UNIVERSIDAD DE COSTA RICA

Programa Tcnico en Riesgo

Rodolfo Chevez
1. Analice los siguientes artculos, en cuanto a sus objetivos y enunciados. La forma de abordarlos y
las recomendaciones a que llegan

2.
3.
4.
5.
6.

a. Buena supervisin bancaria

b. Administracin de riesgos bancarios
c. Como evaluar un banco sin ser experto
Comente la definiciones bsicas de Riesgo, segn el Banco de Mxico
Segn el artculo Distorsiones o ineficiencia como vinculara estos conceptos con el de Riesgo.
Comente el articulo El flagelo de las hipotecas de alto riesgo De Randall Dodd y Paul Mills
Comente y analice a la luz de los visto en el curso el artculos de Rodrigo Bolaos A quien
encajan los encajes bancarios?
Comente los artculos
Como evaluar un banco sin ser experto
Los reguladores financieros necesitan independencia
Indicadores de alerta de las crisis bancarias
Hay que cuidar el riesgo de liquidez
Nuevas herramientas para evaluar la solidez de los sistemas financieros
Intermediacin financiera y asignacin de recursos
Medicion de Riesgo de Mercado
Morosidad bancaria
Nacida para sobrevivir
Supervision bancaria
Supervisionbasada en riesgo ?
Superivision integrada
Un argumento a favor de la nacionalizacin bancaria

7. Para los siguientes casos, se pide:

a.
b.
c.
d.
e.
f.
g.
h.
i.

Rendimiento medio del activo productivo

Coste medio del pasivo con costo
Margen financiero sobre pasivos
Margen de intermediacin financiera
Rendimiento sobre el patrimonio
Punto de equilibrio, sabiendo que Ap/Pc=1.2
Punto de equilibrio para obtener una rentabilidad sobre el patrimonio del 10% en cada caso
Comente sobre la asignacin de los recursos en dicho banco.
Comente sobre el riesgo involucrado en cada caso

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Bancos
A
B
C
Balance de situacion
Total activo
1.612.547 1.709.626 2.209.626
Activo productivo
Inversiones
392.865 392.865 392.865
Prestamos
869.620 869.620 869.620
Cuentas y productos por cobrar
2.713
99.792
99.792
Total activo productivo
1.265.199 1.362.278 1.362.278
Activo no productivo
Efectivo
Activo fijo
Otros activos no productivos
Total
Pasivos
Pasivo con costo
Pasivo sin costo
Otros pasivos sin costo
Patrimonio
Pasivo + Patrimonio
Estado de resultados
Ingresos financieros
Costos financieros
Resultado financiero (MI)

239.966
54.601
52.782
347.348

239.966
54.601
52.782
347.348

539.966
54.601
252.782
847.348

1.362.278 1.362.278 1.862.278

250.269 347.348 347.348
58.663
58.664
58.664
191.605 288.683 288.683
1.612.547 1.709.626 2.209.626

163.959
85.610
78.349

163.959
85.610
78.349

163.959
85.610
78.349

Gasto operativo neto

50.803

50.803

50.803

Resultaldo del periodo

27.547

27.547

27.547

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8. Para el siguiente banco descomponga el riesgo de tasa de inters y su impacto sobre el margen de
intermediacin financiera y el rendimiento sobre el capital
Banco
Balance de situacion
Total activo
1.612.547 1.709.626
Activo productivo
Inversiones
392.865 392.865
Prestamos
869.620 869.620
Cuentas y productos por cobrar
2.713
99.792
Total activo productivo
1.265.199 1.362.278
Activo no productivo
Efectivo
Activo fijo
Otros activos no productivos
Total
Pasivos
Pasivo con costo
Pasivo sin costo
Otros pasivos sin costo
Patrimonio
Pasivo + Patrimonio
Estado de resultados
Ingresos financieros
Costos financieros
Resultado financiero (MI)

239.966
54.601
52.782
347.348

239.966
54.601
52.782
347.348

1.362.278 1.362.278
250.269 347.348
58.663
58.664
191.605 288.683
1.612.547 1.709.626

163.959
85.610
78.349

163.959
100.610
63.349

Gasto operativo neto

50.803

50.803

Resultaldo del periodo

27.547

12.547

Separe los efectos:

8.1 Efecto cantidad
8.2 Efecto precio
8.3 Efecto conjunto
8.4Comente el comportamiento del riesgo de tasas de inters

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9. Duracin ponderada del patrimonio

10. Para la siguiente estructura de brechas, obtener los posibles impactos sobre el patrimonio en
moneda nacional, dada la composicin de las duraciones. Suponga que la duracin media viene
dada por el valor ms alto estipulado en los plazos sealados
Reporte de Brechas colones y dolares correspondiente al 29/02/2008
Cdigos
de cuenta
22100
22110
22111
22112
22120
22121
22122
22123

22200
22210
22211
22212
22220
22221
22222
22223
22300
22310
22320

Nombre Cuenta

De 1 a 30 das

De 31 a 90 das

De 91 a 180 das

De 181 a 360 das De 361 a 720 das

Mas de 720 das

Total

DIFERENCIA MN
Total Recuperacin de activos MN
Inversiones MN
Cartera de Crditos MN
Total Vencimiento de pasivo MN
Obligaciones con el pblico MN
Obligaciones con el BCCR MN
Obligaciones con entidades financieras MN

117.227.535.434,00 -5.167.124.148,00
124.739.222.985,00 3.519.480.623,00
7.342.114.217,00 3.519.480.623,00
117.397.108.768,00
0,00
7.511.687.551,00 8.686.604.771,00
6.784.010.833,00 7.161.783.253,00
0,00
0,00
727.676.718,00 1.524.821.518,00

-7.390.233.985,00 -13.055.827.983,00 -12.561.151.546,00 -33.933.204.144,00 45.119.993.628,00

895.619.825,00
36.327.313,00
168.477.275,00
8.810.827,00 129.367.938.848,00
895.619.825,00
36.327.313,00
168.477.275,00
8.810.827,00 11.970.830.080,00
0,00
0,00
0,00
0,00 117.397.108.768,00
8.285.853.810,00 13.092.155.296,00 12.729.628.821,00 33.942.014.971,00 84.247.945.220,00
6.053.500.766,00
8.638.173.447,00
3.820.785.397,00 10.441.433.151,00 42.899.686.847,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2.232.353.044,00
4.453.981.849,00
8.908.843.424,00 23.500.581.820,00 41.348.258.373,00

DIFERENCIA ME
Total Recuperacin de activos ME
Inversiones ME
Cartera de Crditos ME
Total Vencimiento de pasivo ME
Obligaciones con el pblico ME
Obligaciones con el BCCR ME
Obligaciones con entidades financieras ME
Diferencia Recup. Activos - Venc. Pasivos MN + ME (22230-22240)
Total Recuperacin de Activos Sensibles a Tasas 1/(A+C)
Total Recuperacin de Pasivos Sensibles a Tasas 1/(B+D)

7.483.502.545,00
607.088.464,00
8.317.622.300,00
848.287.378,00
1.164.686.852,00
848.287.378,00
7.152.935.448,00
0,00
834.119.755,00
241.198.914,00
833.742.065,00
191.592.592,00
0,00
0,00
377.690,00
49.606.322,00
124.711.037.979,00 -4.560.035.684,00
133.056.845.285,00 4.367.768.001,00
8.345.807.306,00 8.927.803.685,00

-435.995.778,00 -1.162.572.959,00
-274.844.507,00
-127.159.452,00
6.090.018.313,00
114.857.869,00
0,00
0,00
0,00
9.280.767.547,00
114.857.869,00
0,00
0,00
0,00
2.127.832.099,00
0,00
0,00
0,00
0,00
7.152.935.448,00
550.853.647,00
1.162.572.959,00
274.844.507,00
127.159.452,00
3.190.749.234,00
501.035.491,00
1.064.604.348,00
31.088.618,00
7.292.446,00
2.629.355.560,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
49.818.156,00
97.968.611,00
243.755.889,00
119.867.006,00
561.393.674,00
-7.826.229.763,00 -14.218.400.942,00 -12.835.996.053,00 -34.060.363.596,00 51.210.011.941,00
1.010.477.694,00
36.327.313,00
168.477.275,00
8.810.827,00 138.648.706.395,00
8.836.707.457,00 14.254.728.255,00 13.004.473.328,00 34.069.174.423,00 87.438.694.454,00

1,59

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11. Suponga que las tasas de inters para las operaciones activas y pasivas vienen dadas segn la
siguiente tabla

12. Para los datos presentados en el siguiente balance y estado de resultados

1.1.Estime el margen financiero sobre pasivos
1.2
Estime el margen de intermediacin financiero y calcule su composicin o estructura
1.2.Calcule el rendimiento sobre el patrimonio
1.3.Comente sobre la asignacin de los recursos en dicho banco.
1.4.Estime la duracin del activo
1.5.Estime la duracin del pasivo
1.6.Estime la duracin del patrimonio
1.7.Calcule el impacto de una variacin de las tasas de inters de 5 puntos base sobre el patrimonio, bajo
el supuesto que el r c

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Estado de Resultados

Balance de Situacin

-en miles de colonesBanco Estatal de Costa Rica.

Perodo 12/2010

-en miles de colonesBanco Estatal de Costa Rica.

Perodo 12/2010
Cuenta

Duracion
(aos)

dic-10

ACTIVO TOTAL
Activo Productivo
Activo Productivo de Intermediacion Financiera

3397168241
2656314454
2631262921

12,4

Cartera de creditos al dia y con atraso hasta 90 dias

Inversiones en titulos valores
Activo Productivo por Actividad de Servicios Garantas otorgadas y cartas de cr
Activo Improductivo
Activo Improductivo Inmovilizado
Bienes de uso netos
Otros Activos Improductivos
Disponibilidades
Productos y Comisiones ganadas por Cobrar
Bienes Realizables Netos
Cargos Diferidos Netos
Cartera de creditos con atraso mayor a 90 dias y en
cobro judicial
Otros Activos Diversos Netos
Estimaciones para Cartera e Inversiones
Activos para actividades no comprendidas en Ley
7391
PASIVO TOTAL MAS PATRIMONIO AJUSTADO
PASIVO TOTAL
Pasivo con Costo
Sobregiros en Cuenta Corriente
Depositos de Ahorro a la Vista
Captaciones a Plazo con el Publico
Contratos de Capitalizacion y obligaciones por
pacto de reporto tripartito
Obligaciones con BCCR, Organismos de Integracion
y de Cooperacion
Obligaciones con Entidades Financieras del Pais

1943061469
688201452

15,0
5,0

Obligaciones con Entidades Financieras del Exterior

Otras Obligaciones a Plazo con Entidades
Financieras
Obligaciones con Entidades no Financieras

110057251

Depositos en cuenta corriente con costo financiero

Pasivo sin Costo
Captaciones a la Vista
Otras Obligaciones con el Publico a la Vista
Obligaciones por Aceptaciones
Otras Obligaciones con el Publico
Obligaciones con Entidades Financieras
Cargos por Pagar
Pasivos Diferidos
Provisiones
Otros Pasivos
Obligaciones Convertibles en Capital
Obligaciones Contingentes
Depositos en cuenta corriente sin costo financiero
Pasivos para actividades no comprendidas en Ley
7391
PATRIMONIO AJUSTADO

616694165
627046136
46581790
7546821
0
0
2818776
11372686
13833147
70795428
45405388
0
25051534
403640567

25051534
740853787
136455719
136455719
604398067
526858985
20280792
31026786
4249962

47576181
6365105
-31959743
0
3397168241
3041159462
2414113325
0
580680088
1073676516

Cuenta
Ingresos por Intermediacion Financiera
Ingresos Financieros por Inversiones
Ingresos Financieros por Creditos
Gastos por Intermediacion Financiera
Gastos financieros por obligaciones con el publico

dic-10
230132332
24068720
206063612
82843346
75907798

Gastos financieros por obligaciones con el B.C.C.R.

6496
Gastos financieros por obligaciones con entidades
financieras
6929052
RESULTADO DE INTERMEDIACION FINANCIERA
147288986
Ingresos por Comisiones y Servicios
72718058
Comisiones por obligaciones contingentes
700245
Ingresos por prestacin de servicios
72017812
Gastos por Comisiones y prestacin de Servicios
3715995
RESULTADO POR COMISIONES Y SERVICIOS
69002063
Otros Ingresos de Operacin neto
-30577497
Otros ingresos de operacion
17023896
Otros Gastos de Operacion
47601393
Ganancias o Perdidas por Diferencias de Cambio
7688499
RESULTADO OPERACIONAL BRUTO
193402051
Gastos de Administracion
130673091
Gastos de personal
85418180
Gastos Generales
45254911
RESULTADO OPERACIONAL NETO
62728960
Estimaciones y recuperacin de activos neto
19089056
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS Y
PARTICIPACIONES
43639905
Impuestos y Participaciones sobre la Utilidad
13352645
RESULTADO FINAL
30287259

0
296669
31185086

1523550
0

0
356008779