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Pablo Chena
Unidad de Informacin Financiera de Argentina
ndice
Definicin de Riesgo Los riesgos en las operaciones sospechosas de LA/FT Gestin Integral del Riesgo Matrices de Riesgo Impacto: definicin y valuacin Probabilidad: definicin y componentes Estimacin del Riesgo Definicin de los umbrales de tolerancia Ejemplo de una Matriz de Riesgo Estadsticas
Definiciones de Riesgo
La teora econmica plantea dos grandes contextos dentro de los cuales se toman decisiones: riesgo e incertidumbre. En las operaciones sospechosa de LA/FT, el contexto est preponderantemente vinculado con el riesgo. Esto permite utilizar la experiencia para generar herramientas que permitan estimarlo. La Organizacin Internacional para la Estandarizacin (ISO) define al riesgo como la probabilidad de ocurrencia de un evento adverso y sus consecuencias. Para el Grupo Egmont (2008) el riesgo de una operacin sospechosa de LA/FT es la probabilidad de la sospecha, de acuerdo a los criterios e indicadores predefinidos, y las consecuencias de las acciones que se producen.
Valoracin
Identificacin
Minimizacin
Matrices de Riesgo
Desde su concepcin metodolgica las matrices se componen de dos vectores, uno de impacto y otro de probabilidad, cuya combinacin define el nivel de riesgo de una operacin en particular.. Cabe aclarar que el nivel de riesgo cero no existe en la naturaleza por definicin. Una vez definidos los parmetros, los mismos permiten absorber la informacin de las fuentes definidas, para valorizarla en los respectivos vectores de impactos y probabilidad.
Nivel de riesgo
Matriz
Vector de Impacto
Vector de Probabilidad
Parmetros
Parmetros
Matrices de Riesgo
Probabilidad 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Impacto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
Toda matriz debe cumplir con el principio de consistencia (concordancia entre los ordenamientos de riesgo cualitativos y cuantitativos) y de gradualidad (cualquier lnea trazada en el cuadro que conecta una celda verde con una celda roja, necesariamente deba pasar por una celda de color amarillo) (Cox, 2008). La determinacin de los umbrales de riesgo mediante criterios cuantitativos evita posibles errores de consistencia.
Impacto: agravantes
Vinculados a la operacin sospechosa:
Habitualidad de la Operacin. Cantidad de personas involucradas en la operacin. Transnacionalidad de la operacin.
1. 2.
1. 2. 3.
3.
Persona Polticamente Expuesta. Sujetos obligados a reportar. Personas bajo sospecha de actividades terroristas.
Definiciones. la posibilidad de que un efecto adverso ocurra (Egmont, 2008, p. 3), el potencial riesgo de que ocurra una operacin de LA/FT en un determinado negocio (Unidad de Inteligencia Financiera de Australia, 2006, p.6). el grado de creencia de que una operacin sospechosa de LA/FT se verifique como tal, formado a travs de un uso racional de la informacin y de los conocimientos disponibles (Unidad de Inteligencia Financiera de Argentina).
Para tomar una decisin respecto de ambos mtodos posibles, se realiz un estudio del comportamiento terico de las funciones y una serie de simulaciones.
Z = x. y
Z = x+ y
100
20
75
15
Z 50
Z 10
25
5
0
0
A lo anterior se agrega que la suma trabaja con las variables de impacto y probabilidad de forma independiente, lo cual minimiza los errores en la estimacin del riesgo debido a posibles imprecisiones en las estimaciones de ambos componentes (Chena, Amoretti y Kielmayer, 2011).
Definicin de los umbrales de riesgo en funcin a los momentos de la funcin de distribucin de frecuencias
Indicadores de riesgo Umbrales de tolerancia Rango de riesgo para cada color LI: 1 Verde Menor LS: LI: + 1 Amarillo Moderado LS: + DS LI: + DS +1 Rojo Crtico LS: 20 Puede presentar diferentes niveles de riesgo (excepto el mximo), s toman valor los parmetros de los cuales se tiene informacin.
Violeta
Incierto
Definicin de umbrales de tolerancia al riesgo para una muestra con distribucin normal
Definicin de los umbrales de riesgo en funcin de los cambios estructurales en la funcin de distribucin de frecuencias
1- Mtodo Grfico: Histograma de frecuencias de riesgo
600 500 F re c u e n c ia s 400 300 200 100 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 Riesgo
Definicin de los umbrales de riesgo en funcin de los cambios estructurales en la funcin de distribucin de frecuencias 2- Mtodo economtrico para detectar cambio estructural: Test de Chow
FR FR 1 = C + (FR 1 FR 2 ) + FR = C + 1 FR 1 + 1
FR = C + 2 FR 1 + 2
R = 1...15.
1 2 3
R = 16....20.
Ho : 1 = 2
Para testear esta hiptesis el test compara los errores de analizar la serie mediante un modelo nico (2), o mediante dos sub-modelos (3 y 4). Si la segunda opcin genera menos errores que la primera, existira evidencia de un cambio estructural en la serie. Cabe aclarar que los errores siempre sern menores al utilizar dos sub.-modelos, en verdad lo que se desea analizar es si estos son significativamente menores (Chow, 1960).
Parmetros
Monto ROS
PEPs
Parasos Fiscales
Inusualidad
Impacto
Segn Rango
Alto
Indistinto
A determinar
Indistinto
Indistinto
A determinar
Alto
Probabilidad
Indistinto
Alta
Alta
Alta
Alta
Alta
A determinar
Alta
Estadsticas I
16.000 14.000 12.000 13.387
Evolucin de la cantidad de reportes de operaciones sospechosas (ROS) de lavado de activos (LA) recibidos ao a ao.
3.081 351 2003 428 2004 589 2005 761 920 1.184 1.709
2006
2007
2008
2009
2010
2011
250%
251%
200%
150%
100% 80% 50% 22% 0% 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 38% 44% 29% 21% 29%
Estadsticas II
Resultados parciales de la Matriz de Riesgo (ROS on-line y ROS soporte papel) al 28 de Junio de 2012. Operaciones procesadas 35.332. 791 clasificadas en color Rojo. 420 clasificadas en color Amarillo. 32.850 clasificadas en color Verde. 1.271 clasificadas en color Violeta
Muchas Gracias