MATERIAL PARA EL ALUMNO:

(1)
(5)
(9)
(12)

Diana Vazquez Paniagua

Bancos
600,000.00
120,000.00
800,000.00
20,000.00
400,000.00
304,000.00
240,000.00
560,000.00

MD

1,800,000.00
556,000.00

(1)
(16)

Inventarios
1,000,000.00
80,000.00

MD

1,080,000.00
1,080,000.00

(1)
(9)

MD

400,000.00
168,000.00

(4)
(8)

Proveedores
40,000.00
320,000.00

1,244,000.00

Acreedores diversos
280,000.00
320,000.00

(2)
(6)
(8)
(15)

Clientes
200,000.00
200,000.00

600,000.00
600,000.00

360,000.00

(1)
(2)

MA

(1)

Mobiliario y Equipo
400,000.00

MD

400,000.00
400,000.00

(1)

Equipo de Reparto
600,000.00

MD

600,000.00
600,000.00

Capital social

Perdida del ejercicio

-200,000.00

(3)
(12)

MD

(5)

-200,000.00
-200,000.00

(1)

MA

Compras
400,000.00
800,000.00

1,200,000.00
1,200,000.00

(2)

Equipo de Transporte
440,000.00

MD

440,000.00
440,000.00

Devoluciones s/compras

Documentos por cobrar

400,000.00
4,780.88

Ventas
(7)

MD

400,000.00
395,219.12

4,780.88

(6)
(13)

Gastos s/compra
20,000.00
28,000.00

MD

48,000.00
48,000.00

(7)

MD

Descuento s/compras
1,592.04

(11)

Caja
192,000.00

MD

192,000.00
156,000.00

(14)

(8)

1,592.04
1,592.04

MA

28,000.00
8,000.00

(13)
(14)

Bonificacion s/ventas
4,780.88

4,780.88
4,780.88

(10)
(11)

Descuentos s/venta
32,000.00
8,000.00

MD

40,000.00
40,000.00

Documentos por pagar

36,000.00

Papeleria
8,000.00

(15)

Renta
240,000.00

MD

8,000.00
8,000.00

MD

240,000.00
240,000.00

Asiento 1

Paniagua

1-Jan-10
Cargo
Cargo
Cargo
Cargo
Cargo

Asiento de a
Bancos
Clientes
Inventarios
Mobiliario y Equipo
Equipo de Reparto

Operaciones.
1. Se adquieren vehiculos que se destinaran al transporte de person

Clientes
32,000.00
200,000.00

(10)
(11)

Asiento 2

4-Jan-10
Compra de Equipo de trans
Cargo.
Equipo de transporte
Abono
Abono

Sumas iguales
232,000.00

2. Se compran mercancias
Asiento 3

Proveedores
320,000.00
400,000.00

(1)
(3)

6-Jan-10
Cargo.
Compras
Abono

Compra de me

Sumas iguales

3. Se devuelve al proveedo
Asiento 4

720,000.00
360,000.00

MA

11-Jan-10
Cargo.
Proveedores
Abono

Devolucion de m

Sumas iguales

4. Se venden mercancias a un precio de $1,200,000.00 que nos pagan

Mobiliario y Equipo

Asiento 5

12-Jan-10
Cargo.
Bancos
Cargo.
Doc. Por cobrar
Abono

Ingresos por venta

Sumas iguales

5. La compra de mercancia ocasiono gasto

Asiento 6

6-Jan-10
Cargo.
Gasto s/compra
Abono

Gasto s/co

Capital social
2,400,000.00

(1)

Sumas iguales

6. En vista del volumen vendido, segn la operacin, se le concede un

devuelve uno de los docu
Asiento 7
12-Jan-10
Bonificacion so
Cargo.
Bonificacion s/venta
Abono
2,400,000.00
2,400,000.00

MA
Sumas iguales

7. Se liquida a un proveedor, antes de su vencimiento, un adeu

Equipo de Transporte

Asiento 8

14-Jan-10
Cargo.
Proveedores
Abono
Abono

Pago a prov

Sumas iguales
-

8. Se venden mercancias por $ 600,000.00 que nos pagan; $400,000.0

Asiento 9

evoluciones s/compras
40,000.00

15-Jan-10
Cargo.
Bancos
Cargo.
Clientes

Ingresos por

(4)
Sumas iguales

40,000.00
40,000.00

9. El cliente de la operacin anterior nos comunico haber recibido daad

rebaja de $32,000.00, cantidad que
Asiento 10
18-Jan-10
Descuento sob
Cargo.
Descuento s/venta
Abono
MA
Sumas iguales

Ventas
1,200,000.00
600,000.00

(5)
(9)

10. Un cliente nos liquida un adeudo de $200,000.00 antes del plazo fij
Asiento 11

20-Jan-10
Cargo.
Caja
Cargo.
Dscto s/venta
Abono

Sumas iguales

Pago de cli

1,800,000.00
1,800,000.00

MA

11. Se compran mercancias por $800,000.00 pagando con cheque $5

Asiento 12

Bonificacion s/ventas

22-Jan-10
Cargo.
Compras
Abono
Abono

Compra de Me

Sumas iguales
12. La compra anterior ocasiono gastos
Asiento 13
-

25-Jan-10
Cargo.
Gastos s/compra
Abono

Gastos sobre

Sumas iguales
Descuentos s/venta

13. Se compra papeleria po

Asiento 14

27-Jan-10
Cargo.
Papeleria
Abono

Compra de pa

Sumas iguales

14. Por ampliacion de la empresa, se alquila un local de $20,000.00 m

Asiento 15

Documentos por pagar

240,000.00

(12)

29-Jan-10
Cargo.
Renta
Abono

Renta de

Sumas iguales

15. Se practico un inventario fisico, para cono

240,000.00
240,000.00

Renta

Asiento 16
MA

30-Jan-10
Cargo.
Inventario fisico
Abono

Sumas iguales

Inventario f

Asiento de apertura
600,000.00 Abono
200,000.00 Abono
1,000,000.00 Abono
400,000.00 Abono
600,000.00 Abono

Proveedores
Acreedores div
Capital social
Perd. Del ejerc.

320,000.00
280,000.00
2,400,000.00
200,000.00

naran al transporte de personal por $440,000.00, pagando $120,000.00 con cheque y por los $320,000.00
restantes se obtiene un credito.

Compra de Equipo de transporte para el personal

440,000.00
Bancos
Acreedores diversos
440,000.00

120,000.00
320,000.00
440,000.00

2. Se compran mercancias a credito por $400,000.00 a credito.

Compra de mercancias
400,000.00
Proveedores
400,000.00

400,000.00
400,000.00

3. Se devuelve al proveedor $40,000.00 de mercancia a credito.

Devolucion de mercancia
40,000.00
Dev s/compra
40,000.00

40,000.00
40,000.00

1,200,000.00 que nos pagan: $800,000.00, mismos que se depositan en el banco; los $400,000.00 restantes
nos los garantizan con documentos.
Ingresos por venta de mercancia.
800,000.00
400,000.00
Ventas
1,200,000.00
1,200,000.00

1,200,000.00

de mercancia ocasiono gastos por $20,000.00, cantidad que se paga con cheque.
Gasto s/compra
20,000.00
Bancos

20,000.00

20,000.00

20,000.00

operacin, se le concede una bonificacion al cliente del 4% sobre el precio de venta, importe por que el se le
devuelve uno de los documentos que entrego como garantia.
Bonificacion sobre venta
4,780.88
Doc. Por cobrar
4,780.88

4,780.88

4,780.88

s de su vencimiento, un adeudo de $320,000.00, concediendo por pronto pago un descuento del 5%.
Pago a proveedor
320,000.00
Dscto s/compra
Bancos

1,592.04
318,407.96

320,000.00

320,000.00

que nos pagan; $400,000.00 de contado depositandolo enel banco; por los $200,000.00 se concede credito.
Ingresos por ventas
400,000.00
200,000.00
Ventas

600,000.00

600,000.00

600,000.00

munico haber recibido daada parte de la mercancia. Con objeto de evitar que la devuelva, se le concede una
de $32,000.00, cantidad que deducimos de su adeudo en cuenta corriente.
Descuento sobre venta
32,000.00
Clientes
32,000.00

32,000.00

32,000.00

00,000.00 antes del plazo fijado. Por pronto pago le concedemos un descuento de $8,000.00, el neto recibido
se conserva en caja
Pago de clientes
192,000.00
8,000.00
Clientes
200,000.00
200,000.00

200,000.00

0.00 pagando con cheque $560,000.00, por los $240,000.00 restantes se entregan documentos en garantia
Compra de Mercancias
800,000.00
Doc. Por pagar
Bancos
800,000.00

240,000.00
560,000.00
800,000.00

ra anterior ocasiono gastos por $ 28,000.00, cantidad que se paga en efectivo

Gastos sobre Compra
28,000.00
Caja

28,000.00

28,000.00

28,000.00

13. Se compra papeleria por $8,000.00 que se paga en efectivo.

Compra de papeleria
8,000.00
Caja

8,000.00

8,000.00

8,000.00

la un local de $20,000.00 mensuales; el arrendador exige que se le anticipe un ao de renta, entregandosele

un cheque por ese importe.
Renta de local
240,000.00
Bancos
240,000.00

240,000.00

240,000.00

n inventario fisico, para conocer el inventario final, y arrojo la cantida de $80,000.00

Inventario fisico
80,000.00

80,000.00