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VERACRUZANA
Facultad de
contadura
SEA
FBRICA DE SHAMPOO SAHA
*NUEVO*
SHAMPOO
CAPSICUM & ALOE VERA
100 % NATURAL
Para los hombres que piensan ms
FABRICA
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Y a q u i
DE
N o ,
SHAMPOO
1 4 5 ,
C o l o n i a
C o a t z a c o a l c o s ;
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SAHA
T e s o r o
V e r a c r u z
ndice
1.
Marco legal
05
1.1
Lluvia de ideas.....................................................................................
05
1.2
06
1.3
Descripcion de la idea.
07
1.4
Justificacin de la empresa.
08
1.5
09
1.6
Nombre seleccionado..
09
1.7
Giro de la empresa
09
10
1.8
10
1.9
Misin de la empresa.
10
1.10
Objetivos de la empresa
11
1.11
12
1.12
12
1.13
Producto de la empresa.
13
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T e s o r o
V e r a c r u z
1.14
13
1.15
Apoyos.
14
Mercadotecnia.................................................................
15
2.1
Objetivos de la mercadotecnia
15
2.2
15
2.3
Consumo aparente .
16
2.
17
2.4
17
17
2.4.2 Encuesta..
18
19
2.5.
19
2.6
20
2.7
Sistema de produccin
20
2.13
Mensaje publicitario.
21
2.14
Nombre de le empresa..
23
2.15
23
3
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T e s o r o
V e r a c r u z
2.17
Introduccin al mercado..
25
2.18
25
2.19
26
Produccin..
27
3.1
Objetivos de produccin
27
3.3
28
3.4
Diagrama de flujo..
29
Organizacin.
37
4.1
Objetivos de organizacin..
37
4.2
Estructura organizacional ..
37
5.
Organizacin..
38
6.
Finanzas.
47
3.
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V e r a c r u z
INTRODUCCION
Este trabajo se realizo con la finalidad de dar a conocer la FBRICA DE SHAMPOO SAHA
al pblico, y a la vez para que sean conocedores del nuevo producto que se lanza a la venta
en el mercado llamado SHAMPOO CAPSICUM & ALOE VERA para los hombres que
piensan ms, que est elaborado con ingredientes naturales: sbila y chile habanero que te
cuidan tu cabello evitando que se caiga y dejndolo resistente.
Amigo lector en las paginas siguientes podrs enterarte de cmo esta microempresa se
puso en marcha, desde como se obtuvo la idea de elaborar ese producto, que seguimiento
se lleva a cabo, as como el tipo de organizacin que necesita.
Esto y ms te ayudara a conocer los beneficios de los productos naturales utilizados, que
contienen para el cuidado de tu imagen, personalidad y autoestima que a aportado desde
hace muchos aos atrs.
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1.
MARCO
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LEGAL
Los documentos legales con los que la empresa cuenta para respaldar sus operaciones
de acuerdo a lo establecido por las autoridades correspondientes son los siguientes:
CARACTERISTICAS
Es un artculo elaborado
con
material
reciclado
(peridico), que en ventaja
tiende
ayudar
a
la
conservacin del medio
ambiente
y
como
desventaja es un artculo
que requiere de mucho
tiempo por ser laborioso.
NECESIDAD O PROBLEMA
QUE SATISFACE
Conservacin
ambiente.
del
medio
2. Caf relajante
3. Limpiador para
casas.
(refresco de cola,
vinagre y bicarbonato)
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chile habanero
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habanero
brindan
una del cabello.
resistencia
y
mejor
volumen, dejando el cabello
saludable y sin caspa
Es un tinte especialmente
elaborado por elementos
naturales que ayudan a
cuidar el cabello de manera
total por no tener productos
qumicos.
6. Pantuflas de fomi
7. Cinturones y bolsas
con envoltura de
sabritas.
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1.2 Evalu las ideas anteriores y seleccione como mximo 5 posibles nombres.
Ideas o criterios
Nivel de
innovacin
Mercado
potencial
1. Tapete de
peridico
12
2. Caf relajante
14
3. Limpiador
para casas
11
16
5. Tinte para
cabello
11
6. Pantuflas de
fomi
14
12
4. Shampoo de
sbila y chile
habanero
7. Cinturones y
bolsas con
bolsas de
sabrita
Conocimiento Requerimiento
tcnico
de capital
Total
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Seleccin de la idea
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Ideas o
criterios
Barreras de
entrada
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Total
Tapete de
peridico
Caf relajante
11
Shampoo de
sbila y chile
habanero
12
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Pantuflas de
fomi
Cinturones y
bolsas
con
bolsas
de
sabrita
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Nombre
Descriptivo
Original
Atractivo
claro
Significativo
Agradable
Total
25
Shampoo
de Mxico
16
Shampoo
naturalls
20
o atributo
Fabrica de
shampoo
SAHA
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Shampoo
extralargo
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Tamao:
Se cataloga como una microempresa ya que su nmero de empleados ser entre 1-10
personas y manejara un nivel de ventas inferior a los $ 100,000.00 anuales.
Brindar a las personas del sexo masculino una tranquilidad para dejar de pensar
en la cada del cabello, logrando su concentracin en sus dems actividades.
Demostrar que los hombres merecen tener su propio shampoo para el buen
cuidado de su cabello satisfaciendo sus necesidades.
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Mediano plazo:
Mejorar continuamente e incrementar nuestras ventas en un 50% teniendo varios
canales de distribucin en diferentes areas de la regin y a nivel nacional, as como
tambin establecer sucursales en el interior de la republica.
Largo plazo:
Ser la Fabrica de Shampoo nmero uno en ventas a nivel nacional.
100 % natural.
Evita calvicie.
Distingos competitivos:
Variedad en su presentacin
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2. TIENDAS CHEDRAUI
Shampoo para hombres EGO $ 38.00 350ml, pero sus ingredientes son muy
diferentes al chile con la sbila.
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Conocimientos de agronoma
4.15 Apoyos
Abogado:
Lic. Silvana Silvia Perea Romero.
Carranza 707, Col. Centro, C.P. 96430 Coatzacoalcos, Ver
Telfono: 921 21 233 54
Agencia de Seguros
INBURSA, SA
Zaragoza 1008, Col Mara de la Piedad, C.P. 96410 Coatzacoalcos, Ver.
Telfono: 921 212 8941
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Imprenta HR
Rodrguez Malpica No. 525, colonia centro
Coatzacoalcos, Ver.
Telfono: 921 21 22175
MERCADOTECNIA
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Aclarando que este segmento es para el inicio de la fabrica en un corto plazo de 1 ao.
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Ventajas
Acciones para
posicionarse
Shampoo To Nacho
Amplia experiencia en el
mercado
Shampoo Crece-Max
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2.4.2 Encuesta
Buen da. Somos socios de la fbrica SAHA y queremos incorporar al mercado un shampoo 100%
ya que sus ingredientes son sbila y chile habanero dejando tu cabello resistente evitando la cada y
sin ocasionar reacciones secundaria.
Le gustara que se incorporara un nuevo shampoo al mercado 100% con productos
naturales (Sbila y chile habanero)
Si _____
No ______
Le gustara utilizar este nuevo Shampoo con los beneficios que te ofrece?
Si _____
No _____
_____500 ml
_____750 ml
_____$ 45.00
_____$70.00
Quincenal _____
Mensual_____
_____Farmacias
_____T. Naturistas
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Gracias por su tiempo, ya que su opinin ser de gran utilidad para esta nueva innovacin.
2.4.2 Determine la forma en que se obtendr la informacin que requiere de sus posibles
clientes
RESULTADOS EN PORCENTAJES DE LAS RESPUESTAS QUE DIERON LOS 500
CABALLEROS ENCUESTADOS
La informacin
que conseguiremos
en estaun
encuesta
ser en Coatzacoalcos,
Ver., con
con
Le gustara
que se incorporara
nuevo shampoo
al mercado 100%
los caballeros
de
edades
entre
35
y
60
aos
durante
los
das
12
al
23
febrero
del
productos naturales (Sbila y chile habanero)
presente ao.
Si = 76%
No = 24 %
Las interrogantes las harn los futuros empresarios interesados
Le gustara utilizar este nuevo Shampoo con los beneficios que te
ofrece?
Si =e76%
Noobtenida
= 24% en el estudio del mercado
2.5 Tabule
interprete la informacin
Qu cantidad en ml te gustara que fuera su presentacin?
250 ml = 36%
500 ml=44%
750 ml = 20%
$ 45.00=40%
$70.00= 16%
Quincenal = 64%
Mensual= 16%
Farmacias=22%
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T. Naturistas=6%
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5.11 PENDIENTE
2.6 Conclusiones obtenidas en el estudio de mercado realizado
Conforme al estudio de mercado que se llevo acabo mediante la aplicacin de las
encuestas a 500 caballeros los resultados fueron los siguientes: que la mayora de ellos
si adquirira nuestro nuevo producto, la mayora opin que lo estara comprando
quincenalmente en una porcin de 500ml cada unidad, a un precio que les gustara que
este nuevo producto diera alguna promocin as para que su publicidad crezca mas
rpido dentro del mercado se adquirira a un precio entre los 25 y los 45 pesos.
Mayorista
Consumidor final
Responsable.
Directamente el encargado, segn sea el caso.
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SHAMPOO?
ms
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CAPSICUM & ALOE
VERA
100% natural
que piensan ms
FABRICA DE SHAMPOO
SAHA, S.A. DE C.V.
COL. TESORO RIO YAQUI 145
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2.15
Determine, tentativamente cuanto costara elaborar su producto o prestar el servicio que va ofrecer,
as mismo establezca las polticas de precios, incluya cada parte que llevara producirlo o ponerlo en
el mercado
Costos Variables por unidad de
producto
Material
Chile habanero
Sbila
Glicerina
Jabn Neutro
Colorante
Lauril trietanolamina
Envase
Unida
d
Kg.
Kg.
Lt
Pza
Kg.
Kg.
Pza
Cantidad
0.01
0.12
0.01
1.00
0.01
0.02
1.00
P.U
55.00
20.00
170.00
6.80
2.00
170.00
1.50
Precio
0.55
2.40
1.70
6.80
0.02
3.40
1.50
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Etiqueta
Pza
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1.00
1.00
1.00
$
17.37
2,000.00
500.00
200.00
350.00
300.00
400.00
12,000.00
650.00
900.00
$
17,300.00
Polticas de precios:
1. No se otorgaran descuentos por volumen ni por pronto pago.
2. En el corto plazo no se piensa pagar comisiones por venta, ya que los socios de la
empresa sern los vendedores.
3. Se piensa tener un precio semejante a los productos de la competencia.
2.16
Determine el precio de producto, tomando en cuenta los canales que empleara para la
distribucin y venta
Costos total del producto
CV+(CF/produccin esperada )= Costo Total
17.37
17,300/15,00
0
18.52
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(18.52 x 80%)
=
33.34
Punto de equilibrio
(Ventas mnimas para cubrir el costo de la empresa)
Punto de equilibrio = CF/(PV-CV)
17,300/(33.34-18.52)
1167
Unidades
33.34
(33.34 x 50%)
=
$ 50.01
ACCIONES A REALIZAR
1.- Comenzar campaas de publicidad y
promociones del producto.
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OPORTUNIDADES
ACCIONES AREALIZAR
2.19
PRODUCCIN
GENERAL
Ana Mariel
Gabriela Dolores
Santos Gonzlez
Tolentino
Celene Gabriel
De la O
Gabriel Gonzlez
Sagrero
Publicidad
Ventas
1.- No habr comisiones ya que los socios son los mismos encargados de las ventas en un plazo de
6 meses.
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REA DE VENTA
Tiendas departamentales
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PROPORCIN DE VENTAS
100%
SUELDO DEL
VENDEDOR
$2,000.00
PRODUCCIN
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1.
Corte del
las proceso
pencas de
de produccin
Sbila y divdalas
en 2 partes. Corte los bordos
3.3 Descripcin
de la empresa
espinosos de las pencas, as como tambin desvenar el chile habanero.
Sumerja
el material
en el agua.
Por 1600
cada unidades
60 pencasdebido
de sbila
y 1 la
kilo
de chile funcionara
La produccin
mensual
de la empresa
ser de
a que
empresa
habanero, agregar 30 litros de agua, y dejar reposar.
5 das a la semana de lunes a viernes, la produccin diaria ser de 80 enveses de 500 ml.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
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Cantidad
P.U
Licuadora Industrial
02
5,180.00
10,360.00
International
01
3,136.00
3,136.00
North
Mesa de trabajo
01
2.180.00
2,180.00
Cedro
Cuchillos
04
55.00
220.00
Stanley
Cucharones
05
12.00
60.00
Tupper
Calculadora
01
150.00
150.00
Sharp
05
18.00
75.00
Tupper
02
0.00
0.00
Toshiba
01
0.00
0.00
Dodge
Costo Total
Total
Marca
$ 16,181.00
Los servicios necesarios para la produccin del shampoo son agua y energa
elctrica.
6.7.1 Materia prima
Para las instalaciones no se requiere ningn acondicionamiento especial; ya que
se cuenta con un rea de 40mts2.
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Para el shampoo 100% natural se decidi establecer las materias primas necesarias
para 80 unidades de produccin con 500 ml cada recipiente de dicha mezcla son:
Materia prima
Chile habanero
Sbila
Glicerina
Jabn Neutro
Colorante
Lauril
trietanolamina
Envase
Etiqueta
Unida
d
Kg.
Kg.
Lt
Pza
Kg.
Cantidad/Lote
0.01
0.12
0.01
1.00
0.01
Kg.
Pza
Pza
0.02
1.00
1.00
Proveedor
Unidad
P.U
Calidad
Proveedor
seleccionado
Kg.
Kg.
Litro
Pieza
Kg.
55.00
20.00
170.00
6.80
2.00
Buena
Buena
Buena
Buena
Buena
Chile habanero
Sbila
Glicerina
Jabn neutro
Colorante
Lauril
trietanolamina
Envases
Etiqueta
Qumicos de Coatza
Kg.
170.00
Buena
Propuriagua
Impresiones del golfo
Pza
Pza
1.50
1.00
Buena
Buena
6.7.3 Compras
Formato de adquisicin de compra (ejemplo)
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SHAMPOO
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C o l o n i a
C o a t z a c o a l c o s ;
Proveedor_______________________
______________
orden
e l
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V e r a c r u z
de
compra
nm.
Fecha de pedido:
____________________
Fecha de entrega:
____________________
Empresa
solicitante:
_________________
______________________
Tel.
Fax.
Direccin: _________________________________________________________
_________________________________________________________________
cantidad
concepto
precio
Importe
Subtotal:
___________________
IVA:
___________________
Un da
Una Semana
Un mes
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FABRICA
R o
Y a q u i
DE
N o ,
SHAMPOO
1 4 5 ,
C o l o n i a
C o a t z a c o a l c o s ;
e l
SAHA
T e s o r o
V e r a c r u z
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FABRICA
R o
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DE
N o ,
SHAMPOO
1 4 5 ,
C o l o n i a
C o a t z a c o a l c o s ;
e l
SAHA
T e s o r o
V e r a c r u z
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FABRICA
R o
Y a q u i
DE
N o ,
SHAMPOO
1 4 5 ,
C o l o n i a
C o a t z a c o a l c o s ;
Envasar
Etiquetar
T e s o r o
V e r a c r u z
N. De personas
4 personas
e l
SAHA
Tipo de habilidad
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FABRICA
R o
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DE
N o ,
SHAMPOO
1 4 5 ,
C o l o n i a
C o a t z a c o a l c o s ;
e l
SAHA
T e s o r o
V e r a c r u z
ORGANIZACIN
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DE
N o ,
SHAMPOO
1 4 5 ,
C o l o n i a
C o a t z a c o a l c o s ;
e l
SAHA
T e s o r o
V e r a c r u z
Esto es para todas las reas de la empresa ya que son ellos los mismos
encargados de organizar generalmente.
ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA
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DE
N o ,
SHAMPOO
1 4 5 ,
C o l o n i a
C o a t z a c o a l c o s ;
PUESTO
SAHA
e l
T e s o r o
V e r a c r u z
RESPONSABLE
Mercadotecnia y ventas
Finanzas y contabilidad
Celene Gabriel de la O
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FABRICA
R o
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DE
N o ,
SHAMPOO
1 4 5 ,
C o l o n i a
C o a t z a c o a l c o s ;
SAHA
e l
T e s o r o
V e r a c r u z
DIRECCIN GENERAL: El responsable de este puesto llevar el control del manejo de las otras
reas observando el buen desempeo de los encargados, para un desarrollo y crecimiento de la
fbrica.
Funciones especificas:
Funciones especificas:
Presentar los siguientes registros: diario, mayor, inventarios del producto, cuentas de banco.
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FABRICA
R o
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DE
N o ,
SHAMPOO
1 4 5 ,
C o l o n i a
C o a t z a c o a l c o s ;
e l
SAHA
T e s o r o
V e r a c r u z
Funciones especificas
Experiencia
El candidato obtiene una calificacin de 4 puntos si cumple con los aos de
experiencia requerida, en caso de que no cubra se le califica con 1 punto
menos por cada ao que no cubra contra el mnimo requerido, cuando la
experiencia no es necesaria se le otorga 4 puntos.
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SHAMPOO
1 4 5 ,
C o l o n i a
C o a t z a c o a l c o s ;
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T e s o r o
V e r a c r u z
7.5 SELECCIN
Se llevara a cabo por medio de la solicitud de empleo, una vez entregado dicho documento se
ara una breve entrevista en la cual se aplicara un examen para conocer la capacidad y
conocimientos de la persona para ocupar dicho puesto, una vez obtenido los resultados de la
evaluacin se le citara nuevamente a la persona para darle a conocer si es apto o no para
laborar en la empresa, si en caso que los resultados sean positivos se le asignara una fecha
para darle una capacitacin sobre el puesto a ocupar.
Gabriela Dolores Tolentino ser la persona que se encargara de llevar a cabo dicha actividad.
No hay ningn asociado al examen ni a la entrevista.
7.6 CONTRATACIN
. Se firmaran contratos laborales de planta con los trabajadores, incluidas las clausulas en
donde se estn comprometiendo a seguir las reglas y polticas de trabajo exigido, de
confidencia tanto en el producto como en su proceso, as como las dichas formas de pago y el
tipo de prestaciones que se le den de acuerdos a las leyes que les sern otorgadas, cada tipo
de contrato ser individual.
Cada trabajador recibir su sueldo as mismo y estarn entregando un recibo de honorarios.
Cada contrato se estar renovando cada ao.
Aspectos laborales a considerar
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SHAMPOO
1 4 5 ,
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C o a t z a c o a l c o s ;
SAHA
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T e s o r o
V e r a c r u z
7.7. INDUCCIN
Persona que realizara la induccin: Gabriela Dolores Tolentino, en conjunto con la direccin
general.
Proceso de induccin:
ConocimientoDEL
del puesto
que va a desempear la persona
7.7DESARROLLO
PERSONAL
La empresa va a tener como un total de 5 empleados, cada trabajador estar ocupando un
rea en particular como son; direccin Gral. Produccin, mercadotecnia, contabilidad,
organizacin, finanzas, produccin, ventas y c. de calidad. El adiestramiento se llevara a cabo
solo en un da por el encargado de dicha actividad.
Respecto a la capacitacin se empezara a entregar dependiendo del inters en avanzar que
tenga bel trabajador en su puesto. Los cursos sern de calidad y motivacin para la persona y
a la mismo vez para que sea aplicado a la empresa.
categora
sueldo
prestacin
total
--------
$3 000.00
Direccin Gral.
$3 000.00
Produccin
$3 000.00
---------
$3 000.00
Mercadotecnia
$ 3 000.00
--------
$3 000.00
Contabilidad
$3 000.00
----------
$3 000 00
Organizacin
$3 000.00
-----------
$3 000.00
Finanzas
$3 000.00
-----------
$3 000.00
C. calidad
$3 000.00
----------
$3 000.00
Ventas
$3 000.00
-----------
$3 000.00
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No existirn erogaciones por prestaciones y durante los primeros seis meses no recibir sueldo el
personal debido a que primeramente todo ser aportado por los mismos.
Objetivo de la semana2:_________________
Objetivo de la semana3:_________________
indicador: _______________________________
resultado semana
Semestre 1 (200):______________________
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Anexar copia certificada del acta constitutiva y del resto de los documentos requeridos
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Otros aspectos que se tomaran en consideracin sern: el aguinaldo y bonos extras, en cuanto al
contrato de trabajo, se recibirn asesoras por parte de un abogado, as mismo se especificara las
horas de trabajo, sueldo, das de descanso y vacaciones.
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SAHA
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Para poder iniciar con su actividad empresarial la empresa FABRICA DE SHAMPOO SAHA,
realizara los siguientes trmites:
1.-Constituirse como persona moral con nombre de FABRICAS DE SHAMPOO SAHA.
2.-Inscripcin en la secretara de hacienda y crdito pblico (SHCP), para obtener el registro
federal de contribuyentes (RFC).
Registro de patentes y marcas:
1.- Solicitar a la secretara de economa una solucin de registro, ya sea de marcas o de patentes
y su respectiva hoja de pago.
2.-Llenar la solicitud y la forma de pago, de acuerdo con los datos de la empresa y la cantidad de
productos o servicios de una sola clase que se van a registrar bajo una misma marca
3.- Realizar los pagos necesarios
4.- Esperar la realizacin de los trmites requeridos
Requisitos:
Solicitud de marca, forma (310-053) en original y tres copias con firmas originales.
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FINANZAS
Registrar
en tiempo y forma
Objetivos a mediano Plazo: Determinar los resultados y comparar entre los periodos
econmicos considerados.
Objetivos a largo plazo: Usar la contabilidad como una herramienta de gestin para la
toma de decisiones permanentes.
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5.4 Paquete computacional que se utilizara para llevar la contabilidad del negocio
Para llevar la contabilidad de la empresa se usara el paquete computacional Aspel
COI mismo que ser operado por el responsable de finanzas.
Costos variables
Materia prima
Costos fijos
Renta
Luz, Gas y agua
Telfono
Sueldos
Publicidad
IMSS, RCV e INFONAVIT
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5.8. Desglose de entradas por ventas de producto, por aportaciones de los accionistas, o por
algn concepto que pudiera tener la empresa durante los primeros 6 meses de operacin.
Concepto
Cantidad
$ 38,900.00
Becas Emprendedores UV
$ 25,000.00
Capital Social
$ 27,000.00
Total
$ 90,900.00
En los siguientes meses las entradas por mes serian las siguientes:
Concepto
Cantidad
$ 77,800.00
Total
$ 77,800.00
Primer mes
Segundo mes
16,181.00
0.00
2,000.00
2,000.00
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Luz
500.00
500.00
Telfono
350.00
350.00
Gas
300.00
300.00
Gasolina
400.00
400.00
12,000.00
12,000.00
Publicidad
650.00
0.00
900.00
900.00
0.00
32,900.00
Mantenimiento maquinaria
2,300.00
2,300.00
Sueldos
Cantidad
2,000.00
Luz
500.00
Telfono
350.00
Gas
300.00
Gasolina
400.00
Sueldos
12,000.00
900.00
32,900.00
Mantenimiento maquinaria
2,300.00
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Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembr
e
Octubre
Noviembr
e
Diciembre
0.00
57,419.00
62,838.00
107,157.00
151,476.00
195,795.00
240,114.00
323,333.00
406,552.00
Inversin inicial
52,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Ventas de contado
38,900.00
38,900.00
38,900.00
38,900.00
38,900.00
38,900.00
77,800.00
77,800.00
77,800.00
Ventas de crdito
0.00
0.00
38,900.00
38,900.00
38,900.00
38,900.00
38,900.00
38,900.00
38,900.00
Otros ingresos
Flujo de efectivo de
operacin
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
90,900.00
96,319.00
140,638.00
184,957.00
229,276.00
273,595.00
356,814.00
440,033.00
523,252.00
Salida de financiamiento
en inversin
Compras de maquinaria y
equipo
16,181.00
16,181.00
16,181.00
16,181.00
16,181.00
16,181.00
16,181.00
16,181.00
16,181.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
Luz
500.00
500.00
500.00
500.00
500.00
500.00
500.00
500.00
500.00
Agua
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
Telfono
350.00
350.00
350.00
350.00
350.00
350.00
350.00
350.00
350.00
Gas
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
Gasolina
400.00
400.00
400.00
400.00
400.00
400.00
400.00
400.00
400.00
Entradas de operacin
Sueldos
12,000.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
Publicidad
650.00
650.00
650.00
650.00
650.00
650.00
650.00
650.00
650.00
900.00
900.00
900.00
900.00
900.00
900.00
900.00
900.00
900.00
Total Salidas
33,481.00
33,481.00
33,481.00
33,481.00
33,481.00
33,481.00
33,481.00
33,481.00
33,481.00
57,419.00
62,838.00
107,157.00
151,476.00
195,795.00
240,114.00
323,333.00
406,552.00
489,771.00
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SHAMPOO
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e l
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2011
Septiembr
e
Octubre
Noviembr
e
Diciembr
e
38,900.00
77,800.00
77,800.00
77,800.00
38,900.00
77,800.00
77,800.00
155,600.0
0
77,800.00
155,600.0
0
77,800.00
155,600.0
0
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
40,540.0
0
0.00
40,540.0
0
0.00
40,540.0
0
0.00
40,540.0
0
0.00
0.00
0.00
0.00
40,540.00
40,540.00
40,540.00
40,540.00
0.00
20,270.0
0
0.00
40,540.0
0
0.00
40,540.0
0
0.00
40,540.0
0
0.00
40,540.0
0
0.00
0.00
0.00
0.00
40,540.00
40,540.00
40,540.00
40,540.00
Inventario Final
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Materia prima
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
40,540.0
0
0.00
40,540.0
0
0.00
40,540.0
0
0.00
40,540.0
0
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
20,270.0
0
40,540.00
40,540.00
40,540.00
40,540.00
Utilidad bruta
20,270.0
0
40,540.0
0
40,540.0
0
40,540.0
0
40,540.0
0
40,540.00
40,540.00
40,540.00
40,540.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
0.00
38,900.0
0
Mayo
38,900.0
0
38,900.0
0
77,800.0
0
Junio
38,900.0
0
38,900.0
0
77,800.0
0
Julio
38,900.0
0
38,900.0
0
77,800.0
0
Agosto
38,900.0
0
38,900.0
0
77,800.0
0
Materia prima
0.00
0.00
0.00
0.00
Producto Terminado
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
20,270.0
0
Ventas de contado
Ventas a crdito
Ventas Netas
Abril
38,900.0
0
Inventario Inicial
Producto terminado
Gastos de operacin
Mano de obra
Gasolina
400.00
400.00
400.00
400.00
400.00
400.00
400.00
400.00
400.00
1,350.00
1,350.00
1,350.00
1,350.00
1,350.00
1,350.00
1,350.00
1,350.00
1,350.00
2,300.00
2,300.00
2,300.00
2,300.00
2,300.00
2,300.00
2,300.00
2,300.00
2,300.00
675.00
675.00
675.00
675.00
675.00
675.00
675.00
675.00
675.00
Renta de local
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
Total de gastos de
operacin
9,725.00
9,725.00
9,725.00
9,725.00
9,725.00
9,725.00
9,725.00
9,725.00
9,725.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
900.00
900.00
900.00
900.00
900.00
900.00
900.00
900.00
900.00
Publicidad
650.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Gastos administrativos
Sueldos
54
FABRICA
R o
Y a q u i
DE
N o ,
SHAMPOO
1 4 5 ,
C o l o n i a
C o a t z a c o a l c o s ;
SAHA
e l
T e s o r o
V e r a c r u z
1,550.00
900.00
900.00
900.00
900.00
900.00
12,900.00
12,900.00
12,900.00
7,355.00
26,635.0
0
26,635.0
0
26,635.0
0
26,635.0
0
26,635.00
92,435.00
92,435.00
92,435.00
(ISR 34%)
2,500.70
9,055.90
9,055.90
9,055.90
9,055.90
9,055.90
31,427.90
31,427.90
31,427.90
4,854.30
17,579.1
0
17,579.1
0
17,579.1
0
17,579.1
0
17,579.10
61,007.10
61,007.10
61,007.10
Utilidad acumulada
4,854.30
22,433.4
0
35,158.2
0
52,737.3
0
70,316.4
0
87,895.50
148,902.6
0
209,909.7
0
270,916.8
0
Impuestos acumulados
2,500.70
11,556.6
0
20,612.5
0
29,668.4
0
38,724.3
0
47,780.20
79,208.10
110,636.0
0
142,063.9
0
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Sept.
Octubre
Nov.
Dic.
ACTIVO
Circulante
Caja y bancos
57,419.0
0
489,971.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
57,419.0
0
489,971.00
16,181.0
0
15,506.00
14,831.00
14,156.00
13,481.00
12,806.00
12,131.00
11,456.00
675.00
675.00
675.00
675.00
675.00
675.00
675.00
675.00
675.00
Equipo de transporte
5,095.00
4,840.00
4,585.00
4,330.00
4,075.00
3,820.00
3,565.00
3,310.00
3,055.00
255.00
255.00
255.00
255.00
255.00
255.00
255.00
255.00
255.00
22,206.0
0
21,276.00
20,346.00
19,416.00
18,486.00
17,556.00
16,626.00
15,696.00
14,766.00
Total de activos
79,625.0
0
504,737.00
10,781.00
PASIVO
Corto plazo
Imptos por pagar
Cuentas por pagar
2,500.70
20,270.0
0
9,055.90
9,055.90
9,055.90
9,055.90
9,055.90
31,427.90
31,427.90
31,427.90
40,540.00
40,450.00
40,450.00
40,450.00
40,450.00
40,450.00
40,450.00
40,450.00
55
FABRICA
R o
Y a q u i
DE
N o ,
SHAMPOO
1 4 5 ,
C o l o n i a
C o a t z a c o a l c o s ;
22,770.7
0
Total pasivo
SAHA
e l
T e s o r o
V e r a c r u z
49,595.90
49,505.90
49,505.90
49,505.90
49,505.90
71,877.90
71,877.90
71,877.90
27,000.00
27,000.00
27,000.00
27,000.00
27,000.00
27,000.00
27,000.00
27,000.00
CAPITAL CONTABLE
27,000.0
0
25,000.0
0
Capital social
BECAS UV Emp.
Capital ganado
Utilidades retenidas
Total capital contable
Total pasivo y capital
25,000.00
25,000.00
25,000.00
25,000.00
25,000.00
25,000.00
25,000.00
25,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
4,854.30
17,579.10
17,579.10
17,579.10
17,579.10
17,579.10
61,007.10
61,007.10
61,007.10
56,854.3
0
69,579.10
69,579.10
69,579.10
69,579.10
69,579.10 113,007.10 113,007.10
79,625.0
0 119,175.00 119,085.00 119,085.00 119,085.00 119,085.00 184,885.00 184,885.00
113,007.10
184,885.00
Prueba de liquidez
Activo circulante/ Pasivo circulante
489,971.00 / 71,877.90
6.82
489,971.00 - 0) / 71,877.90
6.82
Capital de trabajo
Activos totales Pasivos
504,737.00 - 71,877.90
432,859
894,700.00/504,737.00
1.77
Razones de endeudamiento
Pasivos / activos
Capital total / activos
71,877.90 / 504,737.00
113,007.00 / 504,737.00
=
=
0.14
0.22
61,007.10/155,600.00 X 100
(92435 / 155,600.00) x 100
=
=
39.21
59.39
12.09
225.95
56
FABRICA
R o
Y a q u i
DE
N o ,
SHAMPOO
1 4 5 ,
C o l o n i a
C o a t z a c o a l c o s ;
e l
SAHA
T e s o r o
V e r a c r u z
Para realizar la parte financiera de nuestro plan de negocios, en cuanto al balance general del
2011 supusimos que la Universidad Veracruzana, nos otorgara becas de emprendedores por
un importe de $ 25,000.00, para que la fbrica comenzara a operar. Tambin supusimos que la
materia prima se comprara a crdito, considerando 30 das crdito por parte del proveedor.
Se supuso que durante los 2 primeros meses las ventas serian al contado y a partir del tercer
mes 50% de las ventas serian a crdito y 50% al contado.
5.15. Opciones de financiamiento que se tiene a su alcance y las condiciones que ofrecen
para capitalizarlo.
Despus de analizar todas las opciones que pueden tomarse en cuenta para adquirs un
prstamo, hemos decidido que la mejor opcin es acudir a Santander de Mxico, ya que ofrece
grandes ventajas al micro empresario que est iniciando sus negocio.
57