CAPTULO 10

INFORMACION DE ENCAJE MINIMO LEGAL

TABLA DE CONTENIDO
GENERALIDADES......................................................................................................... 2
PROPOSITO.................................................................................................................. 2
CONCEPTOS................................................................................................................ 2
PRESENTACIN DE SALDOS DE ENCAJE MNIMO LEGAL......................................2
NORMATIVA DEL ENCAJE MNIMO LEGAL y ART 59................................................2
Regulaci!e" a#lica$le"%............................................................................................... 2
&'(a )e e!*+ )e la i!,'(aci-!%..................................................................................
Cla"e )e )a/" )e i!,'(aci-! )e E!ca0e Legal.............................................................
DESCRIPCIN DE LOS ELEMENTOS DE DATOS.......................................................
ENCAJE LEGAL............................................................................................................ 1
DESCRIPCION DE LOS DATOS DE ENCAJE LEGAL..................................................1
ESTR2CT2RA DEL ARC3IVO 4ML 5ENCAJE LEGAL6...............................................1
VALIDACIONES............................................................................................................ 7
CATALOGO DE C2ENTAS DE ENCAJE MNIMO LEGAL..........................................82
N9MERO : NOMENCLAT2RA DE LAS C2ENTAS 2TILI;ADAS PARA MONEDA
NACIONAL : E4TRANJERAS....................................................................................82
CIRC2LARES E4TERNAS <2E TIENEN RELACIN CON LA ENTRADA EN
VIGENCIA DE LA CLASE DE DATOS DE ENCAJE LEGAL.......................................28
CIRC2LAR E4TERNA................................................................................................. 28
S2GE& =.=>2==7......................................................................................................... 28
CIRC2LAR E4TERNA................................................................................................. 22
S2GE& ==?>2==?......................................................................................................... 22
CAPTULO 10
INFORMACION DE ENCAJE MINIMO LEGAL
GENERALIDADES
PROPOSITO
La informacin de encaje mnimo legal que solicita la Superintendencia General de Entidades Financieras
a las entidades fiscalizadas, tiene como objetivo el obtener informacin veraz y oportuna para su control
y para el control del !rtculo "# de la Ley $rg%nica del Sistema &ancario 'acional(
CONCEPTOS
Encaje )nimo Legal*
Es una reserva liquida proporcional al monto total de obligaciones +depsitos y captaciones, por
intermediacin financiera que mantienen los -ntermediarios Financieros en el &anco .entral de .osta
/ica, en forma de depsitos en cuenta corriente(
!rtculo "# L$S&'*
Establece los requisitos para que los bancos privados puedan captar recursos mediante el manejo de
cuentas corrientes(
PRESENTACIN DE SALDOS DE ENCAJE MNIMO LEGAL.
Los saldos de las cuentas relativas al Encaje )nimo Legal deben ser reportados en colones sin c0ntimos
para moneda nacional y en dlares y euros sin centavos para moneda e1tranjera(
NORMATIVA DEL ENCAJE MNIMO LEGAL y ART 59
Las regulaciones que rigen el Encaje )nimo Legal son susceptibles de cambio por parte de la 2unta
3irectiva del &anco .entral de .osta /ica, los cuales ser%n comunicados por el ente emisor a las
entidades fiscalizadas oportunamente(
Regul!"#$e% &l"!'le%(
Ley $rg%nica del &anco .entral de .osta /ica, artculos 45 al 46
/egulaciones de 7oltica )onetaria, 8tulo ---
!rtculo "# de la Ley $rg%nica del Sistema &ancario 'acional(
/eglamento al !rtculo "#, 3ecreto '956#6":;, publicado en la Gaceta '9<##, del mi0rcoles <6
de octubre del 5===
F#)* +e e$,-# +e l "$.#)*!"/$(
Las entidades financieras deben utilizar el >Sistema de .aptura, ?erificacin y .arga de 3atos@,
conocido como S-.?E.!, para enviar la informacin sobre el Encaje Legal y !rtculo "#(
Cl%e +e +0#% +e "$.#)*!"/$ +e E$!1e Legl
Esta clase de datos est% conformada por un Anico 1ml*
B)L de Encaje Legal +!ctivo,
.atalogo de cuentas de Encaje
.ampos y ?alidaciones del >1ml@ de Encaje Legal
Encaje Legal +!cutalizada al <#C<<C5==D, ver actualizaciones
DESCRIPCIN DE LOS ELEMENTOS DE DATOS
Especificacin de datos del 1ml >Encaje legal@(
a( En este 1ml deber% reportarse, para los das naturales de cada quincena, aquellos rubros del .at%logo
de Encaje Legal que a cada fecEa registren un valor contable distinto de cero(
b( Los saldos de los rubros del .at%logo de Encaje Legal que se reporten en este 1ml deber%n ser
e1presados de la siguiente forma*
Si las operaciones reportadas se formalizaron en colones, los saldos se deben reportar en
colones e1clusivamente +cdigo de moneda <,
Si las operaciones reportadas se formalizaron en euros, los saldos se deben reportar en euros
e1clusivamente +cdigo de moneda F,
Si las operaciones reportadas se formalizaron en GS! dlares o cualquier otra moneda o unidad
de cuenta diferente al euro y a la G3ES, los saldos deben reportarse e1presados en GS!
dlares e1clusivamente +con cdigo de moneda 5,
Si las operaciones reportadas se formalizaron en G3ES, los saldos se deben reportar
i, en G3ES +cdigo de moneda H, para todas las fecEas,
ii, en >colones contratados en G3ES@ IC +cdigo de moneda 5=H, para todas las
fecEas y
iii, en colones contables +cdigo de moneda <, slo para la fecEa de cierre
IC 7ara cada operacin pactada en G3ES se entender% como >colones contratados en G3ES@ al
producto de* el monto de G3ES contratado por el valor de la G3ES a la fecEa de la contratacin( $ sea*
.olones contratados en G3ES J +G3ES contratadas, I +?alor de la G3ES al da de la contratacin,

c( Si a la fecEa de cierre de mes se declaran rubros cuyo saldo fue pactado en moneda +o unidad de
medicin, distinta al ./ coln tambi0n deber% reportarse, para esa misma fecEa, el dato
correspondiente de los rubros #=5, #=H yCo #=4(
ENCAJE LEGAL
DESCRIPCION DE LOS DATOS DE ENCAJE LEGAL
En el arcEivo denominado >1ml@ de Encaje Legal, las entidades financieras deben reportar, para cada
quincena del mes, el saldo diario de sus pasivos sujetos al requerimiento de Encaje )nimo Legal y
de otras operaciones relacionadas que permitan a la SGGEF realizar tanto el control y seguimiento
respectivos segAn lo establecido en el 8tulo ---, .aptulo --- y la Ley $rg%nica del &../, y lo indicado
en la Ley del Sistema &ancario 'acional +!rtculo "#,, as como el c%lculo de algunos indicadores
financieros de liquidez(
La informacin debe enviarse a la SGGEF quincenalmente, segAn lo establecido en las /egulaciones de
7oltica )onetaria y las disposiciones que sobre control del Encaje Legal dicte la SGGEF( La
especificacin de los rubros que deben reportarse en el >1ml@ de Encaje Legal, se muestra en la tabla
denominada >.at%logo de Encaje Legal@( Estos rubros deber%n ser incluidos en el >1ml@ de Encaje
Legal, siempre y cuando, su saldo contable al cierre del da, sea mayor que cero( 7ara los das
inE%biles se deber% repetir el saldo del Altimo da E%bil(
ESTRUCTURA DEL ARC2IVO 3ML 4ENCAJE LEGAL5
El arcEivo >1ml@ de Encaje )nimo Legal debe ser entregado a la SGGEF en forma normalizada y consta
de dos bloques(
&loque Encabezado* es una seccin gen0rica de todo B)L que los intermediarios financieros deben
enviar a la SGGEF(
&loque 3atos* es la seccin donde se incluyen los datos que la SGGEF solicita en cada arcEivo 1ml(
.ampos del bloque de encabezado del 1ml >Encaje legal@(
'ombre del 8ag 8ipo del
3ato
8amaKo L
formato
Estado 3escripcin $bligatorio
.lase3ato 'um0rico < !ctivo .digo de la clase de datos,
segAn tabla >.lasedato@ del
S-.?E.!( 7ara este 1ml, su
valor es H(
S-
?ersion.lase3ato 'um0rico < a F nAmeros
con dos
decimales
!ctivo 'Amero de versin de la .lase
de 3atos( En un inicio esta
versin ser% <(=(
S-
!rcEivo 'um0rico < a F !ctivo Se refiere al cdigo del
arcEivo( 7ara este 1ml, su
valor es H=<(
S-
?ersion!rcEivo 'um0rico < a F nAmeros
con dos
decimales
!ctivo 'Amero de versin del arcEivo(
En un inicio el valor de este
campo debe ser <(=
S-
7eriodo FecEa ddCmmCyyyy !ctivo Se refiere al perodo
+quincena, de vigencia de los
datos contenidos en el arcEivo
enviado(
S-
7ara la primera quincena, los
primeros dos dgitos de este
campo siempre deber%n ser
>=<@, de modo que el est%ndar
ser%* =<CmmCyyyy(
7ara la segunda quincena, los
primeros dos dgitos de este
campo siempre deber%n ser
><4@, de modo que el est%ndar
ser%* <4CmmCyyyy(
-dEntidad 8e1to < a <= !ctivo -dentificador +nAmero de c0dula
jurdica, de la entidad que enva
los datos(
S-
8ipo.arga 'um0rico < !ctivo Este cdigo define si el envo
se trata de una carga nueva,
una prrroga, un reenvo o un
cambio( 7ara determinar su
valor, referirse a la tabla
>8ipocargaclasedato@ del
S-.?E.!(
S-
8ipo)oneda 'um0rico < !ctivo Especifica el tipo de moneda
en que vienen e1presados los
montos contenidos en el
reporte( 7or est%ndar, en este
campo se debe reportar el valor
<(
SI
.ampos del bloque de datos del 1ml >Encaje legal@(
'ombre del 8ag 8ipo del
3ato
8amaKo L
formato
Estado 3escripcin $bligatorio
/egistro id El par%metro >id@ indica el
consecutivo num0rico de los
registros enviados(
SM
!ccin El par%metro >accion@ debe
tener alguno de los siguientes
valores* >insertar@ +si es un
registro nuevo,, >modificar@ +si
es un cambio, o >eliminar@(
SM
.uenta.atalogoEncaje 'um0rico F !ctivo Se refiere al rubro de la tabla
>.at%logo de Encaje Legal@ de
la SGGEF, reportado en cada
registro de este arcEivo(
SM
8ipo.atalogoEncaje 'um0rico < !ctivo .digo del tipo de cat%logo
correspondiente a la clase de
datos >Encaje Legal@( 7ara este
1ml su valor es 4(
SM
FecEa FecEa ddCmmCyyyy !ctivo FecEa de vigencia del saldo o
valor del rubro que se reporta en
cada registro(
SM
8ipo)oneda.ontratada 'um0rico < !ctivo .digo del tipo de moneda en
que se pact la operacin
reportada en cada registro( 7ara
determinar su valor referirse a
'$,
sin embargo
este campo
la tabla >8ipo)oneda@ del
S-.?E.!(
ser% validado(
Saldo?alor 'um0rico < a 5=
con dos
decimales
!ctivo Saldo contable o valor del rubro
reportado en cada registro( Este
dato debe ser e1presado
conforme se especifica en el
apartado >Especificacin de
datos del 1ml Encaje Legal@ de
este documento(
SM
.uenta.atalogoSGGEF 'um0rico 6 dgitos sin
decimales
!ctivo 'Amero de cuenta del cat%logo
de la SGGEF, en la que se
contabiliza total o parcialmente
el saldo del rubro reportado en
cada registro( Este cdigo de
cuenta deber% especificarse en
ocEo +6, dgitos, de estos el
se1to dgito indicar% la moneda y
los dos Altimos dgitos deber%n
ser cero(
.omo e1cepcin, los cdigos
de cuenta 5<F(<5(<(=<,
5<F(<5(5(=<, 5<F(<F(<(=<,
5<F(<F(5(=<, 5<F(<H(<(=<,
5<F(<H(5(=<, 5F5(=<(<(=<,
5F5(=<(5(=<, 5F5(=5(<(=< y
5F5(=5(5(=<
del cat%logo de cuentas 5==6, se
deber%n reportar con el detalle
indicado a nivel del s0ptimo y
octavo dgitos(
8ener presente que el saldo de
un mismo rubro +concepto, del
.at%logo de Encaje Legal puede
estar contablemente registrado
en varias cuentas del cat%logo de
la SGGEF +por ejemplo, el rubro
<=5, >3epsitos recibidos en
cuenta corriente@,( 7ara
determinar el cdigo de la
cuenta referirse a la tabla
>.atalogoSugef@ de la SGGEF(
'$,
sin embargo
este campo
ser% validado(
8ipo.atalogoSGGEF 'um0rico < !ctivo Se refiere al cdigo del tipo de
cat%logo al que pertenece la
cuenta contable reportada en
cada registro( 7ara este 1ml, su
valor es <(
'$, sin
embargo este
campo ser%
validado(
-dEnte 8e1to < a F= !ctivo 'Amero de c0dula jurdica del
emisor del instrumento
financiero en que se invierte o
del banco estatal en que se
mantiene cuenta corriente para
cumplir lo establecido en el
inciso i, del !rtculo "# de la
Ley $rg%nica del Sistema
&ancario 'acional( Esto aplica
'$,
sin embargo
este campo
ser% validado(
slo para aquellos bancos
privados que operen apegados al
referido inciso(
'umero.uenta !lfa'um0:
rico
< a 5",
sin puntos,
sin
decimales
!ctivo En este campo se debe reportar*
'Amero de cuenta
mantenida en la banca
estatal por parte de bancos
privados que operen
apegados al inciso i, del
!rtculo "# de la Ley
$rg%nica del Sistema
&ancario 'acional, +rubros
F=5 y F=6, para todos los
das,,
'Amero de cuenta
+corriente o a la vista,
mantenida por la entidad
que enva este 1ml en
alguna entidad financiera
sujeta a encaje legal,
+rubros F=H, F=4, F<=, F<5 y
F<H, slo para el Altimo da
del mes,,

'Amero de .uenta .liente
de las entidades financieras
sujetas a encaje legal con
quienes la entidad que enva
este 1ml tiene pasivos por
concepto de cuenta corriente
u otros depsitos a la vista(
+rubros H=5, H=H, H=4, H=6,
H55, H5H, H54 y H56, slo
para el Altimo da del mes,(
?er validacin '( <4(
'$,
sin embargo
este campo
ser% validado(
'umero$peracin !lfa'um0ri
co
< a 5" !ctivo 'Amero de operacin crediticia
formalizada en cumplimiento del
inciso ii, del !rtculo "# de la
Ley $rg%nica del Sistema
&ancario 'acional( Esto aplica
slo para aquellos bancos
privados que operen apegados al
referido inciso y se debe
reportar solo para el Altimo da
de cada mes(
'$,
sin embargo
este campo
ser% validado(
VALIDACIONES
?!L-3!.-$'ES 7!/! E'.!2E )M'-)$ LEG!L )$'E3! '!.-$'!L N EB8/!'2E/!S
?alidaciones para el 7lan de cuentas de la SGGEF +versin 5==F,(
<( En este 1ml deber% reportarse, para los das naturales de cada quincena, aquellos rubros del .at%logo
de Encaje Legal que a cada fecEa tengan registrado un valor contable mayor que cero( .omo
e1cepcin, para los rubros "H5, "HH y "H4 del referido cat%logo podr% reportarse un saldo menor
que cero(
5( 7ara cada rubro que se declare en este 1ml deber% reportarse un dato v%lido en los campos asociados
a ese rubro, los cuales se indican con una >B@ en el >.at%logo de Encaje Legal@(
F( Si a la fecEa de cierre de mes se reportan rubros +registrados contablemente como activos o pasivos,
para los que el valor del campo >8ipo)oneda.ontratada@ es diferente de <, entonces deber%
reportarse, para esa misma fecEa, el valor correspondiente del rubro #=5, #=H yCo #=4, segAn el
tipo de moneda contratada(
H( En el campo O8ipo.atalogoEncajeO deber% reportarse el valor 4 +seis,(
"( En el campo O8ipo.atalogoSGGEFO deber% reportarse el valor < +uno,(
4( El dato del campo >.uenta.atalogoSGGEF@ debe corresponder a una cuenta activa del cat%logo de
cuentas de la SGGEF(
D( El dato del campo >.uenta.atalogoEncaje@ debe corresponder a una cuenta activa del .at%logo de
Encaje Legal(
6( 7ara todos los rubros del .at%logo de Encaje Legal que se reporten en este 1ml se deber% reportar
un dato v%lido en el campo >8ipo)oneda.ontratada@( 7ara los rubros #=5, #=H y #=4 deber%
reportarse el valor < +uno, en ese campo(
#( 7ara todas las cuentas del cat%logo de encaje +e1cepto #=5, #=H y #=4, se deber% reportar un dato
v%lido en el campo >.uenta.atalogoSGGEF@(
<=( Si el valor del campo >.uenta.atalogoEncaje@ empieza con <, 5,H 4, el valor del campo
>.uenta.atalogoSGGEF@ debe empezar con 5( Esta validacin no aplica para los rubros <<H y 5D5
del referido .at%logo Encaje Legal(
<<( Si el valor del campo >.uenta.atalogoEncaje@ empieza con F ", el valor del campo
>.uenta.atalogoSGGEF@ debe empezar con <(
<5( Si el dato del campo >8ipo)oneda.ontrada@ es <, H o 5=H, el se1to dgito del cdigo reportado en el
campo >.uenta.atalogoSGGEF@ debe ser < +uno,(
<F( Si el dato del campo >8ipo)oneda.ontrada@ es diferente de <, H o 5=H, el se1to dgito del cdigo
reportado en el campo >.uenta.atalogoSGGEF@ debe ser 5 +dos,(
<H( El campo >-dEnte@, deber% ser llenado cuando se reporta saldo o valor para los siguientes rubros
del .at%logo de Encaje Legal* F=5, F=H, F=4, F=6, F<=, F<5, F<H, F<4, F<6, FF5, FFH, FF4, F"5, F"H,
F"4, F"6, F4=, H=5, H=H, H=4, H=6, H55, H5H, H54, H56, HH6, "H5, "HH y "H4(
<"( El dato del campo >-dEnte@ debe ser una c0dula jurdica v%lida de la 8abla Entidad del S-.?E.! o
de alguno de los padrones de c0dulas de la SGGEF(
<4( El campo >'umero.uenta@ debe ser llenado para todos los das cuando el saldo contable de los
rubros F=5 y F=6 del cat%logo de encaje legal sea mayor que cero +=,( !simismo este campo
deber% ser llenado solo para el Altimo da de cada mes cuando el saldo contable de los rubros F=H,
F=4, F<=, F<5, F<H, H=5, H=H, H=4, H=6, H55, H5H, H54 y H56 del cat%logo de encaje legal sea
mayor que cero +=, a esa fecEa(
<D( El campo >'umero$peracion@ debe ser llenado solo para el Altimo da de cada mes y slo cuando
se reporta un saldo diferente de cero en los rubros "65 y "6H del cat%logo de encaje legal(
<6( Si el valor del campo >7eriodo@ +del encabezado, empieza con ><4@ entonces, para los registros
de la Altima fecEa reportada en los que el valor del campo >.uenta.atalogoSGGEF@ es igual a*
Se debe cumplir lo siguiente*
La sumatoria del saldo asociado a un mismo valor del campo >.uenta.atalogoSGGEF@, con tipo de
moneda igual a < +uno, debe ser igual al saldo reflejado en el 1ml >Financiero .ontable@ para ese cdigo
de cuenta del cat%logo de la SGGEF(
Esta validacin aplica solo para los rubros del .at%logo Encaje Legal reportados en este 1ml, que
empiezan con < o con 5 y para los rubros F=5, F=6 +registrados en la cuenta <F<(<4,, F=H, F=4, F<=,
F<5, F<H +registrados en las cuentas <<F(=< y <<F(=5, y "=5 +registrado en las cuentas <<<(=< y
<<<(=F,( 7ara los restantes rubros reportados en este 1ml '$ aplicar% esta validacin(
<#( Si el valor del campo >7eriodo@ +del encabezado, empieza con ><4@ entonces, para los registros
de la Altima fecEa reportada en los que el valor del campo >.uenta.atalogoSGGEF@ es igual a*
211.01.1 213.01.1 213.11.1 232.02.1 242.09.1
211.02.1 213.02.1 213.99.1 232.03.1 111.01.1
211.03.1 213.03.1 215.01.1 232.04.1 111.03.1
211.04.1 213.04.1 218.01.1 232.07.1 113.01.1
211.05.1 213.05.1 218.02.1 232.10.1 113.02.1
211.06.1 213.06.1 231.01.1 233.01.1 131.16.1
211.99.1 213.07.1 231.02.1 233.05.1
212.03.1 213.08.1 231.03.1 242.06.1
212.04.1 213.09.1 231.04.1 242.07.1
212.06.1 213.10.1 232.01.1 242.08.1
211.01.2 213.01.2 213.11.2 232.02.2 242.09.2
211.02.2 213.02.2 213.99.2 232.03.2 111.01.2
211.03.2 213.03.2 215.01.2 232.04.2 111.03.2
211.04.2 213.04.2 218.01.2 232.07.2 113.01.2
211.05.2 213.05.2 218.02.2 232.10.2 113.02.2
211.06.2 213.06.2 231.01.2 233.01.2 131.16.2
211.99.2 213.07.2 231.02.2 233.05.2
212.03.2 213.08.2 231.03.2 242.06.2
212.04.2 213.09.2 231.04.2 242.07.2
212.06.2 213.10.2 232.01.2 242.08.2
Se debe cumplir lo siguiente*
.uando el valor del campo >8ipo)oneda@ es F +euro,, el resultado de la sumatoria del saldo
asociado a un mismo valor del campo >.uenta.atalogoSGGEF@ multiplicado por el valor reportado
en el rubro #=H +tipo de cambio ./PC<EG/$,, debe ser igual al saldo reflejado en el 1ml >Financiero
.ontable@ para ese cdigo de cuenta del cat%logo de la SGGEF(
.uando el valor del campo >8ipo)oneda@ es distinto de <, F, H o 5=H, el resultado de la sumatoria
del saldo asociado a un mismo valor del campo >.uenta.atalogoSGGEF@ multiplicado por el valor
reportado en el rubro #=5 +tipo de cambio ./PC<GS!Q,, debe ser igual al saldo reflejado en el 1ml
>Financiero .ontable@ para ese cdigo de cuenta del cat%logo de la SGGEF(
Esta validacin aplica solo para los rubros del .at%logo Encaje Legal reportados en este 1ml, que
empiezan con < o con 5 y para los rubros F=5, F=6 +registrados en la cuenta <F<(<4,, F=H, F=4, F<=,
F<5, F<H +registrados en las cuentas <<F(=< y <<F(=5,, "=5 +registrado en las cuentas <<<(=< y <<<(=F,(
7ara los restantes rubros reportados en este 1ml '$ aplicar% esta validacin(
H(5 ?alidaciones para el nuevo 7lan de .uentas de la SGGEF +versin 5==6,(
Las validaciones nAmero < a nAmero <<, ambas inclusive y nAmero <F a nAmero <D, ambas inclusive,
definidas en el apartado H(< para el actual cat%logo de la SGGEF +versin 5==F, aplican tambi0n para
el nuevo cat%logo de cuentas de la SGGEF +versin 5==6,( Las dem%s validaciones que aplican para
el nuevo 7lan de cuentas 5==6 se detallan a continuacin*
?alidacin '( <5
Si el dato del campo >8ipo)oneda.ontrada@ es < o 5=H, el se1to dgito del cdigo reportado en el campo
>.uenta.atalogoSGGEF@ debe ser < +uno,(
?alidacin '( <6
Si el valor del campo >7eriodo@ +del encabezado, empieza con ><4@ entonces, para los registros de la
Altima fecEa reportada en los que el valor del campo >.uenta.atalogoSGGEF@ es igual a*
Se debe cumplir lo siguiente*
La sumatoria del saldo asociado a un mismo valor del campo >.uenta.atalogoSGGEF@, con tipo de
moneda igual a < +uno, debe ser igual al saldo reflejado en el 1ml >Financiero .ontable@ para ese cdigo
de cuenta del cat%logo de la SGGEF(
Esta validacin aplica solo para los rubros del .at%logo Encaje Legal reportados en este 1ml, que
empiezan con < o con 5 y para los rubros F=5, F=6 +registrados en la cuenta <F<(<4,, F=H, F=4, F<=,
F<5, F<H +registrados en las cuentas <<F(=< y <<F(=5,, "=5 +registrado en las cuentas <<<(=< y <<<(=F,(
7ara los restantes rubros reportados en este 1ml '$ aplicar% esta validacin(
?alidacin '( <#
Si el valor del campo >7eriodo@ +del encabezado, empieza con ><4@ entonces, para los registros de la
Altima fecEa reportada en los que el valor del campo >.uenta.atalogoSGGEF@ es igual a*
211.01.2 213.01.2 231.02.2 232.14.2 111.01.2
211.02.2 213.02.2 231.03.2 232.15.2 111.03.2
211.03.2 213.12.2.01 231.04.2 232.16.2 113.01.2
211.04.2 213.13.2.01 231.07.2 233.01.2 113.02.2
211.06.2 213.14.2.01 231.09.2 242.06.2 131.16.2
211.99.2 215.01.2 231.11.2 242.07.2
212.03.2 215.02.2 232.01.2.01 242.08.2
212.04.2 218.01.2 232.02.2.01 242.09.2
212.06.2 218.02.2 232.10.2 213.99.2
212.10.2 231.01.2 232.13.2
Se debe cumplir lo siguiente*
.uando el valor del campo >8ipo)oneda@ es F +euro,, el resultado de la sumatoria del saldo
asociado a un mismo valor del campo >.uenta.atalogoSGGEF@ multiplicado por el valor reportado
en el rubro #=H +tipo de cambio ./PC<EG/$,, debe ser igual al saldo reflejado en el 1ml >Financiero
.ontable@ para ese cdigo de cuenta del cat%logo de la SGGEF(
.uando el valor del campo >8ipo)oneda@ es distinto de <, F, H o 5=H, el resultado de la sumatoria
del saldo asociado a un mismo valor del campo >.uenta.atalogoSGGEF@ multiplicado por el valor
reportado en el rubro #=5 +tipo de cambio ./PC<GS!Q,, debe ser igual al saldo reflejado en el 1ml
>Financiero .ontable@ para ese cdigo de cuenta del cat%logo de la SGGEF(
211.01.1 213.01.1 231.02.1 232.14.1 111.01.1
211.02.1 213.02.1 231.03.1 232.15.1 111.03.1
211.03.1 213.12.1.01 231.04.1 232.16.1 113.01.1
211.04.1 213.13.1.01 231.07.1 233.01.1 113.02.1
211.06.1 213.14.1.01 231.09.1 242.06.1 131.16.1
211.99.1 215.01.1 231.11.1 242.07.1
212.03.1 215.02.1 232.01.1.01 242.08.1
212.04.1 218.01.1 232.02.1.01 242.09.1
212.06.1 218.02.1 232.10.1 213.99.1
212.10.1 231.01.1 232.13.1
Esta validacin aplica solo para los rubros del .at%logo Encaje Legal reportados en este 1ml, que
empiezan con < o con 5 y para los rubros F=5, F=6 +registrados en la cuenta <F<(<4,, F=H, F=4, F<=,
F<5, F<H +registrados en las cuentas <<F(=< y <<F(=5,, "=5 +registrado en las cuentas <<<(=< y <<<(=F,(
7ara los restantes rubros reportados en este 1ml '$ aplicar% esta validacin(
?alidacin '( 5=
Si el dato del campo >8ipo)oneda.ontrada@ es H, el se1to dgito del cdigo reportado en el campo
>.uenta.atalogoSGGEF@ debe ser el cdigo de moneda que, para esa unidad de cuenta, se establezca
en el >7lan de cuentas para entidades, grupos y conglomerados financieros@ +versin 5==6, de la
SGGEF
CATALOGO DE CUENTAS DE ENCAJE MNIMO LEGAL
N6MERO 7 NOMENCLATURA DE LAS CUENTAS UTILI8ADAS PARA
MONEDA NACIONAL 7 E3TRANJERAS
<=5 3epsitos recibidos en cuenta corriente 7(S(E(
<=H 3epsitos recibidos en cuenta de aEorro a la vista 7(S(E(
<=4 .Eeques certificados emitidos 7(S(E(
<=6 .Eeques de gerencia emitidos 7(S(E(
<<= 3epsitos a plazo vencido 7(S(E(
<<5 .aptacin a plazo vencido, mediante venta de inversiones con pacto de recompra 7(S(E(
<<H .aptacin a la vista mediante Fideicomisos 7(S(E(
<<4 .aptacin a la vista mediante comisiones de confianza 7(S(E(
<<6 /etencin de fondos a terceros pactada por contrato, e1igible a la vista 7(S(E(
<5= /etencin de fondos a terceros realizada por orden judicial, e1igible a la vista 7(S(E(
<55 /ecaudacin de impuestos 7(S(E(
<5H .obros anticipados a clientes por tarjetas de cr0dito 7(S(E(
<54 3epsitos over nigEt 7(S(E(
<56 3epsitos judiciales a la vista 7(S(E(
<F= 3epsitos previos recibidos por la entidad, a la vista 7(S(E(
<45 $bligaciones diversas con el pAblico a la vista 7(S(E(
<4H $tras obligaciones con entidades financieras a la vista 7(S(E(
<44 7r0stamos de entidades financieras del pas, vencidos 7(S(E(
<46 Financiamiento de entidades no financieras del pas, vencido 7(S(E(
<#5 $tras captaciones a la vista +slo cuenta 5<<(##, 7(S(E(
<#6 /esto de captaciones a la vista no detalladas 7(S(E(
<## $bligaciones con residentes, a la vista, no sujetas a encaje legal IC 7('(E(
5=5 .aptacin a plazo<C de e1igibilidad inmediata5C 7(S(E(
5=H .aptacin a plazo de < a 6 das 7(S(E(
5=4 .aptacin a plazo de # a <" das 7(S(E(
5=6 .aptacin a plazo de <4 a F= das 7(S(E(
5<= .aptacin a plazo de F< a 6# das 7(S(E(
5<5 .aptacin a plazo de #= a <D# das 7(S(E(
5<H .aptacin a plazo de <6= a F"# das 7(S(E(
5<4 .aptacin a plazo mayor de F4= das 7(S(E(
55= .aptacin mediante venta de ttulos valores con pacto de recompra, a plazo de < a 6 das 7(S(E(
555 .aptacin mediante venta de ttulos valores con pacto de recompra, a plazo de # a <" das 7(S(E(
55H .aptacin mediante venta de ttulos valores con pacto de recompra, a plazo de <4 a F= das 7(S(E(
554 .aptacin mediante venta de ttulos valores con pacto de recompra, a plazo de F< a 6# das 7(S(E(
556
.aptacin mediante venta de ttulos valores con pacto de recompra, a plazo de #= a <D#
das
7(S(E(
5F=
.aptacin mediante venta de ttulos valores con pacto de recompra, a plazo de <6= a F"#
das
7(S(E(
5F5
.aptacin mediante venta de ttulos valores con pacto de recompra, a plazo mayor de F4=
das
7(S(E(
5F4
Fondos captados en el )ercado+s, -nterbancario+s, de 3inero a plazo de < a 6 das
+procedentes de acreedores distintos al &anco .entral de .osta /ica,
7(S(E(
5F6
Fondos captados en )ercado+s, -nterbancario+s, de 3inero a plazo de # a <" das
+procedentes de acreedores distintos al &anco .entral de .osta /ica,
7(S(E(
5H=
Fondos captados en )ercado+s, -nterbancario+s, de 3inero a plazo de <4 a F= das
+procedentes de acreedores distintos al &anco .entral de .osta /ica,
7(S(E(
5H5
Fondos captados en )ercado+s, -nterbancario+s, de 3inero a plazo de F< a 6# das
+procedentes de acreedores distintos al &anco .entral de .osta /ica,
7(S(E(
5HH
Fondos captados en )ercado+s, -nterbancario+s, de 3inero a plazo de #= a <D# das
+procedentes de acreedores distintos al &anco .entral de .osta /ica,
7(S(E(
5H4
Fondos captados en )ercado+s, -nterbancario+s, de 3inero a plazo de <6= a F"# das
+procedentes de acreedores distintos al &anco .entral de .osta /ica,
7(S(E(
5H6
Fondos captados en )ercado+s, -nterbancario+s, de 3inero a plazo mayor de F4= das
+procedentes de acreedores distintos al &anco .entral de .osta /ica,
7(S(E(
5"5
Fondos captados en otros )ercados de Liquidez a plazo de < a 6 das +procedentes de
acreedores distintos al &anco .entral de .osta /ica,
7(S(E(
5"H
Fondos captados en otros )ercados de Liquidez a plazo de # a <" das +procedentes de
acreedores distintos al &anco .entral de .osta /ica,
7(S(E(
5"4
Fondos captados en otros )ercados de Liquidez a plazo de <4 a F= das +procedentes de
acreedores distintos al &anco .entral de .osta /ica,
7(S(E(
5"6
Fondos captados en otros )ercados de Liquidez a plazo de F< a 6# das +procedentes de
acreedores distintos al &anco .entral de .osta /ica,
7(S(E(
54=
Fondos captados en otros )ercados de Liquidez a plazo de #= a <D# das +procedentes de
acreedores distintos al &anco .entral de .osta /ica,
7(S(E(
545
Fondos captados en otros )ercados de Liquidez a plazo de <6= a F"# das +procedentes de
acreedores distintos al &anco .entral de .osta /ica,
7(S(E(
54H
Fondos captados en otros )ercados de Liquidez a plazo mayor de F4= das +procedentes de
acreedores distintos al &anco .entral de .osta /ica,
7(S(E(
5D5 .aptacin de recursos a plazo mediante Fideicomisos 7(S(E(
5DH .aptacin de recursos a plazo mediante comisiones de confianza 7(S(E(
5D4 /etencin de fondos a terceros pactada por contrato, e1igible a plazo 7(S(E(
5D6 /etencin de fondos a terceros realizada por orden judicial, e1igible a plazo 7(S(E(
565 3epsitos por aportes laborales y patronales segAn Ley de 7roteccin al 8rabajador /(-(
56H 3epsitos por aporte laboral obligatorio /(-(
564 3epsitos judiciales a plazo 7(S(E(
566 3epsitos previos recibidos por la entidad, a plazo 7(S(E(
5#= $bligaciones diversas con el pAblico a plazo 7(S(E(
5#5 $tras obligaciones con entidades financieras a plazo 7(S(E(
5#H 7r0stamos de entidades financieras del pas, a plazo 7(S(E(
5#4 Financiamiento de entidades no financieras del pas, a plazo 7(S(E(
5#6 /esto de captaciones a plazo no detalladas 7(S(E(
5## $bligaciones con residentes, a plazo, no sujetas a encaje legal IC 7('(E(
F=5
3epsitos en cuenta corriente mantenidos en bancos estatales segAn inciso i, del !rtculo
"# de la Ley $rg%nica del S(&('(
/(-(?(
F=H
3epsitos en cuenta corriente mantenidos en bancos estatales +distintos de los mantenidos
segAn inciso i, del !rtculo "# de la Ley $rg%nica del S(&('( +en caso de Eaberlos,
/(/(
/(-(?(
F=4 3epsitos en cuenta corriente mantenidos en bancos privados
/(/(
/(-(?(
F=6
3epsitos a la vista +distintos de cuenta corriente, mantenidos en bancos estatales segAn
inciso i, del !rtculo "# de la Ley $rg%nica del S(&('(
/(-(?(
F<=
3epsitos a la vista mantenidos en bancos estatales +distintos de cuenta corriente y distintos
de los mantenidos segAn inciso i, del !rtculo "# de la Ley $rg%nica del S(&('(,
/(/(
/(-(?(
F<5 3epsitos a la vista +distintos de cuenta corriente, mantenidos en bancos privados
/(/(
/(-(?(
F<H 3epsitos a la vista mantenidos en entidades financieras no bancarias sujetas a encaje legal
/(/(
/(-(?(
F<4
3epsitos +figura en la que el receptor de los fondos no emite ttulo valor,, mantenidos en
entidades financieras sujetas a encaje legal, a plazos de Easta F= das
/(/(
F<6
3epsitos +figura en la que el receptor de los fondos no emite ttulo valor,, mantenidos en
entidades financieras sujetas a encaje legal, a plazos mayores de F= das
/(/(
FF5
-nversin, con plazo vencido, en instrumentos financieros +ttulos valores, sujetos a encaje
legal
/(/(
FFH
-nversin, de < a F= das plazo, en instrumentos financieros +ttulos valores, sujetos a
encaje legal
/(/(
FF4
-nversin, a plazos mayores de F= das, en instrumentos financieros +ttulos valores, sujetos a
encaje legal
/(/(
F"5
Fondos colocados mediante operaciones de compra de ttulos con pacto de reventa
negociadas en el )ercado -nterbancario de 3inero y pactadas con entidades financieras
sujetas al requerimiento de encaje legal IIC
/(/(
F"H
Fondos colocados mediante operaciones de cr0dito en cuenta negociadas en el )ercado
-nterbancario de 3inero y pactadas con entidades financieras sujetas al requerimiento de
encaje legal IIC
/(/(
F"4
Fondos colocados mediante operaciones de compra de ttulos con pacto de reventa
negociadas en otros )ercados de Liquidez y pactadas con entidades financieras sujetas al
requerimiento de encaje legal IIC
/(-(
F"6
Fondos colocados mediante operaciones de cr0dito en cuenta +o similar, negociadas en otros
)ercados de Liquidez y pactadas con entidades financieras sujetas al requerimiento de
encaje legal IIC
/(-(
F4= $tros financiamientos a entidades financieras sujetas al requerimiento de encaje legal /(/(
H=5
3epsitos en cuenta corriente recibidos de bancos privados, segAn inciso i, del !rtculo "#
de la Ley $rg%nica del S(&('(
/(-(?(
H=H
3epsitos en cuenta corriente recibidos de bancos privados +distintos de los recibidos segAn
inciso i, del !rtculo "# de la Ley $rg%nica del S(&('(,
/(-(?(
H=4 3epsitos en cuenta corriente recibidos de bancos estatales /(-(?(
H=6
3epsitos en cuenta corriente recibidos de intermediarios financieros no bancarios sujetos
al requerimiento de encaje legal
/(-(?(
H55
3epsitos a la vista +distintos de cuenta corriente, recibidos de bancos privados, segAn
inciso i, del !rtculo "# de la Ley $rg%nica del S(&('(
/(-(?(
H5H
3epsitos a la vista recibidos de bancos privados +distintos de cuenta corriente y distintos de
los recibidos segAn inciso i, del !rtculo "# de la Ley $rg%nica del S(&('(,
/(-(?(
H54 3epsitos a la vista +distintos de cuenta corriente, recibidos de bancos estatales /(-(?(
H56
3epsitos a la vista +distintos de cuenta corriente, recibidos de intermediarios financieros no
bancarios sujetos al requerimiento de encaje legal
/(-(?(
HH6 $tros pasivos de captacin a la vista con entidades financieras sujetas a encaje legal /(-(?(
"=5 3inero en cajas, en bvedas y en tr%nsito /(-(
"<5 3epsito $ver 'igEt +3$', en el &../ /(-(?(
"<6 $tros depsitos en el &../ a < da plazo +diferentes de 3E7 y de 3$', /(-(?(
"5= 3epsitos electrnicos a plazo +3E7, del &../, a < da /(-(
"55 3epsitos electrnicos a plazo +3E7, del &../, de 5 a D das /(-(
"5H 3epsitos electrnicos a plazo +3E7, del &../, de 6 a <" das /(-(
"54 3epsitos electrnicos a plazo +3E7, del &../, de <4 a F= das /(-(
"56 3epsitos electrnicos a plazo +3E7, del &../, a m%s de F= das /(-(
"H5
?alor de mercado del total de ttulos mantenidos como garanta para operar en )ercado+s,
-nterbancario+s, de 3inero
/(-(
"HH
?alor de mercado del total de ttulos mantenidos como garanta para operar en otros
)ercados de Liquidez
/(-(
"H4 ?alor de mercado de inversiones mantenidas como reserva de liquidez /(-(
"45 3isponibilidades a la vista mantenidas en el e1terior /(-(
"4H 3isponibilidades a plazo mantenidas en el e1terior /(-(
"44 $tras inversiones a plazo mantenidas en el e1terior /(-(
"65
7r0stamos otorgados por bancos privados al sector privado segAn inciso ii, del !rtculo "#
de la Ley $rg%nica del S(&('((
/(-(?(
"6H
7r0stamos otorgados por bancos estatales al sector privado con fondos recibidos de bancos
privados segAn inciso i, del !rtculo "# de la Ley $rg%nica del S(&('((
/(-(?(
4=5 7asivos de e1igibilidad inmediata '$ sujetos a encaje legal /(-(
455 3epsitos judiciales autorizados +e1igibles a la vista, /(-(
45H 3epsitos judiciales '$ autorizados +e1igibles a plazo, /(-(
#=5
?alor del tipo de cambio ./PC<GS!Q al que se registran contablemente las operaciones
pactadas en GS! dlares, al cierre del mes
/(-(
#=H
?alor del tipo de cambio ./PC<EG/$ al que se registran contablemente las operaciones
pactadas en euros, al cierre del mes
/(-(
#=4
?alor al que se registraron contablemente, al cierre del mes, las operaciones pactadas en
G3ES
/(-(
<C .aptacin a plazo se refiere a captacin mediante cualquier modalidad de certificados de depsito a plazo, certificacos
de inversin +incluidos certificados de inversin Eipotecaria, u otros instrumentos similares(
5C )odalidad de captacin que se pacta a un plazo determinado pero con la opcin para el inversionista de disponer de los
fondos en cualquier momento antes del t0rmino del plazo acordado(
IC En estos rubros se podr% reportar solamente el saldo contable de las siguientes operaciones, pactadas con residentes
nacionales* i, captacin o contratacin de fondos que, por disposicin legal, no son consideradas operaciones de
intermediacin financiera y ii, recepcin o retencin de fondos que, por disposiciRn judicial, son de uso restringido para
la entidad financiera( El saldo de estos rubros se e1cluir% del c%lculo del requerimiento de encaje legal, si y slo si, a
la fecEa de envo del respectivo 1ml, la entidad financiera Ea entregado a la SGGEF la correspondiente documentacin,
formal y debidamente autenticada, que permita a esa superintendencia identificar y verificar claramente la naturaleza, el
monto y los t0rminos de contratacin de esas operaciones reportadas( En caso contrario, a falta de verificacin
documentada, esos saldos ser%n incluidos en el c%lculo del requerimiento de encaje legal(
IIC 7ara los rubros F"5 y F"4 '$ se debe reportar dato en el campo -dEnte dado que en la actualidad estos mercados de
negociacin no proporcionan a los participantes la identificacin de su contraparte en las operaciones pactadas de
reventa( Los saldos de los rubros F"5 y F"H son deducibles del monto de pasivos sujetos a encaje legal ya que es sabido que
las operaciones reportadas en estos rubros se pactaron entre entidades sujetas al requerimiento de encaje legal( 7or otra
parte, dado que en los mercados de liquidez no Eay certeza de lo anterior, los rubros F"4 y F"6 '$ son deducibles del
monto de pasivos sujetos a encaje legal(
!claracin <* El detalle por plazo que se solicita en algunas partidas de este cat%logo, se refiere al plazo de constitucin(
!claracin 5* Los rubros 565 : O3epsitos por aportes laborales y patronales segAn Ley de 7roteccin al 8rabajadorO y
56H : O3epsitos por aporte laboral obligatorioO, aplican slo para el &anco 7opular(
!claracin F* Los rubros 455 : O3epsitos judiciales autorizadosO y 45H : O3epsitos judiciales no autorizadosO,
aplican slo para el &anco de .osta /ica(
Siglas*
7(S(E( J 7asivo Sujeto a Encaje( 7ara el Altimo da de cada mes el saldo contable de estos rubros se validar% contra
el correspondiente saldo reportado en el 1ml Financiero .ontable(
7('(E( J 7asivo 'o Encajable, en el tanto asS lo verifique y asS lo compute la SGGEF para efectos del cTlculo del
requerimiento de Encaje Legal(
/(/(J /ubro que resta al total de pasivos sujetos a encaje +7(S(E(, para determinar el monto efectivamente
encajable +)(E(E(,(
/(-( J /ubro informativo que '$ afecta el c%lculo del requerimiento de encaje legal(
/(-(?( J /ubro informativo sujeto a eventual verificacin contra datos reportados por otros intermediarios en este 1ml
o por el propio intermedio en el 1ml .rediticio +en el caso del nAmero de operacin,(
8(E(L( J 8asa +porcentaje, de encaje legal(
)(E(E( J )onto Efectivamente Encajable( Esto es* 8otal de pasivos sujejos a encaje legal +7(S(E(, menos 8otal de
rubros que restan los pasivos sujetos a encaje +/(/(,(
)(E(E( J +U 7(S(E(, : +U /(/(,
/(E(L( J /equerimiento de Encaje Legal(
/(E(L( J +)(E(E(, I 8(E(L(
CIRCULARES E3TERNAS 9UE TIENEN RELACIN CON LA ENTRADA EN
VIGENCIA DE LA CLASE DE DATOS DE ENCAJE LEGAL
CIRCULAR E3TERNA
SUGEF 0:0;<00=
<> +e %e&0"e*')e +el <00=
A LOS GERENTES DE LAS ENTIDADES SUPERVISADAS POR LA
SUPERINTENDENCIA GENERAL DE ENTIDADES FINANCIERAS

Se tiene previsto que a partir de la segunda quincena de noviembre de 5==D, la informacin
referente al cumplimiento del encaje legal sea remitida a la SGGEF por medio del 1ml >Encaje
Legal@ del Sistema de .aptura ?erificacin y .arga de 3atos +S-.?E.!,( Sin embargo, como
mecanismo de validacin de los datos enviados a trav0s de este nuevo sistema, se considera
conveniente que los datos correspondientes a la segunda quincena de noviembre de 5==D y Easta
los correspondientes a la segunda quincena de marzo de 5==6, sean remitidos a trav0s del
referido sistema S-.?E.! y paralelamente a trav0s del Sistema -ngresador actual( .on
car%cter de e1cepcin, la remisin de la informacin correspondiente a la segunda quincena de
noviembre de 5==D a trav0s del S-.?E.! podr% realizarse Easta el <5 de diciembre de 5==D(
La remisin por medio del Sistema -ngresador actual deber% realizarse en el plazo establecido
por la normativa vigente( 7ara cualquier consulta adicional, pueden contactar a los seKores Eddy
.astro !lpzar al tel0fono 5HF:F5D4 al seKor !le1is ?argas Sanabria al tel0fono 5HF:H#46(
8ambi0n pueden enviar sus consultas a los correos electrnicos castroaeVbccr(fi(cr o
avargasVsugef(fi(cr, respectivamente(
!tentamente,
2os0 !rmando Fallas )artnez
I$0e$+e$0e Ge$e)l
CIRCULAR E3TERNA
SUGEF 00?;<00?
27 )e ,e$'e' )el 2==?
A LOS GERENTES DE LOS @ANCOS PRIVADOS
Considerando que:
1. Con la entrada en vigencia de la clase de datos Encaje Legal a travs del
Sistema de Captura Verificacin y Carga de Datos (SICVECA!" se actualiz el
Catalogo de Cuentas de !nca"e #egal.
2. $lgunas entidades %an solicitado aclaracin so&re las 'artidas relacionadas
con el cu('li(iento de lo esta&lecido en el $rt)culo 59* inciso i+ de la #e,
-rg.nica del Siste(a /ancario 0acional.
3. !l art)culo 2* del 1egla(ento al $rt)culo 59 de la #e, -rg.nica del Siste(a
/ancario 0acional* indica 2ue 'ara controlar el cu('li(iento de los re2uisitos
esta&lecidos en ese art)culo* se to(ar.n en cuenta las ca'taciones de3inidas
'or la 4unta 5irectiva del /anco Central de Costa 1ica. 6ue dic%a entidad
(ediante el $rt)culo 12 del acta de la Sesin 07 4995899* cele&rada el 19 de
(a,o de 1999* esta&leci las cuentas indicadas* a sa&er9 ca'taciones a 'lazos
de treinta d)as o (enos* o&ligaciones 'or 'acto de reco('ra de t)tulos a 'lazos
de treinta d)as o (enos* ca'taciones (ediante cuentas corrientes* cuentas de
a%orro* o&ligaciones 'or e(isin de c%e2ues certi3icados* o'eraciones de venta
de t)tulos con 'acto de retroco('ra a la vista , cuales2uiera otras ca'taciones
2ue* desde el (o(ento de su constitucin* 3uesen de e:igi&ilidad in(ediata* es
decir* li2uida&les 'or si('le re2ueri(iento del de'ositante.
Aclara que9
1. ;ara dar 3iel cu('li(iento a lo esta&lecido 'or la 4unta 5irectiva del /anco
Central de Costa 1ica* en el $rt)culo 12 del acta de la Sesin 07 4995899*
cele&rada el 19 de (a,o de 1999* las 'artidas del Catalogo de !nca"e #egal*
2ue se de&en to(ar en cuenta 'ara e3ecto del c.lculo del inciso i+ del $rt)culo
59 de la #-S/0* son las siguientes9
Cdigo Descripcin
102 5e'sitos reci&idos en cuenta corriente
104 5e'sitos reci&idos en cuenta de a%orro a la vista
106 C%e2ues certi3icados e(itidos
108 C%e2ues de gerencia e(itidos
114 Ca'tacin a la vista (ediante <ideico(isos
116 Ca'tacin a la vista (ediante co(isiones de con3ianza
118 1etencin de 3ondos a terceros 'actada 'or contrato* e:igi&le a la vista
120 1etencin de 3ondos a terceros realizada 'or orden "udicial* e:igi&le a la
vista
122 1ecaudacin de i('uestos
124 Co&ros antici'ados a clientes 'or tar"etas de cr=dito
126 5e'sitos over nig%t
128 5e'sitos "udiciales a la vista
130 5e'sitos 'revios reci&idos 'or la entidad* a la vista
162 -&ligaciones diversas con el '>&lico a la vista
164 -tras o&ligaciones con entidades 3inancieras a la vista
192 -tras ca'taciones a la vista ?slo cuenta 211.99+
198 1esto de ca'taciones a la vista no detalladas
202 Ca'tacin a 'lazo de e:igi&ilidad in(ediata
204 Ca'tacin a 'lazo

de 1 a 8 d)as
206 Ca'tacin a 'lazo de 9 a 15 d)as
208 Ca'tacin a 'lazo de 16 a 30 d)as
220 Ca'tacin (ediante venta de t)tulos valores con 'acto de reco('ra* a
'lazo de 1 a 8 d)as
222 Ca'tacin (ediante venta de t)tulos valores con 'acto de reco('ra* a
'lazo de 9 a 15 d)as
224 Ca'tacin (ediante venta de t)tulos valores con 'acto de reco('ra* a
'lazo de 16 a 30 d)as
236 <ondos ca'tados en el @ercado?s+ Inter&ancario?s+ de 5inero a 'lazo
de 1 a 8 d)as ?'rocedentes de acreedores distintos al /anco Central de
Costa 1ica+
238 <ondos ca'tados en @ercado?s+ Inter&ancario?s+ de 5inero a 'lazo de
9 a 15 d)as ?'rocedentes de acreedores distintos al /anco Central de
Costa 1ica+
240 <ondos ca'tados en @ercado?s+ Inter&ancario?s+ de 5inero a 'lazo de
16 a 30 d)as ?'rocedentes de acreedores distintos al /anco Central de
Costa 1ica+
252 <ondos ca'tados en otros @ercados de #i2uidez a 'lazo de 1 a 8 d)as
?'rocedentes de acreedores distintos al /anco Central de Costa 1ica+
254 <ondos ca'tados en otros @ercados de #i2uidez a 'lazo de 9 a 15
d)as ?'rocedentes de acreedores distintos al /anco Central de Costa
1ica+
256 <ondos ca'tados en otros @ercados de #i2uidez a 'lazo de 16 a 30
d)as ?'rocedentes de acreedores distintos al /anco Central de Costa
1ica+
302 5e'sitos en cuenta corriente (antenidos en &ancos estatales seg>n
inciso i+ del $rt)culo 59 de la #e, -rg.nica del S./.0.
308 5e'sitos a la vista ?distintos de cuenta corriente+ (antenidos en
&ancos estatales seg>n inciso i+ del $rt)culo 59 de la #e, -rg.nica del
S./.0.
$si(is(o* , con el 'ro'sito de 2ue se to(en las (edidas 'ertinentes* es 'ro'icio
indicar a las entidades* 2ue los art)culos 2 , 3 del 5ecreto !"ecutivo n>(ero 5!8289858A*
esta&lecen9
#Art$culo %& 'ara controlar el cumplimiento de los re(uisitos esta)lecidos en
el art$culo *+ de la Ley ,rg-nica del Sistema .ancario /acional" se
tomar-n en cuenta las captaciones definidas por la 0unta Directiva del
.anco Central de Costa 1ica" mediante art$culo 2% del acta de la sesin /
o
3++*4++" cele)rada el 2+ de mayo de 2+++" a sa)er& captaciones a pla5os
de treinta d$as o menos" o)ligaciones por pacto de recompra de t$tulos a
pla5os de treinta d$as o menos" captaciones mediante cuentas corrientes"
cuentas de a6orro" o)ligaciones por emisin de c6e(ues certificados"
operaciones de venta de t$tulos con pacto de retrocompra a la vista y
cuales(uiera otras captaciones (ue" desde el momento de su constitucin"
fuesen de e7igi)ilidad inmediata" es decir" li(uida)les por simple
re(uerimiento del depositante8
Art$culo 9: Los )ancos privados de)er-n o)servar lo siguiente para cumplir
con las condiciones esta)lecidas en el art$culo *+ de la Ley ,rg-nica del
Sistema .ancario /acional&
a En el caso de los )ancos privados (ue opten por la opcin i del art$culo
*+ de la Ley ,rg-nica del Sistema .ancario /acional" estos de)er-n
mantener durante cada (uincena natural un saldo promedio de prstamos
otorgados a la )anca comercial estatal de al menos un diecisiete por ciento
(2;< del promedio" para ese per$odo" de las captaciones se=aladas en el
art$culo %:" en moneda nacional y e7tranjera" ajustado por el re(uerimiento
de encaje m$nimo legal para esas captaciones8!
5e acuerdo con lo anterior* las !ntidades <inancieras est.n o&ligadas al 3iel
cu('li(iento de la le,* 'or lo tanto los &ancos 'rivados 2ue %a,an solicitado cu('lir
con la o'cin i+ de&er.n (antener durante cada 2uincena natural un saldo 'ro(edio
de 'r=sta(os otorgados a la &anca co(ercial estatal de al (enos un diecisiete 'or
ciento ?17B+ del 'ro(edio 'ara ese 'er)odo de las ca'taciones seCaladas en el
art)culo 2 antes citado* en (oneda nacional , e:tran"era. 5e con3or(idad con lo
anterior* legal(ente no se esta&lece la 'osi&ilidad de co('ensar el 3altante de una
2uincena con el e:ceso de otra 2uincena* inde'endiente(ente 2ue el 3altante se %a,a
'roducido en el (is(o (es.
;or lo anterior* de 'roducirse un desenca"e en alguna de las 2uincenas* esta
Su'erintendencia se ver. en la o&ligacin de iniciar el 'rocedi(iento ad(inistrativo
corres'ondiente 'ara deter(inar si 'rocede la a'licacin de la sancin 2ue esta&lece
el art)culo 155* inciso e+* de la #e, 7558* #e, -rg.nica del /anco Central de Costa
1ica* el cual dis'one9
#A1>?C@L, 2**84 Sanciones
@na entidad fiscali5ada podr- ser sancionada por el Superintendente
cuando cometiera alguna de las siguientes infracciones&
(A
e Con la suspensin" por el trmino de (uince a=os" del acceso al
redescuento" a la captacin de recursos en cuentas corrientes y a la
posi)ilidad de mantener secciones de a6orro" a las entidades
financieras privadas (ue incumplieren con los re(uisitos esta)lecidos en
los art$culos *% y 2B%" incisos cy g de esta ley8 /o proceder- la
aplicacin de las multas previstas en este art$culo cuando una entidad
fiscali5ada se encuentre intervenida por la Superintendencia8! (el
destacado no es original del te7to8
!n cu('li(iento estricto de sus o&ligaciones legales* esta Su'erintendencia in3or(a a
los /ancos ;rivados 2ue a 'artir de este (o(ento* cual2uier dis'osicin anterior
contraria a lo a2u) seCalado 2ueda sin e3ecto.
$tenta(ente*
4os= $r(ando <allas @art)nez
Intendente General