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H.

AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO

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MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 1 de 146

MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA MUNICIPAL

TESORERIA MUNICIPAL

Temixco, Mor., Noviembre 30 del 2010

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II. CONTENIDO GENERAL

Pgina I. Portada II. Contenido General III. Autorizacin IV. Introduccin V. Polticas VI. Procedimientos VII. Directorio VIII. Hoja de participacin 1 2 3 4 5 7 29 30

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AUTORIZACIN Con fundamento en lo dispuesto por los Artculos 115, fraccin II de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos, 112 de la Constitucin Poltica del Estado Libre y Soberanos de Morelos; 4, 38 fracciones III y LX, 41 fracciones I, VI, y XXXIV, 60, 63, 64, 88 de la Ley Orgnica Municipal del Estado de Morelos; 64 fracciones IX y XXIV del Reglamento de Gobierno y Administracin del Municipio de Temixco;1, 2, 3, 5 fraccin XVIII, y 27 del Bando de Polica y Buen Gobierno del Municipio de Temixco, Morelos, y dems normatividad Federal, Estatal y Municipal aplicable, se expide el presente Manual de Polticas y Procedimientos de la Tesorera Municipal del H. Ayuntamiento de Temixco, Morelos, el cual contiene informacin referente a su estructura y funcionamiento y tiene como objetivo general servir de instrumento de consulta e induccin para el personal.

I.

Versin 02

Fecha 30/NOVIEMBRE/2010

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II.

INTRODUCCIN

Este Manual de Polticas y Procedimientos de la Tesorera Municipal fue elaborado para facilitar el conocimiento y la ejecucin en lo general y en lo particular de las actividades propias de la dependencia, para que el recurso humano cumpla con eficiencia y calidad sus actividades encomendadas con el menor grado de dificultad. Entre sus funciones especficas, tiene la de optimizar los recursos humanos, materiales, los sistemas y las comunicaciones con cada dependencia, de recibir y dar trmite a las solicitudes de acceso a la informacin pblica y de difundir y actualizar en forma peridica en coordinacin con las unidades administrativas del Ayuntamiento, la informacin pblica de oficio.

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III. POLTICAS DE LA DIRECCIN DE INGRESOS Y RECAUDACIN 1. Enviar el anteproyecto de la Ley de Ingresos a Cabildo a ms tardar el 30 de noviembre de cada ao. 2. Todo ingreso deber ser depositado diariamente en las cuentas bancarias a nombre del Municipio de Temixco. 3. Por todo cobro realizado deber ser emitido un recibo oficial. 4. Los cajeros debern elaborar diariamente el corte de caja correspondiente a los cobros realizados, en los cuales deber incluir faltante y sobrante y sern depositados el mismo da en la cuenta correspondiente. 5. Los cajeros slo podrn recibir en los cobros realizados, cheque certificado o cheque de caja a nombre del Municipio de Temixco, si el cheque no est certificado, ste deber venir rubricado por el Tesorero Municipal o Director de Ingresos y Recaudacin; en este caso se deber elaborar el formato para firma de aceptacin del contribuyente para el cobro de multa por concepto de devolucin de cheque. 6. La informacin que se genere en la Direccin de Ingresos y Recaudacin deber ser enviada a la Direccin de Contabilidad para su registro contable correspondiente. 7. La documentacin oficial no podr salir de la Direccin sin el Visto Bueno del Director. 8. La atencin al pblico debe ser con amabilidad y cortesa. 9. El horario de atencin al pblico es de 8:00 a 15:00 horas de Lunes a Viernes. 10. El cajero no realizar cobros con descuentos sin las firmas autorizadas correspondientes. 11. Las polticas y procedimientos descritos en el presente Manual son aplicables al personal adscrito a esta Direccin.
DE LA DIRECCIN DE EGRESOS Y CONTROL PRESUPUESTAL

El horario para recibir las solicitudes de pago para la expedicin de cheques ser de 8:00 a 15:00 horas de Lunes a Mircoles, las solicitudes debern contener el sello de que la documentacin comprobatoria se encuentra debidamente fiscalizada por la Direccin de Contabilidad; as como su afectacin presupuestal.

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Para la entrega de cheques a personas morales se le solicitar copia del Acta Constitutiva donde se seale al apoderado legal y copia de identificacin oficial; o carta poder del apoderado legal acreditando a un tercero para recibir el cheque, as como copia de identificacin de la persona que acepta el poder y dos testigos. Para la entrega de cheques a personas fsicas se le solicitar copia de identificacin oficial. No se emitir cheque si no se cuenta con la documentacin comprobatoria y firmas autorizadas en la solicitud de cheque. DE LA DIRECCIN DE CONTABILIDAD 1. La documentacin comprobatoria que se reciba en la Direccin de Contabilidad deber cumplir con los requisitos fiscales y administrativos vigentes y deber corresponder al mes del trmite; 2. Las transferencias presupuestales debern reunir los requisitos establecidos en las normas y procedimiento para el funcionamiento del fondo fijo, otros gastos, transferencias y los dems que estn vigentes; 3. El ejercicio del presupuesto es irreducible; 4. En los gastos por comprobar, debe presentarse a esta Direccin la documentacin que acredite dicho gasto. En caso contrario se iniciar el procedimiento de recuperacin correspondiente; 5. La documentacin oficial no podr salir de la Direccin sin el Visto Bueno del Director; 6. Todo trmite que se efecte ante la Direccin deber ser a travs de los Coordinadores Administrativos asignados a cada Secretara; 7. La atencin al pblico debe ser con amabilidad y cortesa; 8. Las polticas y procedimientos descritos en el presente son aplicables al personal adscrito a esta Direccin.

DE LA SUBDIRECCIN DE CATASTRO 1. Se encargar de atender con amabilidad, cortesa y rapidez a la ciudadana que acuda a realizar algn trmite de pago de Impuesto Predial, Servicio Municipal, Catastral o solicitar informacin. 2. Cumplir oportunamente con las actividades coordinadas con otras Direcciones. 3. Hacer buen uso del equipo de cmputo y mobiliario de la Direccin. 4. Solicitar el apoyo del rea jurdica para el cotejo de documentos.

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5. Verificar que los descuento autorizados por el Presidente Municipal, trmite por convenios y Subdireccin de Catastro, tengan el sello correspondiente e informar al contribuyente que sean entregados en el rea de cajas al momento de su pago. 6. Notificar al contribuyente de la actualizacin de valor en su predio

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IV. PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECCIN DE INGRESOS Y RECAUDACIN


Se documenta a continuacin los procedimientos y anexos: No. Procedimiento 1 Nombre Pg.

Estructura del Procedimiento para elaborar la Ley de Ingresos del Municipio de Temixco. Cobro de impuesto predial Adquisicin de bienes inmuebles Rezago y ejecucin fiscal Cobro de servicios municipales Cobro de obras pblicas Cobro de servicios del registro civil Cobro de infracciones de transito municipal Cobro de derecho de piso del tianguis municipal Cobro de peaje de minas

2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

12 15 18 23 26 29 32 35 38 41

Cobro del Rastro municipal

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PROYECTO: Estructura del procedimiento para elaborar la ley de ingresos del municipio de Temixco. 1. Propsito Elaborar el Anteproyecto de la Ley de Ingresos del Municipio de Temixco

2. Alcance: Este procedimiento aplica a la Direccin de Ingresos y Recaudacin de la Tesorera Municipal del H. Ayuntamiento de Temixco.

3. Referencias: Art. 115 de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos Art. 115 de la Constitucin Poltica del Estado Libre y Soberano de Morelos Ley General de Hacienda Municipal del Estado de Morelos Cdigo Fiscal para el Estado de Morelos Ley de Ingresos Aprobada en el ao anterior Bando de Polica y Buen Gobierno Reglamento Interior de la Tesorera Municipal 4. Responsabilidades: Es responsabilidad del Presidente Municipal, autorizar este procedimiento. Es responsabilidad del Tesorero Municipal, de revisar y vigilar el cumplimiento de este procedimiento. Es responsabilidad del Director de Ingresos y Recaudacin elaborar y actualizar este procedimiento. Es responsabilidad del Personal Administrativo apegarse a lo establecido en este procedimiento. 5. Definiciones: Ninguna. 6. Mtodo de trabajo: Descripcin de actividades. Diagrama de flujo

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Descripcin de Actividades: Estructura del procedimiento para elaborar la ley de ingresos del municipio de Temixco. Paso Responsable Actividad Documento 1 Oficio
Director de Ingresos 2 3 4 Director de Ingresos Recibe propuestas Director de Ingresos Analiza las propuestas recibidas Director de Ingresos Elabora el Anteproyecto de la Ley de Ingresos 5 Tesorero Revisa el Anteproyecto de la Ley de Ingresos 6 Tesorero Realiza Modificaciones S (Regresa a punto 4) No (pasa a punto 8) 7 Tesorero Regresar al Director para realizar modificaciones 8 Tesorero Enviar al Secretario del H. Ayuntamiento 9 Cabildo Aprobar el Anteproyecto de la Ley de Ingresos 10 Presidente Municipal Enviar la Propuesta de la Ley de Ingresos al Congreso para su aprobacin 11 Congreso del Estado Aprobar la propuesta de la Ley de Ingresos 12 Tesorero Dar a conocer a todas las dependencias del Municipio para su cumplimiento Solicita la Propuesta del Anteproyecto de la Ley de Ingresos

Propuesta de Ley de Ingresos Propuesta de Ley de Ingresos Anteproyecto de Ley de Ingresos Anteproyecto de Ley de Ingresos Anteproyecto de Ley de Ingresos Anteproyecto de Ley de Ingresos Anteproyecto de Ley de Ingresos Propuesta de Anteproyecto Anteproyecto de Ley de Ingresos Ley de Ingresos Ley de Ingresos

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Diagrama de Flujo: (Estructura del Procedimiento para elaborar la Ley de Ingresos del Municipio de Temixco)
Inicio

DIRECTOR DE INGRESOS

Solicitar propuesta del Anteproyecto de 1 Ley de ingresos

Oficio

Recibir propuestas
2

Analizar propuestas Propuesta de Ley de ingresos


3

Propuesta de Ley de ingresos

Elaborar el anteproyecto de la Ley de Ingresos y presentar al Tesorero 4

Ante proyecto de Ley de Ingresos

Revisar el ante proyecto

Ante proyecto de Ley de Ingresos

TESORERO MUNICIPAL

Si Realiz Modificaciones 6 No Enviar al Secretario del H. Ayuntamiento


Ante proyecto de Ley de Ingresos

Regresar al Director de ingresos para realizar 7 modificaciones

Ante proyecto de Ley de Ingresos

CABILDO
9

Aprobar el Anteproyecto de la Ley de Ingresos

Propuesta de Ante proyecto

PRESIDENTE MUNICIPAL

10

Aprobar el Anteproyecto de la Ley de Ingresos

Propuesta de Ante proyecto

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CONGRESO DEL ESTADO

Aprobar la Propuesta de Ley de ingresos


11

Ley de ingresos

TESORERO

Dar a conocer a todas las dependencias del Municipio para su cumplimiento


12

Ley de ingresos

Fin

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NOMBRE DEL PROYECTO: Cobro de impuesto predial. 1. PROPOSITO: Llevar a cabo el cobro del impuesto predial con la finalidad de atender a los contribuyentes de manera gil, especialmente durante los meses de mayor afluencia (inicio de ao). 2. ALCANCE: Proporcionar al contribuyente la descripcin y el costo de su bien inmueble 3. REFERENCIAS: Constitucin poltica de los Estados Unidos Mexicanos Ley general de hacienda municipal del estado de Morelos Ley de ingresos municipal Ley de catastro municipal Cdigo fiscal para el estado de Morelos Reglamento del catastro para el municipio de Temixco 4. RESPONSABILIDAD: Director general de ingresos, subdirector de catastro, jefe de departamento de impuesto predial y cajero.

5. DEFINICIONES 6. METODO DE TRABAJO: DESCRIPCION DE ACTIVIDADES DIAGRAMA DE FLUJO

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DESCRIPCION DE ACTIVIDADES: Cobro de Impuesto predial: PASO 1 RESPONSABLE CAJERO ACTIVIDAD Recibe al contribuyente y le solicita el ltimo recibo de pago Recibe el ltimo pago y lo consulta en el sistema si hay adeudo o se encuentra al corriente en el pago de sus impuestos. DOCUMENTO RECIBO DE PAGO RECIBO PAGO DE

CAJERO

CAJERO

CAJERO

RECIBO Se le informa al contribuyente el PAGO, importe de su pago. SISTEMA Se genera el recibo de pago RECIBO entregando el original al PAGO contribuyente, tramite concluido.

DE

DE

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Diagrama de Flujo: (Cobro de impuesto predial)


Inicio

Recibe al contribuyente y le solicita el ltimo recibo de pago 1

Recibo de pago

Recibe el ltimo pago y lo consulta en el sistema 2

Recibo de pago

Reporte del sistema

Se le informa al contribuyente el importe de su pago 3

Recibo de pago

Reporte del sistema

Se genera el recibo de pago entregando el original al contribuyente 4

Recibo de pago

Fin

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NOMBRE DEL PROYECTO: ADQUISICION DE BIENES INMUEBLES


1. PROPOSITO:

Llevar a cabo el cobro de adquisiciones de bienes inmuebles con la finalidad de atender a los contribuyentes de manera gil y oportuna.
2. ALCENCE:

Proporcionar al contribuyente la descripcin del costo de su bien inmueble.


3. REFERENCIAS:

Ley de hacienda municipal del Estado de Morelos Ley de ingresos Municipal


4. RESPONSABILIDAD:

Director general de ingresos, jefe de departamento de impuesto predial y cajero.


5. DEFINICIONES 6. METODO DE TRABAJO: DESCRIPCION DE ACTIVIDADES DIAGRAMA DE FLUJO

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DESCRIPCION DE ACTIVIDADES: (Adquisicin de bienes inmuebles) PASO RESPONSABLE ACTIVIDAD DOCUMENTO JEFE DEL Recibir y atender a los FORMATO DE DEPARTAMENTO contribuyentes o gestores de TRASLADO DE DE IMPUESTO notaria para realizar los diferentes DOMINIO Y 1 PREDIAL Y movimientos generados como DOCUMENTOS ADQUISICION DE cambio de propietario por compra ANEXOS BIENES venta, (ESCRITURAS) INMUEBLES Recibir por parte de la direccin JEFE DEL de catastro los diferentes 2 POR OFICIO DEPARTAMENTO movimientos generados en el da para su registro al sistema Revisar la documentacin JEFE DEL requerida de acuerdo al 3 EXPEDIENTES DEPARTAMENTO movimiento a ejecutar solicitando el expediente al archivo Una vez analizada la documentacin se hace el movimiento requerido en base a lo solicitado por medio del JEFE DEL sistema pasndose la SISTEMA 4 DEPARTAMENTO documentacin al cajero para hacer el cobro correspondiente si es procedente o de lo contrario se le avisa al contribuyente que su trmite esta concluido. Realiza el cobro, entregando el RECIBO DE 5 CAJERO recibo original al contribuyente; PAGO tramite concluido.

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Diagrama de Flujo: (Adquisicin de bienes inmuebles)


Inicio

Recibir al contribuyente o gestores de notaria 1

Formato de transado de dominio

Recibir por parte de la direccin de catastro los Oficio diferentes movimientos generados en el da para su registro al sistema 2

Revisar la documentacin requerida de acuerdo al movimiento a ejecutar solicitando el expediente al archivo 3

Expedientes Recibo de pago

Se pasa la documentacin al cajero y se realiza el movimiento requerido en base a lo solicitado. 4

Sistema

Realiza el cobro, entregando el recibo original al contribuyente 5

Fin

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MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 19 de 146 NOMBRE DEL PROYECTO: REZAGOS Y EJECUCIN FISCAL 1. PROPOSITO:

Combatir el rezago al 100 % con la finalidad de atender al contribuyente y asesorarlo en el pago de sus impuestos de manera oportuna.
2. ALCANCE:

Proporcionar al contribuyente el adeudo de su bien inmueble.


3. REFERENCIAS.

Constitucin poltica de los Estados Unidos Mexicanos Ley general de Hacienda Municipal del Estado de Morelos Ley de ingresos Municipal Ley de catastro Municipal Cdigo fiscal para el Estado de Morelos Reglamento del catastro para el Municipio de Temixco
4. RESPONSABILIDAD:

Director de ingresos, subdirector de catastro, jefe de departamento, ejecutor fiscal, y cajero.


5. 6. DEFINICIONES METODO DE TRABAJO: DESCRIPCION DE ACTIVIDADES DIAGRAMA DE FLUJO

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MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 20 de 146 DESCRIPCION DE ACTIVIDADES: Rezagos y ejecucin fiscal
PASO 1 RESPONSABLE JEFE DEL DEPARTAMENTO DE REZAGOS Y EJECUCION FISCAL NOTIFICADOR FISCAL NOTIFICADOR FISCAL NOTIFICADOR FISCAL NOTIFICADOR FISCAL NOTIFICADOR FISCAL 6 NOTIFICADOR FISCAL 7 8 NOTIFICADOR FISCAL ACTIVIDAD Buscar en sistema el adeudo de cada contribuyente por regin. Seleccionar por regin y por cada cuenta catastral el adeudo correspondiente Elaborar requerimientos de pago Ubicar los predios en planos catastrales o expedientes Se dirigen al domicilio que cita cada requerimiento para su notificacin Existe el domicilio? Si: pasar al paso 6 No: pasar al paso 17 El domicilio es terreno baldo? Si: pasar al paso 16 No: pasar al paso 8 Si el predio es baldo se requiere por correo certificado. Una vez en el domicilio se pregunta por el contribuyente o alguna persona adulta para poder notificarle. Se encuentra el contribuyente o persona mayor. Si: pasa al paso 15 No: pasa al paso 11 Se deja citatorio. Se dirigen al domicilio para atender citatorio Hay alguna persona para recibir la notificacin: Si: Pasa al paso 15 No: pasa al paso 14 Se pega la notificacin en la puerta y se da por recibido. Se realiza la notificacin al contribuyente o a la persona que se encuentre en el domicilio El contribuyente se presenta en las oficinas y se realiza el cobro. Una vez recibido o pegado se le dan 3 das DOCUMENTO SISTEMA SISTEMA Y REQUERIMIENTO S DE PAGO REQUERIMIENTO DE PAGO PLANOS CATASTRALES Y ARCHIVO REQUERIMIENTO DE PAGO REQUERIMIENTO DE PAGO REQUERIMIENTO DE PAGO REQUERIMIENTO DE PAGO REQUERIMIENTO DE PAGO REQUERIMIENTO DE PAGO REQUERIMIENTO DE PAGO REQUERIMIENTO DE PAGO REQUERIMIENTO DE PAGO REQUERIMIENTO DE PAGO REQUERIMIENTO DE PAGO REQUERIMIENTO DE PAGO, RECIBO DE PAGO ORDEN DE

2 3

4 5

NOTIFICADOR FISCAL

10

NOTIFICADOR FISCAL

11 12

NOTIFICADOR FISCAL NOTIFICADOR FISCAL

13

NOTIFICADOR FISCAL

14 15

NOTIFICADOR FISCAL NOTIFICADOR FISCAL

16 17

CAJERO NOTIFICADOR FISCAL

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hbiles a partir de la fecha de notificacin, si hace caso omiso a la notificacin, se le har el embargo precautorio. El contribuyente hace caso omiso a la notificacin? Si: Pasa al paso 19 No: pasar al paso 16 6 das hbiles a partir de la fecha de notificacin, si es tambin caso omiso se har el embargo definitivo EMBARGO

18

CONTRIBUYENTE

ORDEN DE EMBARGO

19

NOTIFICADOR FISCAL

ORDEN DE EMBARGO

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Diagrama de Flujo: (Rezagos y ejecucin fiscal)

Inicio

2
Buscar en sistema el adeudo de cada contribuyente por regin 1

Reporte del sistema Se encuentra una persona para recibir la notificacin 13 Reporte del sistema

No
Se pega la notificacin en la puerta
14

Seleccionar por regin y por cada cuenta catastral el adeudo 2

Requerimiento de pago

4 Si
Se realiza la notificacin

3
Requerimiento de pago

Elaborar requerimientos de pago


3

15

Requerimiento de pago

Ubicar los predios en planos catastrales


4

Plano catastral El contribuyente hace caso omiso?


15

Si

Se dirigen al domicilio que cita cada requerimiento para su notificacin

Requerimiento de pago

No

5
No Existe el Domicilio? 6 Se Requiere por estrado Requerimiento de pago 3

Si

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El domicilio es terreno baldo? 7

Si Se requiere por correo certificado


8

3 Requerimiento de pago

No

Se pregunta por el contribuyente o alguna persona adulta para Requerimiento de poder notificarle. pago
9

No Se encuentra el contribuyente o una persona mayor 10 Se deja citatorio Citatorio


11

Se dirigen al domicilio para atender citatorio

Si

6
4
Pasando 3 das se realiza el embargo precautorio
17

Embargo precautorio

Se realiza el cobro Requerimiento Recibo de pago El contribuyente hace caso omiso?


18

Si Pasando 6 das se realiza el embargo Definitivo


19

7
Fin

7
Embargo precautorio

No

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NOMBRE DEL PROYECTO: Cobro de servicios municipales 1. PROPOSITOS:

Llevar a cabo el cobro de los servicios municipales de los bienes inmuebles ubicados en el municipio.

2. ALCANCE: Proporcionar al contribuyente el importe de su pago de acuerdo a as caractersticas de su propiedad. 3. REFERENCIAS: Ley de Ingresos Municipal Reglamento interno. 4. RESPONSABILIDAD: Director de Ingresos y cajero.
5. 6. DEFINICIONES METODO DE TRABAJO: DESCRIPCION DE ACTIVIDADES DIAGRAMA DE FLUJO

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DESCRIPCION DE ACTIVIDADES DE Cobro servicios municipales: PASO 1 2 3 4 RESPONSABLE CONTRIBUYENTE CAJERO CAJERO CAJERO ACTIVIDAD
Se presenta a realizar el pago de servicios municipales, presentando el ultimo recibo de pago Recibe el ultimo pago y lo consulta en el sistema Informa al contribuyente el costo, analiza si el pago tiene descuento Realiza el cobro, entregando el recibo original al contribuyente; tramite concluido.

DOCUMENTO RECIBO DE PAGO RECIBO DE PAGO RECIBO DE PAGO, SISTEMA RECIBO DE PAGO

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Diagrama de Flujo: (Cobro servicios municipales)


Inicio

Recibe al contribuyente y le solicita el ltimo recibo de pago 1

Recibo de pago

Recibe el ltimo pago y lo consulta en el sistema 2

Recibo de pago

Reporte del sistema

Se le informa al contribuyente el importe de su pago 3

Recibo de pago

Reporte del sistema

Se genera el recibo de pago entregando el original al contribuyente 4

Recibo de pago

Fin

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NOMBRE DEL PROYECTO: Cobro de obras publicas.

1. PROPOSITOS:
Llevar a cabo el servicio de obras publicas solicitado por los contribuyentes.

2. ALCANCE:
Proporcionar al contribuyente el importe de su pago de acuerdo a as caractersticas de su propiedad o de los servicios solicitados.

3. REFERENCIAS:
Ley de Ingresos Municipal. Reglamento interno. Ley de catastro municipal. Cdigo fiscal para el estado.

4. RESPONSABILIDAD:
Director de ingresos y cajero

5. DEFINICIONES 6. METODO DE TRABAJO: DESCRIPCION DE ACTIVIDADES DIAGRAMA DE FLUJO

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DESCRIPCION DE ACTIVIDADES DE Cobro de obras pblicas. PASO 1 2 3 4 RESPONSABLE CONTRIBUYENTE CAJERO CAJERO CAJERO ACTIVIDAD
Se presenta a realizar el pago de servicios, presentando la pliza Recibe la pliza y consulta en el sistema el catalogo de cuentas para su cobro Informa al contribuyente el costo, analiza si el pago tiene descuento Realiza el cobro, entregando el recibo original al contribuyente; tramite concluido.

DOCUMENTO POLIZA POLIZA POLIZA RECIBO DE PAGO

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Diagrama de Flujo: (Cobro Obras pblicas)

Inicio

Recibe al contribuyente y le solicita el ltimo recibo de pago 1

Recibo de pago

Recibe el ltimo pago y lo consulta en el sistema 2

Recibo de pago

Reporte del sistema

Se le informa al contribuyente el importe de su pago 3

Recibo de pago

Reporte del sistema

Se genera el recibo de pago entregando el original al contribuyente 4

Recibo de pago

Fin

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NOMBRE DEL PROYECTO: COBRO DE SERVICIOS DEL REGISTRO CIVIL

1. PROPOSITOS:
Llevar a cabo el cobro de los servicios de registro civil solicitados por el contribuyente

2. ALCANCE: Proporcionar al contribuyente el importe de su pago de acuerdo a as caractersticas de los servicios solicitados. 3. REFERENCIAS: Ley de Ingresos Municipal. Reglamento interno.

4. RESPONSABILIDAD: Director de ingresos, Juez del registro civil , auxiliar administrativo y cajero.

5. DEFINICIONES 6. METODO DE TRABAJO: DESCRIPCION DE ACTIVIDADES DIAGRAMA DE FLUJO

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DESCRIPCION DE ACTIVIDADES: Cobro de servicios del Registro Civil. PASO 1 2 3 4 RESPONSABLE CONTRIBUYENTE CAJERO CAJERO CAJERO ACTIVIDAD
Se presenta a realizar el pago de servicios, presentando la pliza Recibe la pliza y consulta en el sistema el catalogo de cuentas para su cobro Informa al contribuyente el costo, analiza si el pago tiene descuento Realiza el cobro, entregando el recibo original al contribuyente; tramite concluido.

DOCUMENTO POLIZA POLIZA POLIZA RECIBO DE PAGO

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Diagrama de Flujo: (Cobro de servicios del registro civil)


Inicio

Recibe al contribuyente y le solicita el ltimo recibo de pago 1

Recibo de pago

Recibe el ltimo pago y lo consulta en el sistema 2

Recibo de pago

Reporte del sistema

Se le informa al contribuyente el importe de su pago 3

Recibo de pago

Reporte del sistema

Se genera el recibo de pago entregando el original al contribuyente 4

Recibo de pago

Fin

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NOMBRE DEL PROYECTO: COBRO DE INFRACCIONES DE TRANSITO MUNICIPAL. 1. PROPOSITOS: Llevar a cabo el cobro de infracciones levantadas por los agentes de transito y presentadas por el infractor. 2. ALCANCE: Proporcionar al contribuyente el importe de su pago de acuerdo a as caractersticas de su infraccin. 3. REFERENCIAS: Ley de ingresos Municipal. Reglamento de Transito Municipal. Reglamento interno.

4. RESPONSABILIDAD: Director de Ingresos, agentes de transito y cajero.


5. 6. DEFINICIONES METODO DE TRABAJO: DESCRIPCION DE ACTIVIDADES DIAGRAMA DE FLUJO

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DESCRIPCION DE ACTIVIDADES: Cobro de infracciones de Transito PASO 1 2 3 4 5 RESPONSABLE CONTRIBUYENTE CAJERO CAJERO CAJERO CAJERO ACTIVIDAD
Se presenta a realizar el pago de servicios, presentando la infraccin correspondiente Recibe la infraccin y consulta en el sistema el catalogo de cuentas para su calificacin y cobro Informa al contribuyente el costo, analiza si el pago tiene descuento Realiza el cobro, entregando el recibo original al contribuyente; tramite concluido. Entrega el recibo original al contribuyente; tramite concluido.

DOCUMENTO INFRACCION INFRACCION INFRACCION RECIBO DE PAGO RECIBO DE PAGO

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Diagrama de Flujo: (Cobro de infracciones Transito)


Inicio

Se presenta el contribuyente con su infraccin


1

Infraccin Catalogo de cuentes Se presenta el contribuyente con su infraccin


2

Infraccin

Se le informa al contribuyente el costo


3

Infraccin

Realiza el cobro Infraccin


4

Entrega el recibo correspondiente


5

Recibo de pago

Fin

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NOMBRE DEL PROYECTO: Cobro de derecho de piso del tianguis municipal

1. PROPOSITOS:
Llevar a cabo el cobro de municipal. puesto por puesto del derecho de piso para el tianguis

2. ALCANCE:
Proporcionar al comerciante el importe de su pago de acuerdo a las dimensiones y caractersticas del puesto.

3. REFERENCIAS:
Ley de ingresos municipal . Reglamento interno.

4. RESPONSABILIDAD:
Director de ingresos, recaudador y cajero

5. DEFINICIONES 6. METODO DE TRABAJO: DIAGRAMA DE FLUJO DESCRIPCION DE ACTIVIDADES

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DESCRIPCION DE ACTIVIDADES DEL Cobro derecho de piso del tianguis municipal: PASO 1 2 3 4 RESPONSABLE RECAUDADOR CAJERO CAJERO CAJERO ACTIVIDAD
Se presenta puesto por puesto del tianguis para el cobro del derecho de piso Recibe el ingreso recaudado Realiza el cobro, entregando el recibo original al recaudador; tramite concluido. Se entrega el recibo original al recaudador; tramite concluido.

DOCUMENTO BOLETO BOLETO RECIBO DE PAGO RECIBO DE PAGO

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Diagrama de Flujo: (Cobro de derecho de piso del tianguis Municipal)


Inicio

Se presenta el recaudador puesto por puesto


1

Boleto

Recibe el ingreso recaudado


2

Boleto

Se realiza el cobro
3

Recibo de pago

Se le entrega el recibo original al recaudador


4

Recibo de pago

Fin

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NOMBRE DEL PROYECTO: Cobro de peaje de minas

1. PROPOSITOS:
Llevar a cabo el cobro del peaje de los vehculos de minas

2. ALCANCE:
Proporcionar el importe de su pago de acuerdo a las dimensiones de los camiones.

3. REFERENCIAS:
Ley de ingresos municipal.

4. RESPONSABILIDAD:
Director de ingresos, recaudador y cajero. 5. DEFINICIONES 6. METODO DE TRABAJO: DESCRIPCION DE ACTIVIDADES DIAGRAMA DE FLUJO

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DESCRIPCION DE ACTIVIDADES DE: Cobro de peaje de minas: PASO 1 2 3 3 RESPONSABLE RECAUDADOR CAJERO CAJERO CAJERO ACTIVIDAD
Se presenta en minas para el cobro de peaje de cada unidad Recibe el ingreso recaudado Realiza el cobro, entregando el recibo original al recaudador; tramite concluido. Se entrega el recibo original al recaudador; tramite concluido.

DOCUMENTO BOLETO BOLETO RECIBO DE PAGO RECIBO DE PAGO

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Diagrama de Flujo: (Cobro de peaje de Minas)

Inicio

Se presenta en las minas para realizar el cobro de cada unidad


1

Boleto

Recibe el ingreso recaudado


2

Boleto

Se realiza el cobro
3

Recibo de pago

Se le entrega el recibo original al recaudador


4

Recibo de pago

Fin

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NOMBRE DEL PROYECTO: COBRO DEL RASTRO MUNICIPAL 1. PROPOSITOS:


Llevar a cabo el cobro de los servicios de degelle de animales

2. ALCANCE: Proporcionar al interesado importe de los servicios requeridos. 3. REFERENCIAS: Ley De Ingresos Municipal. Reglamento Interno.

4. RESPONSABILIDAD: Director De Ingresos, Encargado Del Rastro Municipal Y Cajero.

5. DEFINICIONES 6. METODO DE TRABAJO: DESCRIPCION DE ACTIVIDADES DIAGRAMA DE FLUJO

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DESCRIPCION DE ACTIVIDADES: Cobro del rastro municipal: PASO 1 2 3 4 RESPONSABLE RECAUDADOR CAJERO CAJERO CAJERO ACTIVIDAD Se presenta en el rastro para el cobro del degello por cada res Recibe el ingreso recaudado Realiza el cobro. Se entrega el recibo original al recaudador; tramite concluido. DOCUMENTO BOLETO BOLETO RECIBO DE PAGO RECIBO DE PAGO

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Diagrama de Flujo: (Cobro del Rastro Municipal)

Inicio

Se presenta en el rastro para el cobro de degello de cada animal 1

Boleto

Recibe el ingreso recaudado


2

Boleto

Se realiza el cobro
3

Recibo de pago

Se le entrega el recibo original al recaudador


4

Recibo de pago

Fin

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DE LA DIRECCIN DE EGRESOS Y CONTROL PRESUPUESTAL


Se documenta a continuacin los procedimientos y anexos: No. Procedimiento Nombre Pg. 1
Elaboracin del Proyecto del presupuesto de Egresos

44

Recepcin y registro de cuentas por pagar

54 57

Programacin, emisin y entrega de recursos financieros.

Transferencia para pago de nomina

61

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Procedimiento: Elaboracin del Proyecto del presupuesto de Egresos 1. Propsito: Asesorar a las U.R.G. (Unidad Responsable del Gasto) que integran el Municipio de Temixco la elaboracin del Presupuesto de Egresos el cual es autorizado por el cabildo estableciendo los sistemas que permitan llevar a cabo las polticas de austeridad, racionalidad, eficiencia y transparencia en la administracin de los recursos financieros pblicos; mediante la realizacin de la solicitud y tramite para la elaboracin de recursos financieros, mediante un adecuado ejercicio y control del gasto a travs del SIAF el cual hace factible atender con oportunidad las demandas de informacin de las U.R.G., de las reas de control interno, programacin y presupuesto, contabilidad y de auditora.

2. Alcance: Este procedimiento aplica a todas las Unidades Responsables del Gasto del Municipio de Temixco

3. Referencias: * Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos. * Constitucin Poltica del Estado Libre y Soberano de Morelos. * Cdigo Fiscal de la Federacin. * Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Pblico del Estado de Morelos. * Ley Orgnica Municipal del Estado de Morelos. * Reglamento interno del Municipio de Temixco. * Lineamientos de Racionalidad, Austeridad, Disciplina y Control Presupuestal.

4. Responsabilidades: Es responsabilidad del Tesorero Municipal, autorizar este procedimiento. Es responsabilidad del Director de Control Presupuestal, elaborar, implementar, vigilar, revisar y actualizar este procedimiento. Es responsabilidad del Jefe de Departamento, elaborar y mantener actualizado este procedimiento. Es responsabilidad del Personal Administrativo apegarse a lo establecido en este procedimiento. 5. Definiciones: ADECUACIONES PRESUPUESTARIAS. Corresponde a la modificacin explicita de la descripcin de algn capitulo, concepto o partida presupuestal.

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AMPLIACIONES PRESUPUESTARIAS. Aumento que se realiza a las asignaciones originales autorizadas de una partida presupuestal o alguna unidad responsable del gasto y que en este caso requiere autorizacin del cabildo. REDUCCIONES PRESUPUESTARIAS. Disminucin que se realiza a las asignaciones originales autorizadas de una partida presupuestal o alguna unidad responsable del gasto y que en este caso requiere autorizacin del cabildo. AFECTACIN PRESUPUESTARIA DE GASTO. Consiste en la reduccin de la disponibilidad presupuestal del gasto, previstos en el Presupuesto Autorizado de las Unidades Responsables del Gasto, por efecto del registro de una Solicitud, una Orden de Compra, una Orden de Servicio o cualquier documento que comprometa una Asignacin Presupuestaria. ANTEPROYECTO Es el proceso mediante el cual las unidades responsables del ejercicio del gasto presentan sus requerimientos presupuestales para el siguiente Ejercicio, conforme a los lineamientos especficos que para el efecto dicte la Tesorera Municipal de Temixco. AO FISCAL Es el periodo para el cual se produce la asignacin y ejecucin Presupuestaria de los ingresos y egresos. AVANCE FINANCIERO Estado que permite conocer la evolucin de la ejecucin presupuestal de los ingresos y gastos en un periodo determinado. AVANCE FSICO Estado que permite conocer el grado de cumplimiento de las Metas Presupuestarias contempladas en el presupuesto, en un periodo determinado. CAPTULO DEL GASTO. Representa el mayor nivel de agregacin del gasto pblico, que identifica el conjunto homogneo y ordenado de los materiales, bienes y servicios que las U.R.G., requieren para la consecucin de sus objetivos y metas a travs de la planeacin. CONCEPTOS DEL GASTO. Representa la desagregacin de los captulos del gasto pblico, que identifica el conjunto homogneo y ordenado de los materiales, bienes y servicios que las U.R.G., requieren para la consecucin de sus objetivos y metas a travs de la programacin. PARTIDA DEL GASTO. Representa el nivel de agregacin ms especfico del gasto pblico, que describe los materiales, bienes y servicios de un mismo gnero requeridos para la consecucin de los programas y metas autorizados de las Unidades Responsables del Gasto. A este nivel se registra el ejercicio del presupuesto y el proyecto. CIERRE PRESUPUESTARIO

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Conjunto de acciones orientadas a conciliar y completar los registros presupuestarios de ingresos y gastos efectuados durante el ejercicio fiscal. COMPROMISO Es la afectacin preventiva del presupuesto que realizan las Unidades Responsables del Gasto de la administracin pblica municipal y marca el inicio de la ejecucin del gasto. CUENTA COMPROBADA. Es una pliza de diario que se utiliza para la comprobacin de los anticipos de sueldo, viticos, fondos revolventes y gastos a comprobar en general. Asimismo muestra los movimientos de caja, egresos, control presupuestal y contabilidad. DFICIT. Es el saldo negativo que se produce cuando los egresos son mayores que los ingresos. DFICIT PRESUPUESTAL. Corresponde a que las erogaciones y afectaciones presupuestales realizadas en un periodo son superiores a la disponibilidad presupuestal. DEVENGADO Es la obligacin de pago que asume la Unidad Responsable del Gasto, como consecuencia del respectivo compromiso contrado. En el caso de bienes y servicios, se configura, a partir de la verificacin de conformidad del bien recibido, el servicio prestado o por haberse cumplido con los requisitos administrativos y legales para los casos de gastos sin contraprestacin inmediata o directa. DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL. Diferencia que existe de restarle al presupuesto asignado y/o modificado de un periodo determinado, las erogaciones efectuadas durante el mismo periodo, dando como resultado un excedente o dficit presupuestal EJECUCIN DE GASTOS Comprende las Etapas del Compromiso, Devengado y Pago. EVALUACIN PRESUPUESTARIA Es el conjunto de procesos de anlisis para determinar, sobre una base continua en el tiempo. Los avances fsicos y financieros obtenidos, a un momento dado y su contratacin con los presupuestos, as como su incidencia en el logro de los programas y Objetivos. GASTO CORRIENTE Se refiere a erogaciones de bienes y servicios destinados a las realizaciones de actividades administrativas y de operacin requeridas para el funcionamiento de las Unidades Responsables del Gasto, pagos no recuperables y comprende los gastos de: servicios personales, compra de materiales y suministros y servicios generales y otros gastos de la misma ndole. GASTOS DE CAPITAL Comprende las erogaciones en bienes y servicios, requeridos para la ejecucin de obras de infraestructura, y dems gastos en programas y proyectos de inversin que contribuyen a incrementar los activos fijos, necesarios para la prestacin de los bienes y servicios pblicos. Los bienes adquiridos o construidos bajo este rubro de gasto corresponden con el activo fijo de las dependencias y entidades.

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LIQUIDEZ Disposicin inmediata de fondos financieros y monetarios para hacer frente a todo tipo de compromisos. MOVIMIENTO PRESUPUESTAL. Son movimientos efectuados que en todos los casos deben ser cifras brutas, para el ejercicio del programa presupuesto, de acuerdo a la clave especfica de afectacin a nivel programa, subprograma, meta, unidad responsable, centro de trabajo y partida de gasto. PASIVO. Obligaciones tangibles de un bien o servicio recibido de un tercero, el cual no ha sido liquidado y que es resultante de la diferencia entre el activo y el capital lquido. PRESUPUESTO Es la previsin de ingresos y gastos, debidamente equilibrada, que las entidades aprueban para un ejercicio determinado. PRESUPUESTO AUTORIZADO. Asignacin presupuestal autorizada por el Cabildo a los distintos compromisos o erogaciones que realizan para el desarrollo de los programas, subprogramas y actividades a cargo de las Unidades Responsables del Gasto, en el cumplimiento de las funciones institucionales. PRESUPUESTO COMPROMETIDO Afectacin presupuestal provisionada por los distintos compromisos u obligaciones que realizan para el desarrollo de los programas, subprogramas y actividades a cargo de las Unidades Responsables del Gasto, en el cumplimiento de las funciones institucionales. PRESUPUESTO EJERCIDO. Utilizacin de los recursos presupuestales autorizados originales y/o modificados, a travs de los movimientos presupuestarios que se generan en el desarrollo y cumplimiento de los programas, a cargo de las Unidades responsables del Gasto. Asimismo, integra el importe de las obligaciones contradas por las unidades responsables, mediante el registro ordenado por el rea de presupuesto, a travs de los documentos justificantes respectivos, estando determinado por el hecho de recibir el bien o servicio, independientemente de que este se haya pagado o no. Para efectos operativos, cabe hacer mencin que los viticos, fondo revolvente o gastos a comprobar en general, aunque constituyen una erogacin financiera afectan el presupuesto en trminos de compromiso y hasta el momento que se presenta su comprobacin, reintegro o cancelacin se constituye el ejercicio presupuestal. PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA Es el presupuesto inicial aprobado por la entidad de acuerdo a los montos establecidos. SUPERVIT. Se refiere al saldo de determinado grupo de transacciones cuando los ingresos son mayores que los egresos. PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO

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Es el presupuesto actualizado, incluye las modificaciones presupuestarias efectuadas durante el ejercicio presupuestario. PRESUPUESTO MODIFICADO. Comprende las variaciones autorizadas que alteran un presupuesto original durante su ejercicio, las cuales se sustentan en un proceso de transferencias presupuestarias

PRESUPUESTO POR EJERCER (DISPONIBLE). Saldo o remanente de recursos susceptibles de ser utilizados, el cual resulta de restar al presupuesto modificado a un mes determinado, las cantidades ejercidas en ese mismo periodo.

RETENCIONES. Es el importe que se retiene a los proveedores, contratistas y personal que labora por honorarios, por el concepto de impuestos o por cuotas estipuladas en la contratacin (amortizacin de anticipos y retenciones contractuales). SALDO. Diferencia entre el movimiento deudor y el movimiento acreedor de una cuenta o partida.

6. MTODO DE TRABAJO: DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES DIAGRAMA DE FLUJO

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Descripcin de Actividades: Elaboracin del Proyecto del presupuesto de Egresos Documento de Trabajo (No. de Control)
de Oficio

Paso
1

Responsable
Director de Control Presupuestal Director de Control Presupuestal

Actividad
Solicitar a las U.R.G. su Anteproyecto Presupuesto de Egresos en disco e impreso

Director de Control Presupuestal Director de Control Presupuestal

Recibe y revisa los Anteproyectos de Presupuesto de Egresos en el sentido de que haya congruencia Informacin del con lo que han ejercido en partidas posteriormente Anteproyecto se integra al Anteproyecto de todo el Municipio y se presenta a Cabildo Cabildo revisa, analiza y hace modificaciones las Informacin del cuales dan a conocer a control presupuestal Anteproyecto Notifica a las U.R.G. las modificaciones para Informacin del realizar los ajustes correspondientes al Anteproyecto Anteproyecto de Presupuesto de Egresos Informacin del Anteproyecto

10 11

12

Nuevamente se presenta el Anteproyecto de Presupuesto de Egresos ya modificado a Cabildo el cual lo aprueba y se notifica a cada U.R.G. su Presupuesto de Egresos Autorizado Director de Control Consolida los Presupuesto de Egresos de todas Presupuestal las U.R.G. para turnar la informacin al Jefe de Departamento Jefe de Departamento Se ingresa el Presupuesto de Egresos Autorizado al Sistema Integral de Administracin y Finanzas (SIAF) Jefe de Departamento Revisar y vigilar el techo presupuestal de cada U.R.G. para no sobregirarlo son la ejecucin del gasto. Jefe de Departamento Asesorar y dar soporte tcnico a los coordinadores administrativos para la realizacin de su pliza para la ejecucin del gasto, as como las transferencias, reportes, asignacin de partida presupuestal que requieran de acuerdo a los lineamientos y normatividad. Auxiliar administrativo C Apoyo y soporte a la direccin de control presupuestal Administrativo Recibe solicitud, pliza presupuestal y documentacin soporte para su revisin, remitida por los Coordinadores Administrativos Administrativo Revisa y analiza que el formato este debidamente requisitado y cumpla con los procedimientos vigentes. Director de Control Presupuestal

Proyecto de Presupuesto de Egresos Autorizado Proyecto de Presupuesto de Egresos Autorizado Proyecto de Presupuesto de Egresos Autorizado Solicitud de cheque, Pliza Presupuestal y Soporte Actividades encomendadas Solicitud de cheque, Pliza Presupuestal y Soporte Solicitud de cheque, Pliza Presupuestal y Soporte

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De no cumplir con los requisitos devolverla al coordinador administrativo y apoyarlos a darles solucin para ser corregida. Sellar de recibido y acuses, aprobar las plizas en el Sistema Integral de Administracin y Finanzas (SIAF) Remite una copia de la pliza presupuestal al Jefe de Departamento Revisa la pliza presupuestal que la asignacin de la partida sea la correcta y presupuesta en el Sistema Integral de Administracin y Finanzas (SIAF) nicamente las que fueron aprobadas por el Administrativo y se le notifica a este mismo Una vez notificado por el jefe de departamento que la pliza fue presupuestada se enva al departamento de egresos para la programacin de pago. La relacin de documentos que se enva es la Solicitud de Cheques, Pliza Presupuestal y documentacin soporte. Con esta actividad finaliza el procedimiento

13 Administrativo 14 Administrativo 15 Jefe de Departamento

Solicitud de cheque, Pliza Presupuestal y Soporte Solicitud de cheque, Pliza Presupuestal y Soporte Presupuestacin de plizas

16

Administrativo

Solicitud de cheque, Pliza Presupuestal y Soporte

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Diagrama de flujo: (Elaboracin del Proyecto del presupuesto de Egresos)


Inicio 1 Consolida los Presupuesto de Egresos de todas las U.R.G. para turnar la informacin al 9 Jefe de Departamento Proyecto de presupuesto de egresos Autorizado

Solicitar a las U.R.G. su Anteproyecto de Presupuesto de Egresos en disco e impreso 1

Informacin del anteproyecto

10

Se ingresa el Presupuesto de Egresos Autorizado al Sistema Integral de Administracin y Finanzas (SIAF)

Proyecto de presupuesto de egresos Autorizado

Recibe y revisa los Anteproyectos de Presupuesto de Egresos en el sentido de que haya congruencia con lo que han ejercido en partidas 2

Informacin del anteproyecto

11

Revisar y vigilar el techo presupuestal de cada U.R.G. para no sobregirarlo son la ejecucin del gasto.

Proyecto de presupuesto de egresos Autorizado

Se integra al Anteproyecto de todo el Municipio

Informacin del anteproyecto

Cabildo revisa, analiza y hace modificaciones las cuales dan a conocer a control presupuestal
4

Informacin del anteproyecto

Asesorar y dar soporte tcnico a los coordinadores administrativos para la realizacin de su pliza para la ejecucin del gasto, as como las transferencias, reportes, asignacin de partida presupuestal que requieran de acuerdo a los lineamientos y normatividad
12

Solicitud de cheque, Pliza Presupuestal y Soporte

Se notifica a las U.R.G. las modificaciones para realizar los ajustes correspondientes al Anteproyecto de Presupuesto de Egresos 5

Apoyo y soporte a la direccin de control presupuestal Informacin del anteproyecto 3 Recibe solicitud, pliza presupuestal y documentacin soporte para su revisin, remitida por los Coordinadores Administrativos Informacin del anteproyecto
14 13

Se presenta el Anteproyecto de Presupuesto de Egresos ya modificado a Cabildo el cual lo aprueba 6

Solicitud de cheque, Pliza Presupuestal y Soporte

Se notifica a cada U.R.G. su Presupuesto de Egresos 7 Autorizado

Informacin del anteproyecto

Revisa y analiza que el formato este debidamente requisitado y cumpla con los procedimientos vigentes
15

Solicitud de cheque, Pliza Presupuestal y Soporte

Se turna la informacin al Jefe de Departamento de cada 8 U.R.G

Informacin del anteproyecto

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Cumple con los requisitos?

No
21

Se regresa la documentacin al Coordinador administrativo

16

Solicitud de cheque, Pliza Presupuestal y Soporte

Si

Sellar de recibido y acuses, aprobar las plizas en el Sistema Integral de Administracin y Finanzas (SIAF)
17

Solicitud de cheque, Pliza Presupuestal y Soporte

Remite una copia de la pliza presupuestal al Jefe de departamento


18

Solicitud de cheque, Pliza Presupuestal y Soporte

Revisa la pliza presupuestal que la asignacin de la partida sea la correcta y presupuesta en el Sistema Integral de Administracin y Finanzas (SIAF) nicamente las que fueron aprobadas por el Administrativo y se le notifica a este mismo 19

Presupuestico de plizas

Enva al departamento de egresos para la programacin de pago.


20

Solicitud de cheque, Pliza Presupuestal y Soporte

Fin

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Procedimiento: Recepcin y registro de cuentas por pagar.


1. Propsito: Mantener un registro y control de las cuentas que permita conocer en todo momento el monto real que se adeuda por proveedor, tipo de gasto y fuente de recurso para facilitar la consulta, programacin, autorizacin, vencimientos y aplicacin de pagos. 2. Alcance: Procedimiento aplicable para las solicitudes de pago de todas las Unidades Responsables del Gasto del Municipio de Temixco. 3. Referencias: Ley Orgnica Municipal del Estado de Morelos Ley de Presupuesto, contabilidad y Gasto Pblico del Estado de Morelos Reglamento interno del Municipio de Temixco Lineamientos de comprobacin del gasto 4. Responsabilidades: N 1 2 Responsable Tesorera Municipal Director de Egresos y Control Presupuestal Jefe de Departamento Responsabilidad Autorizar el procedimiento Elaborar, implementar, supervisar, revisar y actualizar el procedimiento Elaborar propuesta y mantener actualizado este procedimiento. Apegarse a lo establecido en el procedimiento

Personal administrativo

5. Definiciones: Cuenta por pagar: deudas que tiene el H. Ayuntamiento de Temixco por la adquisicin de bienes y servicios que se adquieren a crdito. Proveedor: persona fsica o moral que proporciona bienes, materiales, servicios y suministros al H. Ayuntamiento de Temixco necesarios para el desempeo de sus actividades, para la prestacin de servicios pblicos y la ejecucin de obras. 6. Mtodo de trabajo: Diagrama de Flujo Descripcin de actividades

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Descripcin de Actividades: Recepcin y registro de cuentas por pagar


Paso 1 Responsable Actividad Auxiliar Recibir la documentacin y Administrativo revisar que venga completa, que este debidamente firmada, que la factura cumpla los requisitos fiscales Auxiliar Cumple con los requisitos Administrativo necesarios? S: Pasar a la actividad 2 No: Pasar a ala actividad 6 Auxiliar Capturar en el sistema la Administrativo solicitud de pago para que se programe el pago Auxiliar Mandar la documentacin para Administrativo su afectacin presupuestal Documento Solicitud de cheque, documentacin comprobatoria.

Solicitud de cheque, documentacin comprobatoria.

Solicitud de cheque, documentacin comprobatoria. Solicitud de cheque, documentacin comprobatoria. Auxiliar Mandar la documentacin para Solicitud de cheque, Administrativo la elaboracin del cheque documentacin comprobatoria. Auxiliar Regresar la documentacin al Solicitud de cheque, Administrativo rea correspondiente y explicar documentacin lo que hace falta comprobatoria.

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Diagrama de flujo: (Recepcin y registro de cuentas por pagar)


Inicio

Recibir la documentacin para pago


1

Solicitud de cheque

Documentacin comprobatoria y justificacin del gasto

Cumple con Los Requisitos necesarios? ________ 2

No

Regresar la documentacin al rea correspondiente y explicar lo que hace falta

1 Solicitud de cheque Documentacin comprobatoria y justificacin del gasto

Captura la documentacin para que sea programado el pago 3

Solicitud de cheque

Documentacin comprobatoria y justificacin del gasto

Mandar la documentacin para su afectacin presupuestal 4

Solicitud de cheque

Documentacin comprobatoria y justificacin del gasto

Conserva la documental hasta la indicacin para 5 elaboracin del cheque

Solicitud de cheque

Documentacin comprobatoria y justificacin del gasto

Fin

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Procedimiento: Programacin, emisin y entrega de recursos financieros.


1. PROPSITO: Liberacin oportuna y ordenada de recursos para cubrir los compromisos de pago a los distintos beneficiarios en funcin de su exigibilidad. 2. ALCANCE: Dependencias Internas y Cumplir compromisos con terceros. 3. REFERENCIAS: Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Pblico del Estado de Morelos Reglamento interno del Municipio de Temixco Lineamientos de comprobacin del gasto Atribuciones de la Tesorera Municipal

4. RESPONSABILIDADES: N 1 2 Responsable Tesorera Municipal Director de Egresos y Control Presupuestal Jefe de Departamento Responsabilidad Autorizar el procedimiento Elaborar, implementar, supervisar, revisar y actualizar el procedimiento Elaborar propuesta y mantener actualizado este procedimiento. Apegarse a lo establecido en el procedimiento

Personal administrativo

5. DEFINICIONES: Ninguna.

6. MTODO DE TRABAJO:
DIAGRAMA DE FLUJO DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES.

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MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 59 de 146

Diagrama de Flujo: (Programacin, emisin y entrega de recursos financieros)


Inicio

Revisar semanalmente reporte de cuentas por pagar por antigedad de 1 saldos

Solicitud de cheque

Documentacin comprobatoria

Cumple con los requisitos para la entregas?


8

No 2

Analizar y autorizar la programacin de pagos


2

Solicitud de cheque

Documentacin comprobatoria

Si Entregar los cheques a los beneficiarios

Modificar en el Mdulo de Cuentas por Pagar el status de las cuentas autorizadas


3

Solicitud de cheque

Pliza de cheque

Documentacin comprobatoria

Documentacin comprobatoria

Capturar en el Sistema de Control y Emisin de Cheques elabora plizas cheque


4

Notificar al proveedor fecha, hora y requisitos Solicitud para la realizar TEF


Cheque Solicitud de cheque Documentacin comprobatoria
10

de cheque

Documentacin comprobatoria

Revisar cheques, confirma disponibilidad financiera y turna para firma


5

Cheque Solicitud de cheque Documentacin comprobatoria

Verificar cumplimiento de requisitos, realizar TEF y recabar firma de conocimiento


11

TEF
Solicitud de Pago

Documentacin comprobatoria

Recabar firmas de Presidente y Tesorero en cheques

Cheque Solicitud de cheque Documentacin comprobatoria

12

Relacionar diariamente las plizas de cheque y pagos va TEF con la documentacin comprobatoria.

TEF
Pliza de cheque

Documentacin comprobatoria

2 Recibir los cheques y poner a disposicin en ventanilla para su entrega

Cheque Solicitud de cheque Documentacin comprobatoria

Turnar a contabilidad la relacin de cheques Relacin emitidos de 13 cheque

TEF
Pliza de cheque
Documentacin comprobatoria

Actualizar el Mdulo de Cuentas por Pagar 14

Fin

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MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 60 de 146

Descripcin de Actividades: (Programacin, emisin y entrega de


recursos financieros)
Paso 1 Responsable Jefe de Departamento Actividad Revisa semanalmente reporte de cuentas por pagar por antigedad de saldos y propone aquellas que por su vencimiento o exigencia deben programarse para pago, verificando que exista la suficiente disponibilidad financiera en cada tipo de recurso, turnando las solicitudes de pago para su autorizacin. Analiza y autoriza la programacin de pagos, indicando el monto y medio de pago: cheque o transferencia electrnica de fondos (TEF). Modifica en el Mdulo de Cuentas por Pagar el status de las cuentas autorizadas a programadas y turna para preparar pago de acuerdo al medio de pago autorizado: Si es con cheque pasar a la actividad 4, Si es con TEF pasar a la actividad 10 Mediante la captura en el Sistema de Control y Emisin de Cheques elabora plizas cheque, anexando solicitud y documentacin comprobatoria Revisa cheques, confirma disponibilidad financiera y turna para firma Documento Solicitudes de cheque, documentacin comprobatoria

Director de rea

Solicitudes de documentacin comprobatoria Solicitudes de documentacin comprobatoria

cheque,

Jefe de Departamento

cheque,

Auxiliar Administrativo

Jefe de Departamento

Director de rea

Recaba firmas de Tesorero en cheques

Presidente

Jefe de Departamento

Recibir los cheques y disposicin en ventanilla entrega

poner a para su

Auxiliar Administrativo

Auxiliar Administrativo

Cumple con los requisitos para la entrega? S: Pasar a la actividad 9 No: Pasar a la actividad 7 Entregar los cheques a los beneficiarios, cotejando con la

Cheque, pliza cheque, Solicitudes de cheque, documentacin comprobatoria Cheque, pliza cheque, Solicitudes de cheque, documentacin comprobatoria Cheque, pliza cheque, Solicitudes de cheque, documentacin comprobatoria Cheque, pliza cheque, Solicitudes de cheque, documentacin comprobatoria Cheque, pliza cheque, Solicitudes de cheque, documentacin comprobatoria Pliza de cheque con documentacin

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MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 61 de 146


identificacin y verificar el cumplimiento de los requisitos. Despus sellar la documentacin de la pliza de cheque. Notificar al proveedor fecha, hora y requisitos para la realizar TEF Verificar cumplimiento de requisitos, realizar TEF y recabar firma de conocimiento Relacionar diariamente las plizas de cheque y pagos via TEF con la documentacin comprobatoria. Turnar a contabilidad la relacin de cheques emitidos con la documentacin comprobatoria Actualizar el Mdulo de Cuentas por Pagar y anotar la leyenda Entregado comprobatoria

10 11

Jefe de Departamento Jefe de Departamento Auxiliar Administrativo Auxiliar Administrativo

Solicitud de pago, documental comprobatoria TEF, Solicitud de pago y documental comprobatoria TEF, Pliza de cheque con documentacin comprobatoria Relacin de cheques, TEF, Pliza de cheque con documentacin comprobatoria Pliza de cheque con documentacin comprobatoria

12

13

14

Auxiliar Administrativo

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MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 62 de 146

Procedimiento: Transferencia de pago de nomina


1.- Propsito: Liberacin oportuna y ordenada de recursos para cubrir con el compromiso de pago a los trabajadores de este H. Ayuntamiento. 2.- Alcance: Dependencias Internas 3.-Referencias: Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Pblico del Estado de Morelos Reglamento interno del Municipio de Temixco Lineamientos de comprobacin del gasto Atribuciones de la Tesorera Municipal

4.- Responsabilidades: N 1 2 Responsable Tesorera Municipal Director de Egresos y Control Presupuestal Jefe de Departamento Responsabilidad Autorizar el procedimiento Elaborar, implementar, supervisar, revisar y actualizar el procedimiento Elaborar propuesta y mantener actualizado este procedimiento. Apegarse a lo establecido en el procedimiento

Personal administrativo

5.- Definiciones: Ninguna. 6.- Mtodo de trabajo: Diagrama de flujo Descripcin de actividades.

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MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 63 de 146

Descripcin de Actividades:
Paso 1 Responsable Actividad Jefe de Recibir la documentacin departamento Documento Solicitud de cheque, memorandum, listado de nomina, recibos de nomina Jefe de Revisar que venga completa, Solicitud de cheque, departamento que este debidamente firmada. memorandum, listado de nomina, recibos de nomina Jefe de Cumple con los requisitos Solicitud de cheque, departamento necesarios? memorandum, listado S: Pasar a la actividad 4 de nomina, recibos de No: Pasar a ala actividad 6 nomina Jefe de Crear la pliza presupuestal Pliza presupuestal departamento Jefe de Realizar la transferencia a cada Reporte de departamento uno de los empleados Transferencia

4 5

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MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 64 de 146

Diagrama de Flujo: (Transferencia para pago de nomina)

Inicio

1 Recibir del rea de administracin y desarrollo de personal la documentacin para 1 pago Solicitud de TEF

Listado de nomina, memorandum

Revisar la documentacin recibida


2

Solicitud de TEF

Listado de nomina, memorandum

Cumplen con los requisitos 3

No

Regresar la documentacin al rea de administracin y desarrollo de personal


7

Solicitud de TEF

Listado de nomina, memorandum

Si
Recibir de las distintas URGs los recibos firmados para pago, anexar a los respectivos listados de 4 nmina y crear pliza presupuestal Recibos Firmados

Pliza presupuestal

Verificar disponibilidad de recursos y realizar transferencias 5 electrnicas de pago

Reporte de transferencia

Solicitud de TEF

Pliza presupuestal

Recibos Firmados

Listado de nomina, memorandum

Se turna para Vo.Bo. y remitir al departamento de contabilidad via memorando


6

Fin

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MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 65 de 146

DE LA DIRECCIN DE CONTABILIDAD
Se documenta a continuacin los procedimientos y anexos: No. Procedimiento 1

Nombre Ingresos, recepcin y captura de documentacin

Pg. 65

Egresos, recepcin y captura de documentacin

69

Contabilidad, uso de informacin financiera sistematizado

72

Archivo contabilidad

de

75

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MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 66 de 146

PROCEDIMIENTO: Ingresos, Recepcin y captura de documentacin 1. PROPSITO: Registrar los ingresos diarios que genere la informacin correcta y la oportuna toma de decisiones 2. ALCANCE: Dependencias municipales que generan ingresos 3. REFERENCIAS: Ley orgnica de la Administracin Pblica Municipal 4. RESPONSABILIDADES: Es responsabilidad del Presidente Municipal, autorizar este procedimiento. Es responsabilidad del Tesorero Municipal el cumplimiento de este procedimiento. Es responsabilidad del Director de Contabilidad elaborar y actualizar este procedimiento. Es responsabilidad del Personal Administrativo apegarse a lo establecido en este procedimiento. 5. DEFINICIONES: Ordinarios: Son los que se perciben en forma constante y de manera regular como el pago de impuestos. Extraordinarios: Son los que se perciben de manera eventual, como los creditos. 6. MTODO DE TRABAJO: Diagrama de flujo Descripcin de actividades.

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MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 67 de 146

DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES:

PASO 1 2 3

RESPONSABLE Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento

4 5 6 7 8

Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento

Jefe de departamento

10

Jefe de departamento

11 12

Jefe de departamento Jefe de departamento

13 14 15 16 17 18 19 20

Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento

ACTIVIDAD Recepcin de ingresos recaudados Revisin aritmtica de la documentacin Son correctos: No: Ir al paso 17 Si: Se va al paso 4 Codificacin de pliza Captura de plizas de ingresos Trabajos de archivo plizas de ingresos, egresos y diario Revisin de balanza, Ingresos Son correctos: No: Ir l paso 18 Si: Se va al paso 9 Revisar aplicacin segn Ley de ingresos, verificando consecutivos de pliza Son correctos: No: Ir al paso 19 Si: Se va al paso 11 Revisar consecutivo plizas en carpetas del mes Son correctos: No: Ir al paso 20 Si: Se va al paso 13 Sellar y foliar Etiquetar lomos de carpetas Elaborar documentos para enviar al archivo de contabilidad A travs del documento, poner a disposicin del archivo Entregar pos escrito a la direccin de ingresos (Motivado) Hace movimientos contables de correccin Enviar por escrito a la direccin de ingresos (Motivado y fundamentado) Hacer memorandum para el rea

DOCTO TRABAJO Recibo Cedula Reporte

Papel de trabajo Pliza Carpeta Cedula Cedula

Cedula

Reporte

Carpetas Reporte

Memorandum Carpetas Memorandum Memorandum Memorandum Pliza Memorandum carpeta

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MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 68 de 146 DIAGRAMA DE FLUJO: (ingresos, recepcin y captura de documentacin)

Inicio 1 En caso de requerirlo: coordinar trabajos de solventacin de: *ASF, *ASF-MOR, contralora interna, y atender peticiones de informacin pblica

Recepcin de los ingresos


1

Revisar aplicacin segn Ley de Ingresos

Revisin aritmtica de la informacin recibida 2

No Son correctos?
10

Entregar por escrito a la Direccin de ingresos (Motivado


19

Si No Son correctos?
3 17

Entregar por escrito a la Direccin de ingresos (Motivado

11

Revisar consecutivo plizas en carpetas del mes

Si Codificado de pliza de ingresos No Son correctos?


12 20

Entregar por escrito al rea correspondiente

Si Captura de pliza ingresos


5 13

Sellar Y Foliar

Perforar y archivar plizas de ingresos

14

Etiquetar lomos de las carpetas

Revisar balanza de Ingresos


7

Elaborar documento para enviar al archivo de contabilidad


15

No Son correctos?
18 8

Hacer movimientos contables de correccin

A travs del documento poner a disposicin del archivo 16

Si 2 Fin

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MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 69 de 146

DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES:

PASO 1 2 3

RESPONSABLE Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento

4 5 6 7 8

Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento

Jefe de departamento

10

Jefe de departamento

11 12

Jefe de departamento Jefe de departamento

13 14 15 16 17 18 19 20

Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento

ACTIVIDAD Recepcin de ingresos recaudados Revisin aritmtica de la documentacin Son correctos: No: Ir al paso 17 Si: Se va al paso 4 Codificacin de pliza Captura de plizas de ingresos Trabajos de archivo plizas de ingresos, egresos y diario Revisin de balanza, Ingresos Son correctos: No: Ir l paso 18 Si: Se va al paso 9 Revisar aplicacin segn Ley de ingresos, verificando consecutivos de pliza Son correctos: No: Ir al paso 19 Si: Se va al paso 11 Revisar consecutivo plizas en carpetas del mes Son correctos: No: Ir al paso 20 Si: Se va al paso 13 Sellar y foliar Etiquetar lomos de carpetas Elaborar documentos para enviar al archivo de contabilidad A travs del documento, poner a disposicin del archivo Entregar pos escrito a la direccin de ingresos (Motivado) Hace movimientos contables de correccin Enviar por escrito a la direccin de ingresos (Motivado y fundamentado) Hacer memorandum para el rea

DOCTO TRABAJO Recibo Cedula Reporte

Papel de trabajo Pliza Carpeta Cedula Cedula

Cedula

Reporte

Carpetas Reporte

Memorandum Carpetas Memorandum Memorandum Memorandum Pliza Memorandum carpeta

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MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 70 de 146

PROCEDIMIENTO: Egresos, recepcin y captura de documentacin. 1. PROPSITO: Registrar los egresos diarios que genere la informacin correcta y la oportuna toma de decisiones. 2. ALCANCE: Las dependencias municipales que ejercen egresos. 3. REFERENCIAS: Ley orgnica de la Administracin Pblica Municipal 4. RESPONSABILIDADES: Es responsabilidad del Presidente Municipal, autorizar este procedimiento. Es responsabilidad del Tesorero Municipal el cumplimiento de este procedimiento. Es responsabilidad del Director de Contabilidad elaborar y actualizar este procedimiento. Es responsabilidad del Personal Administrativo apegarse a lo establecido en este procedimiento. 5. DEFINICIONES: Ordinarios: Son los que se perciben en forma constante y de manera regular como el pago de impuestos. Extraordinarios: Son los que se perciben de manera eventual, como los creditos. 6. MTODO DE TRABAJO: Diagrama de flujo Descripcin de actividades.

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MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 71 de 146

DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES:
PASO 1 2 3 RESPONSABLE Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento ACTIVIDAD Recepcin de egresos Revisin de la documentacin recibida Son correctos: No: Ira al paso 14 Si: Se va al paso 9 Codificacin de plizas Captura de plizas de egresos y diario Entrega al rea de ingresos para los trabajos de archivo la documentacin fsica Revisar consecutivo plizas en carpetas del mes Son correctos: No: Ir al paso 13 Si: Se va al paso 9 Sellar y foliar Etiquetar lomos de carpetas Elaborar documento para enviar al archivo de contabilidad A travs del documento, poner a disposicin del archivo Hacer memorandum al rea Elabora bitcora de deficiencias en documentacin DOCTO TRABAJO Recibo Cedula Reporte

4 5 6

Papel de trabajo Pliza Carpeta

7 8

Carpeta Reporte

9 10 11 12

Memorandum Carpeta Memorandum Memorandum

13 14

Memorandum Bitcora

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MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 72 de 146 DIAGRAMA DE FLUJO (Egresos, recepcin y captura de documentacin)
Inicio 1 En caso de requerirlo: coordinar trabajos de solventacin de: *ASF, *ASF-MOR, contralora interna, y atender peticiones de informacin pblica 2

Recepcin de los egresos


1

Revisar consecutivo plizas en carpetas del mes

Revisin aritmtica de la informacin recibida 2 Son correctos?


8

No

Entregar por escrito al rea correspondiente


13

No Son correctos?
3

Elaborar bitcora de deficiencias en documentacin


14

Si Sellar Y Foliar

Si Codificado de pliza
4

10

Etiquetar lomos de las carpetas

Captura de pliza egresos


5

Elaborar documento para enviar al archivo de contabilidad


11

Poner a disposicin del departamento de ingresos para seguimiento 6

A travs del documento poner a disposicin del archivo 12

Fin

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MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 73 de 146

PROCEDIMIENTO: sistematizada.

Contabilidad,

uso

de

informacin

financiera

1. PROPSITO: Registrar documentos diariamente que generen la informacin correcta y oportuna para las necesidades. 2. ALCANCE: Las dependencias municipales que ejercen y recaudan recursos y generan documentos 3. REFERENCIAS: Ley orgnica de la Administracin Pblica Municipal 4. RESPONSABILIDADES: Es responsabilidad del Presidente Municipal, autorizar este procedimiento. Es responsabilidad del Tesorero Municipal el cumplimiento de este procedimiento. Es responsabilidad del Director de Contabilidad elaborar y actualizar este procedimiento. Es responsabilidad del Personal Administrativo apegarse a lo establecido en este procedimiento. 5. DEFINICIONES: Ordinarios: Son los que se perciben en forma constante y de manera regular como el pago de impuestos. Extraordinarios: Son los que se perciben de manera eventual, como los crditos. 6. MTODO DE TRABAJO: Diagrama de flujo Descripcin de actividades.

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MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 74 de 146

DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES:
PASO 1 2 RESPONSABLE Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento Jefe de departamento ACTIVIDAD Revisin de comprobacin Son correctos: No: Ir al paso 13 Si: Se va paso 3 Elaboracin de conciliaciones bancarias y su seguimiento contable Son correctos: No: Ir al paso 14 Si: Se va al paso 5 Imprimir corte de caja y/o cuenta publica Reporte trimestral del fondo 4, portal SAT Enviar informacin publica de oficio y a solicitud de peticionarios Determinar los impuestos retenidos mensual y turnar para su pago Depuracin de cuentas de gastos a comp. Y deudores diversos, informar al rea competente Depuracin de cuentas de acreedores, proveedores diversos, informar al rea competente. Notificar el cruce de plizas entregadas y recibidas del rea competente y deficiencias Comunicacin de saldos en balanza al rea competente Hacer movimientos contables de correccin y/o reclasificacin Correccin de asientos contables y solicitar las aclaraciones DOCTO TRABAJO Reporte Reporte

3 4

Reporte Reporte

5 6 7
8

Reportes financieros Reporte Informes Memorandum Reporte

10

Reporte

11

Reporte

12 13 14

Memorandum Pliza Pliza

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MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 75 de 146 DIAGRAMA DE FLUJO (Contabilidad, uso de informacin Financiera sistematizada)
Inicio 1 2

Revisin de la balanza de comprobacin

Depurar cuentas acreedores, proveedores diversos, informar al rea competente


10

No Son correctos?
2

Hacemos movimientos contables de 13 correccin

1 Notificar a egresos el estatus de las plizas recibidas en copia o con deficiencias


11

Si Elaborar conciliaciones bancarias y su seguimiento contable 3

No Son correctos?
4

Corregir asiento contable y/o pedir a egresos aclarar


14

Si Imprimir corte de caja y/o cuenta publica trimestral 5

Dar seguimiento a las notificaciones de saldos y de deficiencias en la documentacin 12 recibida

Fin

Reportar F-4 a la SHCP trimestralmente


6

Enviar informacin publica de oficio a la UDIP 7

Determinar y comunicar los impuestos del mes

Depurar cuentas de gastos a comprobar y prestamos 9 personales

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MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 76 de 146

PROCEDIMIENTO: Archivo de contabilidad. 1. PROPSITO: Registrar documentos diariamente que generen la informacin correcta y oportuna para las necesidades. 2. ALCANCE: Las dependencias municipales que ejercen y recaudan recursos y generan documentos 3. REFERENCIAS: Ley orgnica de la Administracin Pblica Municipal 4. RESPONSABILIDADES: Es responsabilidad del Presidente Municipal, autorizar este procedimiento. Es responsabilidad del Tesorero Municipal el cumplimiento de este procedimiento. Es responsabilidad del Director de Contabilidad elaborar y actualizar este procedimiento. Es responsabilidad del Personal Administrativo apegarse a lo establecido en este procedimiento. 5. DEFINICIONES: Ordinarios: Son los que se perciben en forma constante y de manera regular como el pago de impuestos. Extraordinarios: Son los que se perciben de manera eventual, como los crditos. 6. MTODO DE TRABAJO: Diagrama de flujo Descripcin de actividades.

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MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 77 de 146

DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES:
PASO 1 2 RESPONSABLE Jefe de departamento Jefe de departamento ACTIVIDAD Recepcin de los documentos Revisin de la documentacin recibida, verificar integracin de documentacin anexa: documentacin comprobatoria, gestin de pago, etc. Y elaborar bitcora Son correctos: No: Ir al paso 10 Si: Se va al paso 4 Almacenar las carpetas del archivo en anaquel Elaborar el registro de los documentos en archivo Numerar carpeta en un consecutivo anual (inventario) Archivar en folder la documentacin con antigedad de 5 aos Revisar y enviar la documentacin con mas de 5 aos de antigedad al archivo general Llevar el control de la documentacin enviada al archivo DOCTO TRABAJO Recibo Cedula

Jefe de departamento

Bitcora

4 5 6 7
8

Responsable de archivo Responsable de archivo Responsable de archivo Responsable de archivo Responsable de archivo

Carpetas Bitcora Inventario Bitcora Carpetas

9 10

Responsable de archivo Responsable de Elaborar bitcora de deficiencias archivo

Memorandum Bitcora

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MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 78 de 146 DIAGRAMA DE FLUJO (Archivo de Contabilidad).
Inicio 1

Recepcin de documentos de la direccin de 1 contabilidad

En caso de requerirlo: coordinar trabajos de solventacin de: *ASF, *ASF-MOR, contralora interna, y atender peticiones de informacin pblica

Revisin aritmtica de la informacin recibida 2

No Son correctos?
3

Elaborar bitcora de deficiencias recibidas


10

Si Destinar y colocar carpetas en el archivo

Elaborar registro de documentacin en el archivo 5

Numerar carpetas en consecutivo 6 anual

Archivar en folder con brocheta la documentacin de 4 y 5 aos


7

Revisar y enviar al archivo muerto documentos con mas de 5 aos de antigedad

Llevar el control de la informacin enviada


9

Fin

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MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 79 de 146

DE LA SUBDIRECCION DE CATASTRO
Se documenta a continuacin los procedimientos y anexos: No. Procedimiento Nombre Avalo Catastral 1

Pg. 79
82

Alta De Predio Al Padrn Catastral Manifestacin De Construccin Copia Certificada Del Plano Catastral Copia Certificada Del Plano Catastral verificada en campo

85

88

91

Divisin y fusin de predio


Cambio de nombre de propietario

95

98

8
Inspeccin Ocular Constancia de antigedad de la construccin Derecho de informacin copias e inspeccin, copias certificadas de documentos existentes en el expediente

101 105

9 10

108

11

111

Sellado de escrituras que no causen ISABI

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MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 80 de 146

Nombre del proyecto: Avalu catastral Propsito: Detallar la informacin general del predio y as dar a conocer al propietario la base de tributacin de su predio con la cual pagara su impuesto predial correspondiente Alcance: Proporcionar a los contribuyentes la descripcin, clasificacin y el valor catastral del bien inmueble registrado. Referencias: Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos Ley General de Hacienda Municipal del Estado de Morelos. Ley de Ingresos Municipal Ley de Catastro Municipal Cdigo fiscal para el Estado de Morelos. Reglamento del catastro para el municipio de Temixco Responsabilidad: Subdirector de catastro municipal y del rea de captura y valuacin.

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MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 81 de 146

Descripcin de actividades
PASO 1 2 RESPONSABLE Atencin al publico Atencin al publico Atencin al publico ACTIVIDAD DOCUMENTO Recepcin de documentos a presentar Solicitud por el contribuyente Solicita y recibe expediente de la clave Expediente catastral a valuar Enva expediente al rea de cartografa Expediente para verificar si existe aumento de construccin no manifestada Verifica la cartografa y calcula la superficie Remite informacin para elaborar avalu catastral Revisa informacin y turna trmite para su elaboracin Elaboracin del avalu catastral Remite el tramite a la subdireccin para su revisin y firma Revisa informacin y autoriza notificacin Enva tramite al rea de atencin al pblico para su notificacin Notificacin del trmite concluido al contribuyente improcedente de acuerdo al reporte generado por el topgrafo Enviar informacin a la direccin de ingresos para la captura del avalu catastral en la base de datos informtica predial - catastro Enviar expediente al archivo general de catastro Captura informacin y archiva expediente Expediente

Cartografa

Cartografa

Avalo Catastral

Atencin al publico Captura y valuacin Captura y valuacin Subdireccin Subdireccin Atencin al publico

Avalo Catastral

7 8 9 10 11

Avalo Catastral Avalo Catastral Avalo Catastral Avalo Catastral Avalo Catastral

12

Atencin al publico

Avalo Catastral

13 14

Atencin al publico Archivo

Avalo Catastral Avalo Catastral

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MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 82 de 146

Diagrama de flujo (Avalo catastral)


1 Inicio

Se recibe la solicitud del contribuyente

Solicitud
10

Remite tramite para su notificacin

Avalo Catastral

Se recibe y se solicita expediente de la clave y se enva al archivo 2 general.

Expediente
11

Notifica el avalu catastral al contribuyente

Avalo Catastral

Se enva expediente al rea de cartografa para verificar si existe aumento de construccin 3 no manifestada

Remite informacin a la direccin de ingresos Expediente


12

Avalo Catastral

Se verifica la cartografa y calcula la superficie


4

Enva expediente al archivo general Expediente


13

Avalo Catastral

Remite informacin para elaborar avalu catastral


5

Expediente
14

Captura informacin y archiva expediente

Avalo Catastral

Revisa informacin y turna trmite para su elaboracin

Expediente Fin

Se elabora el avalu catastral

Avalo Catastral

Remite al subdirector el trmite para su revisin y firma

Avalo Catastral

Revisa informacin y autoriza notificacin


9

Avalo Catastral

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MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 83 de 146

Nombre del proyecto: (Alta De Predio al padrn catastral) Propsito: llevar a cabo el registro en el padrn catastral de los bienes inmuebles ubicados en el municipio. Alcance: Proporcionar a los contribuyentes la descripcin, clasificacin y el valor catastral del bien inmueble registrado. Referencias: Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos Ley General de Hacienda Municipal del Estado de Morelos. Ley de Ingresos Municipal Ley de Catastro Municipal Cdigo fiscal para el Estado de Morelos. Reglamento del catastro para el municipio de Temixco Responsabilidad: Subdirector de catastro municipal, del rea de captura y valuacin y del rea de cartografa.

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MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 84 de 146

Descripcin de actividades
PASO 1 2 RESPONSABLE Atencin al publico Atencin al publico Topgrafo ACTIVIDAD Recepcin de documentos a presentar por el contribuyente y elaborar pliza de pago Verificar, programar y enva al topgrafo al levantamiento topogrfico Realizacin del levantamiento topogrfico DOCUMENTO Solicitud, documentacin y pliza de pago Solicitud, documentacin y pliza de pago Reporte levantamiento topogrfico Reporte levantamiento topogrfico Reporte levantamiento topogrfico Reporte levantamiento topogrfico del

Topgrafo

Genera reporte topogrfico

del

levantamiento

del

Atencin al publico Atencin al publico

Recepcin del reporte generado por el topgrafo

del

Cartografa

Cartografa

9 10 11 12 13

Captura y valuacin Captura y valuacin Subdireccin Subdireccin Atencin al publico Atencin al publico

Enviar informacin al rea de cartografa para la elaboracin de la digitalizacin del predio y asignacin de la clave catastral correspondiente Digitaliza la cartografa del predio y elabora Expediente el expediente de la nueva clave catastral con la informacin recaudada Remite la informacin al rea de captura y Expediente valuacin para la elaboracin del avalu catastral Elaboracin del avalu catastral Avalo catastral Remite el tramite a la subdireccin para su revisin y firma Revisa informacin y autoriza notificacin Enva tramite al rea de atencin al pblico para su notificacin Notificacin del trmite concluido al contribuyente improcedente de acuerdo al reporte generado por el topgrafo Enviar informacin a la direccin de ingresos para la captura del avalu catastral en la base de datos informtica predial - catastro Enviar expediente al archivo general de catastro Captura informacin y archiva expediente Avalo catastral Avalo catastral Avalo catastral Avalo catastral

del

14

Avalo catastral

15 16

Atencin al publico Archivo

Avalo catastral Avalo catastral

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MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 85 de 146

Diagrama de flujo (Alta De Predio Al Padrn Catastral)


Inicio

Recibir la documentacin y Generar pliza de pago


1

Solicitud y Documentacin Pliza de pago

Remite el trmite para su revisin y firma


10

Avalo catastral

Revisa informacin y autoriza notificacin Verificar datos y programar levantamiento topogrfico


2

Solicitud y Documentacin Pliza de pago

Avalo catastral

11

Remite tramite para su notificacin


12

Avalo catastral

Realiza levantamiento topogrfico


3

Repote

Notificacin de la resolucin del trmite Generar reporte


4

Avalo catastral

Repote

13

Recepcin del documento generado 5

Remite informacin a la direccin de ingresos Repote


14

Avalo catastral

Enviar informacin para digitalizar predio

Enva expediente al archivo general Repote


15

Avalo catastral

Digitalizacin de la imagen del predio y elabora expediente Expediente


7 16

Captura informacin y archiva expediente

Avalo catastral

Remite informacin para elaborar avalu catastral


8

Expediente

Fin

Elaboracin del avalu catastral


9

Avalo catastral

H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO

Clave: MPP-TM-112010

MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 86 de 146

Nombre del proyecto: Manifestacin de Construccin Propsito: Conocer y controlar los cambios que sufran los bienes inmuebles y que alteren los datos que integran el Catastro del Municipio, actualizando sus modificaciones. Alcance: Mantener actualizados los planos catastrales que forman el Municipio as como la informacin referida al inmueble y la actualizacin de valores del impuesto predial. Referencias: Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos Ley General de Hacienda Municipal del Estado de Morelos. Ley de Ingresos Municipal Ley de Catastro Municipal Cdigo fiscal para el Estado de Morelos. Reglamento del catastro para el municipio de Temixco Responsabilidad: Subdirector de catastro municipal, topgrafo, del rea de captura y valuacin y del rea de cartografa.

H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO

Clave: MPP-TM-112010

MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 87 de 146

Descripcin de actividades
PASO
1

RESPONSABLE
Atencin al publico

Atencin al publico

3 4 5 6 7 8

Atencin al publico Atencin al publico Topgrafo Topgrafo Atencin al publico Atencin al publico

DOCUMENTO Solicitud, Documentacin pliza de pago verificar y programar levantamiento Solicitud, topogrfico Documentacin pliza de pago Solicita expediente de la clave catastral al Reporte
Recepcin de documentos a presentar por el contribuyente y elaborar la pliza de pago archivo general Solicita al topgrafo realizar levantamiento topogrfico Realizacin del levantamiento topogrfico

ACTIVIDAD

Levantamiento topogrfico Levantamiento topogrfico Genera reporte del levantamiento Levantamiento topogrfico topogrfico Recepcin del reporte generado por el Levantamiento topgrafo topogrfico Enviar informacin al rea de cartografa cartografa
para la elaboracin de la digitalizacin de la construccin Digitaliza la cartografa de la construccin con la informacin recaudada Remite la informacin al rea de captura y valuacin para la elaboracin del avalu catastral Elaboracin del avalu catastral Remite el tramite a la subdireccin para su revisin y firma Revisa informacin y autoriza notificacin Enva tramite al rea de atencin al pblico para su notificacin Notificacin del trmite concluido al contribuyente Enviar informacin a la direccin de ingresos para la captura del avalu catastral en la base de datos informtica predial - catastro Enviar expediente al archivo general de catastro Captura informacin y archiva expediente

9 10

Cartografa Cartografa

cartografa cartografa Avalo catastral Avalo catastral Avalo catastral Avalo catastral Avalo catastral Avalo catastral

11 12 13 14 15 16

Captura y valuacin Captura y valuacin Subdireccin Subdireccin Atencin al publico Atencin al publico

17 18

Atencin al publico Archivo general

Avalo catastral Avalo catastral

H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO

Clave: MPP-TM-112010

MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 88 de 146

Diagrama de flujo (Manifestacin De Construccin)


Inicio

Remite informacin al rea de captura Recibir la documentacin y Generar pliza de pago


1

Cartografa

Solicitud y Documentacin Pliza de pago

10

El rea de captura elabora avalu catastral


11

Avalo catastral

Verificar datos y programar levantamiento topogrfico


2

Solicitud y Documentacin Pliza de pago


12

Remite tramite al subdirector de Catastro

Avalo catastral

Solicita expediente de la clave catastral al archivo general


3

Repote

El subdirector de catastro revisa informacin y autoriza notificacin


13

Avalo catastral

Solicitar realizar a tipgrafos el lev. Top.


4

Levantamiento Top

Remite tramite para su notificacin al rea de atencin al publico


14

Avalo catastral

Realizan levantamiento topogrfico


5

Levantamiento Top Se notifica al contribuyente del trmite


15

Genera reporte del lev. Top y se entrega a atencin al publico


6

Avalo catastral

Levantamiento Top Remite informacin a la direccin de ingresos Avalo catastral

Recepcin del reporte generado


7

Levantamiento Top

16

Remite informacin recabada a cartografa


8

Cartografa

Enva expediente al archivo general


17

Avalo catastral

Digitalizan la cartografa levantamiento topogrfico


9

Cartografa
18

Captura informacin y archiva expediente

Fin

H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO

Clave: MPP-TM-112010

MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 89 de 146

Nombre del proyecto: Copia Certificada del Plano Catastral

Propsito: proporcionar la informacin generada de la valuacin del predio y su visualizacin grafica (dibujo de cartografa), en un solo documento.

Alcance: mantener al contribuyente informado del estado que guarda su predio.

Referencias: Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos Ley General de Hacienda Municipal del Estado de Morelos. Ley de Ingresos Municipal Ley de Catastro Municipal Cdigo fiscal para el Estado de Morelos. Reglamento del catastro para el municipio de Temixco

Responsabilidad: Subdirector de catastro municipal, del rea de captura y valuacin y del rea de cartografa.

H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO

Clave: MPP-TM-112010

MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 90 de 146

Descripcin de actividades
PASO 1 RESPONSABLE Atencin al publico Atencin al publico Archivo general ACTIVIDAD Recepcin de documentos a presentar por el contribuyente y elaborar pliza de pago Solicita expediente de la clave catastral al archivo general Remite expediente al rea de atencin al pblico para el trmite correspondiente Remite expediente y solicitud de tramite al rea de captura y valuacin para su elaboracin Solicita la digitalizacin de la cartografa del predio Digitaliza la imagen cartogrfica y remite al rea de captura y valuacin la digitalizacin Elabora la copia certificada del plano catastral y avalu catastral si fuera necesario Remite el tramite a la subdireccin para su revisin y firma Revisa informacin y autoriza notificacin Enva tramite al rea de atencin al pblico para su notificacin Notificacin del trmite concluido al contribuyente Enviar informacin a la direccin de ingresos para la captura del avalu catastral en la base de datos informtica predial catastro Enva expediente al archivo general de catastro Captura informacin y archiva expediente DOCUMENTO Solicitud, documentacin, pliza de pago Expediente Expediente

2 3

Atencin al publico Captura y valuacin Cartografa

Expediente

5 6

Cartografa Cartografa

Captura y valuacin Captura y valuacin Subdireccin Subdireccin Atencin al publico Atencin al publico

Copia certificada del plano catastral Copia certificada del plano catastral Copia certificada del plano catastral Copia certificada del plano catastral Copia certificada del plano catastral Copia certificada del plano catastral

9 10 11 12

13 14

Atencin al publico Archivo general

Expediente Expediente

H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO

Clave: MPP-TM-112010

MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 91 de 146

Diagrama de flujo (Copia Certificada Del Plano Catastral)


Inicio

1
El subdirector revisa informacin y autoriza notificacin Copia certificada del plano catastral

Recepcin de documentos y generar pliza de pago


1

Solicitud y Documentacin Pliza de pago

Solicita al archivo general expediente


2

Expediente

Remite tramite al rea de atencin al pblico para su notificacin


10

Copia certificada del plano catastral

Remite expediente y solicitud de trmite al rea de captura y valuacin


3

Expediente

11

Se Notifica del trmite al contribuyente

Copia certificada del plano catastral

El rea de captura y valuacin recibe documentacin y solicita digitalizacin del predio Cartografa
4

Remite informacin a la direccin de ingresos


12

Copia certificada del plano catastral

El rea de cartografa recibe y Digitaliza la cartografa del predio


5

Se enva expediente al archivo general Cartografa


13

Expediente

Remite informacin al rea de captura y valuacin


6

Cartografa

14

Captura informacin y archiva expediente

El rea de captura y valuacin recibe informacin y elabora trmite solicitado


7

Copia certificada del plano catastral

Fin

Remite tramite al subdirector de catastro


8

Copia certificada del plano catastral

H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO

Clave: MPP-TM-112010

MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 92 de 146

Nombre del proyecto: Copia Certificada del Plano Catastral verificada en campo Propsito: proporcionar la informacin generada de la valuacin del predio y su visualizacin grafica (dibujo de cartografa), en un solo documento realizada con la informacin recabada en el levantamiento topogrfico.

Alcance: mantener al contribuyente informado del estado que guarda fsicamente su predio.

Referencias: Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos Ley General de Hacienda Municipal del Estado de Morelos. Ley de Ingresos Municipal Ley de Catastro Municipal Cdigo fiscal para el Estado de Morelos. Reglamento del catastro para el municipio de Temixco

Responsabilidad: Subdirector de catastro municipal, topgrafo, del rea de captura y valuacin y del rea de cartografa.

H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO

Clave: MPP-TM-112010

MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 93 de 146

Descripcin de actividades
PASO 1 RESPONSABLE Atencin al publico Atencin al publico Archivo general ACTIVIDAD Recepcin de documentos a presentar por el contribuyente y generar la pliza de pago Solicita expediente de la clave catastral al archivo general Remite expediente al rea de atencin al pblico para el trmite correspondiente Programa fecha para el levantamiento topogrfico Solicita al topgrafo realizar levantamiento topogrfico Realizacin del levantamiento topogrfico Genera reporte del levantamiento topogrfico y lo remite al rea de atencin al publico Recepcin del reporte generado por el topgrafo Enviar informacin al rea de cartografa para la elaboracin de la digitalizacin del lote Digitaliza la cartografa con la informacin recaudada del levantamiento topogrfico Remite la informacin al rea de captura y valuacin para la elaboracin de la copia certificada del plano catastral Elaboracin de la copia certificada del plano catastral y avalu catastral si fuera necesario Remite el tramite a la subdireccin para su revisin y firma Revisa informacin y autoriza notificacin Enva tramite al rea de atencin al pblico para su notificacin DOCUMENTO Solicitud, documentacin, pliza de pago Expediente Expediente

2 3

4 5 6 7

Atencin al publico Atencin al publico Topgrafo Topgrafo

Expediente Expediente Expediente Reporte

8 9

Atencin al publico Atencin al publico Cartografa

Reporte Cartografa

10

Cartografa

11

Cartografa

Cartografa

12

Captura y valuacin

Copia certificada del plano catastral

13

Captura y valuacin Subdireccin Subdireccin

Copia certificada del plano catastral Copia certificada del plano catastral Copia certificada del plano catastral

14 15

H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO

Clave: MPP-TM-112010

MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 94 de 146 16 17 Atencin al publico Atencin al publico Notificacin del trmite concluido al contribuyente Enviar informacin a la direccin de ingresos para la captura del avalu catastral en la base de datos informtica predial catastro Enviar expediente al archivo general de catastro Captura informacin y archiva expediente Copia certificada del plano catastral Copia certificada del plano catastral

18 19

Atencin al publico Archivo general

Expediente Expediente

H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO

Clave: MPP-TM-112010

MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 95 de 146

Diagrama de flujo (Copia Certificada Del Plano Catastral verificada en campo)


Remite tramite al rea de captura y valuacin Inicio

11

Cartografa El rea de captura y valuacin recibe informacin y elabora trmite solicitado


12

Recepcin de documentos y generar pliza de pago


1

Solicitud y Documentacin Pliza de pago

Copia certificada del plano catastral

Solicita al archivo general expediente


2

Expediente

13

Remite tramite al subdirector de catastro

Copia certificada del plano catastral

Se programa fecha para el lev. Top


3

Expediente

El subdirector revisa informacin y autoriza notificacin


14

Copia certificada del plano catastral

Se solicita realizar lev. Top.


4

Expediente

Remite tramite al rea de atencin al pblico para su notificacin


15

Realiza levantamiento topogrfico


6

Copia certificada del plano catastral

Expediente Se Notifica del trmite al contribuyente Copia certificada del plano catastral

Genera reporte del lev. Top. Y lo entrega a atencin al pblico

16

Reporte

Recepcin del reporte generado


8

Remite informacin a la direccin 17 de ingresos Reporte Se enva expediente al archivo general

Copia certificada del plano catastral

Remite informacin recabada al rea de cartografa Cartografa

18

Expediente

19

Captura formacin y archiva expediente

Expediente

Recibe y digitaliza la cartografa del levantamiento 10 topogrfico Cartografa Fin

H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO

Clave: MPP-TM-112010

MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 96 de 146

Nombre del proyecto: Divisiones y Fusiones de predio

Propsito: Fusionar y dividir predios, generar fraccionamientos y condominios tanto horizontales como verticales

Alcance: proporcionarle al contribuyente la clave catastral y cuenta predial de los condominios y fraccionamientos e incrementar el padrn catastral.

Referencias: Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos Ley General de Hacienda Municipal del Estado de Morelos. Ley de Ingresos Municipal Ley de Catastro Municipal Cdigo fiscal para el Estado de Morelos. Reglamento del catastro para el municipio de Temixco

Responsabilidad: Subdirector de catastro municipal, del rea de captura y valuacin y del rea de cartografa.

H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO

Clave: MPP-TM-112010

MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 97 de 146

Descripcin de actividades: Divisin y fusin de predio


PASO 1 RESPONSABLE Atencin al publico Atencin al publico Archivo general Atencin al publico Cartografa ACTIVIDAD Recepcin de documentos a presentar por el contribuyente y elaboracin de pliza de pago Solicita expediente de la clave catastral al archivo general Remite expediente al rea de atencin al pblico para el trmite correspondiente Enviar informacin al rea de cartografa para la digitalizacin del lote Digitaliza la cartografa con la informacin recaudada y asignacin de las claves catastrales correspondientes Remite la informacin al rea de captura y valuacin para la elaboracin del avalu catastral Elaboracin del avalu catastral Remite el tramite a la subdireccin para su revisin y firma Revisa informacin y autoriza notificacin Enva tramite al rea de atencin al pblico para su notificacin Notificacin del trmite concluido al contribuyente Enviar informacin a la direccin de ingresos para la captura del avalu catastral en la base de datos informtica predial - catastro Enviar expediente al archivo general de catastro Captura informacin y archiva expediente DOCUMENTO
Solicitud, documentacin, pliza de pago.

2 3 4 5

Expediente Expediente Expediente Expediente

Cartografa

Cartografa

7 8 9 10 11 12

Captura y valuacin Captura y valuacin Subdireccin Subdireccin Atencin al publico Atencin al publico

Cartografa Cartografa Cartografa Cartografa Cartografa Cartografa

13 14

Atencin al publico Archivo general

Cartografa Cartografa, expediente

H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO

Clave: MPP-TM-112010

MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 98 de 146

Diagrama de flujo (Divisiones y Fusiones de predio )


1 Inicio

Recepcin de documentos y generar pliza de pago


1

Solicitud y Documentacin Pliza de pago


10

Remite tramite a atencin al pblico para su notificacin

Cartografa

Solicita al archivo general expediente


2

Expediente Archivo General remite expediente a atencin al pblico


11

Notificacin del trmite al contribuyente

Cartografa

Expediente Remite informacin a la direccin 12 de ingresos Expediente Se enva expediente al archivo General Cartografa Cartografa

Remite informacin para la digitalizacin del lote al rea de cartografa


4

Remite informacin al rea de captura y valuacin


5

13

Expediente Captura informacin y archiva expediente


14

Recibe y digitaliza la cartografa con la informacin recaudada

Cartografa

Cartografa

Expediente

Remite informacin al rea de captura y valuacin y elabora trmite Solicitado

Cartografa

Fin

Se remite informacin al subdirector para su revisin y firma

Cartografa

El subdirector revisa informacin y autoriza notificacin

Cartografa

H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO

Clave: MPP-TM-112010

MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 99 de 146

Nombre del proyecto: Cambio de nombre de propietario

Propsito: Actualizar la informacin de la base informtica cuando el predio ya haya sufrido algn cambio de propietario.

Alcance: proporcionarle al contribuyente la informacin del estado actual que guarda el predio.

Referencias: Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos Ley General de Hacienda Municipal del Estado de Morelos. Ley de Ingresos Municipal Ley de Catastro Municipal Cdigo fiscal para el Estado de Morelos. Reglamento del catastro para el municipio de Temixco

Responsabilidad: Subdirector de catastro municipal, del rea de captura y valuacin y del rea de cartografa.

H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO

Clave: MPP-TM-112010

MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 100 de 146

Descripcin de actividades:
PASO 1 RESPONSABLE Atencin al publico Atencin al publico Archivo general Atencin al publico Captura y valuacin Captura y valuacin Captura y valuacin Subdireccin Subdireccin Atencin al publico Atencin al publico ACTIVIDAD Recepcin de documentos a presentar por el contribuyente y elaboracin de pliza de pago Solicita expediente de la clave catastral al archivo general Remite expediente al rea de atencin al pblico para el trmite correspondiente Enviar informacin al rea de captura y valuacin para la elaboracin del avalu catastral Recibe documentacin de solicitud Elaboracin del avalu catastral Remite el tramite a la subdireccin para su revisin y firma Revisa informacin y autoriza notificacin Enva tramite al rea de atencin al pblico para su notificacin Notificacin del trmite concluido al contribuyente Enviar informacin a la direccin de ingresos para la captura del avalu catastral en la base de datos informtica predial - catastro Enviar expediente al archivo general de catastro Captura informacin y archiva expediente DOCUMENTO Solicitud documentacin pliza de pago. Expediente Expediente Expediente y

2 3 4

5 6 7 8 9 10 11

Expediente Avalu catastral Avalu catastral Avalu catastral Avalu catastral Avalu catastral Avalu catastral

12 13

Atencin al publico Archivo general

Avalu catastral Avalu catastral, Expediente

H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO

Clave: MPP-TM-112010

MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 101 de 146

Diagrama de flujo (Cambio de nombre de propietario)


Inicio 1 Recepcin de documentos y generar pliza de pago
1

Solicitud y Documentacin Pliza de pago Remite tramite a atencin al pblico para su notificacin

Solicita al archivo general expediente


2

Avalu catastral

Expediente

Archivo General remite expediente a atencin al pblico


3

10

Notificacin del trmite al contribuyente

Avalu catastral

Expediente Remite informacin a la direccin 11 de ingresos Expediente

Se remite el expediente y solicitud de trmite al rea de captura y valuacin


4

Avalu catastral

Captura y valuacin recibe documentacin Expediente


5

Se enva expediente al archivo General Avalu catastral


12

Se elabora avalu catastral Avalu catastral


6 13

Captura informacin y archiva expediente

Avalu catastral

Expediente

Se remite informacin al subdirector para su Revisin y firma

Avalu catastral Fin

El subdirector revisa informacin y autoriza notificacin


8

Avalu catastral

H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO

Clave: MPP-TM-112010

MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 102 de 146

Nombre del proyecto: Inspeccin ocular

Propsito: verificar fsicamente el lote y as actualizar la informacin existente en el expediente y en la base informtica.

Alcance: proporcionarle al contribuyente mayor certeza de que su predio estar actualizado en la informacin recabada en ubicacin, superficies y valor catastral.

Referencias: Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos Ley General de Hacienda Municipal del Estado de Morelos. Ley de Ingresos Municipal Ley de Catastro Municipal Cdigo fiscal para el Estado de Morelos. Reglamento del catastro para el municipio de Temixco

Responsabilidad: Subdirector de catastro municipal, topgrafo, rea de captura y valuacin y del rea de cartografa.

H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO

Clave: MPP-TM-112010

MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 103 de 146

Descripcin de Actividades: INSPECCION OCULAR


PASO 1 RESPONSABLE Atencin al publico Atencin al publico Archivo general Atencin al publico Atencin al publico Topgrafo Topgrafo Atencin al publico Atencin al publico Cartografa ACTIVIDAD Recepcin de documentos a presentar por el contribuyente y se Elabora la pliza de pago Solicita expediente de la clave catastral al archivo general Remite expediente al rea de atencin al pblico para el trmite correspondiente Programa fecha para el levantamiento topogrfico Solicita al topgrafo realizar inspeccin ocular Realizacin de la inspeccin ocular Genera reporte de la inspeccin ocular y lo remite al rea de atencin al publico Recepcin del reporte generado por el topgrafo Enviar informacin al rea de cartografa para la elaboracin de la digitalizacin del lote Recibe y digitaliza la cartografa con la informacin recaudada de la inspeccin ocular Remite la informacin al rea de captura y valuacin para la elaboracin del avalu Recibe y elaboracin del avalu catastral Remite el tramite a la subdireccin para su revisin y firma Revisa informacin y autoriza notificacin DOCUMENTO Solicitud, Documentacin y pliza de pago Expediente Expediente Expediente Expediente Expediente Reporte de inspeccin ocular Reporte de inspeccin ocular Reporte de inspeccin ocular Cartografa, Reporte de inspeccin ocular Cartografa, Reporte de inspeccin ocular Cartografa, Reporte de inspeccin ocular Cartografa, Reporte de inspeccin ocular Cartografa, Reporte de inspeccin ocular Cartografa, Reporte de inspeccin ocular Cartografa, Reporte de inspeccin ocular Cartografa, Reporte de inspeccin ocular

2 3 4 5 6 7 8 9

10

11 12 13 14 15 16 17

Cartografa Captura y valuacin Captura y valuacin Subdireccin Subdireccin Atencin al publico Atencin al publico

18 19

Atencin al publico Archivo general

Enva tramite al rea de atencin al pblico para su notificacin Notificacin del trmite concluido al contribuyente Enviar informacin a la direccin de ingresos para la captura del avalu catastral en la base de datos informtica predial - catastro Enviar expediente al archivo general de Expediente catastro Captura informacin y archiva expediente Expediente

H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO

Clave: MPP-TM-112010

MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 104 de 146

Diagrama de Flujo (Inspeccin ocular)


Inicio Recibe y Digitaliza la cartografa levantamiento 10 topogrfico

Cartografa Reporte de inspeccin ocular

Recepcin de documentos y generar pliza de pago


1

Solicitud y Documentacin Pliza de pago

Solicita al archivo general expediente


2

11

Remite informacin al rea de captura y valuacin y elabora trmite Solicitado

Cartografa

Expediente

Reporte de inspeccin ocular

Archivo General remite expediente a atencin al pblico


3

Expediente

El rea de captura y valuacin recibe informacin y elabora trmite solicitado 12 Cartografa Reporte de inspeccin ocular

Programa fecha para el lev. Top Expediente


13

Se remite informacin al subdirector para su revisin y firma Cartografa Reporte de inspeccin ocular

Solicita al topgrafo realizar lev. Top.


5

Expediente
14

El subdirector revisa informacin y autoriza notificacin Cartografa Reporte de inspeccin ocular

El topgrafo realiza inspeccin ocular


6

Expediente

Genera reporte del lev. Top.


7

Remite tramite a atencin al pblico para 15 su notificacin Cartografa Reporte de inspeccin ocular
16

Reporte de inspeccin ocular Notificacin del trmite al contribuyente Cartografa Reporte de inspeccin ocular 2

Atencin al pblico recibe del reporte generado


8

Reporte de inspeccin ocular

Remite informacin recabada al rea cartografa

Reporte de inspeccin ocular

H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO

Clave: MPP-TM-112010

MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 105 de 146


2

Remite informacin a la direccin 17 de ingresos

Cartografa Reporte de inspeccin ocular

Se enva expediente al archivo General


18

Expediente

Captura informacin y chiva expediente


19

Expediente

Fin

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MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 106 de 146

Nombre del proyecto: Constancia de antigedad de la construccin

Propsito: Detallar y sealar la antigedad de la construccin de una propiedad

Alcance: Proporcionarle al contribuyente la informacin de la antigedad que tiene su predio.

Referencias: Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos Ley General de Hacienda Municipal del Estado de Morelos. Ley de Ingresos Municipal Ley de Catastro Municipal Cdigo fiscal para el Estado de Morelos. Reglamento del catastro para el municipio de Temixco

Responsabilidad: Subdirector de catastro municipal y del rea de captura y valuacin.

H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO

Clave: MPP-TM-112010

MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 107 de 146

Diagrama de Flujo (Constancia de la antigedad de la construccin)


1 Inicio Remite tramite a atencin al pblico para su notificacin

Recepcin de documentos y generar pliza de pago


1

Solicitud y Documentacin Pliza de pago

Constancia de antigedad de la construccin

Solicita al archivo general expediente


2

10

Notificacin del trmite al contribuyente

Constancia de antigedad de la construccin

Expediente

Archivo General remite expediente a atencin al pblico


3

Se enva expediente al archivo General


11

Expediente

Expediente

Se remite el expediente y solicitud de trmite al rea de captura 4 y valuacin

Captura informacin y chiva expediente


12

Expediente

Expediente

Captura y valuacin recibe documentacin


5

Fin Expediente

Se elabora el tramite solicitado


6

Constancia de antigedad de la construccin

Se remite tramite al subdirector para su 7 Revisin y firma

Constancia de antigedad de la construccin

El subdirector revisa informacin y autoriza notificacin

Constancia de antigedad de la construccin

H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO

Clave: MPP-TM-112010

MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 108 de 146

Descripcin de actividades: Constancia de la antigedad de la construccin:


PASO 1 RESPONSABLE Atencin al publico Atencin al publico Archivo general ACTIVIDAD Recepcin de documentos a presentar por el contribuyente y elabora pliza de pago Solicita expediente de la clave catastral al archivo general Remite expediente al rea de atencin al pblico para el trmite correspondiente Enviar informacin al rea de captura y valuacin para la elaboracin de la constancia Recibe documentacin de solicitud Elaboracin de la constancia de antigedad Remite el tramite a la subdireccin para su revisin y firma Revisa informacin y autoriza notificacin Enva tramite al rea de atencin al pblico para su notificacin Notificacin del trmite concluido al contribuyente Enviar expediente al archivo general de catastro Captura informacin y archiva expediente DOCUMENTO Solicitud y documentacin, pliza de pago. Expediente Expediente

2 3

Atencin al publico Captura y valuacin Captura y valuacin Captura y valuacin Subdireccin Subdireccin

Expediente

5 6 7

Expediente Expediente Constancia de antigedad

8 9

Constancia de antigedad Constancia de antigedad

10 11 12

Atencin al publico Atencin al publico Archivo general

Constancia de antigedad Expediente Expediente

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Clave: MPP-TM-112010

MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 109 de 146

Nombre del proyecto: Derecho de informacin copias e inspeccin, copias certificadas de documentos existentes en el expediente

Propsito: Proporcionarle al contribuyente la informacin que necesite y la cual se encuentre fsicamente en el expediente.

Alcance: brindarle al contribuyente la certeza de que cuando necesite documentacin certificada de su expediente estar siempre disponible.

Referencias: Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos Ley General de Hacienda Municipal del Estado de Morelos. Ley de Ingresos Municipal Ley de Catastro Municipal Cdigo fiscal para el Estado de Morelos. Reglamento del catastro para el municipio de Temixco

Responsabilidad: Subdirector de catastro municipal y del rea de captura y valuacin.

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MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 110 de 146

Diagrama de Flujo (Derecho de informacin copias e inspeccin, copias certificadas de documentos existentes expediente)

Inicio

Recepcin de documentos
1

Solicitud y Documentacin 1

Solicita al archivo general expediente


2

Expediente Se enva expediente al archivo General Archivo General remite expediente al rea de atencin al pblico
8

Expediente

Expediente Captura informacin y chiva expediente

Se elabora la pliza de pago


4

Expediente Pliza de pago

Expediente

Se remite expediente y solicitud de tramite al subdirector de catastro 5

Expediente

Fin

El subdirector revisa informacin y autoriza notificacin

Expediente

Notificacin del trmite al contribuyente


7

Expediente

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MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 111 de 146

Descripcin de actividades: (Derecho de informacin copias e inspeccin, copias certificadas de documentos existentes expediente)
PASO 1 RESPONSABLE Atencin al publico Atencin al publico Archivo general ACTIVIDAD DOCUMENTO Recepcin de documentos a presentar Solicitud por el contribuyente documentacin Solicita expediente de la clave catastral Expediente al archivo general Remite expediente al rea de atencin Expediente al pblico para el trmite correspondiente Elaborar pliza de pago Expediente, pliza de pago Enviar informacin a la subdireccin Expediente para su revisin y autorizacin Revisa informacin y autoriza Expediente notificacin Enva copias al rea de atencin al Expediente pblico para su notificacin Enviar expediente al archivo general de Expediente catastro Captura informacin y archiva Expediente expediente

2 3

4 5 6 7 8 9

Atencin al publico Atencin al publico Subdireccin Subdireccin Atencin al publico Archivo general

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MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 112 de 146

Nombre del proyecto: Sellado de escrituras que no causen ISABI

Propsito: llevar a cabo el sellado correspondiente de las escrituras que se inscribir ante el registro pblico de la propiedad.

Alcance: Proporcionar a los contribuyentes la descripcin, clasificacin y el valor catastral del bien inmueble as como la clave catastral con la cual quedara inscrita en el padrn catastral.

Referencias: Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos Ley General de Hacienda Municipal del Estado de Morelos. Ley de Ingresos Municipal Ley de Catastro Municipal Cdigo fiscal para el Estado de Morelos. Reglamento del catastro para el municipio de Temixco

Responsabilidad: Subdirector de catastro municipal, del rea de captura y valuacin y del rea de cartografa

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MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 113 de 146

Diagrama de Flujo (Sellado de escritura que no causa isabi)


1

Inicio Revisa informacin y autoriza notificacin Recepcin de documentos


1

Solicitud y Documentacin

Expediente

Localiza la escritura y verifica


2

Escritura

Remite tramite para remitir al rea correspondiente


10

Expediente

Se elabora la pliza de pago


3

Pliza de pago

Recibe formato y enva al Dir. De ingresos para su revisin y autorizacin


11

Expediente Enva informacin al rea de cartografa para la asignacin de clave 4 Pliza de pago catastral Escritura

El Dir de ingresos revisa informacin y autoriza notificacin


12

Expediente

Se asigna clave catastral y elabora expediente


5

Expediente Atencin al pblico recibe trmite firmado y autorizado

Remite informacin al rea de captura y valuacin

13

Expediente Expediente

Recibe informacin y elabora formato de sellado


7

Notificacin del trmite a la instancia correspondiente


14

Expediente Expediente 2

Remite tramite informacin al subdirector de catastro


8

Expediente 1

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Se enva expediente al archivo General


15

Expediente

Captura informacin y chiva expediente


16

Expediente

Fin

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MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 115 de 146

Descripcin de actividades: Sellado de escritura que no causa isabi


PASO 1 2 3 4 RESPONSABLE Atencin al publico Atencin al publico Atencin al publico Atencin al publico Cartografa Cartografa ACTIVIDAD DOCUMENTO Recepcin de documentos a presentar Solicitud por el contribuyente documentacin Localiza escritura y verifica datos Escritura Elaborar pliza de pago Enviar informacin al rea de cartografa para la asignacin de la clave catastral Asigna clave catastral correspondientes y elabora expediente Remite la informacin al rea de captura y valuacin para la elaboracin del formato de sellado Elaboracin del formato de sellado de escritura Remite el tramite a la subdireccin para su revisin y firma Revisa informacin y autoriza notificacin Enva tramite al rea de atencin al pblico para enviar a la direccin de ingresos para su revisin y firma Enviar informacin a la direccin de ingresos para sellado correspondiente Remite tramite autorizado al rea de atencin al publico Recepciona tramite autorizado Pliza de pago Escritura, pliza de pago y

5 6

Expediente Expediente

7 8 9 10

Captura y valuacin Captura y valuacin Subdireccin Subdireccin

Expediente Expediente Expediente Expediente

11 12 13 14 15 16

Atencin al publico Dir. De ingresos Atencin al publico Atencin al publico Atencin al publico Archivo general

Expediente Expediente Expediente

Notificacin del trmite concluido a la Expediente instancia correspondiente Enviar expediente al archivo general de Expediente catastro Captura informacin y archiva Expediente expediente

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|DE LA DIRECCIN DE PROGRAMAS FEDERALIZADOS


Se documenta a continuacin los procedimientos y anexos: No. Procedimiento Nombre 1 Comprobacin del gasto

Pg. 116

Reporte trimestral y anual

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Manual de procedimientos: Procedimiento para la comprobacin de gasto 1. - Propsito: Analizar la documentacin comprobatoria del gasto a fin de que las dependencias ejecutoras del H. Ayuntamientos Municipales del Estado de Morelos, tengan la certeza de que esta cumple con los requisitos normativos y fiscales, de tal manera que puedan contar con los expedientes unitarios de obra debidamente requisitados. As mismo comprobar la aplicacin de los recursos asignados para la ejecucin de sus obras y acciones. 2. - Alcance: Aplicar a las dependencias del H. Ayuntamientos Municipales del Estado de Morelos, involucradas en la operacin de los Convenios de Coordinacin y Reasignacin de recursos con la Federacin. 3. -Referencias: Presupuesto de Egresos de la Federacin.

4. -Responsabilidades: Es responsabilidad del Personal Tcnico/a y de Apoyo apegarse a lo establecido en este procedimiento, as como su el elaborar y mantener actualizado este procedimiento. Es responsabilidad del Director de Programas Federalizados, de revisar y vigilar el cumplimiento de este procedimiento. Es responsabilidad del Tesorera Municipal, autorizar este procedimiento. . 5. -Definiciones: Documentacin comprobatoria: Son aquellos documentos como facturas, estimaciones, listas de raya o recibos, con los que las instancias ejecutoras justifican el gasto o recursos financieros que se aplicaron en la ejecucin de alguna obra accin involucrada dentro de los Convenios Concertados entre la Federacin, el Gobierno del Estado y el municipio. Requisitos fiscales y normativos: Son los lineamientos que dan legalidad a los documentos comprobatorios del gasto; es decir que estn estrictamente apegados a leyes, decretos y reglamentos de operacin previamente establecidos por la instancia hacendara o concertados en los convenios o acuerdos de coordinacin institucional mismos que debern ser congruentes en el marco del Convenio de coordinacin para el Desarrollo Social y humano. Libro de Control: Documento en formato de hoja de calculo de Excel empleado por el para registrar la documentacin comprobatoria y el estatus de la misma. 6. -Mtodo de Trabajo:

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Procedimiento para el reporte trimestral y anual 1. - Propsito: Informar trimestral y anualmente a la Delegacin de la Secretara de Desarrollo Social (SEDESOL), a la Secretaria de Hacienda y Crdito Pblico y las instancias fiscalizadoras, los avances y logros fsicos y financieros de las obras y acciones aprobadas a las diferentes dependencias ejecutoras y a los H. Ayuntamientos Municipales del Estado de Morelos, ser necesario haber conciliado cifras con el Departamento de Liberacin de Recursos y con la Delegacin Estatal de la SEDESOL; capturando el portal aplicativo de la Secretaria de Hacienda y Crdito Pblico (PASH, Formato nico) de las Dependencias Ejecutoras y Ayuntamientos Municipales, debidamente validados. ; en el caso de los Programas del Ramo 20 y Fondo 3, 4, 5 del Ramo 33, slo se integrarn y validar la informacin, debido a que lo generan y capturan las Dependencias Ejecutoras y los 33 Municipios del Estado de Morelos, y el correspondiente al Ramo 20 Estatal (FISE) es capturada por el Departamento de Procesamiento de Informacin. 2. - Alcance: Aplica a las Dependencias de los Ejecutivos Federal y Estatal, as como a los H. Ayuntamientos Municipales del Estado de Morelos, involucrados en la operacin del Convenio de Coordinacin para el Desarrollo Social y Humano; as como de los Convenios de Coordinacin y Reasignacin de Recursos concertados con la Federacin y la pronta informacin a la Secretaria de Hacienda y Crdito Publico. 3. -Referencias: en el Presupuesto de Egresos de la Federacin. los Gobiernos de las Entidades Federativas y Municipios, y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito federal, el Formato para proporcionar informacin relacionada con recursos presupuestarios federales publicado en el Diario Oficial de la Federacin. 4. -Responsabilidades: Es responsabilidad del Personal Tcnico/a y de Apoyo apegarse a lo establecido en este procedimiento, as como su el elaborar y mantener actualizado este procedimiento. Es responsabilidad del Director de Programas Federalizados, de revisar y vigilar el cumplimiento de este procedimiento. Es responsabilidad del Tesorera Municipal, autorizar este procedimiento. . 5. -Definiciones: Obra Accin: Actividad de inters general destinada a un uso pblico. Dependencia Ejecutora: Organismo perteneciente a los diferentes ordenes de gobierno, que se encargan de efectuar los compromisos contrados entre el Gobierno y la ciudadana mediante Convenios de Coordinacin y Reasignacin de recursos. Reporte de Avance Fsico - Financiero: Medio utilizado por las dependencias ejecutoras para informar a la Secretara de Desarrollo Social (SEDESOL), a la Secretaria de Hacienda y Crdito Pblico (SHCP) y a las instancias fiscalizadoras el alcance que tienen al periodo trimestral las obras y acciones que se realizan en los diferentes H. Ayuntamientos Municipales del Estado de Morelos. Cierre de Ejercicio: Documento en el cual se reportan los alcances fsicos y financieros de las obras y acciones durante un periodo de un ao o ms segn lo establezca la normatividad. 6. -Mtodo de Trabajo:

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MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 124 de 146

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MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 125 de 146

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MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 126 de 146

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MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 127 de 146

DE LA JEFATURA DEL DEPTO. DE RECURSOS FEDERALES Y ENLACE INFOMEX


Se documenta a continuacin los procedimientos y anexos: No. Procedimiento Nombre Generacin de informes para 1
el secretariado ejecutivo del sistema nacional de seguridad pblica.

Pg. 127

Generacin de informes para la secretaria de hacienda y crdito pblico (S.H.C.P.) Elaboracin del estado de origen y situacin de los recursos ejercidos, comprometidos y disponibles Elaboracin de informes al consejo estatal de seguridad publica del estado de Morelos

132

135

138

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MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 128 de 146


PROCEDIMIENTO: GENERACION DE INFORMES PARA EL SECRETARIADO EJECUTIVO DEL
SISTEMA NACIONAL DE SEGURIDAD PBLICA:

1.- PROPSITO: Cumplir con la obligatoriedad de presentar informes trimestrales en apego a lo dispuesto en el Convenio de Adhesin al Subsidio para Seguridad Pblica de los Municipios y las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (Subsemun).

2. ALCANCE: Cumplir con lo dispuesto en la normatividad legal y obtener los beneficios del subsidio.

3. REFERENCIAS: Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos; Presupuesto de Egresos de la Federacin; Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; Ley de Adquisiciones y Arrendamientos del Sector Pblico; Ley General de Seguridad Pblica; Ley del Sistema Integral de Seguridad Pblica del Estado de Morelos; Convenio de Adhesin al Subsidio para Seguridad Pblica de los Municipios y las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (Subsemun) y Reglas de operacin del Subsidio. 4. RESPONSABILIDAD: Depto. de Recursos Federales adscrito a Tesorera Municipal.

5. DEFINICIONES 6. METODO DE TRABAJO: DIAGRAMA DE FLUJO DESCRIPCION DE ACTIVIDADES

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6.2 Diagrama de Flujo: (GENERACION DE INFORMES PARA EL SECRETARIADO EJECUTIVO DEL SISTEMA NACIONAL DE SEGURIDAD PBLICA)
Inicio 1 Recibir la solicitud de pago de bienes y servicios requeridos

Verificar la solicitud de pago en cumplimiento a la estructura programtica y anlisis de evidencia documental de 2 peticin.

Si Existen circunstancias de motivo para correccin?


3

Se rechaza la gestin de trmite


18

No

Si La erogacin Corresponde al subsidio?


4

Se solicita la generacin de la informacin presupuestal 5

Se realiza el anlisis y confronta de cifras


6

No Existen diferencias? 1 No

Si Se solicita las aclaraciones y reclasificacin


19 7

Se recopila evidencia documental y se identifica la estructura programtica del subsidio 8

Se elabora el informe
9

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Se presenta al titular de la tesorera y al Srio de proteccin ciudadana para su aprobacin y firma


10

Si Existen correcciones? Se realizan correcciones 2


20 11

No 3 Se entrega en las oficinas del Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad 12 Pblica Analizan el informe y si es el caso emiten observaciones para su correccin y pronta entrega

Si Se realizan correcciones Existen correcciones?


21 13

No Si no existiera correcciones u observaciones al informe presentado, ministra al Gobierno del Estado la aportacin de recursos federales del subsidio

Se progrmala ministracin de la aportacin federal del recurso 14

Se solicita se tramite recibo oficial de cobro y se gestiona ante las instancias competentes
15

Se transfiere en su oportunidad los recursos aportados por la Federacin 16 al municipio

Se verifica la oportunidad del deposito y se le notifica a la Secretaria de Proteccin 17 Ciudadana

Fin

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DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES: (GENERACION DE INFORMES PARA EL SECRETARIADO EJECUTIVO DEL SISTEMA NACIONAL DE SEGURIDAD PBLICA)
PASO 1 RESPONSABLE Secretara de Proteccin Ciudadana Depto. de recursos federales. ACTIVIDAD Realiza solicitudes de pago de bienes y servicios requeridos conforme a la estructura programtica del Convenio suscrito. Verificacin de solicitudes de pago en cumplimiento a la estructura programtica y anlisis de evidencia documental de la peticin; si existieran circunstancias motivo de correccin, se rechaza la gestin de trmite. Realiza las correcciones en estricto apego a la estructura programtica del Subsidio. Si la erogacin corresponde al Subsidio, procede a la programacin del pago. Se requiere a la Direccin de Egresos y Control Presupuestal y Direccin de Contabilidad la generacin de informacin presupuestal; contable y registros auxiliares para el anlisis y confronta de cifras con base a la evidencia documental soporte del recurso ejercido; en caso de existir diferencias se solicitan las aclaraciones y reclasificacin contable respectiva. Entrega la informacin presupuestal requerida.

4 5

Secretara de Proteccin Ciudadana Depto. de recursos federales. Depto. de recursos federales.

7 8

Direccin de egresos y Control Presupuestal Direccin de Contabilidad Depto. de recursos federales.

Proporciona la informacin contable y registros auxiliares. Realizado el pago y el anlisis del paso anterior, se recopila evidencia documental y se identifica la estructura programtica del Subsidio y se consultan los Lineamientos que contienen los criterios generales para el seguimiento y evaluacin de resultados del Subsidio para proceder a la elaboracin del informe en el formato de estos lineamientos. Elaborado el informe se presenta a Vo. Bo. del Titular de la Tesorera y del Secretario de Proteccin Ciudadana para su aprobacin y firma. Analizan y emiten el Vo. Bo. del Informe presentado y en caso contrario, se solicitan correcciones.

Depto. de recursos federales. Titular de la Tesorera y del Secretario de Proteccin Ciudadana Depto. de recursos federales. Titular de la Tesorera y del Secretario de Proteccin Ciudadana Depto. de recursos federales.

10

11 12

Realiza las correcciones y se presenta nuevamente el informe para su Vo. Bo. y firma. Firman el informe y lo presentan para conocimiento y firma del Superior Jerrquico.

13

Firmado el informe por los funcionarios competentes se entrega en la Cd. de Mxico en las oficinas del Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pblica.

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14

15

Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pblica. Depto. de recursos federales. Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pblica. Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pblica. Gobierno del Estado de Morelos

Analizan el informe entregado y si es el caso se emiten observaciones para su correccin y pronta entrega.

Si es el caso, se corrige y se enva nuevamente al Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pblica. Si est correcto el informe presentado, se procede a programar la ministracin de la aportacin Federal del recurso.

16

17

Si no existieran correcciones u observaciones al informe presentado, ministra al Gobierno del Estado la aportacin de recursos federales del Subsidio.

18

Al recibir la aportacin federal, comunica al Municipio que se proceda al trmite del recibo oficial de cobro y se gestione ante las instancias competentes. Solicita se elabore el recibo de pago para la gestin del recurso conforme a los plazos requeridos. Transfiere en su oportunidad los recursos aportados por la Federacin al Municipio. Verifica la oportunidad del depsito y notifica a la Secretara de Proteccin Ciudadana para la programacin, presupuestacin y adquisicin de los insumos contemplados en la estructura programtica. Fin

19

Depto. de recursos federales. Gobierno del Estado de Morelos Depto. de recursos federales.

20

21

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PROCEDIMIENTO: GENERACION DE INFORMES PARA LA SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO
PBLICO (S.H.C.P.)

1. PROPSITO: Cumplir con la obligatoriedad de presentar informes trimestrales en apego a la Ley de Coordinacin Fiscal y a lo dispuesto en el Convenio de Adhesin al Subsidio para Seguridad Pblica de los Municipios y las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (Subsemun).

2. ALCANCE: Cumplir con lo dispuesto en la normatividad legal.

3. REFERENCIAS: Ley de Coordinacin Fiscal; Convenio de Adhesin al Subsidio para Seguridad Pblica de los Municipios y las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (Subsemun) y Reglas de operacin del Subsidio.

4. RESPONSABILIDAD: Departamento de Recursos Federales adscrito a Tesorera Municipal.

5. DEFINICIONES 6. METODO DE TRABAJO: DIAGRAMA DE FLUJO DESCRIPCION DE ACTIVIDADES

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Diagrama de Flujo: (Generacin


(s.h.c.p.))

de informes para la secretaria de hacienda y crdito pblico

Inicio

Captura en el portal de la S.H.C.P informe trimestral del recurso ejercido


1

Recibe a travs del Portal, la informacin del recurso ejercido en el formato establecido 2 para el efecto.

Se informa va telefnica el cumplimiento del requisitazo informe, para los efectos 3 correspondientes. 1 Revisa y analiza las cifras del informe requisitazo en el portal de la S.HC.P y se emiten observaciones 4 si es el caso.

Si Existen observaciones? 1
5

No Se cumple con la obligatoriedad de su requisicin.

Fin

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DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES: Generacin de informes para la secretaria de hacienda y crdito


pblico (S.H.C.P.)

PASO

RESPONSABLE

ACTIVIDAD

Depto. de recursos federales.

Captura en el portal de la S.H.C.P. informe trimestral del recurso ejercido del Subsidio para Seguridad Pblica de los Municipios y las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (Subsemun). Recibe a travs del Portal, la informacin de recursos ejercidos en el formato establecido para tal efecto. Informa va telefnica el cumplimiento del requisitado del informe, para los efectos correspondientes. Revisa y analiza las cifras del informe requisitado en el portal de la S.H.C.P. y se emiten observaciones si es el caso.

Secretaria de Hacienda y Crdito Pblico Depto. de recursos federales. Direccin de Programas Federales del Gobierno del Estado de Morelos Depto. de recursos federales.

En caso de existir observaciones, se procede a la correccin de las mismas y en caso contrario, se cumple con la obligatoriedad de su requisitacin. Fin.

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PROCEDIMIENTO: Elaboracin del estado de origen y situacin de los recursos ejercidos,
comprometidos y disponibles.

1. PROPSITO: Informar al Superior Jerrquico a una fecha determinada la situacin financiera de los recursos del Subsidio para Seguridad Pblica de los Municipios y las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (Subsemun).

2. ALCANCE: Conocer la situacin financiera para toma de decisiones.

3. REFERENCIAS: Convenio de Adhesin al Subsidio para Seguridad Pblica de los Municipios y las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (Subsemun) y Reglas de operacin del Subsidio.

4. RESPONSABILIDAD: Depto. de Recursos Federales adscrito a Tesorera Municipal.

5. DEFINICIONES 6. METODO DE TRABAJO: 6.1 DIAGRAMA DE FLUJO 6.2 DESCRIPCION DE ACTIVIDADES

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MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 137 de 146

6.1

Diagrama de Flujo:

Elaboracin del estado de origen y situacin de los recursos ejercidos, comprometidos y disponibles

Inicio

Instruye la elaboracin del estado de origen y aplicacin de recursos a una fecha 1 determinada. Se solicita recibos de ingreso por concepto de aportaciones al Subsidio de la Federacin, estados de cuenta y conciliaciones bancarias a la Direccin de Contabilidad y situacin presupuestal a la Direccin de Egresos y Control Presupuestal, para proceder al anlisis

Solicita documentacin
2

1 Se recibe la informacin solicitada


3

Se realiza anlisis
4

Si Se encuentran gastos que No corresponden


5

Solicitar al rea competente la justificacin y correccin aplicable. 7

No Se elabora el Estado de origen y aplicacin de recursos


6

Fin

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DESCRIPCION DE ACTIVIDADES: Elaboracin del estado de origen y situacin de los recursos
ejercidos, comprometidos y disponibles

PASO

RESPONSABLE

ACTIVIDAD

Titular de la Tesorera Municipal Depto. de recursos federales.

Instruye la elaboracin del estado de origen y aplicacin de recursos a una fecha determinada. Solicita recibos de ingreso por concepto de aportaciones al Subsidio de la Federacin, estados de cuenta y conciliaciones bancarias a la Direccin de Contabilidad y situacin presupuestal a la Direccin de Egresos y Control Presupuestal, para proceder al anlisis. Remiten la informacin solicitada.

Direccin de Contabilidad y Direccin de Egresos y Control Presupuestal. Depto. de recursos federales.

Recopilada la informacin documental, procede al anlisis y en caso de encontrarse gastos que no corresponden a la naturaleza de los recursos del Subsidio, se procede a solicitar al rea competente la justificacin y correccin aplicable. Recibe las observaciones para la aclaracin y justificacin respectiva.

Secretara Proteccin Ciudadana. Direccin Contabilidad.

de

de

Recibe las observaciones para la reclasificacin contable.

Direccin de Egresos y Control Presupuestal. Direccin Contabilidad. de

Con la evidencia suficiente, procede a la realizacin de la devolucin reintegro de recursos a la cuenta bancaria respectiva, si el caso procede. En caso de existir reintegros de recursos a cuentas bancarias, procede a la realizacin de reclasificaciones contables. Con el propsito de conciliar, se solicita a la Secretara de Proteccin Ciudadana, la informacin complementaria que se requiera para la elaboracin del Estado de origen y aplicacin de recursos. Si existen observaciones enva la informacin complementaria requerida para proceder al anlisis y elaboracin del estado de origen y aplicacin de recursos. Se elabora el Estado de origen y aplicacin de recursos Fin.

Depto. de recursos federales.

10

Secretara Proteccin Ciudadana.

de

11

Depto. de recursos federales.

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PROCEDIMIENTO: ELABORACION DE INFORMES AL CONSEJO ESTATAL DE SEGURIDAD PUBLICA
DEL ESTADO DE MORELOS.

1. PROPSITO: En cumplimiento a las obligaciones contradas con la firma del Convenio de Adhesin al Subsidio para Seguridad Pblica de los Municipios y las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (Subsemun).

2. ALCANCE: Conocer la situacin financiera para toma de decisiones.

3. REFERENCIAS: Convenio de Adhesin al Subsidio para Seguridad Pblica de los Municipios y las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (Subsemun) y Reglas de operacin del Subsidio. 4. RESPONSABILIDAD: Depto. De Recursos Federales adscrito a Tesorera Municipal.

5. DEFINICIONES 6. METODO DE TRABAJO: DIAGRAMA DE FLUJO DESCRIPCION DE ACTIVIDADES

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Clave: MPP-TM-112010

MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 140 de 146

Diagrama de Flujo:
Estado De Morelos.

Elaboracin De Informes Al Consejo Estatal De Seguridad Publica Del

Inicio

Secretariado Ejecutivo del Consejo Estatal de Seguridad Pblica


1

Solicita semanalmente informes del recurso ejercido del subsidio.

Depto. de recursos federales

Solicita a la Direccin de Contabilidad informacin contable y registros auxiliares para el anlisis y 2 confronta de cifras.

Se recopila evidencia documental y se identifica la estructura programtica del Subsidio y se consultan los 3 Lineamientos

Se elabora el informe y se presenta a Vo. Bo. del Titular de la Tesorera para su aprobacin y firma
4

Titular de la Tesorera
5

Recibe el informe y lo analiza para emitir el Vo. Bo. area su aprobacin y firma

Depto. de recursos federales

Firmado se entrega en las oficinas del Secretariado Ejecutivo del Consejo Estatal de Seguridad Pblica. 6

Secretariado Ejecutivo del Consejo Estatal de Seguridad Pblica

Recibe el informe y procede a su anlisis


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H. AYUNTAMIENTO DE TEMIXCO

Clave: MPP-TM-112010

MANUAL DE POLTICAS Y PROCEDIMIENTOS TESORERA Emisin: 01 Pag. 141 de 146

1 2

Depto. de recursos federales Existen observaciones?


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Si Se realiza la correccin complementacin en su caso.


10

No Se elabora el informe
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Fin

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DESCRIPCION DE ACTIVIDADES: Elaboracin De Informes Al Consejo Estatal De Seguridad Publica
Del Estado De Morelos.

PASO

RESPONSABLE
Secretariado Ejecutivo del Consejo Estatal de Seguridad Pblica

ACTIVIDAD

Solicita semanalmente informes del recurso ejercido del subsidio.

Depto. de recursos federales.

Solicita a la Direccin de Contabilidad informacin contable y registros auxiliares para el anlisis y confronta de cifras con base a la evidencia documental soporte del recurso ejercido; en caso de existir diferencias se solicitan las aclaraciones y reclasificacin contable respectiva. Envan la informacin y documentacin requerida y en su caso, rsi procede; realizan las acciones respectivas.

Direccin de Contabilidad y Direccin de Egresos y Control Presupuestal. Depto. de recursos federales.

Realizado el paso anterior, se recopila evidencia documental y se identifica la estructura programtica del Subsidio y se consultan los Lineamientos que contienen los criterios generales para el seguimiento y evaluacin de resultados del Subsidio, procediendo a la elaboracin del informe en el formato de estos lineamientos. Elaborado el informe se presenta a Vo. Bo. del Titular de la Tesorera para su aprobacin y firma; en caso contrario se corrige y se presenta nuevamente para firma del Titular de la Tesorera. Recibe el informe y lo analiza para emitir el Vo. Bo. area su aprobacin y firma; en caso contrario se corrige y se presenta nuevamente para firma del Titular de la Tesorera. En caso de existir, se realizan las correcciones solicitadas por el Titular de la Tesorera. Firmado el informe por el Titular de la Tesorera, se entrega en las oficinas del Secretariado Ejecutivo del Consejo Estatal de Seguridad Pblica. Recibe el informe y procede a su anlisis.

Depto. de recursos federales.

Titular de Tesorera.

la

Depto. de recursos federales. Depto. de recursos federales.

10

Secretariado Ejecutivo del Consejo Estatal de Seguridad Pblica, Depto. de recursos federales.

Una vez entregado y en caso de existir, observaciones se realiza la correccin complementacin en su caso. Fin

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HOJA DE CONTROL DE EMISIN Y REVISIN Rev. No. 1 Pg (s). Afectadas 147 Naturaleza del Cambio Actualizacin Motivo del Cambio Actualizacin Fecha de Vigencia 31/Mayo/2011

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HOJA DE CONTROL DE COPIAS Procedimientos de la Tesorera Municipal Esta es una copia controlada del Manual de ra Municipal del Ayuntamiento o queda bajo resguardo de la El Tesorera original de este documento de Temixco. La distribucin de las copias controladas se realiza de acuerdo a la siguiente tabla:

rea Funcional

Copia No.

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VII. DIRECTORIO Nombre / cargo


C.P Nadia Alejandra Romero Palma Tesorero Municipal
Tel.: 3.25.04.32 T.A. Salvador Gutirrez Vargas Director de Ingresos y Recaudacin Tel.: 325-65-77 C.P. Jess Loyola Martnez Director de Egresos y Presupuestal Control Tel.: 325-04-49 C.P. Santiago Gutirrez Ramrez Director de Contabilidad Tel.: 3-26-91-17 Lic. Vctor Manuel Altamirano Orihuela Subdirector de Catastro

Telfonos Oficiales
Tel.:3-25-05-49

Direccin Oficial
Av. Emiliano Zapata No. 16 Temixco, Morelos. Av. Emiliano Zapata No. 16 Temixco, Morelos. Av. Emiliano Zapata No. 16 Temixco, Morelos. Av. Emiliano Zapata No. 16 Temixco, Morelos. Av. Emiliano Zapata No. 16 Temixco, Morelos.

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VIII. HOJA DE PARTICIPACIN Fecha de Inicio 01 de Octubre 2010 Fecha de Terminacin 30 de Noviembre 2010

Participantes C.p Francisco Prez Popoca C.p Jess Loyola Martnez Salvador Gutirrez Vargas C.p Santiago Gutirrez Ramrez
Lic. Vctor Manuel Altamirano Orihuela

Puesto Jefe del departamento de recursos Federales Director de egresos y Control Presupuestal Director de Ingresos y Recaudacin Director de Contabilidad

Subdirector de Catastro

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