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FORMULAS PARA EL CLCULO DE UN CREDITO CONSUMO




CONCEPTOS

Crdito de Consumo: Son aquellos crditos que se otorgan a personas naturales con
ingresos dependientes o independientes con la finalidad de atender gastos de
consumo.

Capital: Es el valor monetario de importe del prstamo o la cantidad financiada.

Inters: Es el alquiler o rdito que se recibe o se paga por el uso de un dinero o
especie valorada en calidad de prstamo.

Tasa de Inters: Es la valorizacin del precio del dinero, segn los periodos de tiempo
estipulados en una transaccin comercial.

Tiempo: Es el lapso de periodo establecido en una transaccin comercial,
generalmente se toma como unidad el ao (360 das)

Tasa de Costo Efectivo Anual: Es aquella tasa de inters que determina el costo real
de crdito en el cual se incluye todos los costos y gastos que la operacin genera.



EJEMPLO


Un Cliente solicita un Crdito Consumo por el monto de prstamo de S/ 5, 000.00
nuevos soles a una tasa de inters anual de 39.29% a un plazo de un ao.
Cunto es la cuota a pagar?
Cul es la tasa de inters mensual?
En caso de retraso cuanto se debe pagar?



1. Frmula para calcular la tasa de inters efectiva mensual:

1/n
TEM = ((1+i) -1 ) x 100

Donde:
i = Tasa de Inters
n = Plazo

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1/12
TEM = (( 1 + 0.3929) - 1) x 100
1/12
TEM = (1.3929) - 1) x 100


TEM = (1.028000505 - 1) x 100


TEM = 2.8%


2. Frmula para calcular la cuota:



n
(1+i) x i
C = K ---------------------
n
(1+i) - 1


Donde:

i = Tasa de inters
K = Capital o Monto del Prstamo
n = Plazo
C = Cuota


12
( 1 + 2.8%) x 2.8%
C = 5 000 x ----------------------------------
12
( 1 + 2.8%) - 1




12
(1.028) x 0.028
C = 5 000 x ----------------------------------
12

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(1.028) - 1






0.039000969
C = 5 000 x -------------------------

0.392891781



C = 496.33 Nuevos Soles



Calculando el Seguro de desgravamen


MSD = SK * (0.00065/30) * n

Donde:

MSD = Monto de seguro de desgravamen
SK = Saldo Capital o Monto del Prstamo
n = Plazo

MSD = SK * (0.00065/30) * n

MSD = 5,000 * (0.00065/30) * 30 das

MSD = 3.25 nuevos soles

Al monto de cuota se le suma el seguro de desgravamen: S/ 496.33 + S/ 3.25 =
S/ 499.58 siendo este el monto final a pagar como cuota.



3. Frmula para calcular los intereses por periodo de gracia:

n
I = K x (( 1 + i ) - 1 )


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Donde:

I = Monto de inters
i = Tasa de inters
K = Capital o Monto del Prstamo
n = Plazo

Si el cliente solicita un periodo de gracia de 30 das (un mes). Cunto sera el inters
a pagar?

1
I = 5 000 x ((1 + 2.8% ) - 1)


1
I = 5 000 x ((1.028) - 1)

I = 5 000 x ( 0.028 )

I = 140 Nuevos Soles.



- En el caso de los intereses de gracia, estos se prorratean entre el nmero de cuotas
del calendario. Es decir S/. 140 / 12 cuotas = S/. 11.667 que se suma a cada cuota.



4. Elaboracin del Calendario de Pagos

Para calcular el Inters Compensatorio:

I = K x i

Donde:

I = Monto de inters
i = Tasa de inters mensual
K = Capital o Monto del Prstamo

I = 5 000 x 0.028

I = 140 Nuevos Soles.



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Para calcular la Amortizacin de capital por cuota:

AC = C - I

Donde:

AC = Amortizacin de Capital
I = Monto de inters (S/ 140)
C = Cuota del Prstamo (S/ 496.33)

AC = 496.33 - 140.00
AC = 356.33 Nuevos Soles.

Para calcular el nuevo saldo de capital despus de la Amortizacin:

SCf = SCo - AC

Donde:

SCf = Saldo de Capital Final
SCo = Saldo de Capital Inicial
AC = Amortizacin de Capital


SCf = 5 000 - 356.33

SCf = 4 643.67



Calendario de Pagos



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No Saldo Capital Amortizacin Inters Seg. Desgrav. cuota
S/. 5,000.00
1 S/. 4,643.67 S/. 356.33 140.00 3.25 499.58
2 S/. 4,277.36 S/. 366.31 130.02 3.02 499.35
3 S/. 3,900.79 S/. 376.57 119.77 2.78 499.11
4 S/. 3,513.68 S/. 387.11 109.22 2.54 498.87
5 S/. 3,115.73 S/. 397.95 98.38 2.28 498.62
6 S/. 2,706.64 S/. 409.09 87.24 2.03 498.36
7 S/. 2,286.09 S/. 420.55 75.79 1.76 498.09
8 S/. 1,853.77 S/. 432.32 64.01 1.49 497.82
9 S/. 1,409.35 S/. 444.43 51.91 1.20 497.54
10 S/. 952.48 S/. 456.87 39.46 0.92 497.25
11 S/. 482.81 S/. 469.66 26.67 0.62 496.95
12 S/. 0.00 S/. 482.81 13.52 0.31 496.65
S/. 5,000.00 955.99 22.19 S/. 5,978.18




5. Frmula para calcular la Tasa de Costo Efectiva Anual


La tasa costo efectivo anual, se considera la amortizacin+ intereses + seguro de
desgravamen.
Para determinar la TCEA, primero determinaremos la tasa costo efectivo mensual con
la siguiente frmula:

TCEM = TIR (rango) para ello se toma los flujos de desembolso y amortizaciones.

Ejemplo:

TCEM = TIR (rango)
TCEM = 2.865%


Para el clculo de la TCEA se aplica la siguiente formula;

12
TCEA = ( (1 + TCEM ) - 1) x 100

12
TCEA = ( ( 1 + 0.02865 ) - 1 ) x 100


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TCEA = 40.35 %




6. Clculo de Intereses Moratorios en caso de Incumplimiento:

Inters moratorio.- Es aquel inters que se genera por atraso en el pago de las cuotas
pactadas en el calendario de pagos.

Frmula para calcular el inters moratorio:

IM = SMC + (SKC + SMC) * (TMD/ 100)

Donde:

IM = Monto del inters moratorio.
SMC = Saldo de Mora de Cuota (calculada el da anterior)
SKC = Saldo Capital de cuota vencida.
TMD = Tasa Moratoria Diaria

El cliente se atrasa 2 das en el pago de la cuota nmero 6, con una tasa de inters
moratoria anual de 352.15%.
- Clculo de Tasa Moratoria Diaria:
1/360
TMD = ( ( ( 1 + 3.5215) 1 ) x 100)


1/360
TMD = ( ( ( 4.5215 ) - 1 ) x 100)

TMD = 0.42%


- Clculo de monto del inters moratorio

Al primer da:

IM = SMC + (SKC + SMC) * (TMD/ 100)

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IM = 0 + ( 409.09 + 0 ) * (0.42 / 100)

IM = 1.72 Nuevos Soles



Al segundo da:

IM = SMC + (SKC + SMC) * (TMD/ 100)

IM = 1.72 + ( 409.09 + 1.72 ) * (0.42 / 100)

IM = 3.45 Nuevos Soles



Entonces el monto total que debe pagar el cliente es la Cuota + inters moratorio por 2
das, es decir S/. 498.36 + S/ 3.45 = S/ 501.81


Este producto est sujeto al Impuesto de Transacciones Financieras ITF =
0.005%