Professional Documents
Culture Documents
Sumário
Evolução
Premissas
Benefícios
Construção Coletiva
Abrangência
Objetivo:
Possibilitar a melhoria e o
aperfeiçoamento dos processos internos
de faturamento e logística operacional;
ABRASF
Bacen
CVM
DNRC
ENCAT
Receita Federal
Sefaz dos estados e DF
SUFRAMA
SUSEP
Contábil e Fiscal
Ambev Redecard S.A.
Banco do Brasil S.A. Robert Bosch
BB Seguros Sadia S/A
Caixa Econômica Federal Serpro
Cervejarias Kaiser Siemens Ltda.
Cia. Ultragaz S.A. Souza Cruz S.A.
Disal Telefônica S.A.
Eurofarma Ltda Tokio Marine Seguradora
FIAT Automóveis S.A. Toyota do Brasil Ltda
Ford Brasil Ltda Usiminas
General Motors do Brasil VarigLog - Varig Logística
Gerdau Aços Longos Volkswagen do Brasil
Petrobrás S.A. Wickbold Ltda.
Pirelli Pneus S.A.
NF-e
Cervejarias Kaiser Robert Bosch
Cia. Ultragaz S.A. Sadia S/A
Dimed Siemens Ltda.
Eletropaulo Souza Cruz S.A.
Eurofarma Ltda Telefônica S.A.
Ford Brasil Ltda Toyota do Brasil Ltda
General Motors do Brasil Volkswagen do Brasil
Gerdau Aços Longos Wickbold Ltda.
Office Net
Petrobrás S.A.
Petrobrás Distribuidora
ABBC
ABECS
ABRASCA
ANDIMA
ANFAVEA
ANTT
CFC
FEBRABAN
FENACON
FENAINFO
JUCEMG
Livros Abrangidos
Diário e Razão
Balancetes Diários e Balanços
Diário com Escrituração Resumida
Diário Auxiliar
Razão Auxiliar
Decreto nº 6.022/07
Internet
Administrador
Contabilista
. Enviar Requerimento/
Programa Reque- BD Protocolo/Dados do livro
Java rimento . Receber Autenticação/Exigência
. Validar Intranet
. Assinar Internet Internet
. Requerer
. Visualizar Junta Extranet
Regras de Validação
estrutura
lógica e conteúdo
contábeis
Central de Balanços
Contribuinte SPED
Gera XML
ou XBRL WebService
RFB
. CNPJ
Internet
Validação Recepção . Procuração
Assinatura Validação Eletrônica
ço
lan
Ba
Client
WebService
BACEN
Consultas Susep
Download CVM
Próximas Etapas
Arquivo
Texto
. Arquivo Original
Administrador
Programa . Banco de Dados
Contabilista Java . Download
Internet WebService
Co
• Importar ns
oli
da
• Recuperar do
an
• Digitar oa
nte
• Validar rio
• Assinar r
• Visualizar
• Transmitir PORTAL
www.receita.fazenda.gov.br/sped
Periodicidade: ANUAL
Livros Abrangidos
Registro de Entradas
Registro de Saídas
Registro de Apuração ICMS
Registro de Apuração do IPI
Registro de Inventário
Início
Base no leiaute Ato COTEPE 35/2005, atualizado
posteriormente pelo Ato COTEPE 70/2005
GT COTEPE
Criação do GT-SPED Fiscal - 03/Agosto/2006
Subgrupo de Legislação
Discussão e redação das mudanças legislativas
necessárias à implantação do SPED Fiscal
Procuração Santa
Eletrônica Catarina
Leiaute Banco de
Dados
Arquivo
Texto
Minas
SPED RIS Gerais
Recepção
Representante Programa Validação
Legal Java
Rio de
Janeiro
. Arquivo Original
. Importar . Banco de Dados
. Digitar . Download
. Validar São
. Assinar Paulo
. Visualizar
. Transmitir Internet
Periodicidade: MENSAL
Próximas Etapas
Grupo de definição do Livro de PIS/Cofins
Redação de manual detalhado para o
contribuinte
Fechamento das regras de validação da EFD
Desenvolvimento e homologação do “PVA”
(programa validador e assinador)
Fase-piloto com os contribuintes participantes
Discussão dos ajustes necessários percebidos
durante o “piloto” .
EFD-Pis/Pasep EFD-Cofins
Contribuinte RFB SPED
Recepção
Leiaute Validação
Banco de
Dados Procuração
Eletrônica
Arquivo
Texto
. Arquivo Original
Representante
Programa . Banco de Dados
Legal Java . Download
Internet WebService
• Importar
• Digitar
• Validar
• Assinar
• Visualizar
• Transmitir
PORTAL
www.receita.fazenda.gov.br/sped
Periodicidade:MENSAL
Conceito
É um documento emitido e armazenado
eletronicamente, de existência apenas digital,
com o intuito de documentar uma operação de
circulação de mercadorias ou prestação de
serviços ocorrida entre as partes, cuja
validade jurídica é garantida pela assinatura
digital do emitente e recepção, pelo fisco,
antes da ocorrência do Fato Gerador.
Legislação
Ajuste SINIEF 07/2005 - 30/09/05
Institui a NF-e e define os procedimentos
operacionais do fisco e contribuintes
Ato COTEPE 72/2005 - 20/12/05
Dispõe sobre as especificações técnicas da NF-e
Ajuste SINIEF 04/2006 - 12/07/06
Altera Ajuste SINIEF 07/2005
Ajuste SINIEF 05/2007 - 30/03/07
Autoriza as UF a estabelecerem a obrigatoriedade
da utilização da NF-e por meio de Protocolo ICMS
Situação Atual
5 Estados Autorizadores: BA, GO, MA, RS e SP
7 Estados em fase de homologação de aplicações: CE,
DF, ES, MG, MT, RN e SE
Adesão de 19 empresas na fase piloto
Adesão de 45 empresas na 2ª fase, das quais 18 já em
produção
Mais de 1,1 milhão de NF-e emitidas, representando
mais de R$ 8,6 bilhões em transações comerciais
Integração com o projeto da NFS-e em parceria com a
ABRASF
Vendedor Comprador
NF-e
Recepção antes da
ocorrência do Fato Gerador
Secretaria Fazenda
Vendedor Comprador
A Sefaz procederá a
validação da NF-e recebida
Envia
NF-e
Validação Recepção:
• Assinatura Digital
• Esquema XML
Validação
• Numeração
• Emitente Autorizado
Secretaria Fazenda
Vendedor Comprador
Se a análise for positiva,
autorizará o uso de NF-e
Envia
NFE Devolve
Autorização
de Uso NF-e Validação Recepção:
• Assinatura Digital
• Esquema XML
• Numeração
Validação
• Emitente Autorizado
Secretaria Fazenda
Vendedor Comprador
Retransmite NF-e
Sefaz de Destino
Secretaria Fazenda e Receita Federal
Vendedor Comprador
Trânsito Autorizado - DANFE
Envia
NFE Devolve Autorizado o uso da NF-e
Autorização naquela operação, o DANFE
de Uso NF-e acompanhará o trânsito da
mercadoria
Sefaz de Destino
Secretaria Fazenda e Receita Federal
DANFE
Vendedor Comprador
Secretaria Fazenda
Sítio da NF-e
Vendedor Comprador
Com as informações, a
Fiscalização poderá efetuar
pós-validação dos dados e
proceder os procedimentos
necessários
Fiscalização
Pós - Validação:
NF
e-
TED Dist
Consultas
WebService
Visualizador
Situação NF-e
Internet
Periodicidade: Aleatória PORTAL
www.nfe.fazenda.gov.br
Próximas Etapas
Assinatura de protocolo pelas demais 15 UF,
autorização própria ou pela Sefaz Virtual
Implementada a obrigatoriedade de emissão
da NF-e para os segmentos de cigarros e
combustíveis - Protocolo ICMS 43/2007,
assinados pelos estados AL, AM, BA, CE, ES, GO,
MA, MS, MT, MG, PA, PB, PR, PE, RJ, RN, RS, RO,
SC, SP, SE, TO e o DF - Não AC, RR, AP e PI
Em definição: Contingência, Controle de
Trânsito, Integração DENATRAN, Integração
Exportação
Sefaz Virtual
Unidade centralizadora de autorização de NF-
e
Emissão de NF-e pelos contribuintes de todas
as UF por meio do Ambiente Nacional, a curto
prazo
Massificação do uso
Obrigatoriedade para os contribuintes de
acompanhamento diferenciado
Sugestão do Encat: Sefaz Virtual como
autorizadora da NFe das empresas multi-
regionais
Sistema Público de Escrituração Digital
Abrangência
Contábil Fiscal NF-e
Contribuinte SEFAZ Virtual RFB – COANA SPED
Validação
Autorização TED Dist
Intranet
-e
Re
NF
Client
WebService SUFRAMA
SEFAZ - Origem SEFAZ - Destino Detran
TED Dist TED Dist Consultas
WebService
Visualizador
Situação NF-e
Internet PORTAL
www.nfe.fazenda.gov.br
Periodicidade: Aleatória
Base Compartilhada
Multiplataforma
Segurança
Controle de Acesso
Sigilo
Auditoria
Confidencialidade
Escalabilidade
Macroprocessos
Escrituração Contábil
Escrituração Fiscal
Software
Java e MySQL (PVA)
.Net (ambiente)
SQLServer
Receitanet
TED Dist
Hardware
Ambiente Desenvolvimento
Ambiente Homologação
Produção
Processo QoSRF
Multiplataforma
www.nfe.fazenda.gov.br
e-mail: sped@receita.fazenda.gov.br