SERVIO PBLICO FEDERAL CENTRO FEDERAL DE EDUCAO TECNOLGICA DE SO PAULO

PORTARIA N 311/GAB, DE 26 DE ABRIL DE 2006 O DIRETOR GERAL DO CENTRO FEDERAL DE EDUCAO TECNOLGICA DE SO PAULO, no uso de suas atribuies legais, resolve: APROVAR o Manual de Normas e Procedimentos para consulta das Comisses de Inventrio Anual de materiais de consumo, bens patrimoniais e bens intangveis do CEFET-SP, conforme anexo. GARABED KENCHIAN Diretor Geral

MANUAL DE NORMAS E PROCEDIMENTOS Dispe sobre as normas e procedimentos para consulta das Comisses de Inventrio anual de materiais de consumo, bens patrimoniais e bens intangveis. APRESENTAO O presente Manual tem por finalidade estabelecer procedimentos relativos s atividades a serem desenvolvidas pelas Comisses constitudas para realizao dos Inventrios de material de consumo, bens patrimoniais e bens intangveis, visando a melhoria no controle dos bens pertencentes ao CEFET-SP. Os responsveis pelo controle e acompanhamento das atividades inerentes Administrao Patrimonial so as Coordenadorias de Patrimnio e Almoxarifado, da Gerncia de Administrao e Manuteno. CAPTULO I - Das Disposies Gerais Art. 1 - O presente manual dispe sobre normas e procedimentos para consulta das Comisses de Inventrio anual de materiais de consumo, bens patrimoniais e bens intangveis no mbito do CEFET-SP, em consonncia com a Instruo Normativa N 205, de 08/04/1988 da Secretaria de Administrao Pblica da Presidncia da Repblica. Art. 2 - Todas as unidades acadmicas e administrativas, rgos suplementares e complementares, assim como todos os servidores tcnicoadministrativos e docentes do CEFET-SP submetem-se s normas estabelecidas neste manual. Art. 3 - Todos os servidores tcnico-administrativos e docentes do CEFETSP tm o dever de zelar pelos bens patrimoniais da Instituio.

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Art. 4 - Os Servidores investidos em funo de chefia, direo e assemelhados tm responsabilidade pelo acervo patrimonial pertencente sua Coordenadoria/Setor, mediante os respectivos termos de responsabilidade, devendo o mesmo comunicar imediatamente Coordenadoria de Patrimnio do CEFET-SP qualquer irregularidade ocorrida com o equipamento ou material permanente que esteja sob seus cuidados e controle . Art. 5 - As Relaes de bens de materiais de consumo e material permanente sero expedidas exclusivamente pelas Coordenadorias de Almoxarifado e de Patrimnio do CEFET-SP sempre que houver incorporao, transferncia entre unidades, e/ou, reestruturao organizacional de unidade por ocasio do inventrio anual, implicando a alterao da responsabilidade dos bens patrimoniais. Art. 6 - O Termo de Responsabilidade Patrimonial e a Relao de bens patrimoniais s podero ser assinados por servidores do CEFET-SP e suas Unidades. Art. 7 - A movimentao e transferncia de bens mveis ser efetivada mediante a emisso e assinatura do Termo de Responsabilidade pela Coordenadoria de Patrimnio e assinatura do Remetente e Recebedor do material/equipamento. Art. 8 - Por solicitao da Unidade/Setor, mediante vistoria, a Coordenadoria de Patrimnio formalizar o processo de baixa patrimonial, submetido a considerao do Diretor Geral . Art. 9 - Antes de dar incio a processos de doao de bens mveis do CEFET-SP, o interessado dever dirigir-se Coordenadoria de Patrimnio, que o instruir quanto aos procedimentos adequados. CAPTULO II - Do Inventrio Patrimonial Art. 10 - O Inventrio Fsico dos bens patrimoniais ser realizado no CEFETSP e em suas Unidades Descentralizadas. Art. 11 - Entende-se como inventrio anual, o levantamento de todos os bens numa determinada data, em geral, correspondente ao fim do exerccio, com o detalhamento dos materiais, dos bens, com a indicao das quantidades e valores de cada item. Art. 12 - Para realizao do Inventrio Patrimonial anual, devero ser constitudas Comisses especficas pelo Diretor Geral do CEFET-SP integradas por servidores no pertencentes s Coordenadorias de Patrimnio e Almoxarifado.

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Art. 13 - Durante os trabalhos da Comisso todas as ocorrncias detectadas devero ser apontadas e registradas, solicitando-se justificativas s Coordenadorias de Almoxarifado, Patrimnio e Gerncia de Administrao, respectivamente, as quais iro compor o Relatrio de Inventrio. Art. 14 - Preferencialmente, deve ser avaliada a totalidade dos itens dos bens do CEFET-SP. Todavia, por dificuldades de ordem econmica, de tempo ou de pessoal podem ser tomadas como expresso da realidade, o inventrio por amostragem. Art. 15 - Inventrio por amostragem consiste no levantamento das caractersticas de uma parcela dos materiais em estoque, buscando, a partir dos resultados obtidos, o comportamento dessas caractersticas no restante do grupo em anlise. Art. 16 - Os materiais devem ser identificados e avaliados pelo conjunto de caractersticas que formam a sua especificao. Art. 17 - Os inventrios podem ser classificados em: a) inicial quando do incio das atividades de uma unidade de patrimnio, servindo de base para o estabelecimento do valor dos bens e das responsabilidades em relao a estes; b) de transferncia de responsabilidade quando da mudana do gestor da unidade de patrimnio ou do prprio rgo a que est subordinado; c) encerramento de atividades quando ocorre o encerramento de atividades por extino ou incorporao da unidade de patrimnio; d) anual ou de encerramento de exerccio aquele exigido para o controle interno e externo, que permite a comparao da movimentao de entradas e sadas do estoque e o seu controle fsico/financeiro. Art. 18 - Os relatrios finais de Inventrio Patrimonial devero ser encaminhados ao Sr. Diretor Geral, em papel com identificao da Instituio, devidamente assinados, numerados e rubricados todas as suas pginas pela Comisso de Inventrio, em cumprimento s Portarias de Constituio das respectivas Comisses de Inventrio. CAPTULO III - Das Disposies Finais e Transitrias Art.19 - Faz parte deste Manual o Anexo I , fluxograma operacional para realizao do Inventrio Patrimonial . Art.20 - Os casos omissos sero apreciados pelo Diretor Geral ou por outra autoridade do CEFET-SP, mediante delegao e competncia.

Anexo - I

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Inventrio Patrimonial

Comisso designada pelo Diretor Geral para realizar levantamento Patrimonial dos Bens da Instituio

Inventrio Material de Consumo

Inventrio Bens Patrimoniais - Permanente

Inventrio Bens Patrimoniais -Intangveis

Comisso solicita GRH relao atualizada dos responsveis por Unidades / Setor

Comisso solicita CAX/CPA/GAM respectivo Termo de Responsabilidade Patrimonial e/ou Relao atualizada de Controle dos Bens e Materiais, para verificao (in-loco) conferncia fsica.

Comisso realiza o trabalho e apresenta o Relatrio de Inventrio CPA/CAX/GAM apontando faltas e impropriedades verificadas.

CPA/CAX/GAM analisa Relatrio de Inventrio da Comisso, emite parecer e o retorna Comisso

Comisso encaminha Relatrio de Inventrio conclusivo ao Diretor Geral

DRG encaminha Relatrio da Comisso DAP para anlise

DAP encaminha relatrio a CCF para anlise contbil.

CCF faz anlise contbil e encaminha Relatrio de Inventrio ao Diretor Geral p/ aprovao e/ou providncias

Providncias administrativas

No Relatrio Aprovado ?

Sim

Relatrio retorna a CCF p/ arquivo

Fim