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Prevencin de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo

Octubre 2012

Esta actividad ha representado a nivel mundial en 2010 ingresos en USD billones por:

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PLD&FT
Qu es la Prevencin del Lavado de Dinero y Financiamiento al (PLD&FT)?

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Concepto de blanqueo de capitales


Conversin o transferencia Ocultacin o encubrimiento de la naturaleza, origen, localizacin, disposicin, movimiento o propiedad real de bienes procedentes de actividades delictivas

Adquisicin, posesin o utilizacin


Fase de colocacin Introduccin de los fondos obtenidos ilegalmente en el sistema econmico
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Fase de transformacin Desvinculacin de los fondos de su origen ilegal

Fase de integracin Recuperacin de los fondos como si fueran legtimos

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Proceso de Blanqueo
Segn lo que establece el artculo 1 de la Ley 10/2010, se considerar blanqueo de capitales las siguientes actividades: a) La conversin o la transferencia de bienes, a sabiendas de que dichos bienes proceden de una actividad delictiva o de la participacin en una actividad delictiva, con el propsito de ocultar o encubrir el origen ilcito de los bienes o de ayudar a personas que estn implicadas a eludir las consecuencias jurdicas de sus actos.

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Proceso de Blanqueo
b) La ocultacin o el encubrimiento de la naturaleza, el origen, la localizacin, la disposicin, el movimiento o la propiedad real de bienes o derechos sobre bienes, a sabiendas de que dichos bienes proceden de una actividad delictiva o de la participacin en una actividad delictiva. c) La adquisicin, posesin o utilizacin de bienes, a sabiendas, en el momento de la recepcin de los mismos, de que proceden de una actividad delictiva o de la participacin en una actividad delictiva.

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Proceso de Blanqueo
d) La participacin en alguna de las actividades mencionadas en las letras anteriores, la asociacin para cometer este tipo de actos, las tentativas de perpetrarlas y el hecho de ayudar, instigar o aconsejar a alguien para realizarlas o facilitar su ejecucin.

Existir blanqueo de capitales aun cuando las conductas descritas en las letras precedentes sean realizadas por la persona o personas que cometieron la actividad delictiva que haya generado los bienes.

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Proceso de Blanqueo
Etapas del Blanqueo de Capitales: Existen tres etapas tpicas en el proceso del Blanqueo de Capitales en las que quienes lavan el dinero pueden efectuar una serie de transacciones que pueden servir de llamada de atencin a las instituciones financieras a fin de detectar actividades criminales.

Colocacin
El hecho del ingreso fsico del dinero efectivo originado en las actividades ilegales.

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Proceso de Blanqueo
Encubrimiento En esta fase se procede a separar los fondos de su origen por medio de una serie de transacciones financieras complejas escalonadas a fin de despistar cualquier intento de seguirles la pista y para conseguir la anonimidad.

Integracin
En esta fase se procede a separar los fondos de su origen por medio de una serie de transacciones financieras complejas escalonadas a fin de despistar cualquier intento de seguirles la pista y para conseguir la anonimidad.
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Financiacin del Terrorismo


Se considera FT:
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El suministro
El depsito
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La distribucin
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La recogida

De fondos o bienes por cualquier medio, de forma directa o indirecta, con la intencin de utilizarlos o con el conocimiento de que sern utilizados, ntegramente o en parte, para la comisin de cualquiera de los delitos de terrorismo tipificados en el Cdigo Penal aun en el territorio de otro Estado.
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Proceso de Blanqueo
Como medio para realizar el tratamiento del dinero el medio mas utilizado fue el sistema financiero mundial, sin embargo la tendencia en el presente es realizarlo por medio de instituciones financieras no bancarias como son las oficinas de cambio de moneda, los casinos, los corretajes financieros, los seguros de vida y los giros postales, as como las firmas no financieras que manejan grandes fondos en efectivo as como las inversiones en cadenas hoteleras, supermercados, participacin en el capital social de empresas, compra de inmuebles, oro, piedras preciosas, obras de arte, autos de lujo, etc.

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Uno de los puntos mas importantes de los controles internos es dar a conocer los esfuerzos de la compaa para desarrollar un manual que cubre los puntos bsicos que deben conocer para llevar a cabo una adecuada labor en la PBC&FT. El manual incluye los siguientes temas: A. Introduccin. B. Normativa aplicable.

F B A
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G E C H D

C. mbito de aplicacin. D. Estructura interna PLD&FT. E. Procedimientos de admisin y aplicacin de medidas de diligencia debida.

F. Controles automticos y labor realizada por la UPLD&FT


G. Examen especial
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Importancia de la capacitacin al personal Manual PBC&FT


H. Procedimientos de comunicacin interna I. Comunicaciones con organismos oficiales Poltica de archivo y conservacin de documentacin

M K J
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J.

K. Formacin

N L O

L. Revisin interna de procedimientos M. Responsabilidad de administradores y directivos N. Sanciones O. Revisin de experto externo
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PLD&FT Estrategia Nacional para la Prevencin y el Combate al Lavado de Dinero y el Financiamiento al Terrorismo

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Legislacin vigente
Cmo se lava el dinero en nuestro pas?
Frecuentemente, los billetes estadounidenses son transportados a travs de la frontera norte mediante cruces hormiga, es decir, trasladados en pequeas cantidades por personas que atraviesan dicha frontera a pie o en vehculos. Se desconoce el monto promedio de los paquetes que se transportan a travs de este mecanismo, sin embargo, se estima que los vehculos que se requieren para transportar 10 mil millones de dlares de EEUU a Mxico representan, aproximadamente, el 0.15% del total de vehculos que ingresan a Mxico anualmente a travs de dicha frontera.
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Legislacin vigente
Cmo se lava el dinero en nuestro pas?

Se sabe que las organizaciones criminales hacen llegar sus ganancias a Mxico utilizando varios esquemas; sin embargo, una vez que los recursos de procedencia ilcita se encuentran en el territorio nacional, se detona el proceso estricto de lavado de dinero, el cual se lleva a cabo en tres etapas
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Legislacin vigente
Nuevos Sujetos Obligados

centros de juegos y apuestas;

oferentes de prstamos no financieros; emisores de tarjetas de pagos o servicios no bancarias; agencias inmobiliarias, automotrices y constructoras;
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Legislacin vigente
Nuevos Sujetos Obligados

joyeros profesionales; empresas de blindaje; fedatarios pblicos, abogados y contadores; transportadoras de valores; galeras y subastas de arte; prestadores de servicios profesionales a personas morales; y
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Legislacin vigente
Nuevos Sujetos Obligados

todas aquellas personas con alto riesgo de ser utilizadas en esquemas de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo, segn determinacin de la SHCP.

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Legislacin vigente

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Mejora de Procedimientos

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agosto 2012 21

Mejora de Procedimientos Por qu la necesidad de mejorar los procedimientos establecidos?


Consideramos que el mejor cumplimiento de la normativa en materia de prevencin del blanqueo de capitales evitara, no slo el ser objeto de posibles sanciones contempladas en la Ley, sino lo que es, tambin, muy importante que la entidad se vea afectada en su riesgo reputacional. Al disponer que los procedimientos y rganos de control interno y comunicacin sern objeto de examen anual por un experto externo.

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agosto 2012 22

Mejora de Procedimientos Por qu la necesidad de mejorar los procedimientos establecidos?


La realizacin de auditoras o revisiones internas sobre los procedimientos de prevencin deben extenderse, tambin, a filiales e intermediarios; no debe limitarse tan slo a la revisin de determinados aspectos o procedimientos, sino a la totalidad de los procedimientos implantados para dar cumplimiento a las obligaciones.

Pero adems la labor de auditora interna debe completarse con la adopcin de medidas para la correccin de las debilidades detectadas y concretar en los manuales de procedimientos los contenidos y periodicidad de las revisiones a efectuar por la auditora interna.
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Mejora de procedimientos
Grupo de Accin Financiera Internacional sobre lavado de dinero (GAFI)

El compromiso de las jurisdicciones de crear un sistema preventivo contra el lavado de capitales tuvo su origen en el intento de impedir a los fondos provenientes del narcotrfico de contaminar los flujos financieros internacionales. As fue que en el ao 1989 por iniciativa de los pases G7, se fund el Grupo de Accin Financiera GAFI-FATF. Se elaboraron las 40 Recomendaciones para prevenir el lavado de fondos, un conjunto de estndares internacionales para ser transformados en legislacin nacional.

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Casos de PBC&FT

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Casino utiliza como mtodo preferido para lavar millones


Delito: Lavado de Dinero Jurisdiccin: Australia Informacin Cheques identificado presuntos lavadores de dinero utilizando el casino como un mtodo preferido para el lavado de millones de dlares acumulados de actividades delictivas. Los mtodos utilizados para lavar dinero incluy la compra y hacer un retiro de fichas sin jugar, poner fondos a travs de mquinas tragamonedas y reclama crditos despus de ganar el premio y jugando con rendimientos bajos pero ms posibilidades de ganar. El mismo grupo tambin utiliza cuentas de bancos y empresas fantasma.

Tcnica: compra de fichas y dinero en efectivo, reclama crditos jackpot, jugar con bajo rendimiento y ganar sistemticamente.

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Retiro de fichas

Simulacin de juego

Ganancia del juego, sin haber realizado el acto

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Producto de drogas usado para comprar fichas


Delito: Drogas importacin Jurisdiccin: Australia Un cargamento dirigido a una persona contena aproximadamente 3,4 kilogramos de resina de opio negro, ocultos dentro de contenedores. La persona fue detenida al intentar recoger el envo. Investigaciones posteriores revelaron que la persona era un cliente habitual de un casino, despus de haber llevado a cabo unas 50 operaciones de apuestas, cobros en efectivo por un total de AUD 890 000 en fichas. El Casino haba registrado que dicha persona haba mantenido una actividad de juego muy pequea y se supuso que us las ganancias de las importaciones anteriores para comprar fichas y reclamar los fondos como ganancias.
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Tcnica: Chip compra y dinero en efectivo

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Cliente de casino

Obtiene Comercializa

Declara la obtencin de ingresos del casino


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Sustraccin de dinero lavado a travs de casino


Delito: Lavado de Dinero Jurisdiccin: Estados Unidos Un abogado fue condenado en Nueva Jersey por malversacin de ms de USD500.000 lavado a travs de un casino de Atlantic City. El hombre acusado transfiri USD250 000 para el casino y lleg al casino ms tarde el mismo da para el blanqueo de los fondos. l compr fichas de casino y jug durante una hora en una mesa de ruleta despus de perder USD 10 000. Posteriormente procedi a cobrarlos restantesUSD240 000 en moneda y sali del casino.

Tcnica: compra y dinero en efectivo con la actividad de juego poco o nada

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Ingresa dinero

Solicita dinero de Vuelta Acude a jugar Gana

Pierde

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Tarjetas Casino recompensa canjeados por monedas de oro


Delito: Lavado de Dinero Jurisdiccin: Estados Unidos Un sospechoso compr tarjetas de recompensa de un casino de EE UU a travs de clientes legtimos. Por otra parte buscaba el aumento del valor de las tarjetas con cada visita al casino y con cada sesin de juego. Las tarjetas fueron compradas con fondos ilcitos y fueron entonces cambiadas por monedas de oro en la tienda del casino. Un empleado del casino era un cmplice en el esquema.

Tcnica: Compra tarjetas de recompensa del casino de clientes legtimos

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Cambia

Compran

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Grande conspiracin de lavado de dinero


Delito: Lavado de dinero, el fraude del IVA, la falsificacin, el fraude con tarjetas de crdito, el trfico de drogas Jurisdiccin: Reino Unido, Dubai Tcnica: Uso de cuentas de casino, juegos de azar a travs de la colocacin
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El Blanqueo incluye las ganancias de una serie de actividades, entre ellas el trfico de drogas, as como varios millones de libras obtenidos de malversaciones del IVA en el sector de la telefona mvil, la falsificacin y el fraude con tarjetas de crdito. Los movimientos eran respaldados mediante la mezcla de notas escocesas e inglesas. Los acusados transferan grandes cantidades de dinero a una cuenta en Dubai, el cual luego poda ser manejado por sus asociados. Los acusados recibieron beneficios del delito realizado en el Reino Unido, as como cantidades equivalentes de dinero criminal obtenido, las cuales fueron blanqueadas mediante la industria del juego. El dinero fue colocado por medio de un depsito en un casino y se retiraba uno o dos das ms tarde.
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$
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Cigarrillo Fraude
Delito: Blanqueo de Capitales, fraude bancario, fraude electrnico, conspiracin
El casino fue utilizado para el blanqueo de los fondos del fraude de la siguiente manera:

El comprador 1 pag $100 000 dlares por adelantado en un cheque de caja de casino. El sospechoso tena un cmplice quien depsito el cheque en el casino. Al cmplice se le permiti jugar con USD 10 000 y retirar el resto y para entregarlo al sospechoso.
El comprador 2 provisto de un cheque certificado por USD 60 000. Dicho cmplice deposit el cheque en el mismo casino y se le permiti jugar, pero perdi USD 50 000 y dio los USD 10 000 restantes en efectivo al acusado. El comprador 3 deposito un cheque por USD 600 000 depositados en una cuenta de cheques del casino. Dicho cmplice trat posteriormente de retirar la totalidad del dinero, pero el casino se neg y permiti que slo USD 50 000 se retiraran. Cmplice entonces jugaba con algunos fondos y gan USD 15 000 y el casino permite entonces que dicho cmplice retire los fondos.
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Jurisdiccin: Estados Unidos


Tcnica: El uso de terceros y cuentas de casino para facilitar el fraude

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Comprador
Ganancia Casino

Depsito

Retiro de
Dinero legal
PwC agosto 2012 37

Rendimientos obtenidos de Loan Sharking en el casino


Delito: Blanqueo de Capitales Jurisdiccin: Japn, Estados Unidos El jefe de un negocio de prstamos-shark orden a sus asociados para convertir las ganancias de yenes en moneda de EE.UU. con el uso de nombres falsos. Estos fondos fueron distribuidos a numerosas cuentas bancarias en todo el mundo. Parte del dinero fue invertido tambin con un agente extranjero de un casino de Las Vegas, que guard el dinero en una caja de seguridad en la sede de un importante banco de Tokio. Contra la seguridad de este dinero, el jefe juega con frecuencia en casinos de Las Vegas como un jugador VIP. A pesar de que jug en la sala VIP, nunca hace apuestas grandes y, despus de un juego mnimo, con frecuencia solicita el dinero en efectivo en moneda de EE.UU..
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Tcnica: compra y dinero en efectivo con la actividad de juego poco o nada

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Ganancias

Gana

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Corrupcin Puerta trasera


Delito: Blanqueo de Capitales. Jurisdiccin: Estados Unidos (casino indio) En Florida ganancias de la droga fueron lavados a travs de mquinas de juego. Algunas mquinas de juego estn controlados por un software que tienen ciertas caractersticas anulacin o puertas traseras "que dan el personal del casino clave la capacidad de forzar los pagos del premio mayor. En Florida narcotraficantes sobornado personal del casino que accedieron a las caractersticas de anulacin y aparejado una serie de mquinas para los traficantes de drogas de jugar y ganar premios de sus ganancias de la droga.

Tcnica: El personal del casino era sobornado para facilitar el lavado de dinero

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Ganancias

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Sistema de tarjeta de dbito


Delito: Blanqueo de Capitales. Jurisdiccin: Estados Unidos (casino indio)
Una persona que reside en Blgica, originario de Europa del Este, ha visitado un casino en la costa belga en dos ocasiones y compr fichas de juego por un valor total de 400 000 euros pagados en efectivo y con tarjetas de crdito. El casino inform de estas transacciones a la UIF. Basndose en la historia de las compras del jugador mediante tarjetas de crdito, se determin que su cuenta haba sido extremadamente activo: haba sido inundado con diversas transferencias de empresas y, en particular, con muchos depsitos en efectivo. El cnyuge del interesado tena un negocio en Blgica y mantena vnculos con hampa el crimen organizado de Europa Central y del Este. El interesado recibe los ciudadanos de esos pases en su direccin personal y que las transacciones financieras se llevaron a cabo en efectivo. El jugador estaba en contacto frecuente con una persona que estaba siendo investigado por el blanqueo de dinero procedente del crimen organizado
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Tcnica: El personal del casino era sobornado para facilitar el lavado de dinero

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Corrupcin Puerta trasera


Delito: Blanqueo de Capitales. Jurisdiccin: Estados Unidos (casino indio) En Florida ganancias de la droga fueron lavados a travs de mquinas de juego. Algunas mquinas de juego estn controlados por un software que tienen ciertas caractersticas anulacin o puertas traseras "que dan el personal del casino clave la capacidad de forzar los pagos del premio mayor. En Florida narcotraficantes sobornado personal del casino que accedieron a las caractersticas de anulacin y aparejado una serie de mquinas para los traficantes de drogas de jugar y ganar premios de sus ganancias de la droga.

Tcnica: El personal del casino era sobornado para facilitar el lavado de dinero

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Sistema de tarjeta de dbito


Delito: Fraude, lavado de dinero Jurisdiccin: Reino Unido Un miembro existente de un casino introducido un nmero de personas durante un perodo de tiempo. Sospechoso fue criado como a los nuevos miembros estaban completando las transacciones con tarjeta de dbito hasta el lmite mximo y la recepcin de las placas de juego a cambio, que a su vez se pasa al miembro existente. La mayora de los nuevos miembros no volvi al casino despus de la visita inicial. Las nacionalidades de los nuevos miembros variaron ampliamente, pero todas se cree que han llegado recientemente de jurisdicciones extranjeras

Tcnica: El uso de tarjetas de dbito para realizar transacciones de lavado de dinero

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agosto 2012 44

Casinos de alta mar se utilizan para blanquear el producto del fraude


Delito: Lavado de dinero Jurisdiccin: Hong Kong, China, Australia En 2005 cinco ciudadanos australianos defraudado un plan de jubilacin de AUD 150 millones. Dos de los cinco hombres volaron a Hong Kong, China y abordaron un barco de crucero, a partir de los fondos ilcitos, mientras que los juegos de azar en el casino del barco. Despus de perder aproximadamente AUD 3 millones, que cobr en sus fichas de casino y los fondos restantes se haban enviado a sus cuentas personales en Hong Kong, China.

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Gracias

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