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AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
TESORERIA MUNICIPAL
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
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Pgina I. Portada II. Contenido General III. Autorizacin IV. Introduccin V. Polticas VI. Procedimientos VII. Directorio VIII. Hoja de participacin 1 2 3 4 5 7 29 30
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AUTORIZACIN Con fundamento en lo dispuesto por los Artculos 115, fraccin II de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos, 112 de la Constitucin Poltica del Estado Libre y Soberanos de Morelos; 4, 38 fracciones III y LX, 41 fracciones I, VI, y XXXIV, 60, 63, 64, 88 de la Ley Orgnica Municipal del Estado de Morelos; 64 fracciones IX y XXIV del Reglamento de Gobierno y Administracin del Municipio de Temixco;1, 2, 3, 5 fraccin XVIII, y 27 del Bando de Polica y Buen Gobierno del Municipio de Temixco, Morelos, y dems normatividad Federal, Estatal y Municipal aplicable, se expide el presente Manual de Polticas y Procedimientos de la Tesorera Municipal del H. Ayuntamiento de Temixco, Morelos, el cual contiene informacin referente a su estructura y funcionamiento y tiene como objetivo general servir de instrumento de consulta e induccin para el personal.
I.
Versin 02
Fecha 30/NOVIEMBRE/2010
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II.
INTRODUCCIN
Este Manual de Polticas y Procedimientos de la Tesorera Municipal fue elaborado para facilitar el conocimiento y la ejecucin en lo general y en lo particular de las actividades propias de la dependencia, para que el recurso humano cumpla con eficiencia y calidad sus actividades encomendadas con el menor grado de dificultad. Entre sus funciones especficas, tiene la de optimizar los recursos humanos, materiales, los sistemas y las comunicaciones con cada dependencia, de recibir y dar trmite a las solicitudes de acceso a la informacin pblica y de difundir y actualizar en forma peridica en coordinacin con las unidades administrativas del Ayuntamiento, la informacin pblica de oficio.
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III. POLTICAS DE LA DIRECCIN DE INGRESOS Y RECAUDACIN 1. Enviar el anteproyecto de la Ley de Ingresos a Cabildo a ms tardar el 30 de noviembre de cada ao. 2. Todo ingreso deber ser depositado diariamente en las cuentas bancarias a nombre del Municipio de Temixco. 3. Por todo cobro realizado deber ser emitido un recibo oficial. 4. Los cajeros debern elaborar diariamente el corte de caja correspondiente a los cobros realizados, en los cuales deber incluir faltante y sobrante y sern depositados el mismo da en la cuenta correspondiente. 5. Los cajeros slo podrn recibir en los cobros realizados, cheque certificado o cheque de caja a nombre del Municipio de Temixco, si el cheque no est certificado, ste deber venir rubricado por el Tesorero Municipal o Director de Ingresos y Recaudacin; en este caso se deber elaborar el formato para firma de aceptacin del contribuyente para el cobro de multa por concepto de devolucin de cheque. 6. La informacin que se genere en la Direccin de Ingresos y Recaudacin deber ser enviada a la Direccin de Contabilidad para su registro contable correspondiente. 7. La documentacin oficial no podr salir de la Direccin sin el Visto Bueno del Director. 8. La atencin al pblico debe ser con amabilidad y cortesa. 9. El horario de atencin al pblico es de 8:00 a 15:00 horas de Lunes a Viernes. 10. El cajero no realizar cobros con descuentos sin las firmas autorizadas correspondientes. 11. Las polticas y procedimientos descritos en el presente Manual son aplicables al personal adscrito a esta Direccin.
DE LA DIRECCIN DE EGRESOS Y CONTROL PRESUPUESTAL
El horario para recibir las solicitudes de pago para la expedicin de cheques ser de 8:00 a 15:00 horas de Lunes a Mircoles, las solicitudes debern contener el sello de que la documentacin comprobatoria se encuentra debidamente fiscalizada por la Direccin de Contabilidad; as como su afectacin presupuestal.
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Para la entrega de cheques a personas morales se le solicitar copia del Acta Constitutiva donde se seale al apoderado legal y copia de identificacin oficial; o carta poder del apoderado legal acreditando a un tercero para recibir el cheque, as como copia de identificacin de la persona que acepta el poder y dos testigos. Para la entrega de cheques a personas fsicas se le solicitar copia de identificacin oficial. No se emitir cheque si no se cuenta con la documentacin comprobatoria y firmas autorizadas en la solicitud de cheque. DE LA DIRECCIN DE CONTABILIDAD 1. La documentacin comprobatoria que se reciba en la Direccin de Contabilidad deber cumplir con los requisitos fiscales y administrativos vigentes y deber corresponder al mes del trmite; 2. Las transferencias presupuestales debern reunir los requisitos establecidos en las normas y procedimiento para el funcionamiento del fondo fijo, otros gastos, transferencias y los dems que estn vigentes; 3. El ejercicio del presupuesto es irreducible; 4. En los gastos por comprobar, debe presentarse a esta Direccin la documentacin que acredite dicho gasto. En caso contrario se iniciar el procedimiento de recuperacin correspondiente; 5. La documentacin oficial no podr salir de la Direccin sin el Visto Bueno del Director; 6. Todo trmite que se efecte ante la Direccin deber ser a travs de los Coordinadores Administrativos asignados a cada Secretara; 7. La atencin al pblico debe ser con amabilidad y cortesa; 8. Las polticas y procedimientos descritos en el presente son aplicables al personal adscrito a esta Direccin.
DE LA SUBDIRECCIN DE CATASTRO 1. Se encargar de atender con amabilidad, cortesa y rapidez a la ciudadana que acuda a realizar algn trmite de pago de Impuesto Predial, Servicio Municipal, Catastral o solicitar informacin. 2. Cumplir oportunamente con las actividades coordinadas con otras Direcciones. 3. Hacer buen uso del equipo de cmputo y mobiliario de la Direccin. 4. Solicitar el apoyo del rea jurdica para el cotejo de documentos.
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5. Verificar que los descuento autorizados por el Presidente Municipal, trmite por convenios y Subdireccin de Catastro, tengan el sello correspondiente e informar al contribuyente que sean entregados en el rea de cajas al momento de su pago. 6. Notificar al contribuyente de la actualizacin de valor en su predio
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Estructura del Procedimiento para elaborar la Ley de Ingresos del Municipio de Temixco. Cobro de impuesto predial Adquisicin de bienes inmuebles Rezago y ejecucin fiscal Cobro de servicios municipales Cobro de obras pblicas Cobro de servicios del registro civil Cobro de infracciones de transito municipal Cobro de derecho de piso del tianguis municipal Cobro de peaje de minas
2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
12 15 18 23 26 29 32 35 38 41
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PROYECTO: Estructura del procedimiento para elaborar la ley de ingresos del municipio de Temixco. 1. Propsito Elaborar el Anteproyecto de la Ley de Ingresos del Municipio de Temixco
2. Alcance: Este procedimiento aplica a la Direccin de Ingresos y Recaudacin de la Tesorera Municipal del H. Ayuntamiento de Temixco.
3. Referencias: Art. 115 de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos Art. 115 de la Constitucin Poltica del Estado Libre y Soberano de Morelos Ley General de Hacienda Municipal del Estado de Morelos Cdigo Fiscal para el Estado de Morelos Ley de Ingresos Aprobada en el ao anterior Bando de Polica y Buen Gobierno Reglamento Interior de la Tesorera Municipal 4. Responsabilidades: Es responsabilidad del Presidente Municipal, autorizar este procedimiento. Es responsabilidad del Tesorero Municipal, de revisar y vigilar el cumplimiento de este procedimiento. Es responsabilidad del Director de Ingresos y Recaudacin elaborar y actualizar este procedimiento. Es responsabilidad del Personal Administrativo apegarse a lo establecido en este procedimiento. 5. Definiciones: Ninguna. 6. Mtodo de trabajo: Descripcin de actividades. Diagrama de flujo
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Descripcin de Actividades: Estructura del procedimiento para elaborar la ley de ingresos del municipio de Temixco. Paso Responsable Actividad Documento 1 Oficio
Director de Ingresos 2 3 4 Director de Ingresos Recibe propuestas Director de Ingresos Analiza las propuestas recibidas Director de Ingresos Elabora el Anteproyecto de la Ley de Ingresos 5 Tesorero Revisa el Anteproyecto de la Ley de Ingresos 6 Tesorero Realiza Modificaciones S (Regresa a punto 4) No (pasa a punto 8) 7 Tesorero Regresar al Director para realizar modificaciones 8 Tesorero Enviar al Secretario del H. Ayuntamiento 9 Cabildo Aprobar el Anteproyecto de la Ley de Ingresos 10 Presidente Municipal Enviar la Propuesta de la Ley de Ingresos al Congreso para su aprobacin 11 Congreso del Estado Aprobar la propuesta de la Ley de Ingresos 12 Tesorero Dar a conocer a todas las dependencias del Municipio para su cumplimiento Solicita la Propuesta del Anteproyecto de la Ley de Ingresos
Propuesta de Ley de Ingresos Propuesta de Ley de Ingresos Anteproyecto de Ley de Ingresos Anteproyecto de Ley de Ingresos Anteproyecto de Ley de Ingresos Anteproyecto de Ley de Ingresos Anteproyecto de Ley de Ingresos Propuesta de Anteproyecto Anteproyecto de Ley de Ingresos Ley de Ingresos Ley de Ingresos
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Diagrama de Flujo: (Estructura del Procedimiento para elaborar la Ley de Ingresos del Municipio de Temixco)
Inicio
DIRECTOR DE INGRESOS
Oficio
Recibir propuestas
2
TESORERO MUNICIPAL
CABILDO
9
PRESIDENTE MUNICIPAL
10
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Ley de ingresos
TESORERO
Ley de ingresos
Fin
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NOMBRE DEL PROYECTO: Cobro de impuesto predial. 1. PROPOSITO: Llevar a cabo el cobro del impuesto predial con la finalidad de atender a los contribuyentes de manera gil, especialmente durante los meses de mayor afluencia (inicio de ao). 2. ALCANCE: Proporcionar al contribuyente la descripcin y el costo de su bien inmueble 3. REFERENCIAS: Constitucin poltica de los Estados Unidos Mexicanos Ley general de hacienda municipal del estado de Morelos Ley de ingresos municipal Ley de catastro municipal Cdigo fiscal para el estado de Morelos Reglamento del catastro para el municipio de Temixco 4. RESPONSABILIDAD: Director general de ingresos, subdirector de catastro, jefe de departamento de impuesto predial y cajero.
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DESCRIPCION DE ACTIVIDADES: Cobro de Impuesto predial: PASO 1 RESPONSABLE CAJERO ACTIVIDAD Recibe al contribuyente y le solicita el ltimo recibo de pago Recibe el ltimo pago y lo consulta en el sistema si hay adeudo o se encuentra al corriente en el pago de sus impuestos. DOCUMENTO RECIBO DE PAGO RECIBO PAGO DE
CAJERO
CAJERO
CAJERO
RECIBO Se le informa al contribuyente el PAGO, importe de su pago. SISTEMA Se genera el recibo de pago RECIBO entregando el original al PAGO contribuyente, tramite concluido.
DE
DE
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Recibo de pago
Recibo de pago
Recibo de pago
Recibo de pago
Fin
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Llevar a cabo el cobro de adquisiciones de bienes inmuebles con la finalidad de atender a los contribuyentes de manera gil y oportuna.
2. ALCENCE:
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DESCRIPCION DE ACTIVIDADES: (Adquisicin de bienes inmuebles) PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTO JEFE DEL Recibir y atender a los FORMATO DE DEPARTAMENTO contribuyentes o gestores de TRASLADO DE DE IMPUESTO notaria para realizar los diferentes DOMINIO Y 1 PREDIAL Y movimientos generados como DOCUMENTOS ADQUISICION DE cambio de propietario por compra ANEXOS BIENES venta, (ESCRITURAS) INMUEBLES Recibir por parte de la direccin JEFE DEL de catastro los diferentes 2 POR OFICIO DEPARTAMENTO movimientos generados en el da para su registro al sistema Revisar la documentacin JEFE DEL requerida de acuerdo al 3 EXPEDIENTES DEPARTAMENTO movimiento a ejecutar solicitando el expediente al archivo Una vez analizada la documentacin se hace el movimiento requerido en base a lo solicitado por medio del JEFE DEL sistema pasndose la SISTEMA 4 DEPARTAMENTO documentacin al cajero para hacer el cobro correspondiente si es procedente o de lo contrario se le avisa al contribuyente que su trmite esta concluido. Realiza el cobro, entregando el RECIBO DE 5 CAJERO recibo original al contribuyente; PAGO tramite concluido.
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Recibir por parte de la direccin de catastro los Oficio diferentes movimientos generados en el da para su registro al sistema 2
Sistema
Fin
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MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 19 de 146 NOMBRE DEL PROYECTO: REZAGOS Y EJECUCIN FISCAL 1. PROPOSITO:
Combatir el rezago al 100 % con la finalidad de atender al contribuyente y asesorarlo en el pago de sus impuestos de manera oportuna.
2. ALCANCE:
Constitucin poltica de los Estados Unidos Mexicanos Ley general de Hacienda Municipal del Estado de Morelos Ley de ingresos Municipal Ley de catastro Municipal Cdigo fiscal para el Estado de Morelos Reglamento del catastro para el Municipio de Temixco
4. RESPONSABILIDAD:
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MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 20 de 146 DESCRIPCION DE ACTIVIDADES: Rezagos y ejecucin fiscal
PASO 1 RESPONSABLE JEFE DEL DEPARTAMENTO DE REZAGOS Y EJECUCION FISCAL NOTIFICADOR FISCAL NOTIFICADOR FISCAL NOTIFICADOR FISCAL NOTIFICADOR FISCAL NOTIFICADOR FISCAL 6 NOTIFICADOR FISCAL 7 8 NOTIFICADOR FISCAL ACTIVIDAD Buscar en sistema el adeudo de cada contribuyente por regin. Seleccionar por regin y por cada cuenta catastral el adeudo correspondiente Elaborar requerimientos de pago Ubicar los predios en planos catastrales o expedientes Se dirigen al domicilio que cita cada requerimiento para su notificacin Existe el domicilio? Si: pasar al paso 6 No: pasar al paso 17 El domicilio es terreno baldo? Si: pasar al paso 16 No: pasar al paso 8 Si el predio es baldo se requiere por correo certificado. Una vez en el domicilio se pregunta por el contribuyente o alguna persona adulta para poder notificarle. Se encuentra el contribuyente o persona mayor. Si: pasa al paso 15 No: pasa al paso 11 Se deja citatorio. Se dirigen al domicilio para atender citatorio Hay alguna persona para recibir la notificacin: Si: Pasa al paso 15 No: pasa al paso 14 Se pega la notificacin en la puerta y se da por recibido. Se realiza la notificacin al contribuyente o a la persona que se encuentre en el domicilio El contribuyente se presenta en las oficinas y se realiza el cobro. Una vez recibido o pegado se le dan 3 das DOCUMENTO SISTEMA SISTEMA Y REQUERIMIENTO S DE PAGO REQUERIMIENTO DE PAGO PLANOS CATASTRALES Y ARCHIVO REQUERIMIENTO DE PAGO REQUERIMIENTO DE PAGO REQUERIMIENTO DE PAGO REQUERIMIENTO DE PAGO REQUERIMIENTO DE PAGO REQUERIMIENTO DE PAGO REQUERIMIENTO DE PAGO REQUERIMIENTO DE PAGO REQUERIMIENTO DE PAGO REQUERIMIENTO DE PAGO REQUERIMIENTO DE PAGO REQUERIMIENTO DE PAGO, RECIBO DE PAGO ORDEN DE
2 3
4 5
NOTIFICADOR FISCAL
10
NOTIFICADOR FISCAL
11 12
13
NOTIFICADOR FISCAL
14 15
16 17
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18
CONTRIBUYENTE
ORDEN DE EMBARGO
19
NOTIFICADOR FISCAL
ORDEN DE EMBARGO
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Inicio
2
Buscar en sistema el adeudo de cada contribuyente por regin 1
Reporte del sistema Se encuentra una persona para recibir la notificacin 13 Reporte del sistema
No
Se pega la notificacin en la puerta
14
Requerimiento de pago
4 Si
Se realiza la notificacin
3
Requerimiento de pago
15
Requerimiento de pago
Si
Requerimiento de pago
No
5
No Existe el Domicilio? 6 Se Requiere por estrado Requerimiento de pago 3
Si
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3 Requerimiento de pago
No
Se pregunta por el contribuyente o alguna persona adulta para Requerimiento de poder notificarle. pago
9
Si
6
4
Pasando 3 das se realiza el embargo precautorio
17
Embargo precautorio
7
Fin
7
Embargo precautorio
No
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Llevar a cabo el cobro de los servicios municipales de los bienes inmuebles ubicados en el municipio.
2. ALCANCE: Proporcionar al contribuyente el importe de su pago de acuerdo a as caractersticas de su propiedad. 3. REFERENCIAS: Ley de Ingresos Municipal Reglamento interno. 4. RESPONSABILIDAD: Director de Ingresos y cajero.
5. 6. DEFINICIONES METODO DE TRABAJO: DESCRIPCION DE ACTIVIDADES DIAGRAMA DE FLUJO
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DESCRIPCION DE ACTIVIDADES DE Cobro servicios municipales: PASO 1 2 3 4 RESPONSABLE CONTRIBUYENTE CAJERO CAJERO CAJERO ACTIVIDAD
Se presenta a realizar el pago de servicios municipales, presentando el ultimo recibo de pago Recibe el ultimo pago y lo consulta en el sistema Informa al contribuyente el costo, analiza si el pago tiene descuento Realiza el cobro, entregando el recibo original al contribuyente; tramite concluido.
DOCUMENTO RECIBO DE PAGO RECIBO DE PAGO RECIBO DE PAGO, SISTEMA RECIBO DE PAGO
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Recibo de pago
Recibo de pago
Recibo de pago
Recibo de pago
Fin
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1. PROPOSITOS:
Llevar a cabo el servicio de obras publicas solicitado por los contribuyentes.
2. ALCANCE:
Proporcionar al contribuyente el importe de su pago de acuerdo a as caractersticas de su propiedad o de los servicios solicitados.
3. REFERENCIAS:
Ley de Ingresos Municipal. Reglamento interno. Ley de catastro municipal. Cdigo fiscal para el estado.
4. RESPONSABILIDAD:
Director de ingresos y cajero
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DESCRIPCION DE ACTIVIDADES DE Cobro de obras pblicas. PASO 1 2 3 4 RESPONSABLE CONTRIBUYENTE CAJERO CAJERO CAJERO ACTIVIDAD
Se presenta a realizar el pago de servicios, presentando la pliza Recibe la pliza y consulta en el sistema el catalogo de cuentas para su cobro Informa al contribuyente el costo, analiza si el pago tiene descuento Realiza el cobro, entregando el recibo original al contribuyente; tramite concluido.
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Inicio
Recibo de pago
Recibo de pago
Recibo de pago
Recibo de pago
Fin
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1. PROPOSITOS:
Llevar a cabo el cobro de los servicios de registro civil solicitados por el contribuyente
2. ALCANCE: Proporcionar al contribuyente el importe de su pago de acuerdo a as caractersticas de los servicios solicitados. 3. REFERENCIAS: Ley de Ingresos Municipal. Reglamento interno.
4. RESPONSABILIDAD: Director de ingresos, Juez del registro civil , auxiliar administrativo y cajero.
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DESCRIPCION DE ACTIVIDADES: Cobro de servicios del Registro Civil. PASO 1 2 3 4 RESPONSABLE CONTRIBUYENTE CAJERO CAJERO CAJERO ACTIVIDAD
Se presenta a realizar el pago de servicios, presentando la pliza Recibe la pliza y consulta en el sistema el catalogo de cuentas para su cobro Informa al contribuyente el costo, analiza si el pago tiene descuento Realiza el cobro, entregando el recibo original al contribuyente; tramite concluido.
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Recibo de pago
Recibo de pago
Recibo de pago
Recibo de pago
Fin
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NOMBRE DEL PROYECTO: COBRO DE INFRACCIONES DE TRANSITO MUNICIPAL. 1. PROPOSITOS: Llevar a cabo el cobro de infracciones levantadas por los agentes de transito y presentadas por el infractor. 2. ALCANCE: Proporcionar al contribuyente el importe de su pago de acuerdo a as caractersticas de su infraccin. 3. REFERENCIAS: Ley de ingresos Municipal. Reglamento de Transito Municipal. Reglamento interno.
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DESCRIPCION DE ACTIVIDADES: Cobro de infracciones de Transito PASO 1 2 3 4 5 RESPONSABLE CONTRIBUYENTE CAJERO CAJERO CAJERO CAJERO ACTIVIDAD
Se presenta a realizar el pago de servicios, presentando la infraccin correspondiente Recibe la infraccin y consulta en el sistema el catalogo de cuentas para su calificacin y cobro Informa al contribuyente el costo, analiza si el pago tiene descuento Realiza el cobro, entregando el recibo original al contribuyente; tramite concluido. Entrega el recibo original al contribuyente; tramite concluido.
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Infraccin
Infraccin
Recibo de pago
Fin
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1. PROPOSITOS:
Llevar a cabo el cobro de municipal. puesto por puesto del derecho de piso para el tianguis
2. ALCANCE:
Proporcionar al comerciante el importe de su pago de acuerdo a las dimensiones y caractersticas del puesto.
3. REFERENCIAS:
Ley de ingresos municipal . Reglamento interno.
4. RESPONSABILIDAD:
Director de ingresos, recaudador y cajero
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DESCRIPCION DE ACTIVIDADES DEL Cobro derecho de piso del tianguis municipal: PASO 1 2 3 4 RESPONSABLE RECAUDADOR CAJERO CAJERO CAJERO ACTIVIDAD
Se presenta puesto por puesto del tianguis para el cobro del derecho de piso Recibe el ingreso recaudado Realiza el cobro, entregando el recibo original al recaudador; tramite concluido. Se entrega el recibo original al recaudador; tramite concluido.
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Boleto
Boleto
Se realiza el cobro
3
Recibo de pago
Recibo de pago
Fin
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1. PROPOSITOS:
Llevar a cabo el cobro del peaje de los vehculos de minas
2. ALCANCE:
Proporcionar el importe de su pago de acuerdo a las dimensiones de los camiones.
3. REFERENCIAS:
Ley de ingresos municipal.
4. RESPONSABILIDAD:
Director de ingresos, recaudador y cajero. 5. DEFINICIONES 6. METODO DE TRABAJO: DESCRIPCION DE ACTIVIDADES DIAGRAMA DE FLUJO
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DESCRIPCION DE ACTIVIDADES DE: Cobro de peaje de minas: PASO 1 2 3 3 RESPONSABLE RECAUDADOR CAJERO CAJERO CAJERO ACTIVIDAD
Se presenta en minas para el cobro de peaje de cada unidad Recibe el ingreso recaudado Realiza el cobro, entregando el recibo original al recaudador; tramite concluido. Se entrega el recibo original al recaudador; tramite concluido.
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Inicio
Boleto
Boleto
Se realiza el cobro
3
Recibo de pago
Recibo de pago
Fin
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2. ALCANCE: Proporcionar al interesado importe de los servicios requeridos. 3. REFERENCIAS: Ley De Ingresos Municipal. Reglamento Interno.
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DESCRIPCION DE ACTIVIDADES: Cobro del rastro municipal: PASO 1 2 3 4 RESPONSABLE RECAUDADOR CAJERO CAJERO CAJERO ACTIVIDAD Se presenta en el rastro para el cobro del degello por cada res Recibe el ingreso recaudado Realiza el cobro. Se entrega el recibo original al recaudador; tramite concluido. DOCUMENTO BOLETO BOLETO RECIBO DE PAGO RECIBO DE PAGO
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Inicio
Boleto
Boleto
Se realiza el cobro
3
Recibo de pago
Recibo de pago
Fin
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Procedimiento: Elaboracin del Proyecto del presupuesto de Egresos 1. Propsito: Asesorar a las U.R.G. (Unidad Responsable del Gasto) que integran el Municipio de Temixco la elaboracin del Presupuesto de Egresos el cual es autorizado por el cabildo estableciendo los sistemas que permitan llevar a cabo las polticas de austeridad, racionalidad, eficiencia y transparencia en la administracin de los recursos financieros pblicos; mediante la realizacin de la solicitud y tramite para la elaboracin de recursos financieros, mediante un adecuado ejercicio y control del gasto a travs del SIAF el cual hace factible atender con oportunidad las demandas de informacin de las U.R.G., de las reas de control interno, programacin y presupuesto, contabilidad y de auditora.
2. Alcance: Este procedimiento aplica a todas las Unidades Responsables del Gasto del Municipio de Temixco
3. Referencias: * Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos. * Constitucin Poltica del Estado Libre y Soberano de Morelos. * Cdigo Fiscal de la Federacin. * Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Pblico del Estado de Morelos. * Ley Orgnica Municipal del Estado de Morelos. * Reglamento interno del Municipio de Temixco. * Lineamientos de Racionalidad, Austeridad, Disciplina y Control Presupuestal.
4. Responsabilidades: Es responsabilidad del Tesorero Municipal, autorizar este procedimiento. Es responsabilidad del Director de Control Presupuestal, elaborar, implementar, vigilar, revisar y actualizar este procedimiento. Es responsabilidad del Jefe de Departamento, elaborar y mantener actualizado este procedimiento. Es responsabilidad del Personal Administrativo apegarse a lo establecido en este procedimiento. 5. Definiciones: ADECUACIONES PRESUPUESTARIAS. Corresponde a la modificacin explicita de la descripcin de algn capitulo, concepto o partida presupuestal.
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AMPLIACIONES PRESUPUESTARIAS. Aumento que se realiza a las asignaciones originales autorizadas de una partida presupuestal o alguna unidad responsable del gasto y que en este caso requiere autorizacin del cabildo. REDUCCIONES PRESUPUESTARIAS. Disminucin que se realiza a las asignaciones originales autorizadas de una partida presupuestal o alguna unidad responsable del gasto y que en este caso requiere autorizacin del cabildo. AFECTACIN PRESUPUESTARIA DE GASTO. Consiste en la reduccin de la disponibilidad presupuestal del gasto, previstos en el Presupuesto Autorizado de las Unidades Responsables del Gasto, por efecto del registro de una Solicitud, una Orden de Compra, una Orden de Servicio o cualquier documento que comprometa una Asignacin Presupuestaria. ANTEPROYECTO Es el proceso mediante el cual las unidades responsables del ejercicio del gasto presentan sus requerimientos presupuestales para el siguiente Ejercicio, conforme a los lineamientos especficos que para el efecto dicte la Tesorera Municipal de Temixco. AO FISCAL Es el periodo para el cual se produce la asignacin y ejecucin Presupuestaria de los ingresos y egresos. AVANCE FINANCIERO Estado que permite conocer la evolucin de la ejecucin presupuestal de los ingresos y gastos en un periodo determinado. AVANCE FSICO Estado que permite conocer el grado de cumplimiento de las Metas Presupuestarias contempladas en el presupuesto, en un periodo determinado. CAPTULO DEL GASTO. Representa el mayor nivel de agregacin del gasto pblico, que identifica el conjunto homogneo y ordenado de los materiales, bienes y servicios que las U.R.G., requieren para la consecucin de sus objetivos y metas a travs de la planeacin. CONCEPTOS DEL GASTO. Representa la desagregacin de los captulos del gasto pblico, que identifica el conjunto homogneo y ordenado de los materiales, bienes y servicios que las U.R.G., requieren para la consecucin de sus objetivos y metas a travs de la programacin. PARTIDA DEL GASTO. Representa el nivel de agregacin ms especfico del gasto pblico, que describe los materiales, bienes y servicios de un mismo gnero requeridos para la consecucin de los programas y metas autorizados de las Unidades Responsables del Gasto. A este nivel se registra el ejercicio del presupuesto y el proyecto. CIERRE PRESUPUESTARIO
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LIQUIDEZ Disposicin inmediata de fondos financieros y monetarios para hacer frente a todo tipo de compromisos. MOVIMIENTO PRESUPUESTAL. Son movimientos efectuados que en todos los casos deben ser cifras brutas, para el ejercicio del programa presupuesto, de acuerdo a la clave especfica de afectacin a nivel programa, subprograma, meta, unidad responsable, centro de trabajo y partida de gasto. PASIVO. Obligaciones tangibles de un bien o servicio recibido de un tercero, el cual no ha sido liquidado y que es resultante de la diferencia entre el activo y el capital lquido. PRESUPUESTO Es la previsin de ingresos y gastos, debidamente equilibrada, que las entidades aprueban para un ejercicio determinado. PRESUPUESTO AUTORIZADO. Asignacin presupuestal autorizada por el Cabildo a los distintos compromisos o erogaciones que realizan para el desarrollo de los programas, subprogramas y actividades a cargo de las Unidades Responsables del Gasto, en el cumplimiento de las funciones institucionales. PRESUPUESTO COMPROMETIDO Afectacin presupuestal provisionada por los distintos compromisos u obligaciones que realizan para el desarrollo de los programas, subprogramas y actividades a cargo de las Unidades Responsables del Gasto, en el cumplimiento de las funciones institucionales. PRESUPUESTO EJERCIDO. Utilizacin de los recursos presupuestales autorizados originales y/o modificados, a travs de los movimientos presupuestarios que se generan en el desarrollo y cumplimiento de los programas, a cargo de las Unidades responsables del Gasto. Asimismo, integra el importe de las obligaciones contradas por las unidades responsables, mediante el registro ordenado por el rea de presupuesto, a travs de los documentos justificantes respectivos, estando determinado por el hecho de recibir el bien o servicio, independientemente de que este se haya pagado o no. Para efectos operativos, cabe hacer mencin que los viticos, fondo revolvente o gastos a comprobar en general, aunque constituyen una erogacin financiera afectan el presupuesto en trminos de compromiso y hasta el momento que se presenta su comprobacin, reintegro o cancelacin se constituye el ejercicio presupuestal. PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA Es el presupuesto inicial aprobado por la entidad de acuerdo a los montos establecidos. SUPERVIT. Se refiere al saldo de determinado grupo de transacciones cuando los ingresos son mayores que los egresos. PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO
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PRESUPUESTO POR EJERCER (DISPONIBLE). Saldo o remanente de recursos susceptibles de ser utilizados, el cual resulta de restar al presupuesto modificado a un mes determinado, las cantidades ejercidas en ese mismo periodo.
RETENCIONES. Es el importe que se retiene a los proveedores, contratistas y personal que labora por honorarios, por el concepto de impuestos o por cuotas estipuladas en la contratacin (amortizacin de anticipos y retenciones contractuales). SALDO. Diferencia entre el movimiento deudor y el movimiento acreedor de una cuenta o partida.
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Descripcin de Actividades: Elaboracin del Proyecto del presupuesto de Egresos Documento de Trabajo (No. de Control)
de Oficio
Paso
1
Responsable
Director de Control Presupuestal Director de Control Presupuestal
Actividad
Solicitar a las U.R.G. su Anteproyecto Presupuesto de Egresos en disco e impreso
Recibe y revisa los Anteproyectos de Presupuesto de Egresos en el sentido de que haya congruencia Informacin del con lo que han ejercido en partidas posteriormente Anteproyecto se integra al Anteproyecto de todo el Municipio y se presenta a Cabildo Cabildo revisa, analiza y hace modificaciones las Informacin del cuales dan a conocer a control presupuestal Anteproyecto Notifica a las U.R.G. las modificaciones para Informacin del realizar los ajustes correspondientes al Anteproyecto Anteproyecto de Presupuesto de Egresos Informacin del Anteproyecto
10 11
12
Nuevamente se presenta el Anteproyecto de Presupuesto de Egresos ya modificado a Cabildo el cual lo aprueba y se notifica a cada U.R.G. su Presupuesto de Egresos Autorizado Director de Control Consolida los Presupuesto de Egresos de todas Presupuestal las U.R.G. para turnar la informacin al Jefe de Departamento Jefe de Departamento Se ingresa el Presupuesto de Egresos Autorizado al Sistema Integral de Administracin y Finanzas (SIAF) Jefe de Departamento Revisar y vigilar el techo presupuestal de cada U.R.G. para no sobregirarlo son la ejecucin del gasto. Jefe de Departamento Asesorar y dar soporte tcnico a los coordinadores administrativos para la realizacin de su pliza para la ejecucin del gasto, as como las transferencias, reportes, asignacin de partida presupuestal que requieran de acuerdo a los lineamientos y normatividad. Auxiliar administrativo C Apoyo y soporte a la direccin de control presupuestal Administrativo Recibe solicitud, pliza presupuestal y documentacin soporte para su revisin, remitida por los Coordinadores Administrativos Administrativo Revisa y analiza que el formato este debidamente requisitado y cumpla con los procedimientos vigentes. Director de Control Presupuestal
Proyecto de Presupuesto de Egresos Autorizado Proyecto de Presupuesto de Egresos Autorizado Proyecto de Presupuesto de Egresos Autorizado Solicitud de cheque, Pliza Presupuestal y Soporte Actividades encomendadas Solicitud de cheque, Pliza Presupuestal y Soporte Solicitud de cheque, Pliza Presupuestal y Soporte
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Solicitud de cheque, Pliza Presupuestal y Soporte Solicitud de cheque, Pliza Presupuestal y Soporte Presupuestacin de plizas
16
Administrativo
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10
Recibe y revisa los Anteproyectos de Presupuesto de Egresos en el sentido de que haya congruencia con lo que han ejercido en partidas 2
11
Revisar y vigilar el techo presupuestal de cada U.R.G. para no sobregirarlo son la ejecucin del gasto.
Cabildo revisa, analiza y hace modificaciones las cuales dan a conocer a control presupuestal
4
Asesorar y dar soporte tcnico a los coordinadores administrativos para la realizacin de su pliza para la ejecucin del gasto, as como las transferencias, reportes, asignacin de partida presupuestal que requieran de acuerdo a los lineamientos y normatividad
12
Se notifica a las U.R.G. las modificaciones para realizar los ajustes correspondientes al Anteproyecto de Presupuesto de Egresos 5
Apoyo y soporte a la direccin de control presupuestal Informacin del anteproyecto 3 Recibe solicitud, pliza presupuestal y documentacin soporte para su revisin, remitida por los Coordinadores Administrativos Informacin del anteproyecto
14 13
Revisa y analiza que el formato este debidamente requisitado y cumpla con los procedimientos vigentes
15
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No
21
16
Si
Sellar de recibido y acuses, aprobar las plizas en el Sistema Integral de Administracin y Finanzas (SIAF)
17
Revisa la pliza presupuestal que la asignacin de la partida sea la correcta y presupuesta en el Sistema Integral de Administracin y Finanzas (SIAF) nicamente las que fueron aprobadas por el Administrativo y se le notifica a este mismo 19
Presupuestico de plizas
Fin
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Personal administrativo
5. Definiciones: Cuenta por pagar: deudas que tiene el H. Ayuntamiento de Temixco por la adquisicin de bienes y servicios que se adquieren a crdito. Proveedor: persona fsica o moral que proporciona bienes, materiales, servicios y suministros al H. Ayuntamiento de Temixco necesarios para el desempeo de sus actividades, para la prestacin de servicios pblicos y la ejecucin de obras. 6. Mtodo de trabajo: Diagrama de Flujo Descripcin de actividades
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Solicitud de cheque, documentacin comprobatoria. Solicitud de cheque, documentacin comprobatoria. Auxiliar Mandar la documentacin para Solicitud de cheque, Administrativo la elaboracin del cheque documentacin comprobatoria. Auxiliar Regresar la documentacin al Solicitud de cheque, Administrativo rea correspondiente y explicar documentacin lo que hace falta comprobatoria.
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Solicitud de cheque
No
Solicitud de cheque
Solicitud de cheque
Solicitud de cheque
Fin
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4. RESPONSABILIDADES: N 1 2 Responsable Tesorera Municipal Director de Egresos y Control Presupuestal Jefe de Departamento Responsabilidad Autorizar el procedimiento Elaborar, implementar, supervisar, revisar y actualizar el procedimiento Elaborar propuesta y mantener actualizado este procedimiento. Apegarse a lo establecido en el procedimiento
Personal administrativo
5. DEFINICIONES: Ninguna.
6. MTODO DE TRABAJO:
DIAGRAMA DE FLUJO DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES.
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Solicitud de cheque
Documentacin comprobatoria
No 2
Solicitud de cheque
Documentacin comprobatoria
Solicitud de cheque
Pliza de cheque
Documentacin comprobatoria
Documentacin comprobatoria
de cheque
Documentacin comprobatoria
TEF
Solicitud de Pago
Documentacin comprobatoria
12
Relacionar diariamente las plizas de cheque y pagos va TEF con la documentacin comprobatoria.
TEF
Pliza de cheque
Documentacin comprobatoria
TEF
Pliza de cheque
Documentacin comprobatoria
Fin
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Director de rea
cheque,
Jefe de Departamento
cheque,
Auxiliar Administrativo
Jefe de Departamento
Director de rea
Presidente
Jefe de Departamento
poner a para su
Auxiliar Administrativo
Auxiliar Administrativo
Cumple con los requisitos para la entrega? S: Pasar a la actividad 9 No: Pasar a la actividad 7 Entregar los cheques a los beneficiarios, cotejando con la
Cheque, pliza cheque, Solicitudes de cheque, documentacin comprobatoria Cheque, pliza cheque, Solicitudes de cheque, documentacin comprobatoria Cheque, pliza cheque, Solicitudes de cheque, documentacin comprobatoria Cheque, pliza cheque, Solicitudes de cheque, documentacin comprobatoria Cheque, pliza cheque, Solicitudes de cheque, documentacin comprobatoria Pliza de cheque con documentacin
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10 11
Solicitud de pago, documental comprobatoria TEF, Solicitud de pago y documental comprobatoria TEF, Pliza de cheque con documentacin comprobatoria Relacin de cheques, TEF, Pliza de cheque con documentacin comprobatoria Pliza de cheque con documentacin comprobatoria
12
13
14
Auxiliar Administrativo
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4.- Responsabilidades: N 1 2 Responsable Tesorera Municipal Director de Egresos y Control Presupuestal Jefe de Departamento Responsabilidad Autorizar el procedimiento Elaborar, implementar, supervisar, revisar y actualizar el procedimiento Elaborar propuesta y mantener actualizado este procedimiento. Apegarse a lo establecido en el procedimiento
Personal administrativo
5.- Definiciones: Ninguna. 6.- Mtodo de trabajo: Diagrama de flujo Descripcin de actividades.
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Descripcin de Actividades:
Paso 1 Responsable Actividad Jefe de Recibir la documentacin departamento Documento Solicitud de cheque, memorandum, listado de nomina, recibos de nomina Jefe de Revisar que venga completa, Solicitud de cheque, departamento que este debidamente firmada. memorandum, listado de nomina, recibos de nomina Jefe de Cumple con los requisitos Solicitud de cheque, departamento necesarios? memorandum, listado S: Pasar a la actividad 4 de nomina, recibos de No: Pasar a ala actividad 6 nomina Jefe de Crear la pliza presupuestal Pliza presupuestal departamento Jefe de Realizar la transferencia a cada Reporte de departamento uno de los empleados Transferencia
4 5
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Inicio
1 Recibir del rea de administracin y desarrollo de personal la documentacin para 1 pago Solicitud de TEF
Solicitud de TEF
No
Solicitud de TEF
Si
Recibir de las distintas URGs los recibos firmados para pago, anexar a los respectivos listados de 4 nmina y crear pliza presupuestal Recibos Firmados
Pliza presupuestal
Reporte de transferencia
Solicitud de TEF
Pliza presupuestal
Recibos Firmados
Fin
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DE LA DIRECCIN DE CONTABILIDAD
Se documenta a continuacin los procedimientos y anexos: No. Procedimiento 1
Pg. 65
69
72
Archivo contabilidad
de
75
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PROCEDIMIENTO: Ingresos, Recepcin y captura de documentacin 1. PROPSITO: Registrar los ingresos diarios que genere la informacin correcta y la oportuna toma de decisiones 2. ALCANCE: Dependencias municipales que generan ingresos 3. REFERENCIAS: Ley orgnica de la Administracin Pblica Municipal 4. RESPONSABILIDADES: Es responsabilidad del Presidente Municipal, autorizar este procedimiento. Es responsabilidad del Tesorero Municipal el cumplimiento de este procedimiento. Es responsabilidad del Director de Contabilidad elaborar y actualizar este procedimiento. Es responsabilidad del Personal Administrativo apegarse a lo establecido en este procedimiento. 5. DEFINICIONES: Ordinarios: Son los que se perciben en forma constante y de manera regular como el pago de impuestos. Extraordinarios: Son los que se perciben de manera eventual, como los creditos. 6. MTODO DE TRABAJO: Diagrama de flujo Descripcin de actividades.
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DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES:
PASO 1 2 3
4 5 6 7 8
Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento
Jefe de departamento
10
Jefe de departamento
11 12
13 14 15 16 17 18 19 20
Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento
ACTIVIDAD Recepcin de ingresos recaudados Revisin aritmtica de la documentacin Son correctos: No: Ir al paso 17 Si: Se va al paso 4 Codificacin de pliza Captura de plizas de ingresos Trabajos de archivo plizas de ingresos, egresos y diario Revisin de balanza, Ingresos Son correctos: No: Ir l paso 18 Si: Se va al paso 9 Revisar aplicacin segn Ley de ingresos, verificando consecutivos de pliza Son correctos: No: Ir al paso 19 Si: Se va al paso 11 Revisar consecutivo plizas en carpetas del mes Son correctos: No: Ir al paso 20 Si: Se va al paso 13 Sellar y foliar Etiquetar lomos de carpetas Elaborar documentos para enviar al archivo de contabilidad A travs del documento, poner a disposicin del archivo Entregar pos escrito a la direccin de ingresos (Motivado) Hace movimientos contables de correccin Enviar por escrito a la direccin de ingresos (Motivado y fundamentado) Hacer memorandum para el rea
Cedula
Reporte
Carpetas Reporte
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Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 68 de 146 DIAGRAMA DE FLUJO: (ingresos, recepcin y captura de documentacin)
Inicio 1 En caso de requerirlo: coordinar trabajos de solventacin de: *ASF, *ASF-MOR, contralora interna, y atender peticiones de informacin pblica
No Son correctos?
10
Si No Son correctos?
3 17
11
Sellar Y Foliar
14
No Son correctos?
18 8
Si 2 Fin
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Clave: MPP-TM-112010
DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES:
PASO 1 2 3
4 5 6 7 8
Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento
Jefe de departamento
10
Jefe de departamento
11 12
13 14 15 16 17 18 19 20
Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento
ACTIVIDAD Recepcin de ingresos recaudados Revisin aritmtica de la documentacin Son correctos: No: Ir al paso 17 Si: Se va al paso 4 Codificacin de pliza Captura de plizas de ingresos Trabajos de archivo plizas de ingresos, egresos y diario Revisin de balanza, Ingresos Son correctos: No: Ir l paso 18 Si: Se va al paso 9 Revisar aplicacin segn Ley de ingresos, verificando consecutivos de pliza Son correctos: No: Ir al paso 19 Si: Se va al paso 11 Revisar consecutivo plizas en carpetas del mes Son correctos: No: Ir al paso 20 Si: Se va al paso 13 Sellar y foliar Etiquetar lomos de carpetas Elaborar documentos para enviar al archivo de contabilidad A travs del documento, poner a disposicin del archivo Entregar pos escrito a la direccin de ingresos (Motivado) Hace movimientos contables de correccin Enviar por escrito a la direccin de ingresos (Motivado y fundamentado) Hacer memorandum para el rea
Cedula
Reporte
Carpetas Reporte
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Clave: MPP-TM-112010
PROCEDIMIENTO: Egresos, recepcin y captura de documentacin. 1. PROPSITO: Registrar los egresos diarios que genere la informacin correcta y la oportuna toma de decisiones. 2. ALCANCE: Las dependencias municipales que ejercen egresos. 3. REFERENCIAS: Ley orgnica de la Administracin Pblica Municipal 4. RESPONSABILIDADES: Es responsabilidad del Presidente Municipal, autorizar este procedimiento. Es responsabilidad del Tesorero Municipal el cumplimiento de este procedimiento. Es responsabilidad del Director de Contabilidad elaborar y actualizar este procedimiento. Es responsabilidad del Personal Administrativo apegarse a lo establecido en este procedimiento. 5. DEFINICIONES: Ordinarios: Son los que se perciben en forma constante y de manera regular como el pago de impuestos. Extraordinarios: Son los que se perciben de manera eventual, como los creditos. 6. MTODO DE TRABAJO: Diagrama de flujo Descripcin de actividades.
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Clave: MPP-TM-112010
DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES:
PASO 1 2 3 RESPONSABLE Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento ACTIVIDAD Recepcin de egresos Revisin de la documentacin recibida Son correctos: No: Ira al paso 14 Si: Se va al paso 9 Codificacin de plizas Captura de plizas de egresos y diario Entrega al rea de ingresos para los trabajos de archivo la documentacin fsica Revisar consecutivo plizas en carpetas del mes Son correctos: No: Ir al paso 13 Si: Se va al paso 9 Sellar y foliar Etiquetar lomos de carpetas Elaborar documento para enviar al archivo de contabilidad A travs del documento, poner a disposicin del archivo Hacer memorandum al rea Elabora bitcora de deficiencias en documentacin DOCTO TRABAJO Recibo Cedula Reporte
4 5 6
7 8
Carpeta Reporte
9 10 11 12
13 14
Memorandum Bitcora
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Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 72 de 146 DIAGRAMA DE FLUJO (Egresos, recepcin y captura de documentacin)
Inicio 1 En caso de requerirlo: coordinar trabajos de solventacin de: *ASF, *ASF-MOR, contralora interna, y atender peticiones de informacin pblica 2
No
No Son correctos?
3
Si Sellar Y Foliar
Si Codificado de pliza
4
10
Fin
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Clave: MPP-TM-112010
PROCEDIMIENTO: sistematizada.
Contabilidad,
uso
de
informacin
financiera
1. PROPSITO: Registrar documentos diariamente que generen la informacin correcta y oportuna para las necesidades. 2. ALCANCE: Las dependencias municipales que ejercen y recaudan recursos y generan documentos 3. REFERENCIAS: Ley orgnica de la Administracin Pblica Municipal 4. RESPONSABILIDADES: Es responsabilidad del Presidente Municipal, autorizar este procedimiento. Es responsabilidad del Tesorero Municipal el cumplimiento de este procedimiento. Es responsabilidad del Director de Contabilidad elaborar y actualizar este procedimiento. Es responsabilidad del Personal Administrativo apegarse a lo establecido en este procedimiento. 5. DEFINICIONES: Ordinarios: Son los que se perciben en forma constante y de manera regular como el pago de impuestos. Extraordinarios: Son los que se perciben de manera eventual, como los crditos. 6. MTODO DE TRABAJO: Diagrama de flujo Descripcin de actividades.
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES:
PASO 1 2 RESPONSABLE Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento ACTIVIDAD Revisin de comprobacin Son correctos: No: Ir al paso 13 Si: Se va paso 3 Elaboracin de conciliaciones bancarias y su seguimiento contable Son correctos: No: Ir al paso 14 Si: Se va al paso 5 Imprimir corte de caja y/o cuenta publica Reporte trimestral del fondo 4, portal SAT Enviar informacin publica de oficio y a solicitud de peticionarios Determinar los impuestos retenidos mensual y turnar para su pago Depuracin de cuentas de gastos a comp. Y deudores diversos, informar al rea competente Depuracin de cuentas de acreedores, proveedores diversos, informar al rea competente. Notificar el cruce de plizas entregadas y recibidas del rea competente y deficiencias Comunicacin de saldos en balanza al rea competente Hacer movimientos contables de correccin y/o reclasificacin Correccin de asientos contables y solicitar las aclaraciones DOCTO TRABAJO Reporte Reporte
3 4
Reporte Reporte
5 6 7
8
10
Reporte
11
Reporte
12 13 14
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Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 75 de 146 DIAGRAMA DE FLUJO (Contabilidad, uso de informacin Financiera sistematizada)
Inicio 1 2
No Son correctos?
2
No Son correctos?
4
Fin
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
PROCEDIMIENTO: Archivo de contabilidad. 1. PROPSITO: Registrar documentos diariamente que generen la informacin correcta y oportuna para las necesidades. 2. ALCANCE: Las dependencias municipales que ejercen y recaudan recursos y generan documentos 3. REFERENCIAS: Ley orgnica de la Administracin Pblica Municipal 4. RESPONSABILIDADES: Es responsabilidad del Presidente Municipal, autorizar este procedimiento. Es responsabilidad del Tesorero Municipal el cumplimiento de este procedimiento. Es responsabilidad del Director de Contabilidad elaborar y actualizar este procedimiento. Es responsabilidad del Personal Administrativo apegarse a lo establecido en este procedimiento. 5. DEFINICIONES: Ordinarios: Son los que se perciben en forma constante y de manera regular como el pago de impuestos. Extraordinarios: Son los que se perciben de manera eventual, como los crditos. 6. MTODO DE TRABAJO: Diagrama de flujo Descripcin de actividades.
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES:
PASO 1 2 RESPONSABLE Jefe de departamento Jefe de departamento ACTIVIDAD Recepcin de los documentos Revisin de la documentacin recibida, verificar integracin de documentacin anexa: documentacin comprobatoria, gestin de pago, etc. Y elaborar bitcora Son correctos: No: Ir al paso 10 Si: Se va al paso 4 Almacenar las carpetas del archivo en anaquel Elaborar el registro de los documentos en archivo Numerar carpeta en un consecutivo anual (inventario) Archivar en folder la documentacin con antigedad de 5 aos Revisar y enviar la documentacin con mas de 5 aos de antigedad al archivo general Llevar el control de la documentacin enviada al archivo DOCTO TRABAJO Recibo Cedula
Jefe de departamento
Bitcora
4 5 6 7
8
Responsable de archivo Responsable de archivo Responsable de archivo Responsable de archivo Responsable de archivo
9 10
Memorandum Bitcora
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Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 78 de 146 DIAGRAMA DE FLUJO (Archivo de Contabilidad).
Inicio 1
En caso de requerirlo: coordinar trabajos de solventacin de: *ASF, *ASF-MOR, contralora interna, y atender peticiones de informacin pblica
No Son correctos?
3
Fin
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Clave: MPP-TM-112010
DE LA SUBDIRECCION DE CATASTRO
Se documenta a continuacin los procedimientos y anexos: No. Procedimiento Nombre Avalo Catastral 1
Pg. 79
82
Alta De Predio Al Padrn Catastral Manifestacin De Construccin Copia Certificada Del Plano Catastral Copia Certificada Del Plano Catastral verificada en campo
85
88
91
95
98
8
Inspeccin Ocular Constancia de antigedad de la construccin Derecho de informacin copias e inspeccin, copias certificadas de documentos existentes en el expediente
101 105
9 10
108
11
111
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Clave: MPP-TM-112010
Nombre del proyecto: Avalu catastral Propsito: Detallar la informacin general del predio y as dar a conocer al propietario la base de tributacin de su predio con la cual pagara su impuesto predial correspondiente Alcance: Proporcionar a los contribuyentes la descripcin, clasificacin y el valor catastral del bien inmueble registrado. Referencias: Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos Ley General de Hacienda Municipal del Estado de Morelos. Ley de Ingresos Municipal Ley de Catastro Municipal Cdigo fiscal para el Estado de Morelos. Reglamento del catastro para el municipio de Temixco Responsabilidad: Subdirector de catastro municipal y del rea de captura y valuacin.
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
Descripcin de actividades
PASO 1 2 RESPONSABLE Atencin al publico Atencin al publico Atencin al publico ACTIVIDAD DOCUMENTO Recepcin de documentos a presentar Solicitud por el contribuyente Solicita y recibe expediente de la clave Expediente catastral a valuar Enva expediente al rea de cartografa Expediente para verificar si existe aumento de construccin no manifestada Verifica la cartografa y calcula la superficie Remite informacin para elaborar avalu catastral Revisa informacin y turna trmite para su elaboracin Elaboracin del avalu catastral Remite el tramite a la subdireccin para su revisin y firma Revisa informacin y autoriza notificacin Enva tramite al rea de atencin al pblico para su notificacin Notificacin del trmite concluido al contribuyente improcedente de acuerdo al reporte generado por el topgrafo Enviar informacin a la direccin de ingresos para la captura del avalu catastral en la base de datos informtica predial - catastro Enviar expediente al archivo general de catastro Captura informacin y archiva expediente Expediente
Cartografa
Cartografa
Avalo Catastral
Atencin al publico Captura y valuacin Captura y valuacin Subdireccin Subdireccin Atencin al publico
Avalo Catastral
7 8 9 10 11
Avalo Catastral Avalo Catastral Avalo Catastral Avalo Catastral Avalo Catastral
12
Atencin al publico
Avalo Catastral
13 14
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
Solicitud
10
Avalo Catastral
Expediente
11
Avalo Catastral
Se enva expediente al rea de cartografa para verificar si existe aumento de construccin 3 no manifestada
Avalo Catastral
Avalo Catastral
Expediente
14
Avalo Catastral
Expediente Fin
Avalo Catastral
Avalo Catastral
Avalo Catastral
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
Nombre del proyecto: (Alta De Predio al padrn catastral) Propsito: llevar a cabo el registro en el padrn catastral de los bienes inmuebles ubicados en el municipio. Alcance: Proporcionar a los contribuyentes la descripcin, clasificacin y el valor catastral del bien inmueble registrado. Referencias: Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos Ley General de Hacienda Municipal del Estado de Morelos. Ley de Ingresos Municipal Ley de Catastro Municipal Cdigo fiscal para el Estado de Morelos. Reglamento del catastro para el municipio de Temixco Responsabilidad: Subdirector de catastro municipal, del rea de captura y valuacin y del rea de cartografa.
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
Descripcin de actividades
PASO 1 2 RESPONSABLE Atencin al publico Atencin al publico Topgrafo ACTIVIDAD Recepcin de documentos a presentar por el contribuyente y elaborar pliza de pago Verificar, programar y enva al topgrafo al levantamiento topogrfico Realizacin del levantamiento topogrfico DOCUMENTO Solicitud, documentacin y pliza de pago Solicitud, documentacin y pliza de pago Reporte levantamiento topogrfico Reporte levantamiento topogrfico Reporte levantamiento topogrfico Reporte levantamiento topogrfico del
Topgrafo
del
levantamiento
del
del
Cartografa
Cartografa
9 10 11 12 13
Captura y valuacin Captura y valuacin Subdireccin Subdireccin Atencin al publico Atencin al publico
Enviar informacin al rea de cartografa para la elaboracin de la digitalizacin del predio y asignacin de la clave catastral correspondiente Digitaliza la cartografa del predio y elabora Expediente el expediente de la nueva clave catastral con la informacin recaudada Remite la informacin al rea de captura y Expediente valuacin para la elaboracin del avalu catastral Elaboracin del avalu catastral Avalo catastral Remite el tramite a la subdireccin para su revisin y firma Revisa informacin y autoriza notificacin Enva tramite al rea de atencin al pblico para su notificacin Notificacin del trmite concluido al contribuyente improcedente de acuerdo al reporte generado por el topgrafo Enviar informacin a la direccin de ingresos para la captura del avalu catastral en la base de datos informtica predial - catastro Enviar expediente al archivo general de catastro Captura informacin y archiva expediente Avalo catastral Avalo catastral Avalo catastral Avalo catastral
del
14
Avalo catastral
15 16
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Clave: MPP-TM-112010
Avalo catastral
Avalo catastral
11
Avalo catastral
Repote
Avalo catastral
Repote
13
Avalo catastral
Avalo catastral
Avalo catastral
Expediente
Fin
Avalo catastral
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
Nombre del proyecto: Manifestacin de Construccin Propsito: Conocer y controlar los cambios que sufran los bienes inmuebles y que alteren los datos que integran el Catastro del Municipio, actualizando sus modificaciones. Alcance: Mantener actualizados los planos catastrales que forman el Municipio as como la informacin referida al inmueble y la actualizacin de valores del impuesto predial. Referencias: Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos Ley General de Hacienda Municipal del Estado de Morelos. Ley de Ingresos Municipal Ley de Catastro Municipal Cdigo fiscal para el Estado de Morelos. Reglamento del catastro para el municipio de Temixco Responsabilidad: Subdirector de catastro municipal, topgrafo, del rea de captura y valuacin y del rea de cartografa.
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
Descripcin de actividades
PASO
1
RESPONSABLE
Atencin al publico
Atencin al publico
3 4 5 6 7 8
Atencin al publico Atencin al publico Topgrafo Topgrafo Atencin al publico Atencin al publico
DOCUMENTO Solicitud, Documentacin pliza de pago verificar y programar levantamiento Solicitud, topogrfico Documentacin pliza de pago Solicita expediente de la clave catastral al Reporte
Recepcin de documentos a presentar por el contribuyente y elaborar la pliza de pago archivo general Solicita al topgrafo realizar levantamiento topogrfico Realizacin del levantamiento topogrfico
ACTIVIDAD
Levantamiento topogrfico Levantamiento topogrfico Genera reporte del levantamiento Levantamiento topogrfico topogrfico Recepcin del reporte generado por el Levantamiento topgrafo topogrfico Enviar informacin al rea de cartografa cartografa
para la elaboracin de la digitalizacin de la construccin Digitaliza la cartografa de la construccin con la informacin recaudada Remite la informacin al rea de captura y valuacin para la elaboracin del avalu catastral Elaboracin del avalu catastral Remite el tramite a la subdireccin para su revisin y firma Revisa informacin y autoriza notificacin Enva tramite al rea de atencin al pblico para su notificacin Notificacin del trmite concluido al contribuyente Enviar informacin a la direccin de ingresos para la captura del avalu catastral en la base de datos informtica predial - catastro Enviar expediente al archivo general de catastro Captura informacin y archiva expediente
9 10
Cartografa Cartografa
cartografa cartografa Avalo catastral Avalo catastral Avalo catastral Avalo catastral Avalo catastral Avalo catastral
11 12 13 14 15 16
Captura y valuacin Captura y valuacin Subdireccin Subdireccin Atencin al publico Atencin al publico
17 18
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
Cartografa
10
Avalo catastral
Avalo catastral
Repote
Avalo catastral
Levantamiento Top
Avalo catastral
Avalo catastral
Levantamiento Top
16
Cartografa
Avalo catastral
Cartografa
18
Fin
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
Propsito: proporcionar la informacin generada de la valuacin del predio y su visualizacin grafica (dibujo de cartografa), en un solo documento.
Referencias: Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos Ley General de Hacienda Municipal del Estado de Morelos. Ley de Ingresos Municipal Ley de Catastro Municipal Cdigo fiscal para el Estado de Morelos. Reglamento del catastro para el municipio de Temixco
Responsabilidad: Subdirector de catastro municipal, del rea de captura y valuacin y del rea de cartografa.
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
Descripcin de actividades
PASO 1 RESPONSABLE Atencin al publico Atencin al publico Archivo general ACTIVIDAD Recepcin de documentos a presentar por el contribuyente y elaborar pliza de pago Solicita expediente de la clave catastral al archivo general Remite expediente al rea de atencin al pblico para el trmite correspondiente Remite expediente y solicitud de tramite al rea de captura y valuacin para su elaboracin Solicita la digitalizacin de la cartografa del predio Digitaliza la imagen cartogrfica y remite al rea de captura y valuacin la digitalizacin Elabora la copia certificada del plano catastral y avalu catastral si fuera necesario Remite el tramite a la subdireccin para su revisin y firma Revisa informacin y autoriza notificacin Enva tramite al rea de atencin al pblico para su notificacin Notificacin del trmite concluido al contribuyente Enviar informacin a la direccin de ingresos para la captura del avalu catastral en la base de datos informtica predial catastro Enva expediente al archivo general de catastro Captura informacin y archiva expediente DOCUMENTO Solicitud, documentacin, pliza de pago Expediente Expediente
2 3
Expediente
5 6
Cartografa Cartografa
Captura y valuacin Captura y valuacin Subdireccin Subdireccin Atencin al publico Atencin al publico
Copia certificada del plano catastral Copia certificada del plano catastral Copia certificada del plano catastral Copia certificada del plano catastral Copia certificada del plano catastral Copia certificada del plano catastral
9 10 11 12
13 14
Expediente Expediente
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
1
El subdirector revisa informacin y autoriza notificacin Copia certificada del plano catastral
Expediente
Expediente
11
El rea de captura y valuacin recibe documentacin y solicita digitalizacin del predio Cartografa
4
Expediente
Cartografa
14
Fin
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
Nombre del proyecto: Copia Certificada del Plano Catastral verificada en campo Propsito: proporcionar la informacin generada de la valuacin del predio y su visualizacin grafica (dibujo de cartografa), en un solo documento realizada con la informacin recabada en el levantamiento topogrfico.
Alcance: mantener al contribuyente informado del estado que guarda fsicamente su predio.
Referencias: Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos Ley General de Hacienda Municipal del Estado de Morelos. Ley de Ingresos Municipal Ley de Catastro Municipal Cdigo fiscal para el Estado de Morelos. Reglamento del catastro para el municipio de Temixco
Responsabilidad: Subdirector de catastro municipal, topgrafo, del rea de captura y valuacin y del rea de cartografa.
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
Descripcin de actividades
PASO 1 RESPONSABLE Atencin al publico Atencin al publico Archivo general ACTIVIDAD Recepcin de documentos a presentar por el contribuyente y generar la pliza de pago Solicita expediente de la clave catastral al archivo general Remite expediente al rea de atencin al pblico para el trmite correspondiente Programa fecha para el levantamiento topogrfico Solicita al topgrafo realizar levantamiento topogrfico Realizacin del levantamiento topogrfico Genera reporte del levantamiento topogrfico y lo remite al rea de atencin al publico Recepcin del reporte generado por el topgrafo Enviar informacin al rea de cartografa para la elaboracin de la digitalizacin del lote Digitaliza la cartografa con la informacin recaudada del levantamiento topogrfico Remite la informacin al rea de captura y valuacin para la elaboracin de la copia certificada del plano catastral Elaboracin de la copia certificada del plano catastral y avalu catastral si fuera necesario Remite el tramite a la subdireccin para su revisin y firma Revisa informacin y autoriza notificacin Enva tramite al rea de atencin al pblico para su notificacin DOCUMENTO Solicitud, documentacin, pliza de pago Expediente Expediente
2 3
4 5 6 7
8 9
Reporte Cartografa
10
Cartografa
11
Cartografa
Cartografa
12
Captura y valuacin
13
Copia certificada del plano catastral Copia certificada del plano catastral Copia certificada del plano catastral
14 15
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 94 de 146 16 17 Atencin al publico Atencin al publico Notificacin del trmite concluido al contribuyente Enviar informacin a la direccin de ingresos para la captura del avalu catastral en la base de datos informtica predial catastro Enviar expediente al archivo general de catastro Captura informacin y archiva expediente Copia certificada del plano catastral Copia certificada del plano catastral
18 19
Expediente Expediente
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
11
Expediente
13
Expediente
Expediente
Expediente Se Notifica del trmite al contribuyente Copia certificada del plano catastral
16
Reporte
18
Expediente
19
Expediente
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
Propsito: Fusionar y dividir predios, generar fraccionamientos y condominios tanto horizontales como verticales
Alcance: proporcionarle al contribuyente la clave catastral y cuenta predial de los condominios y fraccionamientos e incrementar el padrn catastral.
Referencias: Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos Ley General de Hacienda Municipal del Estado de Morelos. Ley de Ingresos Municipal Ley de Catastro Municipal Cdigo fiscal para el Estado de Morelos. Reglamento del catastro para el municipio de Temixco
Responsabilidad: Subdirector de catastro municipal, del rea de captura y valuacin y del rea de cartografa.
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
2 3 4 5
Cartografa
Cartografa
7 8 9 10 11 12
Captura y valuacin Captura y valuacin Subdireccin Subdireccin Atencin al publico Atencin al publico
13 14
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
Cartografa
Cartografa
Expediente Remite informacin a la direccin 12 de ingresos Expediente Se enva expediente al archivo General Cartografa Cartografa
13
Cartografa
Cartografa
Expediente
Cartografa
Fin
Cartografa
Cartografa
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
Propsito: Actualizar la informacin de la base informtica cuando el predio ya haya sufrido algn cambio de propietario.
Alcance: proporcionarle al contribuyente la informacin del estado actual que guarda el predio.
Referencias: Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos Ley General de Hacienda Municipal del Estado de Morelos. Ley de Ingresos Municipal Ley de Catastro Municipal Cdigo fiscal para el Estado de Morelos. Reglamento del catastro para el municipio de Temixco
Responsabilidad: Subdirector de catastro municipal, del rea de captura y valuacin y del rea de cartografa.
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
Descripcin de actividades:
PASO 1 RESPONSABLE Atencin al publico Atencin al publico Archivo general Atencin al publico Captura y valuacin Captura y valuacin Captura y valuacin Subdireccin Subdireccin Atencin al publico Atencin al publico ACTIVIDAD Recepcin de documentos a presentar por el contribuyente y elaboracin de pliza de pago Solicita expediente de la clave catastral al archivo general Remite expediente al rea de atencin al pblico para el trmite correspondiente Enviar informacin al rea de captura y valuacin para la elaboracin del avalu catastral Recibe documentacin de solicitud Elaboracin del avalu catastral Remite el tramite a la subdireccin para su revisin y firma Revisa informacin y autoriza notificacin Enva tramite al rea de atencin al pblico para su notificacin Notificacin del trmite concluido al contribuyente Enviar informacin a la direccin de ingresos para la captura del avalu catastral en la base de datos informtica predial - catastro Enviar expediente al archivo general de catastro Captura informacin y archiva expediente DOCUMENTO Solicitud documentacin pliza de pago. Expediente Expediente Expediente y
2 3 4
5 6 7 8 9 10 11
Expediente Avalu catastral Avalu catastral Avalu catastral Avalu catastral Avalu catastral Avalu catastral
12 13
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
Solicitud y Documentacin Pliza de pago Remite tramite a atencin al pblico para su notificacin
Avalu catastral
Expediente
10
Avalu catastral
Avalu catastral
Avalu catastral
Expediente
Avalu catastral
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
Propsito: verificar fsicamente el lote y as actualizar la informacin existente en el expediente y en la base informtica.
Alcance: proporcionarle al contribuyente mayor certeza de que su predio estar actualizado en la informacin recabada en ubicacin, superficies y valor catastral.
Referencias: Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos Ley General de Hacienda Municipal del Estado de Morelos. Ley de Ingresos Municipal Ley de Catastro Municipal Cdigo fiscal para el Estado de Morelos. Reglamento del catastro para el municipio de Temixco
Responsabilidad: Subdirector de catastro municipal, topgrafo, rea de captura y valuacin y del rea de cartografa.
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
2 3 4 5 6 7 8 9
10
11 12 13 14 15 16 17
Cartografa Captura y valuacin Captura y valuacin Subdireccin Subdireccin Atencin al publico Atencin al publico
18 19
Enva tramite al rea de atencin al pblico para su notificacin Notificacin del trmite concluido al contribuyente Enviar informacin a la direccin de ingresos para la captura del avalu catastral en la base de datos informtica predial - catastro Enviar expediente al archivo general de Expediente catastro Captura informacin y archiva expediente Expediente
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
11
Cartografa
Expediente
Expediente
El rea de captura y valuacin recibe informacin y elabora trmite solicitado 12 Cartografa Reporte de inspeccin ocular
Se remite informacin al subdirector para su revisin y firma Cartografa Reporte de inspeccin ocular
Expediente
14
Expediente
Remite tramite a atencin al pblico para 15 su notificacin Cartografa Reporte de inspeccin ocular
16
Reporte de inspeccin ocular Notificacin del trmite al contribuyente Cartografa Reporte de inspeccin ocular 2
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
Expediente
Expediente
Fin
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
Referencias: Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos Ley General de Hacienda Municipal del Estado de Morelos. Ley de Ingresos Municipal Ley de Catastro Municipal Cdigo fiscal para el Estado de Morelos. Reglamento del catastro para el municipio de Temixco
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
10
Expediente
Expediente
Expediente
Expediente
Expediente
Fin Expediente
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
2 3
Atencin al publico Captura y valuacin Captura y valuacin Captura y valuacin Subdireccin Subdireccin
Expediente
5 6 7
8 9
10 11 12
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
Nombre del proyecto: Derecho de informacin copias e inspeccin, copias certificadas de documentos existentes en el expediente
Propsito: Proporcionarle al contribuyente la informacin que necesite y la cual se encuentre fsicamente en el expediente.
Alcance: brindarle al contribuyente la certeza de que cuando necesite documentacin certificada de su expediente estar siempre disponible.
Referencias: Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos Ley General de Hacienda Municipal del Estado de Morelos. Ley de Ingresos Municipal Ley de Catastro Municipal Cdigo fiscal para el Estado de Morelos. Reglamento del catastro para el municipio de Temixco
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
Diagrama de Flujo (Derecho de informacin copias e inspeccin, copias certificadas de documentos existentes expediente)
Inicio
Recepcin de documentos
1
Solicitud y Documentacin 1
Expediente Se enva expediente al archivo General Archivo General remite expediente al rea de atencin al pblico
8
Expediente
Expediente
Expediente
Fin
Expediente
Expediente
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
Descripcin de actividades: (Derecho de informacin copias e inspeccin, copias certificadas de documentos existentes expediente)
PASO 1 RESPONSABLE Atencin al publico Atencin al publico Archivo general ACTIVIDAD DOCUMENTO Recepcin de documentos a presentar Solicitud por el contribuyente documentacin Solicita expediente de la clave catastral Expediente al archivo general Remite expediente al rea de atencin Expediente al pblico para el trmite correspondiente Elaborar pliza de pago Expediente, pliza de pago Enviar informacin a la subdireccin Expediente para su revisin y autorizacin Revisa informacin y autoriza Expediente notificacin Enva copias al rea de atencin al Expediente pblico para su notificacin Enviar expediente al archivo general de Expediente catastro Captura informacin y archiva Expediente expediente
2 3
4 5 6 7 8 9
Atencin al publico Atencin al publico Subdireccin Subdireccin Atencin al publico Archivo general
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
Propsito: llevar a cabo el sellado correspondiente de las escrituras que se inscribir ante el registro pblico de la propiedad.
Alcance: Proporcionar a los contribuyentes la descripcin, clasificacin y el valor catastral del bien inmueble as como la clave catastral con la cual quedara inscrita en el padrn catastral.
Referencias: Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos Ley General de Hacienda Municipal del Estado de Morelos. Ley de Ingresos Municipal Ley de Catastro Municipal Cdigo fiscal para el Estado de Morelos. Reglamento del catastro para el municipio de Temixco
Responsabilidad: Subdirector de catastro municipal, del rea de captura y valuacin y del rea de cartografa
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
Solicitud y Documentacin
Expediente
Escritura
Expediente
Pliza de pago
Expediente Enva informacin al rea de cartografa para la asignacin de clave 4 Pliza de pago catastral Escritura
Expediente
13
Expediente Expediente
Expediente Expediente 2
Expediente 1
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
Expediente
Expediente
Fin
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
5 6
Expediente Expediente
7 8 9 10
11 12 13 14 15 16
Atencin al publico Dir. De ingresos Atencin al publico Atencin al publico Atencin al publico Archivo general
Notificacin del trmite concluido a la Expediente instancia correspondiente Enviar expediente al archivo general de Expediente catastro Captura informacin y archiva Expediente expediente
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
Pg. 116
121
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
4. -Responsabilidades: Es responsabilidad del Personal Tcnico/a y de Apoyo apegarse a lo establecido en este procedimiento, as como su el elaborar y mantener actualizado este procedimiento. Es responsabilidad del Director de Programas Federalizados, de revisar y vigilar el cumplimiento de este procedimiento. Es responsabilidad del Tesorera Municipal, autorizar este procedimiento. . 5. -Definiciones: Documentacin comprobatoria: Son aquellos documentos como facturas, estimaciones, listas de raya o recibos, con los que las instancias ejecutoras justifican el gasto o recursos financieros que se aplicaron en la ejecucin de alguna obra accin involucrada dentro de los Convenios Concertados entre la Federacin, el Gobierno del Estado y el municipio. Requisitos fiscales y normativos: Son los lineamientos que dan legalidad a los documentos comprobatorios del gasto; es decir que estn estrictamente apegados a leyes, decretos y reglamentos de operacin previamente establecidos por la instancia hacendara o concertados en los convenios o acuerdos de coordinacin institucional mismos que debern ser congruentes en el marco del Convenio de coordinacin para el Desarrollo Social y humano. Libro de Control: Documento en formato de hoja de calculo de Excel empleado por el para registrar la documentacin comprobatoria y el estatus de la misma. 6. -Mtodo de Trabajo:
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
Pg. 127
Generacin de informes para la secretaria de hacienda y crdito pblico (S.H.C.P.) Elaboracin del estado de origen y situacin de los recursos ejercidos, comprometidos y disponibles Elaboracin de informes al consejo estatal de seguridad publica del estado de Morelos
132
135
138
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
1.- PROPSITO: Cumplir con la obligatoriedad de presentar informes trimestrales en apego a lo dispuesto en el Convenio de Adhesin al Subsidio para Seguridad Pblica de los Municipios y las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (Subsemun).
2. ALCANCE: Cumplir con lo dispuesto en la normatividad legal y obtener los beneficios del subsidio.
3. REFERENCIAS: Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos; Presupuesto de Egresos de la Federacin; Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; Ley de Adquisiciones y Arrendamientos del Sector Pblico; Ley General de Seguridad Pblica; Ley del Sistema Integral de Seguridad Pblica del Estado de Morelos; Convenio de Adhesin al Subsidio para Seguridad Pblica de los Municipios y las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (Subsemun) y Reglas de operacin del Subsidio. 4. RESPONSABILIDAD: Depto. de Recursos Federales adscrito a Tesorera Municipal.
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Clave: MPP-TM-112010
6.2 Diagrama de Flujo: (GENERACION DE INFORMES PARA EL SECRETARIADO EJECUTIVO DEL SISTEMA NACIONAL DE SEGURIDAD PBLICA)
Inicio 1 Recibir la solicitud de pago de bienes y servicios requeridos
Verificar la solicitud de pago en cumplimiento a la estructura programtica y anlisis de evidencia documental de 2 peticin.
No
No Existen diferencias? 1 No
Se elabora el informe
9
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
No 3 Se entrega en las oficinas del Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad 12 Pblica Analizan el informe y si es el caso emiten observaciones para su correccin y pronta entrega
No Si no existiera correcciones u observaciones al informe presentado, ministra al Gobierno del Estado la aportacin de recursos federales del subsidio
Se solicita se tramite recibo oficial de cobro y se gestiona ante las instancias competentes
15
Fin
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES: (GENERACION DE INFORMES PARA EL SECRETARIADO EJECUTIVO DEL SISTEMA NACIONAL DE SEGURIDAD PBLICA)
PASO 1 RESPONSABLE Secretara de Proteccin Ciudadana Depto. de recursos federales. ACTIVIDAD Realiza solicitudes de pago de bienes y servicios requeridos conforme a la estructura programtica del Convenio suscrito. Verificacin de solicitudes de pago en cumplimiento a la estructura programtica y anlisis de evidencia documental de la peticin; si existieran circunstancias motivo de correccin, se rechaza la gestin de trmite. Realiza las correcciones en estricto apego a la estructura programtica del Subsidio. Si la erogacin corresponde al Subsidio, procede a la programacin del pago. Se requiere a la Direccin de Egresos y Control Presupuestal y Direccin de Contabilidad la generacin de informacin presupuestal; contable y registros auxiliares para el anlisis y confronta de cifras con base a la evidencia documental soporte del recurso ejercido; en caso de existir diferencias se solicitan las aclaraciones y reclasificacin contable respectiva. Entrega la informacin presupuestal requerida.
4 5
7 8
Proporciona la informacin contable y registros auxiliares. Realizado el pago y el anlisis del paso anterior, se recopila evidencia documental y se identifica la estructura programtica del Subsidio y se consultan los Lineamientos que contienen los criterios generales para el seguimiento y evaluacin de resultados del Subsidio para proceder a la elaboracin del informe en el formato de estos lineamientos. Elaborado el informe se presenta a Vo. Bo. del Titular de la Tesorera y del Secretario de Proteccin Ciudadana para su aprobacin y firma. Analizan y emiten el Vo. Bo. del Informe presentado y en caso contrario, se solicitan correcciones.
Depto. de recursos federales. Titular de la Tesorera y del Secretario de Proteccin Ciudadana Depto. de recursos federales. Titular de la Tesorera y del Secretario de Proteccin Ciudadana Depto. de recursos federales.
10
11 12
Realiza las correcciones y se presenta nuevamente el informe para su Vo. Bo. y firma. Firman el informe y lo presentan para conocimiento y firma del Superior Jerrquico.
13
Firmado el informe por los funcionarios competentes se entrega en la Cd. de Mxico en las oficinas del Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pblica.
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
14
15
Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pblica. Depto. de recursos federales. Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pblica. Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pblica. Gobierno del Estado de Morelos
Analizan el informe entregado y si es el caso se emiten observaciones para su correccin y pronta entrega.
Si es el caso, se corrige y se enva nuevamente al Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pblica. Si est correcto el informe presentado, se procede a programar la ministracin de la aportacin Federal del recurso.
16
17
Si no existieran correcciones u observaciones al informe presentado, ministra al Gobierno del Estado la aportacin de recursos federales del Subsidio.
18
Al recibir la aportacin federal, comunica al Municipio que se proceda al trmite del recibo oficial de cobro y se gestione ante las instancias competentes. Solicita se elabore el recibo de pago para la gestin del recurso conforme a los plazos requeridos. Transfiere en su oportunidad los recursos aportados por la Federacin al Municipio. Verifica la oportunidad del depsito y notifica a la Secretara de Proteccin Ciudadana para la programacin, presupuestacin y adquisicin de los insumos contemplados en la estructura programtica. Fin
19
Depto. de recursos federales. Gobierno del Estado de Morelos Depto. de recursos federales.
20
21
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
1. PROPSITO: Cumplir con la obligatoriedad de presentar informes trimestrales en apego a la Ley de Coordinacin Fiscal y a lo dispuesto en el Convenio de Adhesin al Subsidio para Seguridad Pblica de los Municipios y las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (Subsemun).
3. REFERENCIAS: Ley de Coordinacin Fiscal; Convenio de Adhesin al Subsidio para Seguridad Pblica de los Municipios y las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (Subsemun) y Reglas de operacin del Subsidio.
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
Inicio
Recibe a travs del Portal, la informacin del recurso ejercido en el formato establecido 2 para el efecto.
Se informa va telefnica el cumplimiento del requisitazo informe, para los efectos 3 correspondientes. 1 Revisa y analiza las cifras del informe requisitazo en el portal de la S.HC.P y se emiten observaciones 4 si es el caso.
Si Existen observaciones? 1
5
Fin
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
PASO
RESPONSABLE
ACTIVIDAD
Captura en el portal de la S.H.C.P. informe trimestral del recurso ejercido del Subsidio para Seguridad Pblica de los Municipios y las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (Subsemun). Recibe a travs del Portal, la informacin de recursos ejercidos en el formato establecido para tal efecto. Informa va telefnica el cumplimiento del requisitado del informe, para los efectos correspondientes. Revisa y analiza las cifras del informe requisitado en el portal de la S.H.C.P. y se emiten observaciones si es el caso.
Secretaria de Hacienda y Crdito Pblico Depto. de recursos federales. Direccin de Programas Federales del Gobierno del Estado de Morelos Depto. de recursos federales.
En caso de existir observaciones, se procede a la correccin de las mismas y en caso contrario, se cumple con la obligatoriedad de su requisitacin. Fin.
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Clave: MPP-TM-112010
1. PROPSITO: Informar al Superior Jerrquico a una fecha determinada la situacin financiera de los recursos del Subsidio para Seguridad Pblica de los Municipios y las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (Subsemun).
3. REFERENCIAS: Convenio de Adhesin al Subsidio para Seguridad Pblica de los Municipios y las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (Subsemun) y Reglas de operacin del Subsidio.
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
6.1
Diagrama de Flujo:
Elaboracin del estado de origen y situacin de los recursos ejercidos, comprometidos y disponibles
Inicio
Instruye la elaboracin del estado de origen y aplicacin de recursos a una fecha 1 determinada. Se solicita recibos de ingreso por concepto de aportaciones al Subsidio de la Federacin, estados de cuenta y conciliaciones bancarias a la Direccin de Contabilidad y situacin presupuestal a la Direccin de Egresos y Control Presupuestal, para proceder al anlisis
Solicita documentacin
2
Se realiza anlisis
4
Fin
H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO
Clave: MPP-TM-112010
PASO
RESPONSABLE
ACTIVIDAD
Instruye la elaboracin del estado de origen y aplicacin de recursos a una fecha determinada. Solicita recibos de ingreso por concepto de aportaciones al Subsidio de la Federacin, estados de cuenta y conciliaciones bancarias a la Direccin de Contabilidad y situacin presupuestal a la Direccin de Egresos y Control Presupuestal, para proceder al anlisis. Remiten la informacin solicitada.
Recopilada la informacin documental, procede al anlisis y en caso de encontrarse gastos que no corresponden a la naturaleza de los recursos del Subsidio, se procede a solicitar al rea competente la justificacin y correccin aplicable. Recibe las observaciones para la aclaracin y justificacin respectiva.
de
de
Con la evidencia suficiente, procede a la realizacin de la devolucin reintegro de recursos a la cuenta bancaria respectiva, si el caso procede. En caso de existir reintegros de recursos a cuentas bancarias, procede a la realizacin de reclasificaciones contables. Con el propsito de conciliar, se solicita a la Secretara de Proteccin Ciudadana, la informacin complementaria que se requiera para la elaboracin del Estado de origen y aplicacin de recursos. Si existen observaciones enva la informacin complementaria requerida para proceder al anlisis y elaboracin del estado de origen y aplicacin de recursos. Se elabora el Estado de origen y aplicacin de recursos Fin.
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de
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1. PROPSITO: En cumplimiento a las obligaciones contradas con la firma del Convenio de Adhesin al Subsidio para Seguridad Pblica de los Municipios y las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (Subsemun).
3. REFERENCIAS: Convenio de Adhesin al Subsidio para Seguridad Pblica de los Municipios y las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (Subsemun) y Reglas de operacin del Subsidio. 4. RESPONSABILIDAD: Depto. De Recursos Federales adscrito a Tesorera Municipal.
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Diagrama de Flujo:
Estado De Morelos.
Inicio
Solicita a la Direccin de Contabilidad informacin contable y registros auxiliares para el anlisis y 2 confronta de cifras.
Se recopila evidencia documental y se identifica la estructura programtica del Subsidio y se consultan los 3 Lineamientos
Se elabora el informe y se presenta a Vo. Bo. del Titular de la Tesorera para su aprobacin y firma
4
Titular de la Tesorera
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Recibe el informe y lo analiza para emitir el Vo. Bo. area su aprobacin y firma
Firmado se entrega en las oficinas del Secretariado Ejecutivo del Consejo Estatal de Seguridad Pblica. 6
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No Se elabora el informe
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Fin
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PASO
RESPONSABLE
Secretariado Ejecutivo del Consejo Estatal de Seguridad Pblica
ACTIVIDAD
Solicita a la Direccin de Contabilidad informacin contable y registros auxiliares para el anlisis y confronta de cifras con base a la evidencia documental soporte del recurso ejercido; en caso de existir diferencias se solicitan las aclaraciones y reclasificacin contable respectiva. Envan la informacin y documentacin requerida y en su caso, rsi procede; realizan las acciones respectivas.
Realizado el paso anterior, se recopila evidencia documental y se identifica la estructura programtica del Subsidio y se consultan los Lineamientos que contienen los criterios generales para el seguimiento y evaluacin de resultados del Subsidio, procediendo a la elaboracin del informe en el formato de estos lineamientos. Elaborado el informe se presenta a Vo. Bo. del Titular de la Tesorera para su aprobacin y firma; en caso contrario se corrige y se presenta nuevamente para firma del Titular de la Tesorera. Recibe el informe y lo analiza para emitir el Vo. Bo. area su aprobacin y firma; en caso contrario se corrige y se presenta nuevamente para firma del Titular de la Tesorera. En caso de existir, se realizan las correcciones solicitadas por el Titular de la Tesorera. Firmado el informe por el Titular de la Tesorera, se entrega en las oficinas del Secretariado Ejecutivo del Consejo Estatal de Seguridad Pblica. Recibe el informe y procede a su anlisis.
Titular de Tesorera.
la
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Secretariado Ejecutivo del Consejo Estatal de Seguridad Pblica, Depto. de recursos federales.
Una vez entregado y en caso de existir, observaciones se realiza la correccin complementacin en su caso. Fin
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HOJA DE CONTROL DE EMISIN Y REVISIN Rev. No. 1 Pg (s). Afectadas 147 Naturaleza del Cambio Actualizacin Motivo del Cambio Actualizacin Fecha de Vigencia 31/Mayo/2011
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HOJA DE CONTROL DE COPIAS Procedimientos de la Tesorera Municipal Esta es una copia controlada del Manual de ra Municipal del Ayuntamiento o queda bajo resguardo de la El Tesorera original de este documento de Temixco. La distribucin de las copias controladas se realiza de acuerdo a la siguiente tabla:
rea Funcional
Copia No.
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Telfonos Oficiales
Tel.:3-25-05-49
Direccin Oficial
Av. Emiliano Zapata No. 16 Temixco, Morelos. Av. Emiliano Zapata No. 16 Temixco, Morelos. Av. Emiliano Zapata No. 16 Temixco, Morelos. Av. Emiliano Zapata No. 16 Temixco, Morelos. Av. Emiliano Zapata No. 16 Temixco, Morelos.
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VIII. HOJA DE PARTICIPACIN Fecha de Inicio 01 de Octubre 2010 Fecha de Terminacin 30 de Noviembre 2010
Participantes C.p Francisco Prez Popoca C.p Jess Loyola Martnez Salvador Gutirrez Vargas C.p Santiago Gutirrez Ramrez
Lic. Vctor Manuel Altamirano Orihuela
Puesto Jefe del departamento de recursos Federales Director de egresos y Control Presupuestal Director de Ingresos y Recaudacin Director de Contabilidad
Subdirector de Catastro
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