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CARTA N 107-2013-MPP/OCI Seora Lic. Rocio Ybelize E. Arizabal Mendoza Sub Gerente de Turismo y Comercio Exterior Municipalidad Provincial de Puno Presente.ASUNTO: REF. : Solicita explicacin y documentacin

Puno, 22 de octubre de 2013

a) Informe n 073-2013-MPP-GTDE/SGTCE b) Carta n 35-2013-WRV-SRMPP c) Art. 9, literal g) de la Ley N 27785, ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la Republica

Tengo el grado de dirigirme a usted, que en el marco de la referencia b), y que con respecto al documento de la referencia a), este rgano de Control Institucional ha tomado conocimiento mediante el documento de la referencia c), los mismos que fueron revisados y analizados, resultando algunos puntos de atencin que merecen ser aclarados por su despacho, los cuales detallo a continuacin: Los fondos habilitados por Encargo Interno a Lic. Roci Ybelize rica Arizbal Mendoza Sub Gerente de Turismo y Comercio Exterior, la suma de S/. 68,252.00 para el desarrollo de las Actividad Record Guinnes 2012, los mismo que fueron rendidas en fecha 05 de setiembre de 2013 con informe n 073-2013-MPP-GTDE/SGTCE, n 059-2013-MPP-GTDE/SGTCE y n 060-2013-MPP-GTDE/SGTCE. Los mismos que no se cumpli la Resolucin Gerencial Administrativa N 314-2012-MPP/GA, en el que se indica taxativamente Artculo segundo.- encargar y autorizar al Sub Gerente de Contabilidad CPC Daniel Pacohuanca, haga el seguimiento de la rendicin en forma documentada y escrita, el da jueves 20 de diciembre de 2012 y la Directiva n 001-2010-MPP/GA Directiva de Habilitacin y Rendicin de Fondos por Entregas a Rendir Cuenta a Personal de la Municipalidad Provincial de Puno en el que se indica en el VII, numeral 5. ... rendir cuenta documentada, en el plazo mximo de ocho (08) das calendario. Explique los motivos de la rendicin tardamente. Los gastos realizados por la comisin y brigada no son conformes a los gastos autorizados con Resolucin Gerencial Administrativa N 314-2012-MPP/GA y referencia Memorndum n 155-2012MPP/GA; as como con los Comprobantes de Pago n 10715,10716 y 10717 y la rendicin de cuentas con informes n 073-2013-MPP-GTDE/SGTCE, n 059-2013-MPP-GTDE/SGTCE y n 060-2013MPP-GTDE/SGTCE. Tal como se puede observar en el cuadro N 01. Tal hecho transgrede la Directiva n 001-2010-MPP/GA Directiva de Habilitacin y Rendicin de Fondos por Entregas a Rendir Cuenta a Personal de la Municipalidad Provincial de Puno, taxativamente indica en VII, numeral 5, no se aceptaran comprobantes de pago por gastos no considerados en la Resolucin o Autorizacin de partidas especficas como objeto de encargo.

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-Ao de a Inversin para el Desarrollo Rural y la Seguridad Alimentaria CUADRO 01: DIFERENCIA DE CASIFICADORES DE GASTO AUTORIZADADAS Y NO AUTORIZADAS

GASTOS AUTORIZADOS C.P N 10715, 10716 Y 10717 RENDICION DE CUENTA CON RESOLUCION GEREN. CLASIFICADOR IMPORTE CLASIFICADOR IMPORTE C.P N 10715 2.3.13.11 2 . 3 . 2 7 . 11 99 2 . 3 . 2 7 . 11 99 2,000.00 3,314.00 3,314.00 2.3.21.21 2.3.22.42 2 . 3 . 2 7 . 11 99 2 . 3 . 2 7 . 11 99 15,352.00 TOTAL C.P N 10715 29,900.00 2 . 3 . 2 2 . 4 2 18,000.00 TOTAL C.P N 10716 3,000.00 2 . 3 . 1 3 . 1 1 2.3.21.21 2.3.21.22 2 . 3 . 2 1 . 2 99 2.3.22.42 2 . 3 . 2 7 . 11 99 TOTAL C.P N 10716 3,314.00 TOTAL C.P N 10715 29,556.00 2 . 3 . 1 3 . 1 1 29,556.00 2.3.1 99.1.99 2,000.00 2 . 3 . 2 1 . 2 1 16,000.00 2 . 3 . 2 1 . 2 2 1,000.00 2 . 3 . 2 1 . 2 99 5,000.00 2 . 3 . 2 2 . 4 2 10,000.00 2 . 3 . 2 7 . 11 99 1,382.00 TOTAL C.P N 10716 35,382.00 2 . 3 . 1 3 . 1 1 2.3.21.22 2 . 3 . 2 1 . 2 99 3,314.00 300.00 460.00 16,880.00 288.50 1,779.50 9,000.00 848.00 29,556.00 363.90
571.00

TOTAL

68,252.00 TOTAL

3,329.35 2.3.22.42 31,117.75 TOTAL C.P N 10717 35,382.00 68,252.00 TOTAL 68,252.00

CLASIFICADORES DE GASTO No se adjunt el formato establecido en la Directiva n 001-2010-MPP/GA denominado Autorizacin de Entregas a Rendir Cuenta a Personal de la Municipalidad Provincial de Puno

Informe 060-2013-MPP-GTDE/SGTCE Consumo en das sbados y domingos:

COMPROB ANTE B/V 0024891 B/V 00120728 B/V 00612646 B/V 001-386 FACT. 0014358 B/V 00146751 B/V 00612673
EMPRESA RUC FEC. DE CONS. MONTO DIA

Jhutmay Restaurant Pizzeria Arenas del Lago Pollera Broasteria Chicken Brass La Granja Snack Restaurant y Pollera Jess de Nazareno ZHAID MANUEL Grifos Buenaventura Bar Picantera Doa Manuelita Pollera Broasteria Chicken Brass La Granja

102382020014 20447975778 10015576061 10015579825 10023783491 10062014224 10015576061

03/11/2012 25/11/2012 02/12/2012 02/12/2012 08/12/2012 09/12/2012 09/12/2012

28.00 43.50 26.00 10.50 213.90 16.00 28.00

SABADO DOMINGO DOMINGO DOMINGO SABADO DOMINGO DOMINGO

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B/V 001154429

Snack Don Beto

10024058714

09/12/2012

15.00

DOMINGO

Con B/V n 001-000604 de fecha 11 noviembre de 2012 de la empresa La Casa de Manuelita Inn con RUC 10420561887 se efecta la reserva de 07 habitaciones para la prensa que promocionara a nivel nacional el Record Guinnes 2012, por un monto de S/. 210.00. no se encontr el pago de la promocin de dicho evento. No se encontr el documento por escrito de la autorizacin de viaje de coordinacin e invitacin a los conjuntos de participantes de la Comisin de Brigada turstica y comisin Sub Gerencia de Turismo Record Guinnes a los diferentes distritos de la regin e Puno. La B/V n 001-000436 de fecha 13/12/2012 de la empresa El Palacio de los Disfraces QUILLA con RUC 10024272813, se adquiere 40 chuspas a un monto total de S/. 300.00. El domicilio segn la boleta se encuentra ubicado en la Ciudad de Juliaca, explicar cmo se adquiri dichos bienes.

Informe 059-2013-MPP/-GTDE/SGTDE De acuerdo al anlisis efectuado, no se encontr la B/V n 001-008218 por concepto de consumo por un importe de S/ 203.50, el mismo se incluye en el lista de formato de entrega a rendir cuenta en el folio 02. Los Boletas de Viaje de Express San Pedro n 004714 y 004715 no se adjunta relacin de personal viajero Los Boletas de Viaje de Empresa de Transportes MELGARINO n 004714 y 004715 no se adjunta relacin de personal viajero El Recibo por Honorarios n 001- 000063 de Elizabeth Dianira Castillo Vilca dedicado a brindar Servicios Mltiples en Ingeniera y Educacin, el mismo presto servicios de transporte de Huancane-Puno el da 16/12/2012. Explicar cmo se contrat servicios, debido el giro de negocio no corresponde. Recibos de Honorarios se encuentran incompletos y las firmas no coinciden en alguno de ellos, no se incluye la relacin de personal viajero, tal como se muestra en el siguiente cuadro:

ANALISIS DE RECIBOS DE HONORARIOS

C.P. R/H R/H R/H R/H R/H R/H R/H R/H Nro 001-00001 001-000060 001-000009 002-000009 001-000004 001-000094 001-00018 001-00005 NOMBRES Y APELLIDOS NILTON JOSE VILCA PERLACIOS SACACA GEMIO EDWIN MAXIMO JOAQUIN CCAPA PAJA PASTORITA QUISPE CASTILLO JOH ALAVE CASTILLO JUAN JOSE CAHATA FLOREZ ROMAN ABAD CATACORA ROXANA GUZMAN CONDORI TRANSPORTE: ORIGEN-DESTINO LAMPA-PUNO PUTINA-PUNO SANDIA-PUNO POMATA-PUNO JULI-PUNO JULI-PUNO JULI-PUNO DESAGUADERO-PUNO FIRMAS: C. DE PAG. VS RENIEC COINCIDE COINCIDE COINCIDE NO COINCIDE COINCIDE COINCIDE COINCIDE NO COINCIDE CANT. PERS. CONTRATO NO TIENE NO TIENE 40 26 20 25 260 109 IMPORTE IDA Y VUEL. 860.00 400.00 1,200.00 364.00 180.00 225.00 1,485.00 1,500.00

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R/H FAC. B/VIAJE B/VIAJE R/H R/H R/H R/H R/H 001-000057 001-000416 001-0001657 001-000008 002-00095 001-000113 001-00007 001-00063 001-00004 REYNALDO SUCARI LEON PEGASO EXPRESS S.R.L. MANCO CAPAC Ltda. "OICLO" CONSTRUCTORES JUAN UBALDO FLOREZ CHAVEZ JUAN CARLOS FLOREZ CONDORI ELIZABETH MANUELA ALANOCA CHOQUEHUANCA ELIZABETH DIANIRA CASTILLO VILCA ELIZABETH MANUELA ALANOCA CHOQUEHUANCA ASILLO-PINO JUIACA-PUNO ACORA-PUNO ILAVE-PUNO PUTINA-PUNO ASILLO-PUNO YUNGUYO PUNO HUANCANE-PUNO JULI-PUNO NO COINCIDE NO COINCIDE NO COINCIDE NO COINCIDE NO COINCIDE COINCIDE 45 85 NO TIENE NO TIENE 156 80 63 120 NO TIENE 720.00 472.00 250.00 200.00 1,400.00 1,500.00 1,006.00 1,000.00 1,006.00

B/V n 001-0006306 de Comercial TICONA con ruc 10019864915 de fecha 04 de agosto de 2012 por consumo de platos de vaso por un monto de S/. 23.00, dicho gasto no corresponde a la fecha de la actividad de Record Guinnes de Sicuris 2012. Factura de n 019-00271681 de NESSUS HOTELES PERU S.A. Casa Andina Private Collection Puno de fecha 27/12/2012 por un monto total de S/. 290.00, el mismo que conforma por consumo de bebidas alcohlicas y comidas. Dichos gastos no se debieron realizar conforme a Directiva n 001-2010-MPP/GA Directiva de Habilitacin y Rendicin de Fondos por Entregas a Rendir Cuenta a Personal de la Municipalidad Provincial de Puno y Decreto Supremo n 00122007-PCM, ya que constituyen gastos superfluos.

- Informe 073-2013-MPP/-GTDE/SGTDE La Boleta de Venta n 001-000605 Servicios Turisticos LA CASA DE MANUELITA INN con RUC 10420561887, de fecha 12 de noviembre de 2012 se hace la reserva para el da 17 de noviembre de 2012 de 38 habitaciones cada una a S/. 30.00 haciendo un total de S/. 1,140.00, dicho gasto no se encuentra considerado el presupuesto de la Actividad de Record Guinnes de Sikuris 2012, puesto que, segn el requerimiento de presupuesto a travs hoja de coordinacin N 187-2012-MPP-GTDE/SGTCE no se incluye la realizacin de Concierto de Proyeccin Nacional en Homenaje a CCCXLIV Aniversario de la Fundacin de la Ciudad de Puno para la fecha 09 de noviembre de 2012 segn cartilla adjuntado. Sobre particular, cabe mencionar que la Actividad de Record Guinnes se realiz el 16 de diciembre de 2012, as como, dicho gasto no est relacionada a la actividad materia del otorgamiento. De la revisin efectuada se puedo constatar que el referido Proceso de Seleccin exonerado no se ha publicado en el SEACE, no se ha llevado acabo los procedimientos establecidos en la Ley y el Reglamento. A Pesar que en el Acuerdo de Consejo Municipal N 076-2012-CMPP se encarga a la Gerencia de Administracin a travs de la Sub Gerencia de Logstica llevar el proceso de seleccin de acuerdo a los procedimientos establecidos en la Ley y el Reglamento. Cabe indicar que se encarga a la Sub Gerencia de Logstica, la publicacin en el diario oficial El Peruano, en el SEACE; as como la remisin de copias del Acuerdo y los documentos que lo sustentan, a la Contralora General de la Republica, con copia al rgano de Control Institucional, dentro de plazo de 10 das hbiles siguientes de emitido el Acuerdo. Lo expuesto contraviene la normativa siguiente:
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Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado aprobado mediante D.S. No.184-2008EF. Y modificada por D.S. No.138-2012-EF Artculo 134.- Publicacin de las resoluciones o acuerdos que aprueban las Exoneraciones: Las resoluciones o acuerdos que aprueben las exoneraciones y los informes que los sustentan, salvo la causal prevista en el inciso d) del artculo 20 de la Ley, sern publicadas a travs del SEACE dentro de los diez (10) das hbiles siguientes a su emisin o adopcin, segn corresponda Artculo 135.- Procedimiento para las contrataciones exoneradas: La Entidad efectuar las contrataciones en forma directa mediante acciones inmediatas, requirindose invitar a un solo proveedor, cuya propuesta cumpla con las caractersticas y condiciones establecidas en las Bases, las cuales slo deben contener lo indicado en los literales b), c), e), h) e i) del artculo 26 de la Ley. La propuesta podr ser obtenida, por cualquier medio de comunicacin, incluyendo el facsmil y el correo electrnico. Segn la Boleta de Venta n 001-000011 de 28 de diciembre de 2012, se alquila una camioneta desde 28 de noviembre al 28 de diciembre con el Sr. Artemio Arizaca Quispe con RUC 10428970191 por un monto de S/. 1,500.00, en dicho servicio de alquiler no existe un contrato de arrendamiento en donde se fijen las condiciones de ambas partes y el objeto del mismo.

En este sentido, srvase a explicar los hechos antes mencionados, adjuntando documentacin sustentatorio, as mismo solicitarle que no limite su respuesta en remitir informes de los servidores que se encuentra bajo su cargo, puesto que, en su calidad de de Sub Gerente de Turismo y Comercio Exterior tiene el mayor conocimiento de los actuados y decisiones que se ha adoptado en la ejecucin de los fondos habilitados siendo indispensable sus aportaciones. A efectos de los solicitado, debo manifestarlo que el plazo de atencin al requerimiento es de dos (02) das hbiles a partir de la recepcin del mismo y en caso haga alcance de documentacin en originales esta ser devuelta en las mismas condiciones. Es propicia la oportunidad para expresarle los sentimientos de mi especial consideracin. Atentamente,

MPP/OCI DJQCH/dda c.c.: Archivo

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