MICROEMPRESA PORCINA SANTA TERESA MIPROSANT PLAN DE NEGOCIOS PRODUCCION DE CERDOS DE ENGORDE.

REPRESENTANTES: Karla Patricia Escalante Mn e! "ei # Lise# a Oc$%a An ra es Karina Isa&el An ra es Oc$%a Mar'a (ene# a Es)inales Mn e!

Ela&%ra % P%r: Li*ia +%lan a ,el-s./e! Mart'ne! Msc. Desarr%ll% L%cal s%steni&le. Lic. A 0inistraci1n e E0)resas
1

S%0%till%2 34 e Ma#% 5645

PROGRAMA CONJUNTO DE JUVENTUD, EMPLEO Y MIGRACION (PCJEM)

INDICE.

INDICE...............................................................................................................................2 I.RESUMEN EJECUTIVO..................................................................................................4 II.NATURALEZA DEL PLAN.............................................................................................7

II.1RAZONES PARA INSTALAR EL NEGOCIO........................................................................7 II.2PARA QUIN LO HACEMOS? ........................................................................................... II.!LA IDEA DEL NEGOCIO....................................................................................................." 2 PROGRAMA CONJUNTO DE JUVENTUD, EMPLEO Y MIGRACION (PCJEM)

II.#NOM$RE DE LA EMPRESA................................................................................................" II.%MISI&N.............................................................................................................................. 1' II.(VISI&N............................................................................................................................... 1' ............................................................................................................................................... 1' II.7 )ODA............................................................................................................................ 11

III.PLAN DE MERCADEO................................................................................................12
III.1DESCRIPCI&N DEL PRODUCTO...................................................................................12 III.2COMPARACION DEL PRODUCTO CON LA COMPETENCIA.........................................12 III.!U$ICACI&N GEOGRA)ICA DE LA EMPRESA................................................................12 III.#ZONAS QUE CU$RIRA LA EMPRESA............................................................................1! III.%PRINCIPALES CLIENES..................................................................................................1! III.(PRECIOS DE VENTAS.....................................................................................................1! III.7ESTIMACIONES DE VENTAS..........................................................................................1! III. ESTRATEGIAS DE VENTAS............................................................................................1#

IV.PLAN DE PRODUCCION............................................................................................16
IV.1PROCESO PRODUCTIVO...............................................................................................1( IV.2ACTIVOS )IJOS............................................................................................................... 1 IV.!DEPRECIACION DE LOS ACTIVOS )IJOS.....................................................................1 IV.#DEPRECIACION DE EQUIPOS Y HERRAMIENTAS.......................................................1 IV.%PROYECCIONES Y VOLUMENES DE VENTAS.............................................................1 IV.(MATERIA PRIMA Y COSTOS..........................................................................................1 IV.7MANO DE O$RA.............................................................................................................. 1" IV. GASTOS GENERALES....................................................................................................1"

V.PLAN DE ORGANIZACIN.........................................................................................20
V.1LEGALIDAD DE LA EMPRESA.........................................................................................2' V.2ESTRUCTURA DE LA EMPRESA.....................................................................................2' ! PROGRAMA CONJUNTO DE JUVENTUD, EMPLEO Y MIGRACION (PCJEM)

VI.PLAN FINANCIERO....................................................................................................21
VI.1PLAN )INACIERO Y REQUERIMIENTO DEL PRESTAMO.............................................21 VI.2ESTADO DE )LUJO DE CAJA PROYECTADA CUATRIMESTRAL................................2! VI.!ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADA CUATRIMESTRAL................2# VI.#$ALANCE GENRAL PROYECTADO CUATRIMESTRAL................................................2% VI.%CRONOGRAMA DE DEVOLUCION DEL PRESTAMO....................................................2(

VII.CONCLUSIONES.......................................................................................................27 VIII.ANEXOS ...................................................................................................................28

,1. COMPRO$ACION DE* )LUJOS, RESULTADOPUNTO, $ALANCE Y PUNTO DE EQUILI$RIO........................................................................................................................... 2

I. RESUMEN EJECUTIVO En Somotillo, el consumo de carne de cerdo tiene un alto ndice en la sociedad, tanto rural como urbana, a pesar de las contraindicaciones mdicas para las personas que tiene sobre peso u otro problema de salud relacionado a este problema o problemas de circulacin de la sangre o presin arterial, sin embargo el particular sabor de esta carne hace que hombres y mujeres normales y an con cierto problemas de salud lo consuman, por otro lado est la razn econmica, generalmente es una carne con menor precio adquisitivo dentro de las carnes rojas

Es ! "#$% &! %!'()*( s! +$ &!s),* ( !% s!*s )$"- .#(s.

E# CAPITULO 1/ NATURALEZA DEL PLAN !ctualmente e"isten dos centros de destace y venta de carne de cerdo en la cabecera municipal de Somotillo, lo que no cubre la demanda Sin embargo la produccin de cerdos en pie generalmente se da en las comunidades del municipio, lo que actualmente ha bajado los ndices de produccin por la escases de alimentos ya que en poca de verano el cerdo genera competencia en con la alimentacin del humano En esta poca los preciso del cerdo en pie se incrementa en al menos un #$% en relacin a los precios de la poca del invierno

S! #(',$ *&!% *0*)$, #$s s*'.*!% !s ,$1(%!s/ &emanda 'nsatis(echa de carne de cerdo, oportunidad de mercado en la poca de verano creacin de auto empleo juvenil, capacidades propias sobre el cuido y manejo de cerdos, demanda del mercado local durante todo el a)o, disminucin de la emigracin tanto a lo interno del pas como (uera del mismo,

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L$s %!)!s*&$&!s 2.! s$ *s0$)! #$ *%s $#$)*3% &! !s ! "#$% &! %!'()*(/ *ontribucin directa a la satis(accin de la demanda de carne de cerdo en el municipio, produccin de carne de cerdo de alta calidad higinica, produccin de carne de cerdo libre de en(ermedades contagiosas al consumidor, la demanda de ingresos econmicos por parte de las propietarias del plan E# CAPITULO 2 PLAN DE MERCADEO

Se estar o(ertando venta de cerdos en pie, se vendern cerdos de alta calidad, engordados bajo altas condiciones higinicas y calidad de nutricional *erdos de razas de altas calidad crnicas y rendimientos al momento de procesarlos

PRINCIPALES CILENTES/ Sern los distribuidores de carne de cerdos ubicados en el mercado estos distribuidores tiene un Stand en el sector de las carnes del mencionado mercado, adems o(ertan la carne da a da y ya tiene sus clientela casi permanente +or otro lado se tiene compradores in(ormales como hondure)os, los cuales sirven como intermediarios, estos considerados siempre que brinden precios competitivos

local, estos a los estn

PRECIOS DE VENTA/ ,a -entas de *erdos en +ie de se promedia de ..$ libras, valor de peso vivo a */ 01 23 la libra, y4o */5,23$ $$ el cerdo en pie

E# CAPITULO 4 PLAN DE PRODUCCION 6bjetivos del rea de produccin7 es obtener el m"imo el nivel de la productividad de la produccin de cerdos, para obtener viabilidad econmica tanto de la empresa como las socias e indirectamente la zona de produccin

+resenta el (lujo de produccin desde la plani(icacin hasta el proceso de comercializacin,

Esta empresa por ser de nueva (ormacin no cuenta con activos (ijos propios, ya que los activos que tiene son de manera individual y se pondrn a disposicin del negocio si este lo necesitara

'gual al no tener activos (ijos no se hace depreciacin

Esta empresa por ser de nueva (ormacin no cuenta con depreciacin de equipos y herramientas, ya que estos son de manera individual y se pondrn a disposicin del negocio si este lo necesitara

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P,(5!))*3% 5 6(#.7!% &! 6!% $s/ ,a o(erta proyectada inicial es de 5$ cerdos de # meses de engorde, para el primer cuatrimestre a */, 008,3$$ $$, 9 para el segundo cuatrimestre un incremento del 3% periodo se proyecta la misma cantidad de 5$ *erdo

E# CAPITULO 4 PLAN DE ORGANIZACIN 6bjetivos del rea de organizacin7 Es consolidar el equipo de trabajo :antener la capacidad en todos los niveles produccin y estructura organizacional Ellas estn al (rente del micro empresa o(ertando los servicios de re(rescos y comidas las socias son las que estarn al (rente de las actividades auto emplendose Son ellos directamente los que trabajan e 'ndirectamente los miembros de las ;amilias dependen del ritmo de trabajo, que se baya desarrollando

E# CAPITULO 8 PLAN FINANCIERO El objetivo de identi(icar la viabilidad econmica de la rea de produccin de cerdos analizaremos los siguientes datos (inancieros observando su evolucin

El plan (inanciero describe las inversiones que se realizaran con el prstamo de */ 003,13# $$equivalentes a </#,258 50, monto que ser invertido para compra de 5$ cerdos y concentrado de desarrollo y de engorde a . a)os de plazo con un inters del 8% !nual sobre saldo

E# CAPITULO 7 CONCLUSION/ El presente plan de negocio contribuir, a generan ganancia que permiten realizar reinversiones y al menos la creacin del autoempleo, aspecto importante para la economa (amiliar y evitar la emigracin de la poblacin joven del municipio de Somotillo

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II.

NATURALEZA DEL PLAN

II.1

RAZONES PARA INSTALAR EL NEGOCIO El :unicipio de Somotillo, ubicado a 5 =ilmetros de la (rontera norte >El ?uasuale@, con el vecino pas de Aonduras tiene un mercado municipal, el cual da a da pretende cubrir la demanda de carne de *erdo, que la poblacin local y las personas que van de transito por el municipio presentan tanto a las comedores, bares y restaurantes como canal caliente demanda presentada por los habitantes locales

!ctualmente e"isten dos centros de destace y venta de carne de cerdo en la cabecera municipal de Somotillo, lo que no cubre la demanda Sin embargo la produccin de cerdos en pie generalmente se da en las comunidades del municipio, lo que actualmente ha bajado los ndices de produccin por la escases de alimentos ya que en poca de verano el cerdo genera competencia en con la alimentacin del humano En esta poca los preciso del cerdo en pie se incrementa en al menos un #$% en relacin a los precios de la poca del invierno

+or otro lado la (amilia de cada uno de los socios son productores y productoras que han desarrollado habilidades en la produccin de cerdos, con mtodos de produccin tradicional, sin embargo la e"periencia que actualmente se tiene permite el manejo adecuado de un lote de 5$ cerdos promedio, se tiene desarrollada destrezas para la alimentacin, sanidad y manejo de los cerdos, por lo que se considera oportuno implementar el presente plan de negocio ya que la actividad actualmente este generando mrgenes de ganancia que permiten realizar reinversiones y al menos la creacin del autoempleo, aspecto importante para la economa (amiliar y evitar la emigracin de la poblacin joven del municipio de Somotillo

SE LOGRA IDENTIFICAR LAS SIGUIETES RAZONEZ/

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&emanda 'nsatis(echa de carne de cerdo 6portunidad de mercado en la poca de verano *reacin de auto empleo juvenil *apacidades propias sobre el cuido y manejo de cerdos &emanda del mercado local durante todo el a)o &isminucin de la emigracin tanto a lo interno del pas como (uera del mismo

LAS NECESIDADES 9UE SATISFACE LA INSTALACION DEL PLAN/

*ontribucin directa a la satis(accin de la demanda de carne de cerdo en el municipio +roduccin de carne de cerdo de alta calidad higinica +roduccin de carne de cerdo libre de en(ermedades contagiosas al consumidor ,a demanda de ingresos econmicos por parte de las propietarias del plan

II.2

PARA 9UI:N LO ;ACEMOS< DISTRI=UIDORES. *omo micro empresario pretendemos comercializar de (orma directa con los distribuidores, considerando que el intermediario generalmente se queda con la mayores utilidades, en este sentido se pretende cumplir con las e"igencias del mercado en cuanto a higiene, calidad, y sobre todo en volumen ya que es donde generalmente no se cumple con los distribuidores, por lo que estos mani(iestan seguridad y garanta de los proceso de produccin que se generen en la mini granja

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Buestro compromiso con nuestros distribuidores es que triun(en y alcancen sus objetivos de negocio CLIENTES. ,os clientes que como micro empresa se tienen estn desde los comunitarios del entorno donde desarrollara la actividad, hasta el mercado municipal de Somotillo, esto cliente al igual que los distribuidores tendrn garanta en el consumo de una carne de alta calidad libre de impurezas o elementos contaminantes, de tal manera que se le garantiza al cliente una carne magra y de alto contenido nutricional

II.4

LA IDEA DEL NEGOCIO El establecimiento de la micro empresa :'+C6S!BD, surge de la necesidad de la creacin de auto empleo de cuatro mujeres jvenes, con conocimiento propio de la dinmica de la produccin de cerdos en las parcelas de cada una y el conocimiento de la demanda de carne >canal caliente@ de cerdo en el municipio, la cual queda insatis(echa en un alto porcentaje, sumado a este conocimiento se destaca que la comunidad de Santa Deresa de donde somos originarias es donde se instalara la e"plotacin porcina, esta comunidad est ubicada a 5 =ilmetros al este de la cabecera municipal de Somotillo, con una va de acceso en todo tiempo lo que (acilita el transporte de los cerdos en pie Se considera instalar una e"plotacin porcina de engorde iniciando con la compra de 5$ lechones de #3 das de nacidos, los lechones de raza entre las cuales podemos citar el &uroc 9or=shire, Aampshire, estas razas presentan altos rendimientos en ganancia por da y calidad de la canal, estos animales sern alimentados con alimento balaceado industrial >concentrado para desarrollo@

El local que se tendr semi estabulado ya que se considera construir una in(raestructura abierta cerrada en la circun(erencia con malla cicln y crear un pasillo con la instalacin de 5$ lminas de zinc y el piso embaldosado El aporte que estarn desarrollando los jvenes est basada en la mano de obra de la construccin de la in(raestructura y madera para el techo del zinc, tambin se estar construyendo una pila se"tica con material de barriles,

Espacio donde estarn 5$ lechones de #3 das, ellos los tendrn un periodo de # meses de engorde 9 listo para la comercializacin

Se establecern comederos y bebederos de llantas cortadas a la mitad por la circun(erencia, lo cual permitir reutilizar un producto contaminante al medio ,a micro empresa y sus actividades productivas estarn atendidas directamente por dos compa)eras en cuanto a las condiciones higinicas y nutricionales, una compa)era estar con la responsabilidad de comercializacin de los cerdos y una cuarta compa)era estar con la responsabilidad administrativa de los recursos (inancieros, como se podr ver todos los procesos estarn atendidos por cada una de las socias del plan de negocio, si en algn momento del proceso se necesita mano de obra para la construccin de la in(raestructura de la porqueriza, los costos econmicos sern asumidos por las socias y el pago de dicha inversin se realizara en un periodo de dos a)os es decir en seis ciclos de negocios, permitiendo cuotas bajas y por ser capital propio no se le incorporaran intereses

II.4

NOM=RE DE LA EMPRESA :icroempresa +orcina Santa Deresa E:'+C6S!BDF

"

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II.8

MISIN.

*ontribuir al consumo de alimentos crnicos de origen porcino, que brinden salud y bienestar a los consumidores

II.6

VISIN

Seremos la microempresa agroalimentaria ms e(iciente y rentable de la comunidad de Santa Deresa :unicipio de Somotillo, con presencia en el mercado local

1'

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II.7

FODA

FORTALEZAS/
FACTORES INTERNOS

o +osesin de rea >terreno@ propio donde se o Haja capacidad en el manejo

establecer la e"plotacin porcina

DE=ILIDADES/

o *apacidad de co (inanciamiento de la mano

de obra de las actividades a desarrollar del municipio, lo que (acilita la implementacin de algunas actividades y la obtencin de recursos de operacin a menor costo bajo impacto >agua, algunas leguminosas Grea de trabajo ubicada en el sector nos (acilita la obtencin del proceso o(erta y demanda geogr(ica sobre toda la panamericana del municipio de Somotillo

de normas administrativas y de mercadeo

o Grea de trabajo ubicada en el sector rural o +oca capacidad en el manejo

de alimentacin de los cerdos FACTORES EXTERNOS

o Haja o nula capacidad de

auto(inanciar negocio el 0$$% del

OPORTUNIDADES/
cerdo insatis(echa

o ;ortalecer las estrategias de promocin o &emanda de la carne de o de ;inanciamiento otorgado para

produccin de cerdo demanda permanente de la carne de cerdo !ltos niveles de consumo de carne de cerdo por los habitantes del municipio de Somotillo y las personas que van de transito por la ciudad 6(erta de altos volmenes de cerdos el negocio es ms competitivo en el mercado

ESTRATEGIAS >M$?*/ F@ M$?*/ OA.

ESTRATEGIAS
la

o :ercado local presenta o ;omentar la produccin de materia como o o o

centrados de desarrollo, engordes entre otros ;omentar programas de desarrollo agropecuario en la zona de Somotillo

>M*%*/ D @ M$?*/ OA Hsqueda y (ortalecimiento de programas (inancieros ;omentar (erias locales de cerdos, y otros animales bovinos que nos permitir la introduccin y consumo de estos tipos de carnes al mercado ;omentar programas de capacitacin en temas de administracin de negocios y contabilidad bsica ;omentar programas tecnolgicos de produccin de cerdos y4o la lnea agropecuario >M*%*/ A@ M*%*/ DA Cevisin y medida controlada de los alimentos a consumir cada cerdo

AMENASAS/
o o !lta

o 'nestabilidad de los precios o :antener elasticidad de precios que

de la materia prima para los cerdos incidencia (enmenos naturales principalmente y en(ermedades de los cerdos permita las o(ertas competitivas de los cerdos en el mercado local

ESTRATEGIAS >M$?*/ F @ M*%*/ AA

ESTRATEGIAS
o

o de o ;omentar programas para el desarrollo de

las actividades agropecuarias productivas y4o

o !dquirir la materia prima en la o

zona para minimizar los costos de produccin ;omentar la produccin de materia prima en el municipio

o Elaboracin de estrategia de mercado

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de Somotillo

III.

PLAN DE MERCADEO DESCRIPCIN DEL PRODUCTO.

III.1

P,(&.) (s

S!,6*)*(s

V!% $ &! )!,&(s !% "*! , se vendern cerdos de ,a micro empresa E:'+C6S!BDF, estar alta calidad, engordados bajo altas condiciones o(ertando los servicios de venta de cerdos en pie, higinicas y calidad de nutricional *erdos de con pesos promedios de ..$ libras, valor de peso razas de altas calidad crnicas y rendimientos al vivo a */ 01 23 >diecisiete *rdobas netos@ momento de procesarlos

III.2

COMPARACION DEL PRODUCTO CON LA COMPETENCIA

N(7B,! &! )(7"! !%)*$

#$

UB*)$)*3%

P,*%)*"$# 6!% $C$

A))*(%!s "$,$ V!%&!, !# P,(&.) (

*rianza de cerdos a ,os domicilios de la Estn cerca de los domicilio ciudad de Somotillo centros de destace por lo que no incurren en transporte *rianza de cerdo en ;incas dispersas Bo presenta ventajas ya las (incas rurales del ubicada en el rea rural que son alimentado con municipio del municipio desperdicios de comida y andan libres sin medidas higinicas Santa Deresa :'+C6S!BD +roduccin de 5$ cerdos alimentados con vitaminas y concentrados, e higinicamente, encerrados en la in(raestructura

!visan a los intermediarios que tiene de venta un cerdo y se lo llegan a comprar

,a are de mercadeo realizara las siguientes acciones, o(erta a los mataderos local, comerciantes de honduras y salvador entre otros

III.4

U=ICACIN GEOGRAFICA DE LA EMPRESA. ,a empresa estar ubicada en la comunidad Santa Deresa a 5 =ilmetros al este del municipio de Somotillo, con una va de acceso en todo tiempo >invierno y verano@ Esta empresa tendr una estrategia de mercado de venta de cerdos en pie de peso promedio de ..$ libras por unidad o por lotes llegando a su capacidad de produccin de 5$ cerdos engordados y sacados en un periodo de cuatro meses

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III.4

ZONAS 9UE CU=RIRA LA EMPRESA. ,a comercializacin de los cerdos en pie se realizara en el mismo centro de e"plotacin porcina, ya que al estar ubicado a corta distancia de la ciudad de Somotillo y tener acceso en todo tiempo hace que la micro empresa tenga un desarrollo ms e(iciente y con menor impacto ambiental

Esto permite a la micro empresa cubrir la demanda de la ciudad de Somotillo, a travs de sus distribuidores en el mercado local

III.8

PRINCIPALES CLIENES. ,os principales clientes de la micro empresa sern los distribuidores de carne de cerdos ubicados en el mercado local, estos distribuidores tiene un Stand en el sector de las carnes del mencionado mercado, adems estos o(ertan la carne da a da y ya tiene sus clientela casi permanente +or otro lado se tiene a los compradores in(ormales, los cuales sirven como intermediarios, estos estn considerados siempre que brinden precios competitivos y generen las utilidades proyectadas en el plan de negocio

III.6

PRECIOS DE VENTAS

TA=LA ND4 PRECIOS DE VENTA ITEM PRODUCTOS -entas de *erdos en +ie de ..$ libras, valor de peso vivo a */ 01 23 >>diecisiete con veintisiete40$$ *rdobas netos@ PRECIOS EN CE

CE 4FG80.00

III.7

ESTIMACIONES DE VENTAS INGRESOS =RUTO EN UNIDADES FISICAS

OFERTA PROHECTADA UNIDADES FISICAS. PRODUCTOS UIM CUATRIMESTRE 1 NOVIEM=RE 5$ $$ 40.00 CUATRIMESTRE 2 MARZO 5$ $$ 40.00 CUATRIMESTRE 4 JULIO 5$ $$ 40.00

AJO 2014 55 $$ 44.00

*erdos T( $# &! .%*&$&!s

cerdos

,a o(erta proyectada para los tres primeros cuatrimestre se mantiene, +ara el segundo a)o las venta incrementa en un 3%, esto se d al incremento de la materia prima

1!

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III.8

ESTRATEGIAS DE VENTAS. ,a estrategia de venta estar basada en la presentacin de la e"plotacin porcina la cual estar higinicamente manejada, con cerdos de alta calidad y sobre todo por la calidad de la carne que se podr obtener de estos cerdos <na vez que se haya logrado el peso previsto >..$ libras peso vivo@ de los cerdos, se considera algunas acciones publicitarias como7

!visos publicitarios en la radio local !decuada e"hibicin del producto en los estantes de los distribuidores en el mercado local, donde se pueda identi(icar el origen de la carne +articipacin en (erias y e"hibiciones comerciales a nivel local -enta personalizada con los comerciantes locales y hondure)os entre otros

1#

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1%

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IV.

PLAN DE PRODUCCION PROCESO PRODUCTIVO.

IV.1

1(

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OBC! *6(s &!# K,!$ &! ",(&.))*3%/ Es obtener el m"imo nivel de la productividad de la produccin de cerdos, para obtener viabilidad econmica tanto la empresa como las socias e indirectamente la zona de produccin

2. 2. 1.@ 1.@ O,'$%*1$)*3% O,'$%*1$)*3% 5 5 P#$%*0*)$)*3% P#$%*0*)$)*3% A&2.*s*)*3% A&2.*s*)*3% &! &! *%s.7(s *%s.7(s N!'()*$)*3 N!'()*$)*3 % %5 5 C(7",$ C(7",$ &! &! )!,&(s )!,&(s

4.@ 4.@ S!#!))*3% S!#!))*3% &! &! )!,&(s )!,&(s 5 5 7$ 7$ !,*$ !,*$ ",*7$ ",*7$

4. 4. C$% C$% *&$& *&$& &! 7$ !,*$ &! 7$ !,*$ ",*7$ ",*7$ $ $ )(%s.7*, )(%s.7*, )I. )I.

8.@C$% 8.@C$% *&$& *&$& 5 5 M!&*&$ M!&*&$ $ $ )(%s.7*, )(%s.7*, )$&$ )$&$ )!,&* )!,&* ( (

6.@T*!7"( 6.@T*!7"( &! &! $#*7!% $#*7!% $)*3% $)*3% 6* $7*%$s 6* $7*%$s

7.@T*!7"( 7.@T*!7"( 5 5 7!&*&$ 7!&*&$ &! &! )!,&(s. )!,&(s.

8.@ 8.@ C(% C(% ,(# ,(# &! &! )$#*&$& )$#*&$&

G.@O0!, G.@O0!, $ $5 5 D!7$%&$ D!7$%&$ )!,&(s )!,&(s ! ! "*!. "*!. 10.@ 10.@ E?"(s*)*3% E?"(s*)*3% C!,&(s C!,&(s !% !% !# !# 7!,)$&( 7!,)$&( #()$# #()$# 11.@F*% 11.@F*% &!# &!# P,()!s( P,()!s(

17

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IV.2

ACTIVOS FIJOS Esta empresa por ser de nueva (ormacin no cuenta con activos (ijos propios, ya que los activos que tiene son de manera individual y se pondrn a disposicin del negocio si este lo necesitara

IV.4 IV.4

DEPRECIACION DE LOS ACTIVOS FIJOS 'gual al no tener activos (ijos no se hace depreciacin DEPRECIACION DE E9UIPOS H ;ERRAMIENTAS. Esta empresa por ser de nueva (ormacin no cuenta con depreciacin de equipos y herramientas, ya que estos son de manera individual y se pondrn a disposicin del negocio si este lo necesitara

IV.8

PROHECCIONES H VOLUMENES DE VENTAS. OFERTA PROHECTADA UNIDADES MONETARIA. INGRESOS =RUTO EN UNIDADES MONETARIAS

PRODUCTOS

PRECIO EN CE 5,23$ $$

CUATRIMESTRE 1 NOVIEM=RE 008,3$$ $$ 118F800.00

CUATRIMESTRE 2 MARZO 0.#,#.3 $$ 124F428.00

CUATRIMESTRE 4 JULIO 0.#,#.3 $$ 124F428.00

AJO 2014 05I,8I1 3$ 146F867.80

*erdos

TOTAL MONETARIA CE

IV.6

MATERIA PRIMA H COSTOS 24.44 TA=LA ND 2 MATERIA PRIMA PROHECTADA

ITE M I 00 0. 05

MATERIA =ASICA

PRIMA

CANTIDAD

UNIDAD DE MEDIDAD

COSTO UNITARIO EN CE

COSTO TOTAL EN CE CE 62FG08.00

COSTO TOTAL EN UE E2F684.7G 8#0 I# 0,153 #2 0$I II E2F684.7G E8F081.47 E8F886.80

INSUMOS PARA ALIMENTACION DE CERDOS *oncentrado de desarrollo *oncentrado engorde Hotiqun 5I 1. 0 Juintales Juintales ?lobal 3#8 $$ 3I3 $$ .3$$ $$

02,1.8 $$ #$,I8$ $$ .,3$$ $$ CE 62FG08.00 CE 188F724.00 CE 207F8G6.40

SU= TOTAL DE COSTOS POR CUATRIMESTRE SU= TOTAL DE COSTOS POR 1 AJO SU= TOTAL DE COSTOS POR 2 AJO

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IV.7

MANO DE O=RA PAGO DE PERSONAL POR SERVICIO

NL 0 . 5 #

NOM=RES H APELLIDOS Karla +atricia Escalante :endez Aeydi ,iseyda 6choa !ndrades Karina 'sabel !ndrades 6choa :ara Seneyda Espinales :ndez

CARGO A DESEMPEJAR !dministracin ?eneral !sesora de Butricin !sesora de Sanidad !nimal Ejecutiva de -enta

SALARIO MENSUAL 0,$$$ $$ 0,$$$ $$ 0,$$$ $$ 0,$$$ $$ CE 4F000.00

SALARIO CUATRIMESTRAL #,$$$ $$ #,$$$ $$ #,$$$ $$ #,$$$ $$ CE 16F000.00

INGRESOS ANUAL 0.,$$$ $$ 0.,$$$ $$ 0.,$$$ $$ 0.,$$$ $$ CE 48F000.00

TOTAL

IV.8

GASTOS GENERALES. TA=LA ND 7 GASTOS GENERALES NM I 0 0 II . . CONCEPTO SERVICIOS PU=LICOS Servicio de agua potable 'mpuestos municipales *uota (ija OTROS SERVICIOS Dransporte !rtculos de limpieza GASTO MENSUA L EN CE CE 480.00 5$$ $$ 8$ $$ CE 700.00 3$$ $$ .$$ $$ CE 1F080.00 AJO 1 EN CE CE 4F860.00 5,I$$ $$ 2I$ $$ CE 8F400.00 I$$$ .#$$ CE 12FG60.00 AJO 2 EN CE CE 8F016.00 5,2I$ $$ 0,$3I $$ CE GF240.00 II$$ .I#$ CE 14F286.00

T( $# CE

Estos gastos son calculados en base al mnimo de consumo que e"iste en la zona, sern utilizado como el agua para limpieza del rea de produccin, el transporte de traslado de materia prima, y articulo de limpieza para el rea de produccin de cerdo

1"

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V. PLAN DE ORGANIZACIN Es importante la legalidad de la empresa para lograr ciertos bene(icios, sin embargo el proceso de (ormalizacin estar pendiente de concluir por lo tanto se debe redactar lo siguiente7

V.1

LEGALIDAD DE LA EMPRESA. ,a microempresa +orcina Santa Deresa E:'+C6S!BDF !ctualmente no est inscrita en ninguna instancia de contribucin, por tanto a partir de la puesta en marcha de este plan de negocio, se inscribir en la !lcalda :unicipal donde se matriculara como una microempresa con pagos arancelario de cuota (ija por la razn social de la misma, adems deber realizar su inscripcin en la !dministracin de Centas donde cumplir con sus ejercicios (iscales y a la vez deber solicitar los bene(icios (iscales que como contribuyente y razn social del negocio puedan acceder esta sea e"oneracin o cuota (ija

V.2

ESTRUCTURA DE LA EMPRESA

!samblea general de socias

?erenta 4 !dministrativa

Cesponsable de Sanidad !nimal

Cesponsable de Butricin >!limentacin@

Cesponsable de :ercadeo

L$ As$7B#!$ G!%!,$# &! S()*$s/ Este espacio es el m"imo tomador de decisiones en el quehacer de la microempresa y est (ormado por la cuatro socias del plan de negocio

L$ G!,!% ! A&7*%*s ,$ *6$/ Es la responsable que la empresa (uncione adecuadamente y que se cumplan los acuerdos concertados en la asamblea general de socias Se subordina directamente a la asamblea general de socias

2'

PROGRAMA CONJUNTO DE JUVENTUD, EMPLEO Y MIGRACION (PCJEM)

R!s"(%s$B#! &! S$%*&$& A%*7$#/ Esta persona es la responsable de mantener sanos el lote de cerdos que se estn engordando en la e"plotacin porcina, as como debe elaborar un calendario de sanidad que incluya vacunaciones, vitalizacin, desparasitacin, aplicacin de coloidales, entre otras elementos que garantizan el buen desarrollo y engorde de los cerdos Subordinada a la gerente administrativa

R!s"(%s$B#! &! N. ,*)*3% >A#*7!% $)*3%A/ Esta persona es la responsable de garantizar una buena nutricin basada en la alimentacin de concentrados industriales, suministros de vitaminas, aminocidos etc, que permitan tener un alto nivel de consumo de alimentos y conversin en carne de los mismos Subordinada a la gerente administrativa

R!s"(%s$B#! &! M!,)$&!(/ Esta persona ser la responsable de vender los cerdos que se produzcan en la e"plotacin porcina de la microempresa basados en los trminos econmicos mnimos que se plasmados en el plan de negocio Subordinada a la gerente administrativa

VI.

PLAN FINANCIERO

VI.1

PLAN FINACIERO H RE9UERIMIENTO DEL PRESTAMO. ,as cuatro microempresarias requerirn de un prstamo de CE CE 118F784.00F esto representa un equivalente en dlares a UE E4FG48.41, con una tasa de cambio de .. ## monto que ser invertido para compra de capital de trabajo como compra de cerdos, concentrado y activos (ijos, gastos pre operativo y capital de trabajo detallado de la siguiente manera7

TA=LA ND 10 INVERSION TOTAL ITE M CONCEPTO CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA cerdos quintales quintales <nidad Collo <nidad ,bs COSTO UNITARIO EN CE 0,$$$ $$ 3#8 $$ 3I3 $$ .,3$$ $$ 5,03$ $$ #I3 $$ .3 $$ COSTO TOTAL EN CE 40F000.00 5$ 5I 1. 0 5 .$ 0. 5$,$$$ $$ 62FG08.00 02,1.8 $$ #$,I8$ $$ .,3$$ $$ CE 24F2G1.G8 2,#3$ $$ 2,5$$ $$ 5$$ $$ COSTO TOTAL EN UE E1F27G.86 0,.12 8I E2F684.7G 8#0 I# 0,153 #2 0$I II E1F046.48 #$5 0I 52I 1I 0. 8$

I.- CAPITAL DE TRABAJO 1.1 para engorde

0. *ompra de lechones >#3 das@ M$ !,*$ P,*7$ *oncentrado de desarrollo *oncentrado engorde Hotiqun

1.!
0#

1.%
II.@ .0 .. .5

ACTIVO FIJOS
:alla cicln Linc estndar cal .3 de 0. pie para techo de in(raestructura de porqueriza *lavos de zinc

21

PROGRAMA CONJUNTO DE JUVENTUD, EMPLEO Y MIGRACION (PCJEM)

.# .3 .I .1

*emento para embaldosados de in(raestructura de porqueriza +ostes maestros +ostes delgados Haldes

03 0. 08 .

<nidad <nidad <nidad <nidad

.$8 $$ 0$$ $$ #$ 00 0$$ $$

5,0.$ $$ 0,.$$ $$ 1.0 28 .$$ $$ CE 117F1GG.G8

055 00 30 02 5$ 8$ 8 35 E8F000.00

G,$% ( $# &! #$ *%6!,s*3%

En este presupuesto se contempla la adquisicin de 5$ lechones de #3 das por un valor de */740F000.00, ms la alimentacin de los cerdos por un valor de */7 62FG08.00F

En rubro activo (ijo, este valor */ 24F2G1.G8F ser utilizado para la construccin de la in(raestructura, donde estarn los 5$, cerdos, el cual tendr semi estabulado y cerrada en la circun(erencia con malla cicln, piso embaldosado Equivalente a un moto total de UE 8F000/00.

,os jvenes estarn aportando como contraparte la mano de obra, la madera, y material como arena, piedra, la cual e"iste en la zona , ms la construccin de una pila se"tica con material de barriles, comederos y bebederos de llantas cortadas a la mitad por la circun(erencia, lo cual permitir reutilizar un producto contaminante al medio

22

PROGRAMA CONJUNTO DE JUVENTUD, EMPLEO Y MIGRACION (PCJEM)

VI.2

ESTADO DE FLUJO DE CAJA PROHECTADA CUATRIMESTRAL.

FLUJO DE CAJA CALCULADO EN CE PERIODO DEL 2012 A JUNI0 2O14

NM I. 00 0. 05 0# II. .0 .. .5 .# .3 .I .1 .8 III.

FLUJO INGRESO !portes de capital *aja -entas +restamos EGRESO *ompra de lechones >#3 das@ *ompra de :ateria +rima 6tros gastos Salario ?astos ?enerales ?astos ,egalizacin ?astos !dministrativos !bono al crdito SALDO FINAL

SALDO INICIAL 117F1GG.G 8 $ $ $$ $ $$ 001,022 2 8 117F1GG.G 8 5$,$$$ $$ I.,2$8 $$ .#,.20 28 $ $$ $ $$ $ $$ $ $$ $ $$ 0.00

CUATRIMESTR E 1 NOVIEM=RE 118F800.00 $ $$ $ $$ 008,3$$ $$ $ $$ 44F0G2.40 $ $$ $ $$ $ $$ 8,$$$ $$ .,0I$ $$ 0,$$$ $$ 85$ $$ .0,0$. 5$ 88F407.70

CUATRIMESTR E 2 MARZO 20GF842.70 $ $$ 83,#$1 1$ 0.#,#.3 $$ $ $$ 124FG0G.77 5$,$$$ $$ I.,2$8 $$ $ $$ 8,$$$ $$ .,0I$ $$ $ $$ $ $$ .$,8#0 11 88FG22.G4

CUATRIMESTR E 4 JULIO 210F447.G4 $ $$ 83,2.. 25 0.#,#.3 $$ $ $$ 124F64G.28 5$,$$$ $$ I.,2$8 $$ $ $$ 8,$$$ $$ .,0I$ $$ $ $$ $ $$ .$,380 .3 86F6G8.68

CUATRIMESTR E 1 NOVIEM=RE 211F124.68 $ $$ 8I,I28 I8 0.#,#.3 $$ $ $$ 124F488.74 5$,$$$ $$ I.,2$8 $$ $ $$ 8,$$$ $$ .,0I$ $$ $ $$ $ $$ .$,5.$ 15 87F744.G8

CUATRIMESTR E 2 MARZO 212F18G.G8 $ $$ 81,15# 23 0.#,#.3 $$ $ $$ 124F128.21 5$,$$$ $$ I.,2$8 $$ $ $$ 8,$$$ $$ .,0I$ $$ $ $$ $ $$ .$,$I$ .0 8GF041.74

CUATRIMESTRE 4 JULIO 214F486.74 $ $$ 82,$50 1# 0.#,#.3 $$ $ $$ 122F867.6G 5$,$$$ $$ I.,2$8 $$ $ $$ 8,$$$ $$ .,0I$ $$ $ $$ $ $$ 02,122 I2 G0F88G.08

,a estimacin del (lujo de caja simpli(icando, ingresos menos gastos netos, se muestran los resultados de la presente inversin proyectada, a dos a)os, calculados cuatrimestral, donde los ingresos por ventas en el primer a)o se mantienen, y los egresos igual +ara los siguientes cuatrimestres, hay un incremento del 0$% en los ingresos y egresos en la materia prima, y salarios . a)os de cuatrimestre El (lujo de la inversin mani(iesta que la tasa ms alta a la cual se puede asumir un crdito es de 8% anual sobre saldo, por lo que se considera viable ya que en el mercado

2!

PROGRAMA CONJUNTO DE JUVENTUD, EMPLEO Y MIGRACION (PCJEM)

VI.4

ESTADO DE P:RDIDAS H GANANCIAS PROHECTADA CUATRIMESTRAL. ESTADO DE RESULTADO CALCULADO CUATRIMESTRAL EN CE CUATRIMESTR CUATRIMESTR CUATRIMESTR E 2 MARZO E 4 JULIO E 1 NOVIEM=RE 124F428.00 70FG08.00 I.,2$8 $$ 8,$$$ $$ 84F817.00 24F262.40 .,0I$ $$ $ $$ .0,0$. 5$ $ $$ 40F284.70 124F428.00 70FG08.00 I.,2$8 $$ 8,$$$ $$ 84F817.00 24F262.40 .,0I$ $$ $ $$ .0,0$. 5$ $ $$ 40F284.70 124F428.00 70FG08.00 I.,2$8 $$ 8,$$$ $$ 84F817.00 24F262.40 .,0I$ $$ $ $$ .0,0$. 5$ $ $$ 40F284.70

CONCEPTOS I%',!s(s "(, 6!% $s C(s ( P,(&.))*3% :ateria +rima +ersonal M$,'!% =,. ( G$s (s G!%!,$#!s ?astos operativos &epreciacin !mortizaciones ?astos ,egalizacin U *#*&$& N! $

CUATRIMESTR E 1 NOVIEM=RE 118F800.00 8F000.00 $ $$ 8,$$$ $$ 110F800.00 24F262.40 .,0I$ $$ $ $$ .0,0$. 5$ 0,$$$ $$ 86F247.70

CUATRIMESTR E 2 MARZO 124F428.00 70FG08.00 I.,2$8 $$ 8,$$$ $$ 84F817.00 24F262.40 .,0I$ $$ $ $$ .0,0$. 5$ $ $$ 40F284.70

CUATRIMESTRE 4 JULIO 124F428.00 70FG08.00 I.,2$8 $$ 8,$$$ $$ 84F817.00 24F262.40 .,0I$ $$ $ $$ .0,0$. 5$ $ $$ 40F284.70

El estado de resultados muestra, un resumen de los resultados las principales partidas circulantes, como los niveles de produccin y ventas, de operacin concernientes a un periodo cuatrimestral de operaciones, +ara el primer periodo, presentamos una utilidad neta de */ 86F247.70F 40F284.70F 40F284.70F 40F284.70F 40F284.70F 40F284.70F esto se debe al ingreso del (inanciamiento otorgado y +ara el segundo periodo, presentamos un incremento del 0$% en los resultados de las partidas circulantes como costo +roduccin, como son de materia prima, personal, y gastos generales, esto se debe que la inversiones grande y ellos invierten en los siguientes periodos con las ganancias que les queda del primer cuatrimestre, teniendo ventaja que les queda un lote de 5$ lechones mas materia prima

2#

PROGRAMA CONJUNTO DE JUVENTUD, EMPLEO Y MIGRACION (PCJEM)

=ALANCE GENRAL PROHECTADO CUATRIMESTRAL. CALCULADO CUATRIMESTRAL EN CE CUATRIMESTR CUATRIMESTR SALDO CUATRIMESTR CUATRIMESTR CONCEPTO E1 E1 INICIAL E 2 MARZO E 4 JULIO NOVIEM=RE NOVIEM=RE ACTIVOS CIRCULANTE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 *aja $ $$ $ $$ $ $$ $ $$ $ $$ 'nventarios $ $$ $ $$ $ $$ $ $$ $ $$ *uentas por cobrar $ $$ $ $$ $ $$ $ $$ $ $$ ACTIVO FIJOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Equipos $ $$ $ $$ $ $$ $ $$ $ $$ &epreciacin $ $$ $ $$ $ $$ $ $$ $ $$ ACTIVOS 0.00 21F102.40 20F841.77 20F881.28 20F420.74 DIFERIDOS !mortizacin .0,0$. 5$ .$,8#0 11 .$,380 .3 .$,5.$ 15 TOTAL ACTIVO PASIVOS C(, ( P#$1( +tmo Hancario CAPITAL *apital inicial <tilidades acumulado <tilidades del +eriodo SUMA CAPITAL N PASIVO 0.00 117F1GG.G 8 $ $$ 001,022 2 8 @ 117F1GG.G 8 $ $$ $ $$ $ $$ 0.00 21F102.40 0.00 $ $$ $ $$ 21F102.40 $ $$ $ $$ $ $$ 21F102.40 20F841.77 0.00 $ $$ $ $$ 20F841.77 $ $$ $ $$ $ $$ 20F841.77 20F881.28 0.00 $ $$ $ $$ 20F881.28 $ $$ $ $$ $ $$ 20F881.28 20F420.74 0.00 $ $$ $ $$ 20F420.74 $ $$ $ $$ $ $$ 20F420.74

VI.4

CUATRIMESTR E 2 MARZO 0.00 $ $$ $ $$ $ $$ 0.00 $ $$ $ $$ 20F060.21 .$,$I$ .0 20F060.21 0.00 $ $$ $ $$ 20F060.21 $ $$ $ $$ $ $$ 20F060.21

CUATRIMESTR E 4 JULIO 0.00 $ $$ $ $$ $ $$ 0.00 $ $$ $ $$ 1GF7GG.6G 02,122 I2 1GF7GG.6G 0.00 $ $$ $ $$ 1GF7GG.6G $ $$ $ $$ $ $$ 1GF7GG.6G

2%

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El balance general ha determinado, el estado, contablemente los activos que posee, los pasivos las deudas y la di(erencia entre estos el patrimonio neto de la microempresa :'+C6S!BD, donde demuestra su disponibilidad de dinero y el estado de sus deudas, en este caso podemos identi(icar que demuestra que para el primer periodo se aprecia un activo total para cada cuatrimestre, un incrementos de capital de */ 21F102.40F 20F841.77F 20F881.28F 20F420.74F 20F060.21F 1GF7GG.6GF esto signi(ica que la micro empresa invertir en capital de trabajo

VI.8

CRONOGRAMA DE DEVOLUCION DEL PRESTAMO. El prstamo de <E8F000/00 los cuales sern pagado en un perodo de dos a)os con el inters del 8% anual sobre saldo

TA=LA ND 14 TA=LA DE PAGO. SISTEMA UTILIZADO/ CUOTA PROPORACIONAL +rincipal prestado plazo en a)os del prstamo Dasa nominal de inters +eriodicidad de capitalizacin Dasa e(ectiva del periodo Bmero de pagos despus de cero +ago inicial en cero Dipo de cambio FEC;A DE CUOTA NM CUOTA $ 0 . PRINCIPA L 3$$$ $$ $ $$ $ $$ +M nM jM mM iM BM *oM E8F000.00 2 0.08 2 0.007 6 0 24.447 CUOTA EN UE $ $$ $ $$ $ $$

INTERES $ $$ $ $$ $ $$

SALDO 3$$$ $$ 3$$$ $$ 3$$$ $$

2(

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5 5$4004.$0. 5$4$54.$05 5$4$14.$05 5$4004.$05 5$4$54.$05 5$4$#4.$05 T( $# 4 3 I 1 8 2 27

$ $$ 844.44 855 55 855 55 855 55 855 55 855 55 E8F000.00

$ $$ 66.67 33 3I ## ## 55 55 .. .. 00 00 E244.44

$ $$ G00.00 888 82 811 18 8II I1 833 3I 8## ## E8F244.44

3$$$ $$ 4166.67 5555 55 .3$$ $$ 0III I1 855 55 0.00

VII. CONCLUSIONES El presente plan de negocio es elaborado a partir de una participacin directa de los socios de la microempresa :'+C6S!BD, cada uno de los estos socios tiene propiedad de dicho emprendimiento, por otro lado en la elaboracin del plan de negocio se ha realizado el anlisis de una serie de situaciones socioeconmicas que contribuyen directamente al logro de los resultados planteados

,a e"plotacin porcina est ubicado de (orma estratgica para el desarrollo de las actividades plani(icadas por lo que se recomienda el (inanciamiento del mismo El cual viene a cumplir con los objetivos del programa conjunto juventud empleo y migracin >+*NE:@, +lan de desarrollo del municipio de Somotillo +&:

Este plan de negocio con los resultados producto de su anlisis en los distintos aspectos abordado en el presente documento se puede concluir y que es un plan es econmicamente rentable y (inancieramente viable

En relacin con el capital semilla estas jovencitas son de barrios vulnerables del municipio de Somotillo, con grandes limitaciones econmicas para su desarrollo, tres ellas son menores de edad >0I a)os@ Dambin se encuentran en riesgo de a ser vctimas por trata de personas y limitar su desarrollo personal En tal sentido considero que son sujetas a ser bene(iciadas con el capital semillaO se sugiere que se use para la adquisicin de, malla cicln, zinc estndar cal .3 de 0. pie para techo de in(raestructura de porqueriza, clavos de zinc, *emento para embaldosados de in(raestructura de

27

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porqueriza, +ostes maestros, +ostes delgados, baldes, de */ .# .20,28 </0 $5I,53, mas la adquisicin de concentrado de desarrollo 5I quintales */ */ 02 1.8,$$ </ 8#0,I# +ara un total de </ 0 811,22

VIII.

ANEXOS 7LU8O MENSUAL PRO+ECTADO A9O 4 A9O 4 CUATRIMESTRE CUATRIMESTRE CUATRIMESTRE 4 5 3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 44=2>66.66 4362<?5.>6 45?2?5>.66 11$,'00.00 1"%,%"'.00 1"%,%"'.00 0.00 0.00 0.00 442<<6.66 46326@=.66 46326@=.66 0.00 30,000.00 30,000.00 0.00 !",#0$.00 !",#0$.00 0.00 0.00 0.00 ",1!0.00 ",1!0.00 ",1!0.00 $,000.00 $,000.00 $,000.00 0.00 0.00 0.00 1,000.00 0.00 0.00 $30.00 0.00 0.00 46@2>46.66 5423>;.66 5423>;.66 542465.36 562=?4.;; 562>=4.5>

8F1. COMPRO=ACION DE/ FLUJOSF RESULTADOPUNTOF =ALANCE H PUNTO DE E9UILI=RIO.

C%nce)t% Inversin Capital de trabajo preop Otros inversiones Prsta0% t%tal INGRESOS (entas )Cerdos* (alor resid+al )depre,* EGRESOS Co-pra de le,.ones )%' d/as* Costos de prod+,,in Otros ,ostos de prod+,,in Costos 0ijos Salarios presta,iones 1epre,ia,in e2+ipos 3astos Le4ali5a,in 3astos Ad-inistrativos GANANCIA ARUTA GTOS 7INANCIEROS

A:% 6 30,000.00 !",#0$.00 "%,"#1.#$ 44;24<<.<= 6.66 0.00 0.00 44;24<<.<= 30,000.00 !",#0$.00 "%,"#1.#$ 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

CUATRIMESTRE 4 0.00 0.00 0.00 0.00 45?2?5>.66 1"%,%"'.00 0.00 46326@=.66 30,000.00 !",#0$.00 0.00 ",1!0.00 $,000.00 0.00 0.00 0.00 5423>;.66 562356.;3

A9O 5 CUATRIMESTRE 5 0.00 0.00 0.00 0.00 45?2?5>.66 1"%,%"'.00 0.00 46326@=.66 30,000.00 !",#0$.00 0.00 ",1!0.00 $,000.00 0.00 0.00 0.00 5423>;.66 5626@6.54

CUATRIMESTRE 3 0.00 0.00 0.00 0.00 45?2?5>.66 1"%,%"'.00 0.00 46326@=.66 30,000.00 !",#0$.00 0.00 ",1!0.00 $,000.00 0.00 0.00 0.00 5423>;.66 4<2;<<.@<

SUMA TOTAL 1 Ao. 0.00 0.00 0.00 0.00 3&3,$!&.'0 3!&,3'0.00 0.00 33',3"'.#$ #0,000.00 1$$,&"%.00 "%,"#1.#$ !,%$0.00 "%,000.00 0.00 0.00 0.00 1%#,""%.00 !",'"'.3"

PROGRAMA CONJUNTO DE JUVENTUD, EMPLEO Y MIGRACION (PCJEM)

A-orti5a,iones Ganancia %)eratiBa 1epre,ia,in ) * GANANCIA NETA

0.00 0.00 0.00 6.66

"1,10".30 =>2?6;.;6 0.00 =>2?6;.;6

"0,$%1.&& >4>.53 0.00 >4>.53

"0,'$1."' ;;>.;> 0.00 ;;>.;>

"0,3"0.&3 4263@.5; 0.00 4263@.5;

"0,0!0."1 425<@.;< 0.00 425<@.;<

1#,&##.!# 42>>;.34 0.00 42>>;.34

!",'"'.3" $!,!#$.!$ 0.00 $!,!#$.!$

2"

PROGRAMA CONJUNTO DE JUVENTUD, EMPLEO Y MIGRACION (PCJEM)

ELEMENTOS PARA BALANCE DE COMPROBACION ESTADO DE RESULTADOS Para el ao finalizado el 31 de Dic. de 2010 Ingresos: I+,-./0/ 1 2.+34/ "#s$os: C0/30/ )560/ C0/30/ P-078995:+ D.;-.95495:+ S4<4-50/ Total Gastos Utilidad neta ESTADO *e C#+,$#- Con$#.-e Al 31 de Dic. de 2010 C4;534< 4< 10 7. E+.-0 2'1' M4/* U35<5747 +.34 M.+0/* R.35-0/ C4;534< 4< !1 7. D595.=>-. 2'1' BALANCE "ENERAL Al 31 de Dic. de 2010 P#s,0o '.'' C34/ ;0- ;4,4S.-25950/ +0 7.2.+,470/ T034< 7.< P4/520 1 ,72#.'' C#+,$#- /on$#.-e '.'' C4;534< 2#,2"1." '.'' To$#- P#s,0o 2 /#+,$#&)3,!) .%( 11.. '.'' % ,1#(.'' (,)'6.!! '.'' (,)'6.!! 367,3 !.!! (,# '.'' 27 ,72#.'' '.'' 2#,'''.'' 3!%,&!'.!! (,)'6.!!

A/$,0o E?.93520

117,1""." '.'' 117,1""." (,)'6.!!

M43.-54 ;-5=4 M0>5<54-50 @ .A85;0/ I+?-4./3-8938-4 ;-07893524 M.+0/ D.;-.9. A98=8<474 To$#- #/$,0o1111111

)7 ,3' .%(

EJEMPLO PARA CALC3LO DEL P3NTO DE E43ILIBRIO C0/30/ ?560/ 1'!,'( .'' !' PROGRAMA CONJUNTO DE JUVENTUD, EMPLEO Y MIGRACION (PCJEM)

C0/30/ 24-54><./ C. 24-54><. 8+534-50 P-.950 7. 2.+34 8+534-50 M#rgen *e /on$r,.5/,6n 5n,$#r,o 7MC38 P-.950 7. 2.+34 8+534-50 C. 24-54><. 8+534-50 P5n$o e95,-,.r,o 73n,*#*es8 C0/30/ ?560/BMCU

117,1""." 17.7( 17."% !.&! 17."% 17.7( &3,&6 !

AJO 0

TA=LA ND 17 RELACION =ENEFICIO COSTO TOTAL DE TOTAL DE INGRESOS EGRESOS 0013,#.0 $$ TOTAL 1I1,.53 25

=IC

1.84

ITEM I II III.@

TA=LA ND 11 COSTO TOTAL DEL PLAN DE NEGOCIO IMPORTE RU=RO TOTAL EN CE A) *6( 0*C( 62FG08.00 M$ !,*$ P,*7$ 40F000.00 242G1.G8 CE 117F1GG.G8

IMPORTE TOTAL EN UE 2F684.7G 1F27G.86 1046.48 E8F000.00

ACTIVO FIJOS

COSTO TOTAL DEL PLAN DE NEGOCIO

!1

PROGRAMA CONJUNTO DE JUVENTUD, EMPLEO Y MIGRACION (PCJEM)