reclutamiento de personal, siendo el principio para cubrir cualquiera de las vacantes una valoracin sicolgica del personal, la cual siempre deber incluir la aplicacin del formulario 16PF, no obstante el resto de la valoracin depender de la persona encargada del subproceso, quien entregar los resultados a la gerencia, con el fin de permitirle decidir si el candidato continuar en el proceso de seleccin; los candidatos no seleccionados recibirn una llamada en la cual se les indicar tal situacin as como su permanencia en la base de datos de la compaa con el fin de ser considerados como una de las primeras opciones en procesos futuros, bajo ningn motivo se evitar este paso en ninguna de las etapas subsiguientes. El siguiente paso consiste en una entrevista con el gerente de produccin, quien se encargar de realizar preguntas de carcter personal y laboral, con el fin de identificar los ambientes en los cuales se desenvuelve el candidato; es importante evaluar y valorar el estado de nerviosismo y las actitudes del candidato durante el desarrollo de la misma. El ltimo paso ser la entrevista con el gerente general, quien valorar las actitudes del candidato para suplir la vacante, es claro que este ser el paso definitivo en el proceso de seleccin y que una vez sea realizada la eleccin, ser requerido una valoracin medica del aspirante, con el fin de identificar el estado fsico del mismo previamente al ingreso, el monto de este examen estar cubierto por la compaa.
5.1.8.5. Retiro
Este procedimiento bien podr darse por retiro voluntario por parte del colaborador bien por despido con sin justa causa, en el primer de los casos se establece el pago de las obligaciones laborales a mas tardar en la siguiente fecha de pago posterior a la fecha de renuncia del
colaborador; no obstante en los dos ltimos escenarios el pago se realizar en los dos das hbiles a continuacin del despido. En las tres situaciones se realizar un proceso de entrega del cargo a la persona que estar encargada de recibirlo.
Haciendo parte del tema de manejo de residuos slidos, tema que se tratar con un poco mas de extensin en prrafos posteriores, se incluye el tema de salubridad inherente a la razn social del negocio debido la naturaleza de los productos que se elaboran dentro de la empresa; es por esto y en aras de cumplimiento con los estndares exigidos por la secretaria de salud y el INVIMA, que se deber llevar a cabo un estudio salubre peridico de las instalaciones de la compaa.
El manejo de los residuos es un tema fundamental dentro de esta compaa, especialmente en estos momentos de preocupacin por nuestro medio ambiente y la huella que dejamos en este, razn suficiente para implementar programas de reciclaje y obtener los beneficios que este ofrece. Es por esto que todos los desechos que saldrn de la planta, se encontraran debidamente separados y clasificados segn las normas de reciclaje lo indican, facilitando la descomposicin de los materiales y el cuidado que se debe tener con estos. Es importante resaltar que la empresa trabaja con materiales que ayudan a preservar el medio ambiente, como papel reciclado para elaborar sus informes y materiales biodegradables en los empaques de sus productos.
5.1.10.
GRUPO DE RIESGO
Operativo
Anlisis de Riesgos
FACTOR DE RIESGO
Materia Prima
GRADO DE PELIGROSIDAD
ALTO
PRIORIDAD
ALTA
muestreo aleatorio Operativo Productos extraos Operarias y ambientales Contaminantes Perdida del producto terminado, Demandas y perdida de licencia ALTO Control de Calidad al producto terminado, mtodo de muestreo aleatorio Operativo Almacenamiento de la Materia Prima Financiero Monetario Flujo de caja del negocio Iliquidez e incumplimiento de contratos con proveedores, clientes y empleados Financiero Monetario Crecimiento irresponsable de la operacin Iliquidez e incumplimiento de contratos con proveedores, clientes y empleados Financiero Laboral Retiro de los empleados Multas prdida de clientes debido al incumplimiento de contratos Informacin Monetario Informacin incompleta para presentar control Informacin Mercadeo Estudios de mercado y de Perdida de oportunidades de MEDIA Revisin constante de las MEDIA a los entes de Multas por parte de los entes de control MEDIA Utilizacin de sistemas de informacin especializados MEDIA ALTA Revisin del clima organizacional ALTA MEDIA MEDIA Materia Prima Disminucin de la calidad del producto terminado MEDIA Control de Calidad a la materia prima, mtodo de muestreo aleatorio Control del Capital de trabajo, Planificacin de los flujos de efectivo Anlisis de Indicadores Financieros MEDIA MEDIA MEDIA ALTA
medios incompletos
Entorno de Negocio
Competitividad
MEDIA
MEDIA
6. ESTUDIO ECONOMICO
El plan econmico aqu plasmado, tiene en cuenta las variables macroeconmicas proyectadas para los prximos cinco aos, situacin que implica que se deban actualizar los valores con el fin de ajustar las proyecciones con las expectativas del mercado; para este caso las fuentes principales son Bancolombia, el Banco de la Repblica y el DANE.
Dulces Artesanales Antjese S.A.S INVERSIN ACTIVOS Valor total del activo Aos de vida til 5 Depreciacin y amortizacin 170.000
Silla Gerencia SUBTOTAL Horno a Gas Bao de Mara Amasadora SUBTOTAL Desktop Laptop SUBTOTAL S.O Linux Ubuntu Openbravo Community Edition PostgreSQL SUBTOTAL
TOTALES Capital de trabajo
MAQUINARIA Y EQUIPO
350.000 250.000 250.000 850.000 170.000 5 620.000 620.000 3 0
EQUIPO DE COMPUTO
1.600.000 1.500.000 3.100.000
SOFTWARE
0 0 0 0 4.800.000 INVERSIN CAPITAL DE TRABAJO 3.465.000 979.167 9.244.167 0 960.000
Inventarios
TOTAL INVERSIN INICIAL
Costos variables TOTAL COSTOS Gastos operativos Servicios Pblicos Servicio de Gas Gasto por depreciacin Gasto por salarios Gastos financieros TOTAL GASTOS TOTAL EGRESOS Anlisis vertical ao 1 Costos fijos Gastos administrativos Gastos financieros Anlisis horizontal egresos 2011 2012 2013 2014 2015
7.620.500 7.620.500
14.820.000 1.200.000 300.000 960.000 12.360.000 1.444.891
8.281.578 8.281.578
15.443.700 1.254.000 313.500 960.000 12.916.200 1.212.307
9.000.005 9.000.005
16.095.467 1.310.430 327.608 960.000 13.497.429 937.859
9.780.756 9.780.756
16.776.562 1.369.399 342.350 960.000 14.104.813 614.010
10.629.236 10.629.236
17.488.308 1.431.022 357.756 960.000 14.739.530 231.868
16.656.007 24.937.586
17.033.326 26.033.331
17.390.573 27.171.328
17.720.176 28.349.412
4% 4% 4% 4%
SALDO 9.144.469 9.043.386 8.940.899 8.836.989 8.731.636 8.624.820 8.516.520 8.406.716 8.295.387 8.182.512 8.068.069 7.952.037 7.834.393 7.715.116 7.594.181 7.471.568 7.347.251 7.221.208 7.093.414 6.963.845 6.832.477 6.699.285 6.564.242 6.427.324 6.288.504 6.147.757 6.005.054 5.860.370
29 30 31 32 33 34 35 36 Ao 3 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 Ao 4 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 Ao 5
5.860.370 5.713.677 5.564.945 5.414.149 5.261.258 5.106.243 4.949.076 4.789.726 4.628.163 4.464.356 4.298.273 4.129.885 3.959.157 3.786.059 3.610.556 3.432.616 3.252.205 3.069.288 2.883.830 2.695.797 2.505.152 2.311.860 2.115.883 1.917.184 1.715.726 1.511.470 1.304.376 1.094.407 881.522 665.680 446.840 224.961
81.391 79.354 77.288 75.194 73.071 70.918 68.735 66.522 937.859 64.278 62.003 59.696 57.358 54.986 52.582 50.145 47.674 45.168 42.628 40.052 37.440 614.010 34.793 32.108 29.386 26.627 23.829 20.992 18.116 15.200 12.243 9.245 6.206 3.124 231.868
146.694 148.731 150.797 152.891 155.014 157.167 159.350 161.563 1.799.161 163.807 166.082 168.389 170.727 173.099 175.503 177.940 180.411 182.917 185.457 188.033 190.645 2.123.010 193.292 195.977 198.699 201.458 204.256 207.093 209.969 212.885 215.842 218.840 221.879 224.961 2.505.152
5.713.677 5.564.945 5.414.149 5.261.258 5.106.243 4.949.076 4.789.726 4.628.163 4.464.356 4.298.273 4.129.885 3.959.157 3.786.059 3.610.556 3.432.616 3.252.205 3.069.288 2.883.830 2.695.797 2.505.152 2.311.860 2.115.883 1.917.184 1.715.726 1.511.470 1.304.376 1.094.407 881.522 665.680 446.840 224.961
Anlisis vertical ao 1 Ciruelas Rellenas de Ariquipe Mazapanes Galletas Tortas Anlisis horizontal ingresos 2011 2012 2013 2014 2015
3.465.000
21.541.667
2.085.834
23.636.594 1.958.333
2.271.157
25.935.252 2.148.781
3.269.374
28.457.456 2.357.750
5.101.355
31.224.943 2.587.041
9.244.167 0 65.150 9.244.167 21.541.667 6.323.813 14.820.000 5.779.167 1.292.130 1.444.891 1.524.713 1.212.307 0 -960.000 5.779.167 3.465.000 3.465.000 22.920.833 -1.379.166 2.085.834 -960.000 25.474.754 185.323 2.271.157 1.799.161 937.859 319.529 -960.000 27.162.087 998.217 3.269.374 2.123.010 614.010 817.579 -960.000 29.119.387 1.831.982 5.101.355 2.505.152 231.868 1.403.266 -960.000 31.262.477 2.795.589 7.896.944 25.660.077 7.618.992 15.443.700 635.042 76.269 28.160.303 8.279.939 16.095.467 690.132 136.162 30.951.368 8.998.224 16.776.562 750.000 246.081 34.058.066 9.778.820 17.488.308 815.063
USOS DE EFECTIVO
Costos operativos Gastos operativos Pago de proveedores Inversin en activos fijos e inventarios Servicio de la deuda Intereses Impuestos Dividendos Depreciacin y amortizacin ( - ) TOTAL USOS EXCEDENTE O DFICIT EFECTIVO SALDO FINAL DE EFECTIVO
Ventas Costos
Utilidad Bruta
Gastos operativos
Utilidad antes impuestos e intereses
1.444.891 0
-385.391 0 -385.391
1.212.307 65.150
912.939 319.529 593.410
937.859 76.269
2.335.941 817.579 1.518.362
614.010 136.162
4.009.331 1.403.266 2.606.065
231.868 246.081
5.960.244 2.086.085 3.874.158
Impuestos
Utilidad neta
2.201.933 1.640.813
1.956.182 1.803.715
2.311.534 1.982.750
3.372.447 2.179.510
8.206.605 2.395.746
6.9. Mezcla Financiera. Dulces Artesanales Antjese S.A.S COSTO PROMEDIO PONDERADO DE LOS RECURSOS (WACC)
2011 2012 2013 2014 2015 CP
Proveedores Impuesto por pagar Obligaciones financieras corrientes Obligaciones financieras no corrientes Patrimonio Total pasivo y patrimonio Proveedores Impuesto por pagar Obligaciones financieras corrientes Obligaciones financieras no corrientes Patrimonio Costo promedio ponderado
635.042 690.132 750.000 815.063 885.770 Tasa 18% 0 319.529 817.579 1.403.266 2.086.085 Tasa 18% 1.524.713 1.799.161 2.123.010 2.505.152 0 Tasa 11,70% 6.427.324 4.628.163 2.505.152 0 0 Tasa 11,70% -385.391 208.020 1.726.382 4.332.447 8.206.605 Tasa 24,00% 8.201.688 7.645.004 7.922.124 9.055.928 11.178.460 Participacin 7,74% 9,03% 9,47% 9,00% 7,92% 0,00% 4,18% 10,32% 15,50% 18,66% 18,59% 23,53% 26,80% 27,66% 0,00% 78,37% 60,54% 31,62% 0,00% 0,00% -4,70% 2,72% 21,79% 47,84% 73,41% 11,61% 12,87% 15,63% 19,13% 22,40% 16,33%
Activos corrientes Disponible Inversiones temporales Deudores (cuentas por cobrar) Inventarios Otros activos Total activo corriente Activos de largo plazo Muebles y enseres Maquinaria y equipo Vehculos Terrenos Edificaciones Equipo de computacin Depreciacin acumulada Software e intangibles Amortizacin acumulada Total activos no corrientes Total activos Pasivos corrientes Proveedores Impuesto por pagar Obligaciones financieras corrientes Total pasivos corrientes
3.465.000
979.167 4.444.167
1.000.000 1.271.157 2.148.781 345.066 4.765.004 850.000 850.000 0 0 0 3.100.000 (1.920.000) 0 0 2.880.000 7.645.004 690.132 319.529 1.799.161 2.808.822
1.000.000 6.896.944 2.838.631 442.885 11.178.460 850.000 850.000 0 0 0 3.100.000 (4.800.000) 0 0 0 11.178.460 885.770 2.086.085 0 2.971.855
850.000 850.000 850.000 850.000 0 0 0 0 0 0 3.100.000 3.100.000 0 (960.000) 0 0 0 0 4.800.000 3.840.000 9.244.167 0 1.292.130 1.292.130 8.201.688 635.042 0 1.524.713 2.159.755
850.000 850.000 850.000 850.000 0 0 0 0 0 0 3.100.000 3.100.000 (2.880.000) (3.840.000) 0 0 0 0 1.920.000 960.000 7.922.124 750.000 817.579 2.123.010 3.690.590 9.055.928 815.063 1.403.266 2.505.152 4.723.481
Pasivos no corrientes Obligaciones financieras no corrientes Total pasivos no corrientes Total pasivos Patrimonio Capital Reserva Legal Utilidades retenidas Utilidad del periodo Total patrimonio Total pasivo y patrimonio
370.825 370.825
1.059.500
721.034 401.505
1.740.568
1.119.136 301.556
2.379.951
1.570.513 167.247
3.083.913
2.081.111 4.975
3.859.945
Depreciacin y amortizacin
Flujo de caja bruto operativo
960.000
2.019.500
960.000
2.700.568
960.000
3.339.951
960.000
4.043.913
960.000
4.819.945
TIR DEL PROYECTO VPN DEL PROYECTO Servicio de la deuda Gastos financieros
Flujo de caja libre del inversionista
1.524.713 1.212.307
-36.453
1.799.161 937.859
602.931
2.123.010 614.010
1.306.893
2.505.152 231.868
2.082.925
68,86% 977.160
Precio de venta promedio Costos fijos Gastos operativos Gastos financieros Impuestos
TOTAL COSTOS FIJOS 0 14.820.000 1.444.891 0 16.264.891 PUNTO DE EQUILIBRIO 2011 PRECIO DE VENTA UNITARIO
680
680
35.389
COSTOS VARIABLES
2011
2.949
221
221
EN PESOS (Costos fijos / 1 - MCU) - ANUAL EN PESOS (Costos fijos / 1 - MCU) - MENSUAL
24.070.338 2.005.862
6.13. ndices Financieros. Dulces Artesa nales Antjese S.A.S INDICADORES FINANCIE ROS DE LIQUIDEZ Y ACTIVIDAD
LIQUIDEZ RAZON CORRIENTE FORMULA DE CALCUL O 2011 2,02 2012 1,70 2013 1,63 2014 1,71 2015 3,76
SOLIDEZ
ACTIVO TOTAL PASIVO TOTAL ACTIVO CORRIENTE PASIVO CTE CARTERA + INVENTARIO S
0,96
1,03
1,28
1,92
3,76
2.201.933 1.640.813
1.956.182 1.803.715
2.311.534 1.982.750
3.372.447 2.179.510
8.206.605 2.395.746
RAZON CORRIENTE
LIQUIDEZ
SOLIDEZ 3,76 3,76
1,92
RESULTADO BRUTO VENTAS RESULTADO OPERA CIONAL VENTAS RESULTADO DEL EJERCICIO VENTAS RESULTADO DEL EJERCICIO PATRIMONIO RESULTADO DEL EJERCICIO ACTIVO TOTA L
INDICADORES DE RENTABILIDAD
300% 250% 200% 150% 100% 50% 0% 50% Margen operativo Margen neto Rend. Patrimonio Rend. Activo total 2011 5% 2% 100% 4% 2012 8% 2% 85% 7% 2013 11% 5% 88% 20% 2014 14% 8% 60% 33% 2015 17% 11% 47% 43%
PASIVO TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO TOTAL (o Activo Total) PATRIMONIO PASIVO TOTAL
ENDEUDAMIENTO
Deuda total Deuda corto plazo
105%
100%
100%
52% 27%
25%
2011
2012
2013
2014
2015
EBITDA INGRESOS UODI ACTIVOS OPERACIN UODI ACTIVOS x CK ACTIVOS x (RAN CK) EVA / VE NTAS
Margen Ebitda
% EVA
5% 0% 2011
8% 3%
11% 5%
14% 7%
17% 9%
2012
2013
2014
2015
Ahora bien, analizando el montaje de la empresa bajo el concepto de TIRVPN, se determina que la TIR del proyecto es del 20,54% y la TIR del inversionista es del 68.86% hacen que el proyecto sea viable para los inversionistas, este hecho se sustenta en un anlisis del valor presente neto de la inversin, el cual no solo es superior a cero sino que se encuentra en 1080.468$ para el proyecto y 977.160$ para el inversionista, reforzando la viabilidad del mismo. Considerando que los estados financieros y anlisis de flujo de caja no son los nicos elementos que permiten realizar un anlisis del proyecto, se proceder a revisar los indicadores financieros analizando la informacin presentada y planteado los elementos que ser necesario monitorear a travs del tiempo. La liquidez de la compaa medida a travs de la razn corriente, nos permite determinar que en por cada peso en nuestro pasivo, se tendr un monto superior a 1,5 veces esa cantidad, finalizando el quinto ao con 3,5 veces la cantidad, situacin que indica claramente que los activos generados en la operacin del negocio se utilizaran para cubrir el monto adeudado; no obstante este indicador no es completamente fiable por lo que se procede a revisar el capital de trabajo operativo, utilizando para tal fin los inventarios y la cartera, tras efectuar esta operacin, se obtiene una cifra concordante con el crecimiento en ventas de la compaa; no obstante deber revisarse la palanca de crecimiento, para determinar hasta cundo ser rentable continuar creciendo. Los indicadores de rentabilidad se presentan acorde a lo esperado para una compaa que inicia operaciones, presentando valores negativos para el primer ao de operacin, pero mostrando cifras prometedoras hacia el ao 5, momento para el cual la rentabilidad del activo es del 43%, el margen operacional se ubica en el 17% y el margen neto en un 11%; estas cifras se sustentan a su vez en los indicadores de generacin de valor, los cuales nos presentan un margen EBITDA en continuo crecimiento, pasando del 4,5% para el primer ao a un 17,5% para el quinto ao, situacin que nos presenta como por cada 100$ de utilidad operacional se estn generando 17,5$ de utilidad operativa, a este hecho se le suma adicionalmente como para el primer ao la empresa reduce su valor en 21.365$, situacin que se revierte en el tiempo, para finalizar en el quinto ao de proyeccin incrementando su valor en 3129.700$. Considerando el plan financiero aqu esbozado, en conjunto con las perspectivas econmicas, las cuales dependen del contexto internacional, es destacable de mencionar la proyeccin del EVA y como este se ubica en el terreno negativo para el primer ao, en un valor correspondiente a 21.365$ equivalente a un margen del 0.09%, no obstante durante el desarrollo del proyecto, se da un cambio en la tendencia del indicador ubicando el EVA en 3129.700$, equivalente al 9,19%; esta cifra se encuentra adems respaldada con la palanca de crecimiento, la cual se ubica constantemente por encima de 1 y terminando en torno a 4, dejando abiertas las puertas para el crecimiento de la ompaia. Es importante finalizar este anlisis concluyendo que el proyecto es econmicamente viable para este escenario de proyeccin, no obstante se consideraron 2 escenarios alternativos los cuales presentan un panorama poco favorable para la implementacin del proyecto, no obstante no se
encuentran presentes en este documento, si fueron considerados a la hora de realizar las evaluaciones y anlisis aqu expuestos.
18
8. CONCLUSIONES
Considerando la perspectiva histrica del proyecto, el cual ha operado en la informalidad durante cerca de 16 aos, generando ingresos de manera constante pero sin tener el seguimiento adecuado en los elementos de costo, situacin que cambia a partir del momento de estructuracin del presente documento, en el cual se determina la viabilidad financiera del proyecto, utilizando para tal fin el mtodo de valoracin por la Tasa Interna de Retorno y el Valor Presente Neto, cifras que para el inversionistas se encuentran en 68.86% y $977.160. Considerando las proyecciones de venta de unidades para el periodo 2011 2015, se determina que el punto de equilibrio se alcanzar para el primer ao de operacin, momento en el cual se tendr una destruccin de valor para la empresa, no obstante las proyecciones indican que durante el quinto ao de operacin el EVA generado corresponder a $3129.700 equivalentes a un margen del 9,19%. La viabilidad financiera del proyecto se analizo desde tres puntos de vista, en los cuales se considero la situacin actual de la iniciativa y dos escenarios alternos, no obstante al realizar el anlisis respectivo de los tres escenarios se planteo un escenario alterno que contempla la misma situacin operativa que se presenta actualmente pero con incrementos en las cantidades producidas. La palanca de crecimiento, indicador que presenta la rentabilidad de crecer con la compaa y cuyo umbral se ubica en uno, para el caso proyectado se encuentra siempre en valores superiores al umbral finalizando en torno a 3,92 para el quinto ao, dejando abiertas las puertas para el crecimiento del negocio. Se requiere implementar estrategias de mercadeo agresivas pero sin invadir al consumidor, para tal fin entonces ser necesario realizar nuevos estudios de mercadeo y la construccin de las curvas de valor del negocio, con el fin de cambiar el enfoque que se tiene en el sector, buscando la creacin de un ocano azul. La formalizacin de la iniciativa presentada en este documento, permite consolidar una serie de estrategias y de planes orientados incrementar la base de consumidores de los productos, para tal fin se determinan una serie de elementos a los cuales se har nfasis en las estrategias de crecimiento y consolidacin, generando las curvas de valor que permiten viabilizar el proyecto presentando las cifras presentadas en el plan financiero.
9. REFERENCIAS
(2009, 7 de Octubre). Chocolates: mercado a mordiscos. En Revista Dinero. Colombia. Bancoldex. (2008). Resumen Sectorial. Daniela Laureiro, Humberto Serna. (2006). Colombina. Universidad de los Andes. IAlimentos. (n.d.). Se destaca sector de alimentos y bebidas en balance de 2008. Obtenida el 27 de Diciembre de 2010, de http://www.revistaialimentos.com.co/index.php?mact=News,cntnt01,print,0&cntnt01arti cleid=179&cntnt01showtemplate=false&cntnt01returnid=52 IAlimentos. (n.d.). Dulces, mercado en crecimiento. Obtenida el 27 de Diciembre de 2010, de http://www.revistaialimentos.com.co/ediciones/edicion5/sectordestacado chocolatesyconfiteria/dulcesmercadoencrecimiento.htm Project Consulting Group. (2009). Anlisis de Economa Colombiana. La Nota Digital. (n.d.) GRANDES SECTORES Vademcum Empresarial 2009/2010. Obtenida el 27 de Diciembre de 2010, de http://www.lanotadigital.com/vademecum/big/productosalimenticios/chocolatesy confiteria Javier Daz Molina. (2009). El Sector Alimentos en las Exportaciones Colombianas. Consultado el 27 de Diciembre de 2010, (2007, Mayo). Buen apetito. En Revista Cambio. Colombia. Proexport. (2010). Borrador # 4. (2007, 8 de Marzo). La batalla de las galletas. En Revista Dinero. Francisco Jos Rodrguez Valero. (2009). Panificados: el sector reto de la industria alimenticia. iAlimentos. (n.d.). Galletas para todos los gustos y bolsillos. Obtenida el 27 de Diciembre de 2010; de http://www.revistaialimentos.com.co/ediciones/ediciones2009/edicion 12/especialpanificacionygalleteria/galletasparatodoslosgustosybolsillos.htm Wikipedia. (n.d.). Chocolate. Obtenida el 27 de diciembre de 2010, de http://es.wikipedia.org/wiki/Chocolate Pozuelo.(n.d.). Historia de la Galleta. Obtenida el 27 de diciembre de 2010, de http://www.pozuelo.com/historia_de_%20galleta.htm Wikipedia.(n.d.).Mazapn. Obtenida el 27 de diciembre de 2010, de http://es.wikipedia.org/wiki/Mazap%C3%A1n
Ana Haro Garca. (n.d.). El Mazapn. Obtenido el 27 de diciembre de 2010, de http://www.pulevasalud.com/ps/subcategoria.jsp?ID_CATEGORIA=100761&RUTA=1245 101100761. (2008, 13 de Febrero). Organismo de competencia allana Nestle. Consultado el 27 de Diciembre de 2010, http://rse.larepublica.com.co/archivos/EMPRESAS/200802 13/organismodecompetenciaallananestle_18583.php Portafolio. (2010). Ficha de Empresa Compaa Nacional de Chocolates. Consultado el 27 de Diciembre de 2010, de Portafolio. (2010). Ficha de Empresa Nestl de Colombia. Consultado el 27 de Diciembre de 2010, de Portafolio. (2010). Ficha de Empresa Repostera Astor. Consultado el 27 de Diciembre de 2010, de (2008, 21 de Agosto). Inversin de Nestl por US$20 millones. Consultado el 27 de Diciembre de 2010, http://rse.larepublica.com.co/archivos/EMPRESAS/200808 21/inversiondenestleporus20millones_51845.php (2008, 17 de Agosto). Adelantan Plan de Inversin en Nestle. Consultado el 27 de Diciembre de 2010, http://www.nestle.com.co/Institucional/Adm.Noticias/Listado/Adelantan+plan+de+inversi on+en+Nestle.htm Colombia. Dane. (2005). Censo Poblacional. Colombia. Municipio de Medelln. (2006). Documento Tcnico de soporte POT Acuerdo 46 de 2006. Productos Diletto. (2008). Consultado el 27 de Diciembre de 2010, http://productosdiletto.com/ Colombia. Presidencia de la Repblica. (2005). Decreto 4444 de 2005. Colombia. Presidencia de la Repblica. (1997). Decreto 3075 de 1997. Neugebauer. (n.d.). Nuestra Historia es Chocolate. Consultado el 27 de Diciembre de 2010, http://www.neugebauer.com.br/index_es.php Garoto. (n.d.). Nossa Empresa. Consultado el 27 de Diciembre de 2010, http://www.garoto.com.br/portal/nossaempresa/sobre.aspx Interbolsa Comisionista de Bolsa. (2010). Colombia 20102015: Rumbo al Crecimiento Sostenido. Consultado el 28 de Diciembre de 2010, http://www.interbolsa.com/images/Colombia20112015crecimiento.pdf. Grupo Bancolombia. (2009). Investigaciones Econmicas y Estrategicas. La Nota. (2010). Proyecciones econmicas 20102014. Consultado el 2 de Enero de 2011, http://lanota.com/index.php/Proyecciones20032013.html