FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONMICAS

CARRERA DE AUDITORA
ENTREVISTA DE CONTROL INTERNO
Realizada a la empresa:
JARDINES DE MANAB S.A.
CURSO Y PARALELO:
TERCER NIVEL DE AUDITORA B
DOCENTE:
Lcda. Jessica Ubillus Macas
INTEGRANTES:
Alcvar Moreira Mara Mercedes
Morn Pincay Jhonny Xavier
Morn Pincay Martha Alejandra
Zambrano Cevallos Gema Mara
PERODO:
OCTUBRE 2013- FEBRERO 2014



VISITA REALIZADA A JARDINES DE MANAB S.A.


DATOS INFORMATIVOS


NOMBRES DE LA ENTIDAD:
JARDINES DE MANAB S.A. JARDEMA S.A.

RUC DE LA EMPRESA:
1390128564001

ACTIVIDAD A LA QUE SE DEDICAN:
Servicios Funerarios, incluyendo venta de propiedades y

cremacin.




IMPORTANCIA DEL CONTROL INTERNO PARA LA
ENTIDAD,



En nuestra entrevista realizada conversamos con una de las funcionarias de la empresa:

Ing. Sonia Lourdes Navarrete Hidrovo Mg. En Auditora
(Contadora de JARDINES DE MANAB)
Ella amablemente nos recibi y dio la contestacin a nuestras interrogantes.
La contadora nos comentaba que para una entidad es fundamental la aplicacin del
control interno, porque es a travs del cual se plantean los objetivos de la entidad que
nos llevan al alcance de las metas trazadas. Como lo refiere uno de los elementos de
control interno estudiado.
En Jardines de Manab se ha establecido un jefe departamental para cada rea con sus
respectivos asistentes de acuerdo con una de los elementos donde se delimita la
autoridad y sus niveles de responsabilidad.
Existen en la misma:




GERENTE GENERAL:
GERENTE
FINANCIERO
DIRIGE 2 REAS:
CONTABLE Y
COBRANZAS
GERENTE
ADMINISTRATIVA
TALENTO
HUMANO
GERENTE DE
VENTAS
VENDEDORES Y
COMISIONISTAS
En esta entidad si existe el control interno nos indicaba siempre se ha manejado as
mismo tenan un acuerdo con una firma de auditores que realizaban auditoras internas
mensualmente pero actualmente la Ingeniera realiza este trabajo porque tiene la
capacidad y experiencia de la Maestra en Auditora.
Sin embargo igualmente contratan auditores externos para las respectivas
evaluaciones de control interno tomando en cuenta cada una de sus recomendaciones
y resultados como refiere una de las caractersticas del SCI.
Comentaba que para que una entidad sea exitosa necesita de reglas que se establecen
fundamentalmente en el control interno de la misma.




POR QU Y PARA QU SE CONTROLA?.


Se realiza control, supervisin e inspeccin para garantizar la fidelidad de las
operaciones efectuadas del recurso humano que prestan sus servicios hacia la entidad
tratando que cumplan con los parmetros que se han establecido empezando desde el
orden, aseo y cumplimiento del uniforme hasta las funciones laborales desempeadas
diariamente con la debida utilizacin de los recursos asignados refirindose al (principio
de economa).

Por los mismo siendo imparciales e igualitarios con todo el personal basndose en el
(principio de igualdad) que se nombra en el captulo que estamos analizando.

Y de esta manera lograr mayor calidad aplicando el (principio de eficiencia) no
solamente respecto a lo laboral sino tambin al personal y moral debido a que tambin
se imparten charlas de motivacin personal y de principios ticos y morales.
Puessi no hay organizacin una institucin no tendra rumbo, no hubiera produccin
nuestro Gerente General y Propietario reside en Guayaquil y entrega la confianza a su
personal que se encarga del avance y manejo de la empresa da a da pero nos visita
peridicamente nos comentaba la Ingeniera Sonia.

Analizando el reglamento interno de la entidad pudimos observar que las normas del
captulo tres que nos refiere acerca de los derechos, deberes y prohibiciones contienen
la aplicacin de los principios antes mencionados.





OBJETIVOS Y CARACTERSTICAS QUE SE LE HAN
DADO AL CONTROL INTERNO.


OBJETIVOS:
Llevar un orden adecuado y sistemtico de toda la Empresa
Que los colaboradores inmersos cumplan eficiente y eficazmente las
disposiciones dispuestas por cada jefe departamental

CARACTERSTICA:

El trabajo realizado en cada rea es desarrollado en base a los Manuales de
Procedimientos dispuestos por la Organizacin.

RESPONSABILIDADES DE LOS DIFERENTES NIVELES DE
ORGANIZACIN FRENTE AL SISTEMA DE CONTROL
INTERNO



Cada jefe departamental tiene asignada y delimitada su responsabilidad segn el rea
de presida contando generalmente con dos asistentes a excepcin de la Gerencia
Administrativa y el departamento de Funeraria que cuentan con una asistente principal
pero Funeraria tiene 6 operarios que prestan servicios funerarios lo mismo que el
departamento de Cobranzas que se provee de 3 recaudadores y un verificador.
Nosotros los jefes departamentales nos conversaba la contadora consideramos a
nuestros asistentes como base fundamental del trabajo porque ellos realizan la parte
operativa que es la ms importante, se realiza diariamente y sin ella sera difcil
concretar los anlisis y resultados presentados mensualmente a nuestro Gerente
General y de manera anual a nuestros auditores externos.
Sin embargo es el jefe departamental que se encarga de velar de que las actividades de
las que se encargan sus asistentes se realicen de la manera ms eficiente y eficaz.






GERENTE GENERAL:
Toma decisiones empresariales
importantes sean financieras o
administrativas. Reside en Guayaquil
visita la empresa 2 das a la semana
GERENTE
FINANCIERO
GERENTE
ADMINISTRATIVA
GERENTE DE
VENTAS
GERENTE FINANCIERO:
Se encarga de dirigir, supervisar,
crear nuevos procedimientos para
mejorar la forma de entregar,
ingresa, asimismo recibir
informacin con carcter financiero.
Dirige las reas de:
CONTADORA:
Preside al rea contable donde recae al final todas las
transacciones de compra y venta de la entidad ,
tamben la elaboracin de roles y otras que al final de
ao se presentaran a los auditores
JEFA DE COBRANZAS:
Dirige todo lo relacionado con la cartera de clientes, as
como los cobros diarios realizados por los 3 recaudadores
, llegar a una meta al final del mes que incentiva a sus
operarios y entidad



GERENTE
ADMINISTRATIVA:
Maneja todo lo
relacionado a:
Las necesidades,
requerimientos, permisos. y
congtribuye a mejorar la
calidad personal y laborar de
del tod o el personal de la
entidad
JEFA DE REA DE SERVICIOS
FUNERARIOS:
Vigila que los servicios
funerarios brindados a los
clientes en momentos
dficiles se realicen de la
mejor manera se encarga del
mnimo detalle




Todos los jefes departamentales tienen la responsabilidad de que sus asistentes u
operarios cumplan con las normas de que se establecen el reglamento interno del
mismo sea con sus deberes, permisos, cumplimientos, tica y moral, profesionalismo,
calidad de entrega de informacin para luego acogerse a las respectivas evaluaciones
de control interno administrativo y contable cumplindose con algunos elementos de
sistema de control que hemos analizado en clase.






GERENTE DE VENTAS:
Se encarga de brindar
capacitaciones, charlas de
superacin, dirigir,
recomendar y juntos con
sus operarios llegar a una
meta
COMISIONISTAS Y VENDEDORES
AFILIADOS:
Para la empresa constituyen una
parte del personal ms importante
debido a que con su trabajo
contribuyen al desarrolo econmico
de la misma as como su estabilidad
financiera son los que maypr ingreso
generan





CONCLUSIONES:



El Sistema de Control Interno es primordial para una organizacin en todos los mbitos
sea administrativo o contable, en el aspecto administrativo debido a que se encarga de
establecer normas para que el personal que labora en la empresa cumpla con las
exigencias de calidad, disciplina hasta su orden y aseo tambin de su adecuada
administracin de recursos asignados para detectar y corregir desviaciones si se llegan
a presentar y en el aspecto contable al cual indirectamente influyen el aspecto anterior
se vigila que los procedimientos de ingreso, asignacin de gastos e ingresos, egresos es
decir el manejo de la informacin contable se acojan a las normas mundialmente
aceptadas para de esta manera lograr la veracidad de presentacin de estados
financieros sin ningn fraude o engao a los respectivos auditores externos con el fin
de contribuir a que la entidad cumpla con sus objetivos y metas previstas.