1) O documento resume os principais pontos sobre impostos no sistema, incluindo ICMS, IPI, IRRF, PIS/COFINS, substituição tributária e Zona Franca de Manaus.
2) Aborda também parâmetros importantes, campos nos cadastros de produtos, clientes, fornecedores e TES que influenciam os cálculos tributários.
3) Fornece detalhes sobre como configurar o sistema para tratar de forma correta cada tipo de imposto.
1) O documento resume os principais pontos sobre impostos no sistema, incluindo ICMS, IPI, IRRF, PIS/COFINS, substituição tributária e Zona Franca de Manaus.
2) Aborda também parâmetros importantes, campos nos cadastros de produtos, clientes, fornecedores e TES que influenciam os cálculos tributários.
3) Fornece detalhes sobre como configurar o sistema para tratar de forma correta cada tipo de imposto.
1) O documento resume os principais pontos sobre impostos no sistema, incluindo ICMS, IPI, IRRF, PIS/COFINS, substituição tributária e Zona Franca de Manaus.
2) Aborda também parâmetros importantes, campos nos cadastros de produtos, clientes, fornecedores e TES que influenciam os cálculos tributários.
3) Fornece detalhes sobre como configurar o sistema para tratar de forma correta cada tipo de imposto.
Mais um excelente material enviado pela nossa colega Tatiana Barbosa, Analista do CSA sobre Impostos:
ICMS
Cadastro Produtos 1. Aliquota de ICMS, campo B1_PICM (Aliquotas validas: 0, 7, 12, 17, 18, 25) 2. ICMS Solidrio: Solidario na sada (B1_PICMRET), Solidrio na Entrada (B1_PICMENT) 3. ICMS na Pauta, campo B1_VLR_ICM
Cadastro TES a)Credita ICMS? campo 4_CREDICM 1. Calcula ICMS? campo F4_ICM 2. % de reduo de ICMS, campo F4_BASEICM 3. Livros Fiscais, F4_LFICM 4. Para diferena de ICMS na compra, campo F4_COMPL 5. Agrega valor, campo F4_AGREG (Incorpora ICMS no total da NF) 6. Agrega solidrio, campo F4_INCSOL, (Agrega ICMS solidria no total da NF) 7. ICMS diferido, campo F4_ICMSDIF
Obs: Para a gerao de alquota interestadual o sistema ira considerar principalmente os parmetros informados acima, alm dos campos de estado e inscrio estadual no cadastro de clientes.
ICMS PARA NO CONTRIBUINTE
1. Quando se refere a operaes de outros estados, onde o destinatrio no contribuinte de ICMS, a alquota deste imposto a ser aplicado a interna do estado emitente, definida no parmetro MV_ICMPAD. No cadastro de clientes, o cliente deve ser do tipo F (Consumidor Final) e o campo de inscrio estadual deve estar sem nenhum contedo ou apenas preenchido com ISENTA.
Zona Franca de Manaus (Suframa)
Cadastro TES: 1. F4_ICM = S 2. F4_LFICM = "I" 3. F4_PISCOF = AMBOS (SE HOUVER PIS E COFINS) 4. F4_PISCRED = CREDITA OU DEBITA ( SE HOUVER PIS E COFINS)
Cadastro Clientes: 1. A1_SUFRAMA (Cdigo do cliente na Suframa) 2. A1_CALCSUF = SIM (ICMS,PIS E COFINS) ou I(ICMS) 3. A1_CODMUN (Cdigo do municpio) 4. A1_TIPO (Deve ser do tipo "R" OU "S") 5. A1_INSCR (Inscrio Estadual deve ser preenchido)
Cadastro Fornecedores: 1. A2_CODMUN (Cdigo do municpio) 2. A2_INSCR (Inscrio Estadual deve ser preenchido)
Cadastro Produtos: 1. B1_IMPZFRC = NAO
Parmetros: 1. MV_TXPIS = DEFINIR ALIQUOTA 2. MV_TXCOFIN = DEFINIR ALIQUOTA 3. MV_DESZFPC = T 4. MV_DESCZF = T
Os valores dos impostos sero descontados dos itens, e consequentemente do total da nota fiscal. No ser demonstrado o calculo dos impostos na planilha financeira ou na guia de impostos, pois os mesmos foram descontados. O valor do desconto ser gravado no campo D2_DESCZFR
SUBSTITUICAO TRIBUTARIA
1. COLOCAR MARGEM DE LUCRO NO PRODUTO
1. SOLIDARIO NA SAIDA E TIPO DO CLIENTE = S
Obs: O sistema utiliza a seguinte formula para chegar no valor de ST: 1000 + IPI * ML = A (base ICMS retido) A * Aliq Interna = X 1000 * Aliq destino = Y X Y = Valor do ICM Retido
PARA O CALCULO DA SUBSTITUIO TRIBUTARIA NO SISTEMA DEVE VERIFICAR AS SEGUINTES INFORMAES:
Parmetros: 1. MV_TPSOLCF QUE DETERMINA QUAIS OS TIPOS DE CLIENTE E FORNECEDORES O SISTEMA IRA CALCULAR A SUBSTITUIO. 2. Criado parmetro MV_DBSTPIS e MV_DBSTCOF para permitir retirar o valor do ICMS retido da base do PIS e COFINS apurados As definies a seguir so vlidas para ambos os parmetros: (Tipo Caractere.) Contedos possveis : 1 - Nunca retira ( opo padro do sistema ) 2 - Retira se houver credito do ICMS ST 3 - Retira se nao houver credito do ICMS ST 4 - Retira se houver credito do ICMS normal 5 - Retira se nao houver credito do ICMS normal 6 - Sempre retira
Cadastro Produto: 1. CAMPO SOLID. ENTRADA - INFORMAR O PERCENTUAL DO SOLICIDARIO NA ENTRADA 2. CAMPO SOLID. SADA - INFORMAR O PERCENTUAL DO SOLICIDARIO NA SADA
Cadastro Cliente: 1. TIPO DE CLIENTE CONFORME O PARAMETRO MV_TPSOLCF.
Cadastro TES: 1. F4_MKPCMP= No (Para que calcule o ICMS ST) 2. CAMPO CRD. ICMS ST (F4_CREDST) - SE IRA EXISTIR O CREDITO DO ICMS SUBSTITUTO. 3. CAMPO AGREGA SOLID. (F4_INCSOL) - INFORMA AO SISTEMA SE O ICMS SOLIDARIO IRA COMPOR O TOTAL DA NOTA OU NO.
QUANDO CALCULO O ICMS PROPRIO + ICMS ST
1 passo- Encontrar a Base de Calculo do ICMS ST Valor Bruto do Produto + Percentual Solidario de Sada (Informado no cadastro de Produto)+ Valor do IPI (caso calcule)
2 passo- Encontrar Valor ICMS Solidario Bruto Base de Calculo do ICMS ST (encontrada no passo 1) * Aliquota Interna do estado de destino da mercadoria (aliquota interna do Estado de seu cliente)
3 passo- Encontrar Valor ICMS Solidario Liquido Valor ICMS Solidario Bruto (encontrado no passo 2) - Valor ICMS Proprio da Operao
Obs: Para encontrar o Valor ICMS Proprio da Operao necessrio fazer o seguinte calculo: Valor Bruto do Produto * Aliquota Interestadual
QUANDO CALCULO ICMS ST SEM O ICMS PROPRIO FUNRURAL
Cadastro Empresa: 1. Cad. da Empresa o campo Prod. Rural (Caso sua empresa seja produtora rural, caso no seja, no dever ser feita nenhuma alterao no cadastro de empresas)
Cadastro TES: 1. Tes com gera Dupl. = Sim
Cadastro Produto: 1. Cad. Produto com B1_CONTSOC=S
Parmetro: 1. Verificar parmetro MV_CONTSOC
Cadastro Cliente: 1. A1_TIPO= L 2. A1_INSCRRUR= Informar a incruo rural
Cadastro Fornecedor: 1. A2_TIPORUR
Aps aplicar este procedimento, o sistema ira gerar um titulo de Funrural no financeiro
Existem 2 formas de estar considerando o calculo de FUNRUAL:
FUNRURAL RETIDO: nao deve entrar no custo de aquisicao, desconta-se o valor do fornecedor e gera o titulo a recolher para o governo. FUNRURAL ASSUMIDO: Entra no custo da mercadoria, nao se desconta do fornecedor e gera titulo a recolher para o governo.
Complemento de Substituio: O procedimento muito parecido com o de Compras, s que deve-se criar um campo C6_ICMSRET e informar na validao a expresso(x3_valid): MaFisGet("IT_VALSOL").
Segue o procedimento: 1. Implantar um pedido de venda ou nota fiscal de entrada de complemento de ICMS 2. Informar no rodap do documento de entrada que o imposto substituio tributria. No pedido de venda, deve ser preenchido o campo criado para este fim 3. Confirmar o documento de entrada ou gerar o documento de sada.
IPI (Imposto sobre produto industrializado)
Cadastro TES: 1. Credita IPI?, campo F4_CREDIPI 2. Calcula IPI?, campo F4_IPI 3. % Reduo de IPI, campo F4_BASEIPI 4. Livro fiscal de IPI, F4_LFIPI 5. Destaca IPI na NF? F4_DESTACA 6. Incide IPI na base de ICMS? F4_INCIDE 7. Incide IPI no frete? F4_IPIFRET 8. Despesa acessria deve compor a base de IPI? F4_DESPIPI
Cadastro Produto: 1. Alquota de IPI, campo F4_IPI
IRRF (Imposto de Renda Retido na Fonte)
Cadastro Natureza: 1. Calcula IRRF?, campo ED_CALCIRRF 2. Percentual de calculo de IRF, campo ED_PERCIRRF 3. Amarrar Natureza ao cadastro de Cliente
Cadastro Cliente: 1. Amarrar a natureza no campo A1_NATUREZ 2. Informar a aliquota no campo A1_ALIQIRF
Cadastro Produto: 1. Calcula IRRF?, campo B1_IRRF 2. Reduo de IRRF?, campo B1_REDIRRF (Caso haja reduo)
Parmetros: 1. MV_ALIQIRRF Caso no seja informada a natureza 2. MV_VENCIRF Indica se o ttulo de IR ser gerado a partir da data de emisso, vencimento ou contabilizao. 3. MV_VLRETIR Valor mnimo para dispensa de reteno de IRRF
Se o fornecedor for Pessoa Fsica, o sistema ira pegar da tabela de IRRF (CFX011) do configurador.
Verifique que no momento da incluso do ttulo o sistema gera um ttulo a receber do tipo IR- com caractersticas de abatimento, no alterando o valor original. Este valor somente ser descontado quando ocorrer a baixa do ttulo. O sistema gera a natureza "IRF" para classificar esta taxa.
Obs. No tem nenhuma relao com TES.
PIS/COFINS RETENO
Roteiro para calculo e reteno dos impostos
Cadastro Natureza: 1. Natureza calcula pis, cofins e CSLL = Sim e Aliguota dos impostos 2. A natureza deve estar vinculada ao cliente/fornecedor
Cadastro Produto: 1. Calcula Pis, cofins e CSLL = Sim
Cadastro Fornecedor: 1. Campos: A2_RECPIS, A2_RECCOFI e A2_RECCSLL (respectivamente, Recolhe PIS, Recolhe Cofins e Recolhe CSLL). Estes campos podem ser preenchidos com: Sim - significa que o fornecedor recolheu os tributos, assim, no sero gerados ttulos dos impostos no ambiente Financeiro. No - significa que a empresa deve recolher os tributos, assim, no ambiente Financeiro, sero gerados ttulos do tipo TX, respeitando o nmero de parcelas definido pela condio de pagamento.
Cadastro Cliente: 1. Campos: A1_RECPIS, A1_RECCOFI e A1_RECCSLL (respectivamente, Calcula PIS, Calcula Cofins e Calcula CSLL). Estes campos podem ser preenchidos com: Sim - sero gerados ttulos de abatimento (CF-, CS- e PI-) a favor do cliente, relativos aos valores de cada um dos tributos, indicando que o prprio cliente ir recolh-los. No - no ser gerado o ttulo de abatimento, indicando que o cliente no ir recolher os tributos.
Cadastro Natureza: 1. Calcula Pis? campo ED_CALCPIS 2. Percentual de PIS, campo ED_PERCPIS 3. Calcula Cofins? Campo ED_CALCCOF 4. Percentual de Cofins, campo ED_PERCCOF
Cadastro TES: 1. Calcula Pis e Cofins? campo F4_PISCOF (AMBOS) 2. Credito de Pis/Cofins, campo F4_PISCRED (Credita/Debita)
Cadastro Produto: 1. B1_PIS= Sim 2. B1_COFINS= Sim 3. B1_CSLL= Sim 4. Percentual de Pis , Campo B1_PCOFINS 5. Percentual de Cofins, campo B1_PPIS
Parmetros: MV_VLRETIN Valor mnimo para dispensa de reteno de INSS.
ISS(Imposto sobre servio)
Cadastro Cliente: 1. Cliente no pode ser Consumidor Final. 2. No campo ISS no preo A1_INCISS, se o ISS estiver imbutido no preo informar S, se deseja incluir o ISS no total da NF informar N
Cadastro Natureza: 1. O campo calcula ISS ED_CALDISS tem que estar igual a S
Cadastro Produto: 1. No campo % de ISS, se o conteudo for igual a 0, sera valido o conteudo do parametro MV_ALIQISS. 2. Informar o campo B1_CODISS 3. Utilizar unidade de medida equivalente ao servio, ex. HR Horas
Cadastro TES: 1. Calcula ISS = S, Livro Fiscal de ISS = T