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Octubre 2012
Esta actividad ha representado a nivel mundial en 2010 ingresos en USD billones por:
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PLD&FT
Qu es la Prevencin del Lavado de Dinero y Financiamiento al (PLD&FT)?
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Proceso de Blanqueo
Segn lo que establece el artculo 1 de la Ley 10/2010, se considerar blanqueo de capitales las siguientes actividades: a) La conversin o la transferencia de bienes, a sabiendas de que dichos bienes proceden de una actividad delictiva o de la participacin en una actividad delictiva, con el propsito de ocultar o encubrir el origen ilcito de los bienes o de ayudar a personas que estn implicadas a eludir las consecuencias jurdicas de sus actos.
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Proceso de Blanqueo
b) La ocultacin o el encubrimiento de la naturaleza, el origen, la localizacin, la disposicin, el movimiento o la propiedad real de bienes o derechos sobre bienes, a sabiendas de que dichos bienes proceden de una actividad delictiva o de la participacin en una actividad delictiva. c) La adquisicin, posesin o utilizacin de bienes, a sabiendas, en el momento de la recepcin de los mismos, de que proceden de una actividad delictiva o de la participacin en una actividad delictiva.
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Proceso de Blanqueo
d) La participacin en alguna de las actividades mencionadas en las letras anteriores, la asociacin para cometer este tipo de actos, las tentativas de perpetrarlas y el hecho de ayudar, instigar o aconsejar a alguien para realizarlas o facilitar su ejecucin.
Existir blanqueo de capitales aun cuando las conductas descritas en las letras precedentes sean realizadas por la persona o personas que cometieron la actividad delictiva que haya generado los bienes.
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Proceso de Blanqueo
Etapas del Blanqueo de Capitales: Existen tres etapas tpicas en el proceso del Blanqueo de Capitales en las que quienes lavan el dinero pueden efectuar una serie de transacciones que pueden servir de llamada de atencin a las instituciones financieras a fin de detectar actividades criminales.
Colocacin
El hecho del ingreso fsico del dinero efectivo originado en las actividades ilegales.
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Proceso de Blanqueo
Encubrimiento En esta fase se procede a separar los fondos de su origen por medio de una serie de transacciones financieras complejas escalonadas a fin de despistar cualquier intento de seguirles la pista y para conseguir la anonimidad.
Integracin
En esta fase se procede a separar los fondos de su origen por medio de una serie de transacciones financieras complejas escalonadas a fin de despistar cualquier intento de seguirles la pista y para conseguir la anonimidad.
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El suministro
El depsito
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La distribucin
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La recogida
De fondos o bienes por cualquier medio, de forma directa o indirecta, con la intencin de utilizarlos o con el conocimiento de que sern utilizados, ntegramente o en parte, para la comisin de cualquiera de los delitos de terrorismo tipificados en el Cdigo Penal aun en el territorio de otro Estado.
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Proceso de Blanqueo
Como medio para realizar el tratamiento del dinero el medio mas utilizado fue el sistema financiero mundial, sin embargo la tendencia en el presente es realizarlo por medio de instituciones financieras no bancarias como son las oficinas de cambio de moneda, los casinos, los corretajes financieros, los seguros de vida y los giros postales, as como las firmas no financieras que manejan grandes fondos en efectivo as como las inversiones en cadenas hoteleras, supermercados, participacin en el capital social de empresas, compra de inmuebles, oro, piedras preciosas, obras de arte, autos de lujo, etc.
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Uno de los puntos mas importantes de los controles internos es dar a conocer los esfuerzos de la compaa para desarrollar un manual que cubre los puntos bsicos que deben conocer para llevar a cabo una adecuada labor en la PBC&FT. El manual incluye los siguientes temas: A. Introduccin. B. Normativa aplicable.
F B A
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G E C H D
C. mbito de aplicacin. D. Estructura interna PLD&FT. E. Procedimientos de admisin y aplicacin de medidas de diligencia debida.
M K J
Formacin PBC&FT PwC
J.
K. Formacin
N L O
L. Revisin interna de procedimientos M. Responsabilidad de administradores y directivos N. Sanciones O. Revisin de experto externo
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PLD&FT Estrategia Nacional para la Prevencin y el Combate al Lavado de Dinero y el Financiamiento al Terrorismo
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Legislacin vigente
Cmo se lava el dinero en nuestro pas?
Frecuentemente, los billetes estadounidenses son transportados a travs de la frontera norte mediante cruces hormiga, es decir, trasladados en pequeas cantidades por personas que atraviesan dicha frontera a pie o en vehculos. Se desconoce el monto promedio de los paquetes que se transportan a travs de este mecanismo, sin embargo, se estima que los vehculos que se requieren para transportar 10 mil millones de dlares de EEUU a Mxico representan, aproximadamente, el 0.15% del total de vehculos que ingresan a Mxico anualmente a travs de dicha frontera.
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Legislacin vigente
Cmo se lava el dinero en nuestro pas?
Se sabe que las organizaciones criminales hacen llegar sus ganancias a Mxico utilizando varios esquemas; sin embargo, una vez que los recursos de procedencia ilcita se encuentran en el territorio nacional, se detona el proceso estricto de lavado de dinero, el cual se lleva a cabo en tres etapas
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Legislacin vigente
Nuevos Sujetos Obligados
oferentes de prstamos no financieros; emisores de tarjetas de pagos o servicios no bancarias; agencias inmobiliarias, automotrices y constructoras;
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Legislacin vigente
Nuevos Sujetos Obligados
joyeros profesionales; empresas de blindaje; fedatarios pblicos, abogados y contadores; transportadoras de valores; galeras y subastas de arte; prestadores de servicios profesionales a personas morales; y
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Legislacin vigente
Nuevos Sujetos Obligados
todas aquellas personas con alto riesgo de ser utilizadas en esquemas de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo, segn determinacin de la SHCP.
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Legislacin vigente
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Formacin PBC&FT
Mejora de Procedimientos
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Pero adems la labor de auditora interna debe completarse con la adopcin de medidas para la correccin de las debilidades detectadas y concretar en los manuales de procedimientos los contenidos y periodicidad de las revisiones a efectuar por la auditora interna.
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Mejora de procedimientos
Grupo de Accin Financiera Internacional sobre lavado de dinero (GAFI)
El compromiso de las jurisdicciones de crear un sistema preventivo contra el lavado de capitales tuvo su origen en el intento de impedir a los fondos provenientes del narcotrfico de contaminar los flujos financieros internacionales. As fue que en el ao 1989 por iniciativa de los pases G7, se fund el Grupo de Accin Financiera GAFI-FATF. Se elaboraron las 40 Recomendaciones para prevenir el lavado de fondos, un conjunto de estndares internacionales para ser transformados en legislacin nacional.
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Formacin PBC&FT
Casos de PBC&FT
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Tcnica: compra de fichas y dinero en efectivo, reclama crditos jackpot, jugar con bajo rendimiento y ganar sistemticamente.
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Retiro de fichas
Simulacin de juego
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Cliente de casino
Obtiene Comercializa
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Ingresa dinero
Pierde
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PwC
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Cambia
Compran
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El Blanqueo incluye las ganancias de una serie de actividades, entre ellas el trfico de drogas, as como varios millones de libras obtenidos de malversaciones del IVA en el sector de la telefona mvil, la falsificacin y el fraude con tarjetas de crdito. Los movimientos eran respaldados mediante la mezcla de notas escocesas e inglesas. Los acusados transferan grandes cantidades de dinero a una cuenta en Dubai, el cual luego poda ser manejado por sus asociados. Los acusados recibieron beneficios del delito realizado en el Reino Unido, as como cantidades equivalentes de dinero criminal obtenido, las cuales fueron blanqueadas mediante la industria del juego. El dinero fue colocado por medio de un depsito en un casino y se retiraba uno o dos das ms tarde.
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Cigarrillo Fraude
Delito: Blanqueo de Capitales, fraude bancario, fraude electrnico, conspiracin
El casino fue utilizado para el blanqueo de los fondos del fraude de la siguiente manera:
El comprador 1 pag $100 000 dlares por adelantado en un cheque de caja de casino. El sospechoso tena un cmplice quien depsito el cheque en el casino. Al cmplice se le permiti jugar con USD 10 000 y retirar el resto y para entregarlo al sospechoso.
El comprador 2 provisto de un cheque certificado por USD 60 000. Dicho cmplice deposit el cheque en el mismo casino y se le permiti jugar, pero perdi USD 50 000 y dio los USD 10 000 restantes en efectivo al acusado. El comprador 3 deposito un cheque por USD 600 000 depositados en una cuenta de cheques del casino. Dicho cmplice trat posteriormente de retirar la totalidad del dinero, pero el casino se neg y permiti que slo USD 50 000 se retiraran. Cmplice entonces jugaba con algunos fondos y gan USD 15 000 y el casino permite entonces que dicho cmplice retire los fondos.
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Comprador
Ganancia Casino
Depsito
Retiro de
Dinero legal
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Ganancias
Gana
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Tcnica: El personal del casino era sobornado para facilitar el lavado de dinero
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Ganancias
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Tcnica: El personal del casino era sobornado para facilitar el lavado de dinero
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Tcnica: El personal del casino era sobornado para facilitar el lavado de dinero
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Gracias
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