AUDITORIA GUBERNAMENTAL

13 DE ENERO DE 2014

UNIVERSIDAD PRIVADA DE TACNA ESCUELA PROFESIONAL DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

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DOCENTE: CPC LUZMILA CARAZAS INTEGRANTES:

1. DANA CHAMBILLA TACURI 2. FREDY PEREYRA CHAPARRO

TACNA PERU

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600-15 PARTICIPACION DE LOS MIEMBROS DESIGNADOS PARA LA RECEPCION DE OBRA Recepcin de obra: Es un acto por la que se da conformidad a la obra ejecutada por el contratista. Conformacin de la comisin: Mediante RESOLUCION DE ALCALDIA La comisin: Debe participar directamente (personal e intransferible) bajo responsabilidad, a fin de formular las observaciones. Finalmente firman un acta en seal de conformidad. A partir del cual la entidad contratante asume la administracin

600-16

REGISTRO DE GARANTIAS MANTENIMIENTO

EN

LA

ETAPA

DE

OPERACIN

La unidad orgnica que tiene bajo su cargo la operacin y mantenimiento de la obra Debe apertura un registro de las garantas vigentes. En las bases de licitacin de obras con equipamiento, se pide una garanta de los equipos. 600-17 MANTENIMIENTO DE LAS OBRAS Para garantizar el funcionamiento y el buen estado de las obras pblicas, las entidades programaran y presupuestaran los trabajos necesarios para su adecuado mantenimiento. 700 NORMAS DE CONTROL INTERNO PARA UNA CULTURA DE INTEGRIDAD, TRANSPARENCIA Y RESPONSABILIDAD EN LA FUNCION PBLICA La funcin pblica debe desarrollarse en Integridad, transparencia, primaca del inters pblico sobre el particular Los funcionarios y servidores pblicos Deben rendir cuentas sobre sus funciones, y La ENTIDAD debe Evaluar el desempeo de los servidores, Evaluar las metas institucionales, as tambin: Velar por el cumplimiento de principios y normas como: Valores ticos, Responsabilidad Contratacin y cese de personal Prohibiciones e incompatibilidades Contrataciones y adquisiciones. De bienes y servicios. Transferencia de gestin Desplazamiento y registro de personal 700-1- INTEGRIDAD Y VALORES ETICOS

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INTEGRIDAD Constituye una calidad de la persona que mantiene principios morales slidos y vive en un marco de valores. ETICA Est conformada por valores morales que permite a la persona adoptar comportamientos y decisiones correctos Entidad Dictar polticas que eviten los actos inmorales y promover principios de orden, moral, disciplina, honestidad. La direccin debe transmitir el mensaje con el ejemplo Establecer un cdigo de conducta en donde regule: Pagos inapropiados Conflicto de intereses Aceptacin de obsequios Recepcin de comisiones El titular de la entidad debe establecer por escrito polticas que prohban al personal cobrar remuneraciones o beneficios fuera de la ley, y/o recibir asignaciones por cargos no desempeados 700-02- RESPONSABILIDAD Los servidores y funcionarios: deben Informar ante sus superiores jerrquicos por conducto regular sobre los recursos recibidos y administrados. Proporcionar informacin solicitada a toda persona individual y colectiva. Permitir el acceso a la informacin a sus superiores y personal de control interno El titular (a inicios de cada ao fiscal) Publicar su plan de trabajo institucional Balance de gestin del ao anterior (avance de metas) Entregar balances anuales ( cta general) Entrega de informacin al SIAF Entrega de informacin a la ciudadana

700-03- INGRESO Y CESE DE PERSONAL Ingreso del personal En el proceso de seleccin: transparencia en el proceso e igualdad de condiciones para todos los postulantes. Debe considerarse la formacin, capacitacin y ttulo profesional a fin a la plaza vacante El postulante Bajo declaracin jurada consignara: Experiencia laboral De no tener parientes que laboren en la entidad hasta el 4to grado de consanguinidad y 2do de afinidad (nepotismo) Cese de personal La unidad de personal debe registrar al personal sancionado y/o despedido por falta grave, y poner a disposicin de otras entidades. 3

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El personal despedido debe hacer la entrega de cargo a su jefe inmediato. En caso del cese de personal, la institucin debe asegurar la continuidad del servicio. 700-04- PROHIBICIONES E IMCOMPATIBILIDADES FUNCIONALES Conflicto de intereses Puede presentarse antes del ingreso, durante y despus del ejercicio de sus funciones y Se derivan de: Relaciones econmicas, = accionista de una empresa Proveedora. Parentesco, Patrocinio de inters particular = dejar cargo en una empresa regulada para formar parte de una entidad reguladora La entidad Debe implantar mecanismos para que el personal ingresante no incurra en conflicto de intereses, y Debe aplicar las sgtes. Medidas Orientar al personal sobre sus limitaciones derivadas del conflicto de intereses, Sanas polticas de contratacin de personal, Al cese laboral, hacer declaraciones de compromiso para no usar informacin privilegiada a favor de terceros. 700-05- DECLARACION JURADA DE BIENES Y RENTAS Es la manifestacin escrita presentada por quienes administran los recursos pblicos, acerca de su condicin patrimonial que debe contener lo siguiente: Datos personales Ocupacin actual y anteriores Ingreso bruto (salario, pensiones, intereses, cts) Dinero ene efectivo Inversiones Propiedades , etc La entidad Debe cautelar que los funcionarios cumplan con presentar en forma oportuna y completa su declaracin jurada 700-06- CONTRACIONES Y ADQUISICIONES DE BIENES Y SERVICIOS Principios que rigen las contrataciones (art. 4, D. leg. N 1017 ley de contrataciones del estado) promocin del desarrollo humano Moralidad (honradez, justicia, veracidad) Libre competencia Imparcialidad Razonabilidad (cuantitativos y cualitativos) Publicidad Transparencia Economa (austeridad) Plan anual de contrataciones PAC (Deben estar en el PIA art 8 DL N 1017) Prev la contratacin de Bs y Ss para el ao fiscal Monto estimado Tipo de proceso art. 19 del DS N138-2012 reglamento de la ley (LP,CP, ADS, AMC) 4

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Publicado en el OSCE- SEACE

Los postores En las bases se debe exigir el Pacto de no soborno El incumplimiento del pacto, generara inhabilitacin para contratar con el estado. Deben estar inscritos en el RNP No estar impedidos para ser postor (art. 10 DL N 1017) Hasta 12 meses de haber dejado el cargo de: presidente y vicepresidente de la repblica, congresistas, ministros, vocales de la corte suprema. Presid. Regionales, directores de empr. Del estado, parientes, etc 700-07 TRANSFERENCIA DE GESTION Debilita el ambiente de control interno, lo que Crea espacio propicio para actos irregulares. El saliente debe rendir cuentas y transmitir informacin acerca de: Proyectos en ejecucin Obligaciones financieras Expedientes de procesos de contratacin Declaracin jurada de bienes y rentas, etc 700-08- ASESORAMIENTO ESPECIALIZADO A LAS AUTORIDADES PUBLICAS Asesores y/o consultores Deben de emitir su opinin teniendo en cuenta su especialidad, profesin y competencia funcional. Se deben ajustar a la legalidad Sealar los pros y contras sobre las soluciones Manifestar con claridad sus interpretaciones 700-09- DESPLAZAMIENTO DE PERSONAL la entidad Debe estar orientada a ampliar conocimientos y experiencias, para el fortalecimiento institucional. Permite mejor control interno Debe responder a necesidades institucionales 5