Solucion Trabajo Final 2011

REPRESENTACIONES COMERCIALES EL TESORO
BALANCE GENERAL
(Miles de pesos)
ACTIVO
Disponible (Caja y Bancos)
Anticipos
Ao 1
PASIVO
Ao 2
8,500
800
8,200 Obligaciones Financieras CP

300 Proveedores
Ao 1
Ao 2
8,000
12,000
27,600
36,400
Deudores.
32,200
45,300 Impuestos por pagar
9,500
9,400
Inventarios
41,500
50,100 Obligaciones Laborales
6,300
8,200
TOTAL CORRIENTE
83,000
103,900 Acreedores Varios

TOTAL PASIVO CORRIENTE
3,000
54,400
66,000
Vehiculos
20,000
22,000
Muebles de exhibicion
15,000
15,000 Obligaciones Financieras LP
45,000
40,000
Equipo de oficina
18,000
18,000 Cuentas por pagar a Socios
12,000
13,900
Depreciaciones
-5,000
-9,500
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
57,000
53,900
TOTAL ACTIVOS FIJOS
48,000
45,500
TOTAL DEL PASIVO
111,400
119,900
PATRIMONIO
Valorizaciones
3,000
4,000
Inversiones en Cias Asociadas
8,000
12,000
Capital Social
4,000
14,000
Cargos Diferidos
7,000
4,000
Reservas en Balance
5,000
9,100
500
1,200
Superavit Valorizacion
3,000
4,000
18,500
21,200
Utilidad del Ejercicio
26,100
23,600
149,500
170,600
Gastos pagados por anticipado
TOTAL DEL ACTIVO
TOTAL DEL PATRIMONIO
38,100
50,700
TOTAL PAS. Y PATRI.
149,500
170,600

BALANCE GENERAL
(Miles de pesos)
ACTIVO
Ao 1
Ao 2
PARTICIPACION
AO 1

Anticipos
8,500
8,200
5.69%
PASIVO
Ao 1
Ao 2
PARTICIPACION
AO 2
AO 1
4.81% Obligaciones Financieras CP

0.18% Proveedores
8,000
12,000
5.35%
800
300
0.54%
27,600
36,400
18.46%
Deudores.
32,200
45,300
21.54%
26.55% Impuestos por pagar
9,500
9,400
6.35%
Inventarios
41,500
50,100
27.76%
29.37% Obligaciones Laborales
6,300
8,200
4.21%
TOTAL CORRIENTE
83,000
103,900
55.52%
60.90% Acreedores Varios
3,000
2.01%
54,400
66,000
36.39%
45,000
40,000
30.10%
12,000
13,900
8.03%
57,000
53,900
38.13%
111,400
119,900
74.52%

Vehiculos
20,000
22,000
13.38%
15,000
15,000
10.03%
12.90%
Equipo de oficina
18,000
18,000
12.04%
10.55% Cuentas por pagar a Socios
Depreciaciones
-5,000
-9,500
-3.34%
-5.57%
TOTAL ACTIVOS FIJOS
48,000
45,500
32.11%
26.67%
TOTAL DEL PASIVO
8.79% Obligaciones Financieras LP
PATRIMONIO
Valorizaciones
3,000
4,000
2.01%
2.34%
8,000
12,000
5.35%
7.03%
Capital Social
4,000
14,000
2.68%
Cargos Diferidos
7,000
4,000
4.68%
2.34%
Reservas
5,000
9,100
3.34%
500
1,200
0.33%
0.70%
3,000
4,000
2.01%
18,500
21,200
12.37%
12.43%
26,100
23,600
17.46%
149,500
170,600
100.00%
100.00%
TOTAL DEL ACTIVO
38,100
50,700
25.48%
TOTAL PAS. Y PATRI.
149,500
170,600
100.00%
PARTICIPACION
AO 2
7.03%
21.34%
5.51%
4.81%
0.00%
38.69%
23.45%
8.15%
31.59%
70.28%
8.21%
5.33%
2.34%
13.83%
29.72%
100.00%

BALANCE GENERAL
(Miles de pesos)
ACTIVO
Ao 1
Ao 2
VARIACIONES
ABSOLUTA

Anticipos
8,500
8,200
PASIVO
Ao 1
Ao 2
RELATIVA
(300)
800
300
Deudores.
32,200
45,300
13,100
(500)
Inventarios
41,500
50,100
8,600
TOTAL CORRIENTE
83,000
103,900
20,900
VARIACIONES
ABSOLUTA
-3.5% Obligaciones Financieras CP

-62.5% Proveedores
12,000
4,000
50.0%
8,800
31.9%
27,600
36,400
40.7% Impuestos por pagar
9,500
9,400
20.7% Obligaciones Laborales
6,300
8,200
25.2% Acreedores Varios

RELATIVA
8,000
(100)
-1.1%
1,900
30.2%
3,000
(3,000)
100.0%
54,400
66,000
11,600
21.3%
Vehiculos
20,000
22,000
2,000
15,000
15,000
10.0%
0.0% Obligaciones Financieras LP
45,000
40,000
(5,000)
-11.1%
Equipo de oficina
18,000
18,000
0.0% Cuentas por pagar a Socios
12,000
13,900
1,900
15.8%
Depreciaciones
-5,000
-9,500
(4,500)
90.0%
57,000
53,900
(3,100)
-5.4%
TOTAL ACTIVOS FIJOS
48,000
45,500
(2,500)
-5.2%
TOTAL DEL PASIVO
111,400
119,900
8,500
7.6%
PATRIMONIO
Valorizaciones
3,000
4,000
1,000
33.3%
8,000
12,000
4,000
50.0%
Capital Social
4,000
14,000
10,000
250.0%
Cargos Diferidos
7,000
4,000
(3,000)
-42.9%
Reservas
5,000
9,100
4,100
82.0%
500
1,200
700
140.0%
3,000
4,000
1,000
33.3%
18,500
21,200
2,700
14.6%
26,100
23,600
(2,500)
-9.6%
149,500
170,600
21,100
14.1%
TOTAL DEL ACTIVO
38,100
50,700
12,600
33.1%
TOTAL PAS. Y PATRI.
149,500
170,600
21,100
14.1%

ESTADO DE RESULTADOS
(Miles de pesos)
ao 1
ao 2
INGRESOS
VENTAS
333,000
397,000
VENTAS NETAS
333,000
397,000
COSTO DE VENTAS
201,200
245,700
131,800
151,300
Gastos de Personal Admon

Gastos Servicios Admon
Gastos arriendos Admon
Gastos honorarios Admon
28,980
13,050
5,780
7,200
2,950
35,700
16,250
7,150
8,800
3,500
OPERACIONALES VENTAS
39,709
53,400
Gastos Personal de Ventas

Gastos Servicios Ventas
Gastos mantenimiento Ventas
Gastos Publicidad
Gastos Impuestos Ventas (Diferentes de IVA y Renta)
17,850
9,900
2,984
1,775
7,200
24,000
13,400
4,000
2,400
9,600
TOTAL GASTOS OPERACIONALES
68,689
89,100
UTILIDAD OPERACIONAL
63,111
62,200
17,478
20,900
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES
17,478
20,900
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
45,633
41,300
TOTAL UTILIDAD BRUTA
GASTOS OPERACIONALES
OPERACIONALES ADMON
GASTOS
NO OPERACIONALES
Financieros - Intereses
Reserva legal (Estado de Resultados)
4,533
4,100
Provision Renta (Estado de Resultados)
15,000
13,600
UTILIDAD DEL EJERCICIO
26,100
23,600

(Miles de pesos)
RESULTADOS
PARTICIPACION
ao 1
AO 1
RESULTADOS
ao 2
PARTICIPACION
AO 2
INGRESOS
VENTAS
333,000
100.0%
397,000
100.0%
VENTAS NETAS
333,000
100.0%
397,000
100.0%
COSTO DE VENTAS
201,200
60.4%
245,700
61.9%
131,800
39.6%
151,300
38.1%

28,980
13,050
5,780
7,200
2,950
8.7%
3.9%
1.7%
2.2%
0.9%
35,700
16,250
7,150
8,800
3,500
9.0%
4.1%
1.8%
2.2%
0.9%
39,709
11.9%
53,400
13.5%

Gastos Publicidad
17,850
9,900
2,984
1,775
7,200
5.4%
3.0%
0.9%
0.5%
2.2%
24,000
13,400
4,000
2,400
9,600
6.0%
3.4%
1.0%
0.6%
2.4%
OPERACIONALES ADMON
68,689
20.6%
89,100
22.4%
63,111
19.0%
62,200
15.7%
17,478
5.2%
20,900
5.3%
GASTOS
NO OPERACIONALES
17,478
5.2%
20,900
5.3%
45,633
13.7%
41,300
10.4%
Reserva legal
4,533
1.4%
4,100
1.0%
Provision Renta
15,000
4.5%
13,600
3.4%
26,100
7.8%
23,600
5.9%

(Miles de pesos)
ao 1
ao 2
INGRESOS
VENTAS
333,000
397,000
VENTAS NETAS
333,000
397,000
COSTO DE VENTAS
201,200
245,700
131,800
151,300

28,980
13,050
5,780
7,200
2,950
35,700
16,250
7,150
8,800
3,500
39,709
53,400

Gastos Publicidad
17,850
9,900
2,984
1,775
7,200
24,000
13,400
4,000
2,400
9,600
OPERACIONALES ADMON
68,689
89,100
63,111
62,200
GASTOS
NO OPERACIONALES
17,478
20,900
17,478
20,900
45,633
41,300
Reserva legal
4,533
4,100
Provision Renta
15,000
13,600
26,100
23,600
NTACIONES COMERCIALES EL TESORO

(Miles de pesos)
VARIACIONES
RELATIVA
ABSOLUTA
64,000
19.2%
64,000
19.2%
44,500
22.1%
19,500
14.8%
6,720
3,200
1,370
1,600
550
23.2%
24.5%
23.7%
22.2%
18.6%
13,691
0
6,150
3,500
1,016
625
2,400
34.5%
34.5%
35.4%
34.0%
35.2%
33.3%
20,411
29.7%
(911)
-1.4%
3,422
19.6%
3,422
19.6%
(4,333)
-9.5%
(433)
-9.6%
(1,400)
-9.3%
(2,500)
-9.6%

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REPRESENTACIONES COMERCIALES EL TESORO

8,200 Obligaciones Financieras CP

45,300 Impuestos por pagar

50,100 Obligaciones Laborales

103,900 Acreedores Varios

15,000 Obligaciones Financieras LP

18,000 Cuentas por pagar a Socios

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVOS FIJOS

TOTAL DEL PASIVO

Inversiones en Cias Asociadas

Utilidad del Ejercicio

Gastos pagados por anticipado

TOTAL DEL ACTIVO

TOTAL DEL PATRIMONIO

TOTAL PAS. Y PATRI.

REPRESENTACIONES COMERCIALES EL TESORO

Disponible (Caja y Bancos)

4.81% Obligaciones Financieras CP

26.55% Impuestos por pagar

29.37% Obligaciones Laborales

60.90% Acreedores Varios

TOTAL PASIVO CORRIENTE

10.55% Cuentas por pagar a Socios

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVOS FIJOS

TOTAL DEL PASIVO

8.79% Obligaciones Financieras LP

Inversiones en Cias Asociadas

Utilidad del Ejercicio

Gastos pagados por anticipado

TOTAL DEL ACTIVO

TOTAL DEL PATRIMONIO

TOTAL PAS. Y PATRI.

REPRESENTACIONES COMERCIALES EL TESORO

Disponible (Caja y Bancos)

-3.5% Obligaciones Financieras CP

40.7% Impuestos por pagar

20.7% Obligaciones Laborales

25.2% Acreedores Varios

0.0% Cuentas por pagar a Socios

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVOS FIJOS

TOTAL DEL PASIVO

Inversiones en Cias Asociadas

Utilidad del Ejercicio

Gastos pagados por anticipado

TOTAL DEL ACTIVO

TOTAL DEL PATRIMONIO

TOTAL PAS. Y PATRI.

REPRESENTACIONES COMERCIALES EL TESORO

Gastos de Personal Admon

Gastos Personal de Ventas

TOTAL GASTOS OPERACIONALES

TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

TOTAL UTILIDAD BRUTA

Reserva legal (Estado de Resultados)

Provision Renta (Estado de Resultados)

UTILIDAD DEL EJERCICIO

REPRESENTACIONES COMERCIALES EL TESORO

Gastos de Personal Admon

Gastos Personal de Ventas

TOTAL UTILIDAD BRUTA