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Q
I
Gerencia deAseguramienlo de la Calidad
LINEAM!ENTO N 0032011CGGCAL FICHA DE REV:S:ON
Pagina 2 de 17
C6digo de:a acci6n de contrOl:204622014001
Conlome d numera l,dd A1 09 dd ROF b Gorenda de Ase9uramnlo de Caldad u cOmO ttndon tteCubs
"uades de aseguramen10 de b caldad delos procesos y produc10s resubnles de bs se
de contro y
Sbs re ac onados elecluad po bs lr9anos dd Sslema N ond de cOntro en loma se ecuva y se91o bs cllelos esla ecdos(RC n 016 2014 CC de124 de enero de 2014
Denominacl6n /
Referencia
Descripci6n
Verificaci6n
Plan y programa de auditoria
Cumpli6
Comentariog
Si No NA
Caritula
O
LA CONTRA ORIA
(Lo9o m"tudond CCR OCl togo de b enrdad dmde lerce ttndones)
UN:DAD ORCAN:CA OC:A CARGO DE LA
ACC10N DE CONTROL
{And Narrow negna`nlmero de tra 16)
PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORIA
(Anal Nariow ne9 ta,nlmero de etra 20)
TIPO DE PROCESO"A``NOMBRE DE LA
ENTIDAD"
(Anal Na
ow negHta,nomero de etra 18)
ASUNTO A EXAMiNAR"
(AI
Nariow negnta,n6mero de elra,81
PER:ODO
D:A"DEMES"DEANO"AL``D:A"DEMES"DEANO"
PERU
ANO
Origen del
examen
MAGU 7201
NAGU 2 20 y 230
.
Programada: indicar que conesponde a la ejecucidn del Plan Anual de
Control, anotando el cdd(lo de la accion de control registrado en el
SAGU.
.
No programada: indicar el motivo de la ejecuci6n de la acci6n de conlrol
(Pedido efectuado por los Poderes del Estado, solicitud de entidades
gubernamentales, denuncias u otra).
X
X
Antecedentes de
la entidad y dei
asunto a examinar
MAGU 720:
NAGU 220y230
Norma de creaci6n
Naturaleza y finalidad de la entidad
Funciones
Sintesis del alcance del Plan Estrat6gico: mision, vision y objetivos
estrat6g icos
Estructura orgenica: Se recomienda utilizar diagramas o gr6ficos de
organigramas.
Presupuesto institucional del periodo a auditar
Antecedent$ del asunto a examinar: Caracteristicas especificas del
asunto a examinar. Datos relevantes, descripcion del proceso,
presupuesto, estado situacional, elementos que denotarian la existencia
de situaciones
problemetcas, puntos de atenci6n.
Trat6ndose de auditoria a obras, consignar los datos correspondientes,
conforme al formato de Ficha T6cnica (segtn anexo n.' 01 del
Lineamiento n.' 003-201 1-CG/GCAL).
X
X
X
X
Caltub ll nfecedenfes de b Enlldad y de los
asullfos c e seran examlnados"(pagha l de 12),
reempiazar lo conslgnado por ,fecedeales de la
Enlldady de los Asuros a exanl a/
Numera1 2 1 5 Estructura organica(pagina 4 de
12), conSignar la fuente al ple del g ncO del
organigrama insutuciOnal
Numera12 2 Antecedentes del asunto a examinar
ag 5 de lo
No se desaro 6 adecuadamenle las caracteristicas
especi cas del asunto a examlnar:
Se debera corregir la omisiOn de no haber
considerado el cuadro con los impOnes de los
procesos de selecci6n o relerencia os con el
cuadro n 2
28716 ey de Conlro
nlern de las Enfldades de Eslado y las Alormas
de Clllro 711emO aprobadas c Resoluc16n de
Corlraloan 32026CGl
Programa de
procedimientos a
eCutar en d
examen
MAGU 720 NAGU
220Y230
Programa de procedimientos describiendo los pasos a seguir durante la
fase de ejecucidn del examen especial, a fin de dar cumplimiento a los
objetivos programados.
X
.
Sujetase al modelo publicado en el Portal
institucional de la Contraloria General de la
Rep0blica en la siguiente ruta:
www.conlraloria.qob.De/ secciones /normativa
CGR/ 11. Asquramiento de la calidad/modelo de
Plan y programa de auditoria - oCl (Word
-
PDF);
en lo que concierne a los procedimientos generales
y especificos que no e$en enumerados
Q
anosdd S
ma Nadond de Con .en loma sei clva y so00n ios cllelos esla ecidos(RC n 0162014 CG dd 24 de enero lo 2014
Dnominaci6n /
Refrencia
Descripci6n
Verificaci6n
Plan y programa de auditoria
Cumpli6
Comentarios
Si No NA
LINEAMiENTO N 0032011CGICCAL FICHA DE REV:S10N
Q
informaci6n
administrativa
MAGU 7201NAGU
220Y230
Plazo del trabaio y tiempo estimado por etapas
Horas hombre programadas (presupuesto de tiempo)
Costo que demanda eldesanollo del examen especial
lnformes a emitir y fechas de entrega.
Formato del informe en concordancia con la NAGU 4.t10.
X
X
lnformes a emitir y fecha de entrega (pagina 10 de
12\
.
Sujetarse al rnodelo publicado en el Portal
institucional de la Contraloria General de la
Republica en la siguiente ruta:
www.contraloria.oob.pe/ secciones /normativa
CGR/ 11. Aseguramiento de la calidad/modelo de
Plan y programa de auditoria
-
OCI (Word
-
PDF),
en lo que concierne a informes a emitir y fechas de
entrega, por cuanto no se redacta la fecha
programada para la emisidn del informe de
auditoria, debiendo redactar lo siguiente:
Como resultado del exarnen especial, se emitra el
informe de acuerdo a la fecha programada el 30 de
junio
de 2014, conforrne a lo regulado por la NAGU
4,40 modificada por Resoluci,5n de Contraloria n.'
30$2011-CG, publicado el 29 de octubre de 20ll y
el Manual de Auditoria Gubernamenlal - Secci6n
740.
X
X
Sujetarse al modelo publicado en el Portal
institucional de la Contraloria General de la
Repiblica en la siguiente ruta:
www.contraloria.oob.oe/ secciones /normativa
CGR/ 11. Aseguramiento de la calidad/modelo de
Plan y programa de auditoria
-
OCI (Word
-
PDF),
en lo que concierne a la fltima p6gina del plan
debe omitirse lo siguiente: 'AL ALCALDE DE LA
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE MELGAR',
asimismo, el Jefe del OCI deber6 firmar en la
misma hoja donde firman el supsrvisor y encargado
de la comisi6n auditora.
El plan y programa de auditoria asi como sus
anexos, en cada una de sus peginas, debe ser
visado por el Supervisor, Auditor Encargado y
.lefe
de OCl.
Segrin el modelo del plan y programa de OCl
(pagina 9 de 9) adjunto al lineamiento n' 003-20'11-
CG/GCAL, Nota:
precisa lo siguiente "El prcsente
documento incluyendo los anexos deban ser
LINEAMIENTO N 0032011CGGCAL FiCHA DE REV:S10N
X
Los numerales y descripci6n del indice del plan y
programa consignarse en altas,
En la redaccidn del numeral 2.2 Antecedentes del
asunto a examinar (pAgina 5 de 12) se hace
referencia a un cuadro sin insertar el mismo, lo cual
no facilita la comprensi6n de los hechos a los que
hace referencia.
Considerar la aplicaci6n del numeral 7.
"Caracteristicas de Formato" del Lineamiento n.'
00$2011-CG/GCAL (pagina 63), que precisa
'Uilizar en la exposici,n, nunerales, subtilu/os,
cuadros o grefhos que ayuden a facilitar la
comprension del hecho"
En la redacci6n del numeral 2.2.2 Puntos de
Atenci6n (pegina 6 de 12) se incluye un p5nafo
superior a 10 lineas.
Segtn el numeral 7. 'Caracteristicas
de Formato'
del Lineamiento n.' 003-2011-CG/GCAL (p6gina
63), preclsa 'Se recomienda utilizar pefiafos cotlos
do no mes de 10 lineas"
En las p6ginas 1, 2, 3, 5, 6, 10 del Plan y programa
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