1.1.

En consulta con el BFA, al no contar con un formato

definido, seguir la estructura siguiente. La idea es de mostrar
que la cooperativa tiene las capacidades y destrezas por un
lado; la infraestructura y el equipo necesario, por otro, de
hacer frente a las demandas de sus clientes, superar la
rentailidad actual para me!orar las utilidades, pagar la deuda a
contraer y garantizar la sosteniilidad del negocio. "a venido
ganando, pero hay que demostrar que contar# cnuna
oligaci$n adicional y puede pagarla.
Ingresos por venta de tomate $ xxxxxxx Situacin
Sin
financiamiento
Costos y gastos por ventas $ xxxxx
Utilidades $ xx
Ingresos por venta de tomate $ xxxxxxx Situacin con
financiamiento Costos y gastos por ventas $ xxxxx
Pago de obligaciones financieras $ xxx Para mejorar
las utilidades
y pagar las
obligaciones
financieras, se
deben
incrementar
las ventas.
sto es lo !ue
se debe
demostar.
Utilidades $ xxx
" #I$%$CI%&I$'( )U S *)UI* S P%*% %P(+%* "%
P*(,UCCI($ $(*&%" ," CU"'I-(, P(* "( '%$'( $( S
PU, P*(+C'%* I$.*S(S C(S'(S + .%S'(S C($ + SI$
#I$%$CI%&I$'(.
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%9(S: + "(S ('*(S $1,473.44 S($ P%*% C%PI'%" , (P*%CI;$
6I$-*SI($S , "(S ,(S P*I&*(S &SS:, " CU%" S
SP*% S% P%*% P%.%* <%S'% " CI** ," P*I&* CIC"(
, P*(,UCCI($ 6$(-$( &S:, C($ "% C%*%C'*IS'IC% )U
,IC<( #($,( S% *('%'I-(.
"(S I$,IC%,(*S #I$%$CI*(S ,&US'*%$ )U "
P*(+C'( PU, S(P(*'%* " P%.( , "% C%*.%
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P*(,UCCI($ , '(&%' $ I$-*$%,*(S C($
$#()U , %.*ICU"'U*% (*.%$IC%
%sociacin Cooperativa de Produccin %gropecuaria
?<ortaliceros de l *osario@ de *esponsabilidad "imitada
Representante Legal: Juan Miguel Meja Aquino
Ubicacin: Cantn El Rosario municipio de San gnacio!
C"alatenango#
$el%&onos: 'ijo ()(*+(*)(! M,il: *-..+(/0)
Monto de la n,ersin $otal: 1 222222222222222
Monto de n,ersin Solicitado 1 03!/45#//
San Ignacio, CAalatenango &ayo de >422.
B
Introduccin
2. ,iagnstico
a. %spectos generales de la empresa
La Cooperati,a de 6roduccin Agropecuaria 78ortaliceros de El Rosario9 de
Responsabilidad Limitada! est: ubicada en La ;ona <orte del departamento de
C"alatenango! se caracteri;a por la produccin de "ortali;as desde "ace ,einte a=os!
dedic:ndose principalmente a la produccin de $omate > C"ile! durante todas las
%pocas del a=o# ?entro de sus objeti,os principales se tiene el integrarse a nue,os
sistemas de produccin > comerciali;acin! a tra,%s de la utili;acin racional! e&iciente
> tecni&icada de los recursos asignados! integrarse a los planes > sistemas de
&inanciamiento nacional e internacional! como apo>os oportunos para el desarrollo de
una acti,idad agrcola competiti,a! desarrollando sistemas de produccin! sostenibles >
amigables con el medio ambiente! capaces de generar m:rgenes seguros de
rentabilidad#
i. Situacin legal
La Asociacin Cooperati,a! est: inscrita > obtu,o su personera jurdica desde el da
trece de no,iembre (//*! bajo la siguiente codi&icacin (3-0+.)+S<R+0)+00+(//*# Est:
inscrita en el libro de registros de Asociaciones Cooperati,as del ?epartamento de
Asociaciones Agropecuarias del Ministerio de Agricultura > @anadera! ?AA+MA@#
El presidente del Consejo de Administracin! es el representante legal de la
cooperati,a de con&ormidad con el Art# 4/ de la Le> @eneral de Asociaciones
Cooperati,asA Art# 4( del Reglamento de dic"a le> > el Art#4/ del Reglamento
Regulador de Estatutos de las Asociaciones Cooperati,as Agropecuarias#
El Consejo de Administracin termina su periodo de &unciones el 22222 de
222222222222 de (/00A mientras que la Junta de Bigilancia lo "ar: el 2222 de
22222222222 de (/022! segCn las credenciales otorgadas por el ?epartamento de
Asociaciones Agropecuarias del Ministerio de Agricultura > @anadera# SegCn acta de
constitucin! la Cooperati,a cuenta con 0- miembros inscritos legalmente#
ii. "ocaliCacin
La Cooperati,a tiene su domicilio en el municipio de San gnacio! departamento de
C"alatenango! a una altura que ,a desde los de los 0!/// a 0!(// msnmA con
temperaturas que oscilan entre los 0(
/
C a (-
/
CA a una distancia de ) Dilmetros de la
cabecera municipal de San gnacio > a 3. Dilmetros de San Sal,ador# El acceso desde
San gnacio "asta el Cantn Rosario es por calle pa,imentada E( DmF > 0 Dm de calle
empedrada > tierra# El acceso al cantn se mantiene en buenas condiciones en todo
7
tiempoA sin embargo! se recomienda el uso de ,e"culo todo terreno para el acceso
parcelas# Actualmente las parcelas de los socios de la cooperati,a cuentan con
ser,icios b:sicos de energa el%ctrica! tele&ona m,ilA el agua para el consumo > uso
agrcola pro,iene de &uentes ubicadas en partes altas para los cuales se "an
establecido estanques > sistemas de conduccin de agua potable > de riego#
iii. Cuerpos directivos
Cuerpos ,irectivos
Cooperativa Cooperativa de Produccin %gropecuaria
?<ortaliceros de l *osario@ de *.".
C($S5( , %,&I$IS'*%CI($
6residente: Juan Miguel Meja Aquino
Bicepresidente: 2222222222222
Secretario: 222222222222222
$esorero: 222222222222222222222
Bocal: 2222222222222222222222222
Suplente: 222222222222222222222222
5U$'% , -I.I"%$CI%
6residente: 2222222222222222222222
Secretario: 2222222222222222222222222
Bocal: 222222222222222222222222
6rimer Suplente: 22222222222222222222222222222
iv. structuras de apoyo
Actualmente la cooperati,a cuenta con el apo>o de el Ministerio de Agricultura >
@anadera a tra,%s del programa de Reconstruccin Rural 6REMG?ER > del Centro
<acional de $ecnologa Agropecuaria CE<$A!
v. #uncionamiento administrativo
La cooperati,a cuenta con procedimientos operati,os que responden oportuna >
e&icientemente a la ejecucin del pro>ecto#
8
'LUJG ?E 6RGCESG G6ERA$BG ?EL <E@GCG#
1.%.
b. Situacin actual
6ara la puesta en operacin del negocio! la cooperati,a "a reali;ado in,ersiones en la
reparacin de la in&raestructura de los in,ernaderos! para el cambio del pl:stico u, >
adecuacin de la estructura met:lica! de tal manera de disponer de las condiciones
adecuadas para el control de las condiciones ambientales de desarrollo de las plantas#
i. Infraestructura
6ara la puesta en operacin del negocio! la cooperati,a "a reali;ado in,ersiones en la
reparacin de la in&raestructura de los in,ernaderos! para el cambio del pl:stico u, >
adecuacin de la estructura met:lica! de tal manera de disponer de las condiciones
adecuadas para el control de las condiciones ambientales de desarrollo de las plantas#
ii. !uipos
Los in,ernaderos cuentan con su sistema de riego E'iltro! cinta de riego! tanque de
captacin de aguaF! adem:s es necesario disponer de "erramientas peque=as como
palas pioc"as! a;adones! barras de una! bombas &umigadoras! escaleras#
iii. *esultados obtenidos
?urante el primer a=o de operacin del pro>ecto se sembraron *-// plantas de tomate!
"abi%ndose obtenido una produccin de 222222222222222 libras de tomate! el precio
promedio de ,enta &ue de 22222 por libra! generando un ingreso bruto de
2222222222222222222
3
iv. Proyecciones
2. Produccin
PROYECClONES
FlNANClERAS
PROYECClON DE
PRODUCClON (VENTAS)
Mayo de 20ll
AO l AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
MES
PRODUCC
lON
ESTlMADA
(Libras)
PRODUCC
lON
ESTlMADA
(Libras)
PRODUCC
lON
ESTlMADA
(Libras)
PRODUCC
lON
ESTlMADA
(Libras)
PRODUCC
lON
ESTlMADA
(Libras) TOTAL
l

33,250.00

33,250.00

33,250.00
2

33,250.00

33,250.00

33,250.00
3

33,250.00

33,250.00
4

33,250.00

33,250.00

33,250.00

33,250.00
5

33,250.00

33,250.00

33,250.00

33,250.00
6

33,250.00

33,250.00
7

33,250.00

33,250.00

33,250.00
8

33,250.00

33,250.00

33,250.00
9

33,250.00
l0

33,250.00

33,250.00
ll

33,250.00

33,250.00
l2

33,250.00
PRODUCCl
ON ANUAL

l66,250.00

266,000.00

232,750.00

l66,250.00

l66,250.00

997,500.0
0
D
>. -entas
PRODUCClON DE TOMATE EN AMBlENTE CONTROLADO
(lNVERNADERO)
PROYECClONES
FlNANClERAS
PROYECClON DE lNGRESOS
Mayo de 20ll
AO l AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 TOTAL
MES
lNGRESO
S
ESTlMAD0
S ($)
lNGRES
OS
ESTlMAD
0S ($)
lNGRES
OS
ESTlMAD
0S ($)
lNGRES
OS
ESTlMAD
0S ($)
lNGRES
OS
ESTlMAD
0S ($)
lNGRESO
S
ESTlMAD0
S ($)
l

-

6,650.00

6,650.00

-

6,650.00
2

-

6,650.00

6,650.00

-

6,650.00
3

-

6,650.00

-

-

6,650.00
4

6,650.00

6,650.00

-

6,650.00

6,650.00
5

6,650.00

6,650.00

-

6,650.00

6,650.00
6

6,650.00

-

-

6,650.00
7

6,650.00

-

6,650.00

6,650.00
8

6,650.00

-

6,650.00

6,650.00
9

-

-

6,650.00

-
l0

-

6,650.00

6,650.00

-
ll

-

6,650.00

6,650.00

-
l2

-

6,650.00

-

-
COST
O
ANUA
L

33,250.00

53,200.00

46,550.00

33,250.00

33,250.00

l99,500.00
B. Ingresos
I,& %$'*I(*
E
c. ProblemFtica actual
La cooperati,a adquiri un mutuo con una persona particular para &inanciar la reparacin de los
in,ernaderos! cu>o monto ascendi a 13!05/#//! a una tasa de inter%s mensual de )H! eso
crea una carga &inanciera que castiga los escasos recursos que posee la cooperati,a! esta
situacin! trae como consecuencia que se en&rente una iliquide; para en&rentar las necesidades
de operacin del culti,o#
Los in,ernaderos &ueron sembrado el 2222 de 2222222 del presente a=o! teniendo actualmente
222 das para entrar a cosec"a > empe;ar a generar ingreso de capital! por lo que es necesario
disponer de capital de operaciones &resco para dar el adecuado manejo del culti,o#
>. &ercado
El Sal,ador! a ni,el de la regin se destaca como importador de "ortali;as porque
su produccin dom%stica es insu&iciente para abastecer la demanda interna# Entre
los eIportadores de estas "ortali;as selectas! @uatemala > 8onduras registran
ma>or participacin en el ,alor eIportado! mientras los otros no eIportan dic"as
"ortali;as o sus ni,eles de eIportacin son mnimos# El Sal,ador es el Cnico pas en
la regin que importa la ma>ora E33HF de sus tomates en &orma &resca#
La produccin > comercio de "ortali;as en nuestro pas mue,e grandes ,olCmenes de
productos &rescos principalmente a tra,%s del mercado ma>orista 7La $iendona9# La
o&erta de "ortali;as procede desde los peque=os productores! que ,enden
directamente su produccin en mercados municipales > departamentales! "asta
grandes ma>oristas que importan! empacan > distribu>en bajo altos est:ndares de
calidad a supermercados > cadenas de restaurantes#
Un &actor que in&lu>e la demanda es el poder de compra de los consumidores
sal,adore=os# El consumo de "ortali;as en El Sal,ador signi&ica alrededor del
0/#-H del gasto &amiliar#
La cooperati,a "a de&inido! en &uncin de la in&ormacin de mercado! la siembra
de $omate! dada la alta demanda que presenta durante todos los meses del
a=o! teniendo como &actor a &a,or de la Cooperati,a que se reconoce entre los
di&erentes agentes del mercado la calidad del producto de la cooperati,a! as
como por el manejo bajo t%cnicas de agricultura org:nica#
Los clientes identi&icados para el pro>ecto son agentes intermediarios que
operan a ni,el regional > nacional! las cadenas de supermercados! "oteles >
restaurantes ubicados en San Sal,ador
a. Producto !ue ofrecen
Los productos a o&recer est:n delimitados a: tomate Ede cocina > dependiendo
de sondeos de mercado se podr: producir el tomate de ensaladaF! producidos
1
bajo condiciones controladas > bajo altos est:ndares de calidad > con t%cnicas
org:nicas# Se consideraran los ,olCmenes negociados > las presentaciones
requeridas por los compradores! adem:s de tomar en cuenta las
especi&icaciones de calidad que los clientes demanden > los lugares de entrega
del producto#
b. Precios de venta
Las temporadas agrcolas > la competencia determinan los precios! sin embargo! al
momento de la ,enta se consideraran los siguientes aspectos:
Unidad de Medida : La cooperati,a es capa; de &ijar precio por la unidad de
medida est:ndar de la ;ona > mercado in&ormal que es de cajilla de
aproIimadamente setenta libras de peso! pero est: en la capacidad de estimar
el precio en base a libra o Dilogramo de acuerdo a los requerimientos del cliente#
Lugar de entrega: Dado que el costo de transporte influenciara el precio del
producto.
Adecuada clasificacin de los productos, para generar "omogeneidad > por lo
tanto con&ian;a en la calidad de la compra > su relacin con el precio#
Requerimientos especficos de calidad, mediante pedidos > presentaciones
adecuadas a las necesidades de la empresa#
Tamao del comprador, de acuerdo al ,olumen de compra por ocasin#
Las pro>ecciones &inancieras se "an elaborado tomando el precio normal de mercado!
Precios de venta Nivel Bajo Normal Alto
$/Cajill
a 8.00 l4.00 20.00
$/libra 0.ll 0.20 0.29
c. "ugares de venta
?e acuerdo a la eIperiencia de mercadeo de la cooperati,a! el lugar de ,enta que
representa ma>ores ,entajas es en el lugar de produccin para negociar la posibilidad
de reali;ar entregas en el mercado &ormal#
d. strategias de mercadeo
Se identi&icaran aquellos agentes de la cadena agroporoducti,a de tomate! procurando
mantener un constante contacto > monitoreo de las di&erentes pla;as de mercado!
identi&icadndo aquellos pro,eedores > clientes que permitan reali;ar las mejores
negociaciones para la Cooperati,a#
e. Competidores
EIiste gran cantidad de productores de $omate en in,ernadero en la ;ona alta de las
6ilas > los planes! sin embargo la calidad del tomate producido por la cooperati,a le da
una relati,a ,entaja competiti,a a la "ora de negociar la cosec"a#
24
f. Clientes importantes
EIisten compradores que llegan a negociar al lugar! representando ,entaja para el
productor >a que no se incurre en costos adicionales de ,enta! sin embargo se buscara
establecer contacto con otros agentes del mercado de "ortali;as tales como Jal Mart!
El Sal,ador 6roduce! Cadenas de 8oteles
B. %spectos 'Gcnicos
El pro>ecto consiste en la operacin de cuatro in,ernaderos met:licos! "aciendo una
:rea total tec"ada de (!5// M
(!
en los cuales se siembra siete mil plantas de tomate!
Los in,ernaderos est:n equipados con sistemas de riego por goteo! que permite un
e&iciente suministro de agua a los culti,osA el abastecimiento de agua se tiene
asegurado por el suministro de agua pro,eniente de un peque=os distrito de riego
manejado por una asociacin de regantes a la cual los socios de la cooperati,a
pertenecen#
a. "ocaliCacin del negocio
El terreno para la implementacin del pro>ecto es de un :rea de 0 man;anaA de la cual
la cooperati,a posee un comodato por 0- a=os! el cual est: amparado por la &irma de
un documento elaborado > &irmado por un notario
b. 'ecnologHa a utiliCar
Se cuenta con cuatro in,ernaderos que totali;an un :rea de (!5// metros cuadrados!#
La in&raestructura es! el contorno posee malla anti,irus > el tec"o esta cubierto con
pl:stico UB#
Complementariamente al pro>ecto! la cooperati,a posee adem:s las siguientes
in&raestructuras: galera para la produccin de insumos org:nicos > dos plantineras
ambas in&raestructuras est:n en condiciones de operati,idad#
c. Proceso productivo
El sistema de produccin a desarrollar! es la produccin de culti,os en ambiente
controlado para e,itar el da=o de insectos > ataque de ,irus despu%s del trasplante! se
utili;ara ma>a anti,irus > se cubrir: con pl:stico UB#
6ara el caso del culti,o de $omate se utili;aran semillas "bridas! Etomate tipo cocinaF!
u otros que se consideren ideales para la ;ona > con buen rendimiento aceptacin en el
mercado#
#
La produccin obtenida ser: sometida a un proceso de preseleccin! limpie;a >
clasi&icacin para o&recer un producto de calidad! este proceso de seleccin >
22
clasi&icacin se reali;a en campo en una in&raestructura artesanal que reCne las
condiciones mnimas para dic"a acti,idad#
$odos los procesos mencionados estar:n bajo la super,isin > desarrollo de la
Cooperati,a! a &in de dar &iel cumplimiento a los planes de culti,o > estrategia de ,enta
dispuesta en el plan# Se "ar: %n&asis en la mano de obra &emenina en cada una de las
etapas de produccin! corte > empaque#
&aracter'sticas de la (ecnolog'a a )tilizar.
La tecnologa a utili;ar esta dise=ada para apro,ec"ar los recursos disponibles de la
;ona: suelo! agua! materiales > eIperiencia de los agricultores! incorpor:ndolos a un
proceso producti,o que ,a desde la elaboracin de los insumos! siembra > recoleccin
en &uncin del mercado! esta in&ormacin nos obliga a producir en tiempo! cantidad >
calidad! con normas de calidad#
*uestreo de suelos.
La tecnologa org:nica! a utili;ar "ace %n&asis en la nutricin del suelo! por lo que se
,uel,e de ,ital importancia implementar como norma! los an:lisis pertinentes de suelo!
lo que permitir: contar con in&ormacin real de la cantidad de nutrientes > su
disponibilidad en &uncin de los culti,os establecidos#
Este proceso se "ace al &inal de cada culti,o para mantener la in&ormacin real de lo
que el culti,o "a consumido en nutrientes > de lo que est: quedando almacenado como
reser,a#
+reparaci$n de suelos.
La preparacin de suelo! en los sistemas de produccin org:nica! es de suma
importancia! >a que es la base para la obtencin de un buen desarrollo de los culti,osA
esta acti,idad se reali;a al menos )/ das antes de establecer los culti,os! utili;ando
)-/ sacos de abono org:nicos Ebocas"iF > microorganismos acti,ados que ser:n
producidos por la misma cooperati,a#
,iemra.
Se debe partir de planta sana! proporcionalmente desarrollada! de semillero de la ;ona!
con )+4 "ojas ,erdaderas e inducida a &lor en ambiente propicio de temperatura# 6re,io
a la plantacin! el taco se saturar: de agua# Se enterrar:n solamente! dos tercios del
mismo
Fertilizaci$n.
El programa de &ertili;acin al suelo! comprende el uso de abono Kocas"i! pre,io al
trasplante > una segunda aplicacin posterior al mismo! luego de )/ das del trasplante!
se inicia con un proceso de nutricin a tra,%s de bio&ertili;antes! aplicadas a tra,%s del
sistema de riego! segCn el programa de nutricin congruente con el culti,o establecido#
El dise=o de &ertili;acin est: basado en los requerimientos nutricionales del culti,o
para los ni,eles de produccin esperados# Con los an:lisis &oliares > el conocimiento
2>
t%cnico de la demanda nutricional de los di&erentes culti,os a establecer! los programas
de &ertili;acin tendr:n que ser dise=ados para lograr iguales o ma>ores rendimientos
que los que se obtienen con el sistema de &ertili;acin con,encional# El plan de
nutricin contempla la utili;acin de &ormulas Solu&eed con los productos
complementarios#
&ontrol de +lagas y Enfermedades.
6ara el control de plagas > en&ermedades! se aplicaran medidas pre,enti,as en base a
aplicaciones de biocontroladores como $ric"oderma! Keau,eria > 6"aceolomicesA
adem:s de productos elaborados por en la cooperati,a como EM+4! Caldo bordel%s! >
Sul&ocalcicoA productos comerciales a base de Spinosad > Kacilluts t"uringiensis!
Kacillus subtilis! entre otros permitidos en produccin org:nica# El %n&asis en la
nutricin del suelo > la rotacin de culti,os! disminuir: en gran medida el aparecimiento
de plagas > en&ermedades
&osecha.
En la etapa de cosec"a se implementar:n medidas que garanticen la sanidad del
producto! as como! el mantener las caractersticas propias de cada una de las
"ortali;as# Se tendr: especial cuidado en la manipulacin del producto una ,e;
cosec"ado a &in de e,itar cualquier contacto con &uentes de contaminacin! para ello se
pro,eer:n canastas pl:sticas para e,itar el da=o por manejo > mantener condiciones
de sanidad# Los &rutos recolectados se colocaran en lugares protegidos > la cosec"a
ser: transportada al centro de acopio para su seleccin! clasi&icacin > empaque#
6ara el caso de tomate! este se recolectara dos ,eces por semana cosec"ando sus
&rutos con *- H de madure;! para mantener la calidad de la &ruta > que no se da=e >
tomando en cuenta el tiempo de traslado a los centros de distribucin#
&lasificaci$n y Empaque.
Esta acti,idad se desarrollara en el centro de acopio! la operacin consiste en la
limpie;a de los &rutos obtenidos! el proceso de seleccin por tama=o > sanidad!
empaque > etiquetadoA esta operacin se reali;ara en &uncin de las necesidades de
los di&erentes mercados > sus eIigencias de presentacin > calidad#
*ano de -ra .equerida.
Los culti,os "ortcolas > de un ni,el tecnolgico ele,ado requieren del uso de mano de
obra con di&erentes grados de especiali;acin "aciendo %n&asis en el uso de mano de
obra &emenina por las caractersticas propias que tiene la mujer#
?urante el proceso de ejecucin del pro>ecto en su etapa de instalacin de
in&raestructura el uso de mano de obra masculina es primordial pero durante las
etapas de desarrollo > cosec"a el requerimiento de mano de obra es compartida entre
"ombres > mujeres! para el proceso de empaque por las caractersticas del trabajo el
ma>or porcentaje de mano de obra en esta acti,idad es &emenino#
2B
En todos los procesos se tiene el personal capacitado en las di&erentes acti,idades que
se desarrollan#
d. Plan de produccin
S'% ,'%""%,% $ " CU%,*( , P*(+CCI($S ,
P*(,UCCI($
e. /uenas prFctica agrHcolas 6/P&:
o ?isponer de Equipo de proteccin a los aplicadores
o Kodega de agroqumicos ordenada > rotulada
o 6arcelas rotuladas
o Controles o bit:coras del manejo del culti,o > Aplicaciones de qumicos
o Ser,icio o letrina! con una &orma de la,arse las manos#
o Karreras de proteccin de culti,os para e,itar entrada de animales
dom%sticos > plagas
o Un lugar donde se pueda empacar el producto sin contacto con el suelo >
cerrado para que no entren insectos
o Utili;acin de productos org:nicos o los permitidos por la E6A sin
etiquetas rojas#
o $rasporte limpio solo el producto! tapado > el que entrega mu> limpio >
equipado#
f. (rganiCacin interna de la empresa
g. -rganizaci$n interna de la empresa.
El pro>ecto est: administrado por un coordinador de pro>ecto! quien se encargar: de
super,isar la ejecucin! operati,a > &inanciera del mismo# El trabajo del coordinador de
pro>ecto ser: complementada por un contador > tres coordinadores: produccin de
27
insumos org:nicos produccin de "ortali;as > comerciali;acin#
Cada unidad de apo>o cuenta con el personal idneo Epermanente > temporalF para el
desarrollo e&iciente de cada acti,idad#
7. %spectos #inancieros
a. Proyeccin de ingresos
+% S P*S$'( S' CU%,*( %$'*I(*&$'.
b. Proyeccin de costos y gastos
PRODUCClON DE TOMATE EN AMBlENTE CONTROLADO
(lNVERNADERO)
PROYECClONES
FlNANClERAS
PROYECClON DE COSTOS
Mayo de 20ll
AO l AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 TOTAL
MES
COSTOS
ESTlMAD0S
($)
COSTOS
ESTlMAD0S
($)
COSTOS
ESTlMAD0S
($)
COSTOS
ESTlMAD0S
($)
COSTOS
ESTlMAD0S
($)
COSTOS
ESTlMAD0S
($)
l

7,920.00

3,ll4.00

2,9l4.00

2,966.00

3,ll4.00
2

l,966.00

2,564.00

8,2l4.00

l,966.00

2,564.00
3

l,966.00

2,4l4.00

4,847.50

l,966.00

2,4l4.00
4

2,6l4.00

2,4l4.00

2,466.00

2,6l4.00

2,4l4.00
5

2,564.00

2,4l4.00

l,966.00

2,564.00

2,4l4.00
6

2,4l4.00

4,847.50

l,966.00

2,4l4.00
7

2,4l4.00

2,466.00

2,6l4.00

2,4l4.00
8

2,4l4.00

l,966.00

2,564.00

2,4l4.00
9

243.50

l,966.00

2,4l4.00

4,847.50
l0

7,070.00

2,6l4.00

2,4l4.00

2,466.00
28
ll

l,966.00

2,564.00

2,4l4.00

l,966.00
l2

3,38l.00

2,889.00

4,947.50

2,066.00
COST
O
ANUA
L 36,932.50

32,232.50

39,74l.00

30,663.50

l2,920.00

l52,489.50

c. Presupuesto de capital de trabajo
PRODUCCION DE TOMATE EN AMBIENTE CONTROLADO
(INVERANDERO)
PROYECCIONES
FINANCIERAS
COSTOS DE
PRODUCCION POR
CICLO DE PRODUCCION
Mayo de 20ll
LABOR CULTURAL
UNIDAD
DE
MEDIDA
CANTIDAD
PRECIO
UNITARIO
($/um)
SUBTOTAL
($)
TOTAL ($)
PREPARACION SUELO

2,896.00
Bocashi Saco

350.00

5.00

l,750.00
Trichoderma Kilo

2.00

7.00

l4.00
Metarrizum Kilo

2.00

30.00

60.00
Vanodine Litro

8.00

ll.00

88.00
Serenade 0.5 kilo

30.00

l8.00

540.00
Brauveria Kilo

2.00

40.00

80.00
Hechura Camas Jornal

52.00

7.00

364.00
SIEMBRA

l,708.00
Plantas Plantin

7,000.00

0.l5

l,050.00
MdObra Siembra Jornal

6.00

7.00

42.00
Blaukor Libra

50.00

l.00

50.00
MdObra Fertilizacion Jornal

2.00

7.00

l4.00
23
Pita Tutora
Rollo l2
lb

30.00

l3.00

390.00
Tutor (bambu) Vara

l00.00

0.50

50.00
Md Obra Tutoreo Jornal

l6.00

7.00

ll2.00
MANEJO DE CULTIVO

l0,995.00
Md Obra Permanente Jornal

l,080.00

7.00

7,560.00
lnsumos Nutricion Varios
Solufeed 25 kg

32.00

80.00

2,560.00
Nitrato de Calcio Bolsa

l4.00

25.00

350.00
Foliares Litro

5.00

25.00

l25.00
lnsumos control fitosanitario

400.00
COSTOS DE VENTAS

2,240.00
MdObra Cosecha Jornal

320.00

7.00

2,240.00
GASTOS DE ADMINISTRACION

3,4l5.00
Vigilante Jornal

365.00

7.00

2,555.00
Agua Servicio

l2.00

l0.00

l20.00
Energia Electrica Servicio

l2.00

20.00

240.00
Arrendamiento Servicio

l.00

500.00

500.00
MANTENIMIENTO

6,950.00
Plastico UV Rollo

l0.00

250.00

2,500.00
MdObra colocacion plastico

l.00

3,300.00

3,300.00
Sistema de Riego Rollos

2.00

375.00

750.00
Accesori
os

l.00

400.00

400.00
EQUIPO

l,5l5.00
Bomba Motorizada Unidad

l.00

800.00

800.00
Combustible Bomba Motor. Galones

45.00

5.00

225.00
Bomba de Mochila Unidad

2.00

70.00

l40.00
Herramientas Varias

l.00

350.00

350.00
2D
COSTO TOTAL

29,7l9.00
Operacion

2l,479.00
lnversion

8,240.00
El costo de operacin por ciclo de produccin es de 1(0!4*3#//#
d. *esultados esperados
La acti,idad de negocios planteada se presenta de ingresos por ,entas resultantes de
la produccin de tomate! para esto se "ace un c:lculo de ingresos mensual >
pro>ectado a cinco a=os! teniendo como resultado un monto de ,entas reali;adas de
1033!-//#// acumuladas al quinto a=o del pro>ecto#
e. #lujo de caja
El &lujo de e&ecti,o re&leja los ingresos > egresos de e&ecti,o por cada a=o de ejecucin
del pro>ecto! los ingresos por ,enta son negati,os los dos primeros a=os de pro>ecto!
considerando la situacin sin &inanciamiento! al recibirse el &inanciamiento el &lujo de
e&ecti,o se ,uel,e positi,o para todos los a=os del pro>ecto#
PRODUCClON DE TOMATE EN AMBlENTE CONTROLADO
(lNVERNADERO)
PROYECClONES
FlNANClERAS
FLUJO DE FONDOS E lNDlCADORES
FlNANClEROS
Mayo de 20ll
AO
CONCEPTO 0 1 2 ! " TOTAL
lngresos 0

33,250.00

53,200.0
0

46,550.0
0

33,250.0
0

33,250.0
0

l99,500.00
Egresos

9,l60.00

36,932.50

32,232.5
0

39,74l.0
0

30,663.5
0

l2,920.0
0

l6l,649.50
Saldo

(9,l60.00)

(3,682.50)

20,967.5
0

6,809.00

2,586.50

20,330.0
0

37,850.50
Efectivo
Acumulado

(9,l60.00)

(l2,842.50)

8,l25.00

l4,934.0
0

l7,520.5
0

37,850.5
0
Tasa de descuento 0.l2
TlR 64%
VAN $l9,904.72
2E
f. Indices financieros
El Balor Actual <eto EBA<F es de US 03!3/4#3( utili;ando una tasa del 0( H del costo
de capital! esto muestra que el pro>ecto es &inancieramente rentable# La $asa nterna
de Retorno es del 54#//H# ndicando que la acti,idad es rentable#
8. Principales riesgos
EIisten algunos &actores eIternos que pueden implicar riesgos para el %Iito del
pro>ecto! entre ellos podemos mencionar los siguientes:
.iesgos.
La 'luctuacin de precios debido a la entrada de "ortali;as desde @uatemala
durante todas las %pocas del a=o! a&ecta los precios de pla;a de todo el pas! al
igual que la entrada de los productos procesados de origen mejicano >
estadounidense al mercado que compiten de igual manera con los productos
&rescos#
Las plagas > en&ermedades que no est:n al alcance del control de los recursos
tecnolgicos eIistentes#
'enmenos naturales como "uracanes! ,ientos > llu,ias eIcesi,as! etc#
3. Conclusin
?e acuerdo a los indicadores &inancieros > la eIperiencia que la cooperati,a tiene en la
produccin de tomate! es recomendable el &inanciamiento de el pro>ecto
D. %nexos
21