MATERNIDADE SANTA TEREZINHA LTDA

A Maternidade Santa Terezinha Ltda. est preparando seu oramento para o primeiro
trimestre de 2011. As informaes de fontes internas e externas foram utilizadas da
maternidade foram utilizadas na preparao do oramento das receitas de produo mdica.
1. Estimativas das receitas de produo mdica tiveram como fonte as receitas dos
procedimentos mdicos realizados pela maternidade nos ltimos trs anos;
2. As estimativas dos volumes fsicos da produo mdica tiveram como fonte o volume
fsico dos procedimentos mdicos realizados nos ltimos trs anos pela maternidade e
expectativas correntes do corpo tcnico da maternidade ( mdicos, enfermeiros,
bioqumicos, farmacuticos, auxiliares etc.);
3. As estimativas dos volumes fsicos das taxas, dirias, medicamentos, materiais mdicos
tiveram como fonte o volume fsico dos procedimentos previstos e os consumos de material
mdico e medicamento, a especificao do procedimento mdico elaborada pelo corpo
mdico, auxiliado por farmacuticos, bioqumicos, enfermeiros etc.;
a) O nmero previsto de partos para o primeiro trimestre de 2011 so:
Janeiro

Fevereiro

Maro

Total

Parto Normal

16

10

26

52

Parto Cesariana

82

54

94

230

98

64

120

282

Total

b) Os preos cobrados pela maternidade para cada parto corresponde s dirias na

enfermaria, em apartamentos, berrio, materiais mdicos, medicamentos, taxa da
sala de cirurgia, etc..
Parto Normal

= R$ 310,00

Parto Cesariana = R$ 850,00

c) Os custos dos materiais mdicos por paciente so:
Parto Normal

= R$ 84,00

Parto Cesariana = R$ 98,00

d) Os custos dos medicamentos utilizados por paciente so:
Parto Normal

= R$ 50,00

Parto Cesariana = R$ 96,00

e) Os custos das salas cirrgicas compreendem as depreciaes dos equipamentos

instrumentais e das salas cirrgicas.
Depreciao dos
equipamentos instrumentais

Janeiro

Fevereiro

Maro

1.489,60

972,80

1.824,00

Total
4.286,40

Depreciao das salas

cirrgicas

2.430,40

1.587,20

2.976,00

6.993,
60

Custo Mensal

3.920,00

2.560,00

4.800,00

11.280,00

98

64

120

282

R$ 40,00

R$ 40,00

R$ 40,00

R$ 40,00

Nmero de Pacientes
Taxa por Paciente

f) Os custos indiretos hospitalares so baseados nas informaes acumuladas pela

contabilidade hospitalar nos ltimos 03 anos.
Janeiro

Fevereiro

Maro

Total

gua, energia, telefone, seguros,

manuteno, impostos, aluguel

8.168,0
0

8.168,0
0

8.168,0
0

24.504,0
0

Gneros alimentcios, materiais de

limpeza, lavanderia, expediente etc.

4.800,0
0

4.800,0
0

4.800,0
0

14.400,0
0

Salrios, encargos e benefcios

6.200,00

6.200,00

6.200,00

18.600,00

Depreciao de Imveis

2.000,00

2.000,00

2.000,00

6.000,00

Total

21.168,00

21.168,00

21.168,00

63.504,00

g) A maternidade mantm seu programa de modernizao e dever adquirir novos

equipamentos no primeiro trimestre de 2011, cujos investimentos mensais
correspondem a:
Investimentos
Janeiro

R$ 14.000,00

Fevereiro

R$ 16.000,00

Maro

R$ 30.000,00

h) O Programa de Combate Infeco Hospitalar compreende gastos com

treinamentos, materiais e servios e para o primeiro trimestre esto previstos:
Gastos
Janeiro

R$ 3.500,00

Fevereiro

R$ 3.500,00

Maro

R$ 3.500,00

i) O balano de 31 de dezembro de 2010 mostra o seguinte:

Balano Patrimonial

Ativo
CIRCULANTE
DISPONIBILIDADES

Caixa e Bancos ................................................

R$

36.000,00

VALORES REALIZVEIS EXECCIO SEGUINTE

Contas a Receber ................

Materiais Mdicos .................
Medicamentos .................

R$
R$
R$

35.000,00
10.000,00
13.000,00

R$

58.000,00

R$
R$

1.200.000,00
800.000,00

R$

2.0000,00

R$

2.094.000,00

PERMANENTE

INSTALAES E EQUIPAMENTOS
Instalaes..........
Equipamentos ............................

TOTAL DO ATIVO ......................................

Passivo
EXIGVEL

Fornecedores-Materiais Mdicos
Fornecedores-Medicamentos........
Fornecedores-Outros
Salrios a Pagar

R$
R$
R$
R$

7.000,00
8.000,00
2.700,00
6.300,00

R$

24.000,00

PATRIMNIO LQUIDO

Capital ...............................
R$
TOTAL DO PASSIVO + PATRIMNIO LQUIDO

R$
R$

2.070.000,00
2.094.000,00

ORAMENTO DE RECEITA

Parto Normal
Parto Cesariana
Total

Para os meses de Janeiro a Maro

Janeiro
Fevereiro
Maro
4.960,00
8.060,00
3.100,00
69.700,00
79.900,00
45.900,00
74.660,00
87.960,00
49.000,00

TOTAL
16.120,00
195.500,00
211.620,00

ORAMENTO DO CONSUMO DE MATERIAIS MDICOS

Para os meses de Janeiro a Maro
Janeiro
Fevereiro
Maro
1.344,00
2.184,00
Parto Normal
840,00
8.036,00
9.212,00
Parto Cesariana
5.292,00
9.380,00
11.396,00
Total
6.132,00
Obs. Os Materiais Mdicos so comprados no ms em que so consumidos e pagos vista
(50%) e com 30 dias de prazo (50%).

ORAMENTO DO CONSUMO DE MEDICAMENTOS

Para os meses de Janeiro a Maro
Janeiro
Fevereiro
Maro
800,00
1.300,00
Parto Normal
500,00
7872,00
9.024,00
Parto Cesariana
5.184,00
8672,00
10.324,00
Total
5.684,00
Obs. Os Medicamentos so comprados no ms em que so consumidos e pagos vista
(50%) e com 30 dias de prazo (50%).

ORAMENTO DE CUSTOS DOS SERVIOS PRESTADOS

PARTO NORMAL

Materiais Mdicos
Medicamentos
Sala de Cirurgia
Total

Para os meses de Janeiro a Maro

Janeiro
Fevereiro
Maro
1.344,00
2.184,00
840,00
800,00
1.300,00
500,00
640,00
1.040,00
400,00
2.784,00
4.524,00
1.740,00

TOTAL
4.368,00
2.600,00
2.080,00
9.048,00

ORAMENTO DE CUSTOS DOS SERVIOS PRESTADOS

PARTO CESARIANA

Materiais Mdicos
Medicamentos
Sala de Cirurgia
Total

Para os meses de Janeiro a Maro

Janeiro
Fevereiro
Maro
8.036,00
9.212,00
5.292,00
7.872,00
9.024,00
5.184,00
3.280,00
3.760,00
2.160,00
19.188,00
21.996,00
12.636,00

TOTAL
22.540,00
22.080,00
9.200,00
53.820,00

ORAMENTO DE CUSTO DOS SERVIOS PRESTADOS

Parto Normal
Parto Cesariana
Total

Para os meses de Janeiro a Maro

Janeiro
Fevereiro
Maro
2.784,00
4.524,00
1.740,00
19.188,00
21.996,00
12.636,00
21.972,00
26.520,00
14.376,00

TOTAL
9.048,00
53.820,00
62.868,00

ORAMENTO DE DESPESAS OPERACIONAIS

Custos Indiretos
Programa de Combate
Infeco Hospitalar
Total

Para os meses de Janeiro a Maro

Janeiro
Fevereiro
Maro
21.168,00
21.168,00
21.168,00
3.500,00
3.500,00
3.500,00
24.668,00
24.668,00
24.668,00

TOTAL
63.504,00
10.500,00
74.004,00

DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS
Para os meses de Janeiro a Maro

Receita

R$ 211.620,00

Custo dos Servios Prestados

R$ 62.868,00

Lucro Bruto

R$ 148.752,00

Despesas

R$74.004,00

Lucro Operacional

R$

Imposto de Renda (30%)

R$

Lucro Lquido

R$

74.748,00
22.424,40
52.323,60

ORAMENTO DE RECEBIMENTOS

FATURAMENTO DE

Para os meses de Janeiro a Maro

Fevereiro
Maro
Janeiro
35.000,00

Abril/
A
RECEBER

Dezembro
29.864,00

44.796,00

Janeiro
19.600,00
Fevereiro

29.400,00

Maro

35.184,00

52.776,00
64.864,00
Total

64.396,00
64.584,00

52.776,00

Obs. Os servios prestados pela maternidade so recebidos vista (40%) e com 30 dias de
prazo (60%)
Incluir nos Recebimentos de Janeiro o Saldo de Contas a Receber do Balano de
31.12.2010

ORAMENTO DE SALDO DE CONTAS A RECEBER

Para os meses de Janeiro a Maro
Fevereiro
Janeiro
64.396,00
64.584,00
Saldo de Contas a Receber

Maro
52.776,00

ORAMENTO DE PAGAMENTOS DE MATERIAIS MDICOS

COMPRAS DE

Para os meses de Janeiro a Maro

Fever
Mar
Janeiro
eiro
o
7.000,00

Abril/
A
PAGAR

Dezembro=R$14.000,00
4.690,00
Janeiro-R$ 9380,00

4.690,00

Fevereiro-R$ 6.132,00

3.066,00

3.066,00
11.690,00

5.698,00

5.698,00

Maro-R$ 11.396,00
11.690,00

8.764,00

Total
7.756,00
5.698,00
Obs. Os Materiais Mdicos so comprados no ms em que so consumidos e pagos vista
(50%) e com 30 dias de prazo (50%).
.Incluir no pagamento de Janeiro o Saldo de Contas a Pagar do Balano de 31.12.2010

ORAMENTO DE PAGAMENTOS DE MEDICAMENTOS

COMPRAS DE

Para os meses de Janeiro a Maro

Fever
Mar
Janeiro
eiro
o
8.000,00

Abril/
A
PAGAR

Dezembro-R$16.000,00
4.336,00
Janeiro-R$ 8.672,00

4.336,00
2.842,00

Fevereiro-R$ 5.684,00

2.842,00
5.162,00

5.162,00

Maro-R$ 10.324,00
12.336,00

8.004,00

Total
7.178,00
5.162,00
Obs. Os Medicamentos so comprados no ms em que so consumidos e pagos vista
(50%) e com 30 dias de prazo (50%).
.Incluir no pagamento de Janeiro o Saldo de Contas a Pagar do Balano de 31.12.2010

ORAMENTO DE PAGAMENTOS DOS CUSTOS INDIRETOS HOSPITALARES

Para os meses de Janeiro a Maro
Fever
Ma Abril/
A
Janeiro
eiro
ro
PAGAR
gua, energia, telefone, seguros,
8.168,00
8.168,00
manuteno, impostos, aluguel
8.168,00
Gneros alimentcios, materiais de
2.700,00
4.800,00
4.800,00
limpeza, lavanderia, expediente etc.
4.800,00
6.300,00
6.200,00
6.200,00
Salrios, encargos e benefcios
6.200,00
17.168,00
19.168,00
Total
19.168,00
11.000,00
Obs. 1. gua, energia, telefone......aluguel so pagos no ms em que ocorrem;
2. Gneros alimentcios, materiais de limpeza .....etc. so comprados no prprio ms
em que so consumidos e so pagos com 30 dias de prazo
3. Salrios, encargos e benefcios so pagos no ms seguinte
4. Incluir no pagamento de Janeiro o Saldo de Contas a Pagar do Balano de
31.12.2010

ORAMENTO DE PAGAMENTOS DOS GASTOS COM O PROGRAMA DE COMBATE

INFECO HOSPITALAR
Para os meses de Janeiro a Maro
Fever
Ma Abril/
A
Janeiro
eiro
ro
PAGAR
0
3.500,00
3.500,00
Treinamentos, Materiais e Servios
3.500,00
0
3.500,00
Total
3.500,00
3.500,00
Obs. Os gastos com o Programa de Combate Infeco Hospitalar so pagos 30 dias aps
ocorrerem.

ORAMENTO DE SALDO DE CONTAS A PAGAR

Para os meses de Janeiro a Maro
Janeiro
4.690,00
Materiais Mdicos

Fevereiro

Maro
5.698,00

3.066,00
4.336,00

Medicamentos
Custos Indiretos - gua, energia,
telefone, etc.
Custos Indiretos - Gneros
Alimentcios, materiais de limpeza, etc.
Custos Indiretos-Salrios, encargos e
benefcios
Programa de Combate Infeco
Hospitalar

5.162,00
2.842,00

4.800,00

4.800,00
4.800,00

6.300,00

6.200,00
6.200,00

3.500,00

3.500,00
3.500,00

23.626,00
20.408,00

Saldo de Contas a Pagar

25.360,00

FLUXO DE CAIXA
Para os meses de Janeiro a Maro
F
Janeiro
36.000,00

evereiro
45.670,00

Maro
56.464,00

64.864,00

64.396,00

64.584,00

110.864,00

110.066,00

121.048,00

11.690,00

7.756,00

8.764,00

12.336,00

7.178,00

8.004,00

17.168,00

19.168,00

19.168,00

3.500,00

3.500,00

14.000,00

16.000,00

30.000,00

55.194,00

53.602,00

69.436,00

45.670,00

56.464,00

Saldo Inicial
Recebimentos

Disponibilidades
Pagto de Materiais Mdicos
Pagto de Medicamentos
Pagto de Custos Indiretos
Pagto Programa de Infeco
Pagto Investimentos

Total de Pagamentos
SALDO DE CAIXA

51.612,00

Balano Patrimonial
Ativo
CIRCULANTE
DISPONIBILIDADES
Caixa e Bancos ................................................
VALORES REALIZVEIS EXECCIO SEGUINTE
Contas a Receber ................
Materiais Mdicos.................
Medicamentos
PERMANENTE

R$
R$
R$

52.776,00
10.000,00
13.000,00

Instalaes ..........

R$

1.187.006,

Equipamentos......................

40
R$ 855.713,60

R$

51.612,00

R$

75.776,00

INSTALAES E EQUIPAMENTOS

TOTAL DO ATIVO ......................................

R$

2.042.720,00

R$

2.170.108,00

Passivo
EXIGVEL
Fornecedores-Materiais Mdicos
Fornecedores-Medicamentos....
Fornecedores-Outros.
Salrios a Pagar
Programa de Combate a Infeco
Imposto de Renda a Pagar

R$
R$
R$
R$
R$
R$

5.698,00
5.162,00
4.800,00
6.200,00
3.500,00
22.424,40

R$

47.784,40

Patrimnio Lquido
Capital ...............................

R$ 2.070.000,00

+ 52.323,60
TOTAL DO PASSIVO + PATRIMNIO LQUIDO..

R$ 2.122.323,60
R$2.170.108,00