Manual de Administracion Integral de Riesgos, Aprobado 30 Dic. 2013

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO
LUZ DEL VALLE

Cdigo: RG-M-001
Versin: 01
Fecha Emisin: 06/08/2013
Fecha Revisin: 30/12/2013
MANUAL ADMINISTRACIN INTEGRAL DE RIESGOS

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NDICE
1. OBJETIVO ................................................................................................................................................. 2
1.1. Objetivo General ............................................................................................................................. 2
1.2. Objetivos Especficos ...................................................................................................................... 2
2. ALCANCE ................................................................................................................................................ 2
3. TERMINOS Y DEFINICIONES ................................................................................................................. 2
4. NORMATIVA ........................................................................................................................................... 4
5. ESTRUCTURA, ATRIBUCIONES Y RESPONSABILIDADES ................................................................... 4
5.1. Esquema Organizativo ............................................................................................................... 5
5.1.1. Estructura Estratgica ........................................................................................................ 5
5.1.2. Estructura Operativa .......................................................................................................... 5
5.2. Detalle de la Estructura Estratgica........................................................................................ 6
5.2.1. Consejo de Administracin.............................................................................................. 6
5.2.2. Comit de Riesgo Integral ................................................................................................ 7
5.3. Detalle de la Estructura Operativa.......................................................................................... 9
5.3.1. Unidad de Riesgos .............................................................................................................. 9
5.3.2. reas involucradas en el proceso de gestin y tratamiento de Riegos ........... 11
6. MODELO DE ADMINISTRACION INTEGRAL DE RIESGOS ............................................................. 12
6.1. Entrevista de Auto-evaluacin .............................................................................................. 13
6.2. Matriz de Riesgo Integral ......................................................................................................... 13
7. METODOLOGA PARA CADA UNO DE LOS RIESGOS .................................................................. 14
8. ESTRATEGIAS DE NEGOCIO ............................................................................................................... 14
9. ESTRUCTURA DEL MANUAL INTEGRAL DE RIESGOS ...................................................................... 14
9.1. Manual de Riesgo Operativo ................................................................................................. 14
9.2. Manual de Riesgo de Liquidez ............................................................................................... 15
9.3. Manual de Riesgo de Mercado ............................................................................................. 15
9.4. Manual de Riesgo de Crdito ................................................................................................ 15

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10. ANEXO ............................................................................................................................................... 15

1. OBJETIVO

1.1 Objetivo General

Contar con un proceso de Administracin Integral de Riesgos que permita
identificar, analizar, medir, controlar/tratar y reportar los riesgos y las
exposiciones que enfrenta la Cooperativa de Ahorro y Crdito Luz del
Valle, con la finalidad de tener la capacidad de proteger los intereses de
la Institucin, sus socios y sociedad en general.

1.2 Objetivos Especficos

! Definir la estructura, roles y responsabilidades de cada uno de los
partcipes del Proceso de Gestin Integral de Riesgos al interior de la
Institucin.

! Identificar, analizar, evaluar o medir los riesgos con el objeto de
determinar el cumplimiento de polticas, lmites fijados y el impacto
econmico en la institucin, permitiendo a la administracin disponer
de controles o correctivos necesarios.

! Mejorar los procesos institucionales a travs de la Gestin de Riesgos.

! Incorporar la gestin de Riegos Integrales a los procesos institucionales y
toma de decisiones.

2. ALCANCE
El Manual de Administracin Integral de Riesgos, tiene un mbito de
aplicacin a nivel nacional y su uso es obligatorio y de cumplimiento para
todos, Los Directivos, el Comit de Administracin Integral de Riesgos, la
Gerencia, las Coordinaciones y empleados de la cooperativa a todo nivel, de
la oficina Matriz y agencias.
3. TRMINOS Y DEFINICIONES
Administracin de riesgos. Proceso mediante el cual las instituciones del
sistema financiero identifican, analizan, miden, controlan/tratan y monitorean
los riesgos inherentes al negocio, con el objeto de definir el perfil de riesgo, el
grado de exposicin que la institucin est dispuesta a asumir en el desarrollo

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del negocio y los mecanismos de cobertura, para proteger los recursos propios
y de terceros que se encuentran bajo su control y administracin.
Comit de Riesgos Integrales. Es el rgano creado por la Gerencia General,
responsable del diseo de las polticas, sistemas, metodologas, modelos y
procedimientos, para la eficiente gestin integral de los riesgos y, de proponer
los lmites de exposicin.
Exposicin. Est determinada por el riesgo asumido menos la cobertura
implantada.
Factor de riesgo. Constituyen los elementos generadores de prdidas
potenciales, como son: tasa de inters, tipo de cambio, incumplimiento (no
pago), procesos, fraudes, sistemas, etc.
Riesgo. Es la posibilidad de que se produzca un hecho generador de prdidas
que afecten el valor econmico de una institucin.
Riesgo de crdito. Es la posibilidad de prdida debido al incumplimiento del
prestatario o la contraparte en operaciones directas, indirectas o de
derivados, que conlleva el no pago, el pago parcial o la falta de
cumplimiento en el pago de las obligaciones pactadas.
Riesgo Estratgico. probabilidad de sufrir prdidas derivadas de la eleccin de
una estrategia inadecuada para operar en el mercado.
Riesgo de mercado. Es la posibilidad de incurrir en prdidas derivadas de
movimientos adversos en los factores de mercado; como la tasa de inters, el
tipo de cambio y otros precios de mercado de un activo financiero.
Riesgo de liquidez. Es la eventualidad de prdida que se manifiesta por la
incapacidad de la institucin del sistema financiero para enfrentar una
escasez de fondos y cumplir sus obligaciones, y que determina la necesidad
de conseguir recursos alternativos, o de realizar activos en condiciones
desfavorables.
Riesgo operativo. Es la posibilidad de que se produzcan prdidas debido a
eventos originados en fallas o insuficiencia de procesos, personas, sistemas
internos, tecnologa, y en la presencia de eventos externos imprevistos, es
decir, aquellos que afectan la capacidad de la institucin para responder por
sus compromisos de manera oportuna, o comprometen sus intereses.

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Riesgo legal. Es la posibilidad de sufrir prdidas derivadas de fallas en
contratos y transacciones que pueden afectar el funcionamiento o la
condicin de una institucin del sistema financiero. El riesgo legal surge
tambin de incumplimientos de las leyes o normas aplicables.
Riesgo de reputacin. Es la posibilidad de sufrir prdidas derivadas de
cualquier evento externo, fallas internas hechas pblicas, o al estar
involucrada en transacciones o relaciones con negocios ilcitos, que puedan
generar prdidas y ocasionar un deterioro de la situacin de la entidad.
4. NORMATIVA

El presente manual se sustenta en las siguientes disposiciones legales y
reglamentarias:
! Ley Orgnica de la Economa Popular y Solidaria y del Sector Financiero
Popular y Solidario (LOEPS).

! Reglamento de Crdito de la Cooperativa de Ahorro y Crdito Luz del
Valle.

5. ESTRUCTURA, ATRIBUCIONES Y RESPONSABILIDADES

Estructura de la Gestin de Riesgos
Coac Luz del Valle

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Desde el punto de vista de la administracin de riesgos, el esquema organizativo
de la cooperativa, puede ser segmentado en dos grandes estructuras de
responsabilidad.

5.1. Esquema Organizativo

5.1.1 Estructura estratgica

Est compuesta por el Consejo de Administracin y Comit de Riesgo
Integral, que tienen como funcin la definicin y aprobacin de la
estrategia y las polticas de gestin integral de riesgos, as como asegurar la
existencia de los recursos necesarios para su correcta implantacin.

Esta estructura debe comunicar al resto de la Institucin, de forma clara y
explcita, la estrategia y las polticas que se han definido para la
administracin integral de riesgos, con el propsito de que la cooperativa
asimile e incorpore como parte de sus valores una Cultura de Riesgos, que
abarque los principios de las mejores prcticas financieras a nivel nacional
e internacional, precautelando los recursos que les han sido confiados,
tanto por los socios cuanto por depositantes.

5.1.2 Estructura operativa

Est compuesta por la Unidad de Riesgos, la cual debe disear y proponer
la estrategia y las polticas de gestin integral de riesgos (crdito, mercado,
liquidez y operacional), as como, desarrollar metodologas, herramientas,
modelos y otros instrumentos que permitan identificar, analizar, medir,
controlar/tratar y monitorear los riesgos que asume la organizacin,
enmarcados en las normas establecidas por la Superintendencia de
Economa Popular y Solidaria y las mejores prcticas internacionales.

Bajo esta filosofa, los roles a desempear por las personas de la Unidad de
Riesgos se entienden como un conjunto amplio de responsabilidades que
deben ser asumidos por los integrantes de la misma, con el objetivo de
minimizar las prdidas potenciales que puede enfrentar la Institucin y/o
transparentar y cuantificar los riesgos asumidos, de tal forma que sean
debidamente conocidos y aceptados por las instancias de decisin.

Cada persona que desempee un rol especfico debe garantizar que se
cumplan los resultados definidos por su rea de responsabilidad, para lo
cual se define a continuacin las principales funciones y responsabilidades
que deben asumir cada uno de los componentes del Sistema Integral de
Riesgos de la cooperativa.

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5.2 Detalle de la estructura estratgica

5.2.1 Consejo de Administracin

Son funciones del Consejo de Administracin de la cooperativa, en el
mbito de la Administracin del Riesgo Integral, las siguientes:

a) Conocer y comprender los riesgos inherentes a la estrategia de
negocio que asume la institucin.

b) Determinar y actualizar permanentemente las estrategias, polticas,
procesos y procedimientos, que permitan una eficiente
administracin integral de riesgos; adems de su adecuado
seguimiento, as como el modo de divulgacin y
concienciacin de la poltica organizativa, que enfatice la
importancia del control del riesgo en todos los niveles de la
institucin.

c) Conocer y aprobar las distintas metodologas, herramientas y lmites
de Administracin y Gestin de Riesgos, en forma consolidada,
propuestas por el Comit Integral de Riesgos.

d) Informarse por lo menos en forma trimestral, sobre los riesgos
asumidos, la evolucin y el perfil de los mismos y su efecto en los
niveles patrimoniales y las necesidades de cobertura, as como
sobre la implantacin y cumplimiento de estrategias, polticas,
procesos y procedimientos por ellos aprobados.

e) Asegurarse que la auditora interna verifique la existencia y
cumplimiento del esquema de la administracin integral de riesgos
de la institucin.

f) Aprobar la incursin de la institucin en nuevos negocios,
operaciones y actividades de acuerdo con la estrategia del
negocio, a las normas legales y estatutarias y en cumplimiento a las
polticas internas de administracin integral de riesgos.

g) Establecer lmites generales prudenciales para la administracin de
los riesgos, compatibles con las actividades, estrategias y objetivos
institucionales y que permitan una eficaz reaccin frente a
situaciones adversas.

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h) Implantar medidas correctivas en caso de que las estrategias,
polticas, procesos y procedimientos para la administracin integral
de riesgos no se cumplan, o se cumplan parcialmente o en forma
incorrecta.

i) Asegurarse de que los niveles de la administracin de riesgo
establezcan un sistema de medicin para valorar los riesgos, vincular
el riesgo al de patrimonio tcnico de la institucin y aplicar un
esquema para vigilar la observancia de las polticas internas.

j) Asegurarse de que la institucin cuente con recursos humanos,
materiales y equipos que permitan la eficiente administracin
integral de riesgos.

k) Designar a los miembros del comit de administracin integral de
riesgos.

5.2.2 Comit de Riesgo Integral

El Comit de Riesgo Integral es un organismo colegiado, que estar
conformado por los siguientes miembros:
! Un miembro del Consejo de Administracin, que lo presidir.
! Un representante de la Gerencia General.
! El funcionario responsable de la Unidad de Riesgos
Nota: Adicional formaran parte del comit solo con vos no con voto, los
coordinadores de las reas de Negocios y Financiero.
a) Presidente del Comit Integral de Riesgos tendr voto directamente.

b) El funcionario de la Unidad de Riesgos ser el Secretario del Comit,
asumiendo la responsabilidad de llevar el Libro de Actas del Comit,
y de realizar el seguimiento del cumplimiento de sus Resoluciones.

c) Las designaciones y las sustituciones de los miembros del Comit
debern ser conocidas y aprobadas por el Consejo de
Administracin, lo cual debe quedar consignado en las respectivas
actas y ser puestas en conocimiento de la Superintendencia de
Economa Popular y Solidaria, dentro de los siguientes ocho das
contados desde la fecha de la pertinente sesin.

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d) El Comit de Riesgo Integral sesionar al menos una vez por mes en
forma ordinaria, en las instalaciones de la cooperativa. La
Convocatoria se realizar al menos con dos das de anticipacin, y
la realizar el Secretario del Comit, en el que constar el Orden del
Da.

e) El Orden del Da contendr como mnimo los siguientes puntos a ser
tratados:

! Constatacin del Qurum e instalacin de la Sesin

! Lectura y aprobacin del Orden del Da

! Lectura y aprobacin del Acta Anterior

! Presentacin del Informe de la Unidad de Administracin Integral
de Riesgos

! Conocimiento de los reportes y estructuras de Riesgos que la
Cooperativa debe remitir al rgano de Control

! Asuntos varios.

f) El Comit de Riesgo Integral sesionar con la mitad ms uno de sus
integrantes, sus decisiones sern tomadas por mayora absoluta de
votos.
Funciones del Comit de Riesgo Integral
En cumplimiento a lo dispuesto por la Superintendencia de Bancos y
Seguros en la Resolucin JB-2004-631 (De la Gestin y Control de Riesgos,
Seccin III, Artculo 3) del 22 de enero del 2004, son funciones del Comit
de Riesgo Integral, en el mbito de la Gestin del Riesgo, las siguientes:
a) Disear y proponer estrategias, polticas, procesos y procedimientos
de administracin integral de riesgos o reformas, y, someterlos a la
aprobacin del Consejo de Administracin.

b) Asegurarse de la correcta ejecucin tanto de la estrategia, como
de la implantacin de polticas, metodologas, procesos y
procedimientos de la administracin integral de riesgos.

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c) Proponer al Consejo de Administracin los lmites especficos
apropiados por exposicin de cada riesgo.

d) Informar oportunamente al Consejo de Administracin respecto de
la efectividad, aplicabilidad y conocimiento por parte del personal
de la institucin, de las estrategias, polticas, procesos y
procedimientos fijados.

e) Conocer en detalle las exposiciones de los riesgos asumidos en
trminos de afectacin al patrimonio tcnico y con relacin a los
lmites establecidos para cada riesgo.

f) Aprobar, cuando sea pertinente, los excesos temporales de los
lmites, tomar accin para controlar dichos excesos e informar
inmediatamente (repetido) tales asuntos al Consejo de
Administracin.

g) Proponer al Consejo de Administracin la expedicin de
metodologas, procesos, manuales de funciones y procedimientos
para la administracin integral de riesgos.

h) Aprobar los sistemas de informacin gerencial, conocer los reportes
de posiciones para cada riesgo y el cumplimiento de lmites fijados, y
adoptar las acciones correctivas segn corresponda.

i) Analizar y aprobar los planes de contingencia (liquidez) y
continuidad del negocio (operacional).

5.3 Detalle de la estructura operativa

5.3.1 Unidad de Riesgos

La Unidad de Riesgos es la instancia asesora y operativa del proceso de
Gestin Integral de Riesgos, se halla conformada por un funcionario de la
cooperativa, cuyo perfil es el siguiente:

El funcionario de la Unidad de Riesgos debe ser un profesional en reas
tales como Economa, Finanzas, Auditoria, Econometra, Estadstica,
Administracin (o afines) y tener experiencia en banca y finanzas acorde
con el perfil especificado en la Institucin.

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Funciones de la Unidad de Riesgo

En cumplimiento a lo dispuesto por la Superintendencia de Bancos y
Seguros en la Resolucin JB-2004-631 (De la Gestin y Control de Riesgos,
Seccin III, Artculo 3) del 22 de enero del 2004, son funciones de la Unidad
de Riesgos, en el mbito de la Administracin del Riesgo Integral, las
siguientes:

a) Proponer al Comit de Riesgo Integral, las polticas de riesgos para la
Institucin, de acuerdo a las directrices emitidas por el Consejo de
Administracin.

b) Desarrollar metodologas, herramientas, modelos y otros instrumentos
que permitan identificar, analizar medir, controlar/tratar y monitorear
los riesgos que asume la Cooperativa, bajo un enfoque integral y
teniendo como referencia las mejores prcticas en materia de
Gestin de Riesgos.

c) Vigilar y asegurar que las reas administrativas estn ejecutando
correctamente la estrategia, polticas, procesos y procedimientos de
Administracin Integral de Riesgos.

d) Limitar la exposicin a los riesgos de crdito, mercado, liquidez y
operativo mediante la formulacin de propuesta de polticas y
normas al Comit de Riesgo Integral y al Consejo de Administracin,
de tal forma que stos definan los niveles aceptables de riesgos que
la institucin est dispuesta a aceptar, los cuales sern monitoreados
con los mecanismos que desarrolle para el efecto.

e) Velar por el cumplimiento de los lmites de exposicin al riesgo y los
niveles de autorizacin.

f) Disear un sistema de informacin basado en reportes objetivos y
oportunos, que permitan analizar las posiciones para cada riesgo y el
cumplimiento de los lmites fijados.

g) Preparar estrategias alternativas para administrar los riesgos
existentes y proponer los planes de contingencia que consideren
distintas situaciones probables.

h) Implementar las estrategias de comunicacin, a fin de entender las
responsabilidades con respecto a la administracin integral de
riesgos.

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i) Calcular (cuantificar) las posiciones en riesgo y su afectacin al
patrimonio de la entidad.

j) Analizar la incursin de la institucin del sistema financiero en nuevos
negocios, operaciones y actividades acorde con las estrategias del
negocio, con sujecin a las disposiciones legales, normativas y
estatutarias, en cumplimiento del proceso de administracin integral
de riesgos.

k) Coordinar la entrega de informacin a la empresa calificadora de
riesgo y asistir en los requerimientos que sta tenga durante la
elaboracin del informe de calificacin.

l) Verificar y monitorear el cumplimiento de las normativas y
disposiciones referentes a riesgo de crdito, mercado y liquidez de
los Organismos de Control y/o Regulacin.

5.3.2 reas involucradas en el proceso de gestin y tratamiento de riesgos

5.3.2.1 Gerencia General

Las reas involucradas tienen la responsabilidad de administrar sus
riesgos, para cuyo efecto debe contar con procesos formales de
administracin de riesgos que le permitan identificar, analizar, evaluar,
tratar y monitorear las exposiciones de riesgos que estn asumiendo.

Todos los niveles de la cooperativa en las reas de su competencia
implantaran sistemas de control interno que permitan la verificacin del
cumplimiento de polticas, lmites, procesos y procedimientos
establecidos durante la ejecucin de las operaciones de la institucin.

Como parte del control interno, la Gerencia General, establecer en
cada una de las reas los controles administrativos, financieros,
contables, y tecnolgicos necesarios para asegurar la administracin
adecuada e integral de riesgos.

Todos los niveles de la cooperativa, dentro de sus competencias,
mantendrn informacin suficiente para apoyar los procesos de toma
de decisiones que permitan la generacin de informes permanentes al
menos mensuales, objetivos, relevantes, dirigidos a la Gerencia General.

5.3.2.2 Auditora Interna

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La Auditora Interna implementara un sistema de control interno que
permita la verificacin de la validez del cumplimiento de polticas,
lmites, procesos y procedimientos establecidos durante la ejecucin de
las operaciones de la Institucin.

La Auditora Interna controlar como parte del Sistema de Control
Interno que las diferentes unidades y dependencias, en las reas de su
competencia, establezcan controles administrativos, financieros,
contables y tecnolgicos necesarios, para asegurar que se est
administrando adecuadamente los riesgos, conforme las polticas
aprobadas por la institucin.

La Auditora Interna verificar mensualmente la existencia y
cumplimiento del esquema de la Administracin Integral de Riesgos de
la Institucin y comunicar mensualmente de sus resultados, a la
Gerencia General, Coordinacin General y Unidad de Riesgos y a la
Superintendencia de Economa Popular y Solidaria.

El esquema de Administracin de Riesgo Operativo estar sujeto a una
auditora interna efectiva e integral, por parte de personal competente
debidamente capacitado y operativamente independiente.

6. MODELO DE ADMINISTRACIN INTEGRAL DE RIESGOS

Para la implementacin de una correcta Administracin Integral de Riesgos se
utilizar la siguiente metodologa:

Comunicar y Consultar
Monitorear
IDENTIFICAR
RIESGOS
Qu pasa?
Cmo pasa?
ANALIZAR LOS
RIESGOS
Controles
Consecuencias
Nivel de riesgo
Probabilidades
EVALUAR LOS
RIESGOS
Evaluar
Priorizar

TRATAR LOS
RIESGOS
Identificar opciones
Seleccionar
Desarrollar plan
Implementar

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Administracin de Riesgos es el trmino aplicado a un mtodo lgico y
sistemtico de identificar, analizar, evaluar, Controlar/Tratar, monitorear y
comunicar los riesgos asociados con una actividad, funcin o proceso de forma
que permita a la Institucin minimizar prdidas y maximizar oportunidades.

6.1 Entrevista de Auto-evaluacin

La Unidad de Riesgos planificara actividades para realizar entrevistas de
auto-evaluacin con el objetivo de recopilar la percepcin de la
importancia de cada tipo de riesgo en cada rea de negocio de la
Institucin. Es decir, en esta actividad se pedir que los Coordinadores de
rea realicen una identificacin y ordenamiento de los diferentes tipos de
riesgo que son ms importantes en sus respectivas reas.
En este tipo de evaluaciones es posible que diferentes empleados o
funcionarios realicen una identificacin y ordenamientos diferentes, es
decir que tengan percepciones diferentes, o incluso que desconozcan
algn tipo de riesgo inherente en su rea de negocio, lo cual ser de suma
importancia para la gestin de riesgos.
Como confirmacin o negacin de las percepciones anteriores se
obtendrn las mediciones de las exposiciones reales a cada tipo de riesgo,
que se realizarn segn lo descrito en los diferentes manuales de riesgos.
6.2 Matriz de Riesgo Integral

En cada rea de negocio pueden coexistir diferentes tipos de riesgo, que
no se los haba tratado en forma conjunta, sino de manera individual, pero
que de ahora en adelante sern considerados bajo los criterios tcnicos de
una Administracin Integral de Riesgos.

Por lo tanto, una funcin adicional de la Unidad de Riesgos, adems de las
detalladas en las secciones anteriores, consiste en realizar una MATRIZ
INTEGRAL DE RIESGOS donde se desglose, por cada Macroproceso o rea
de negocio, el componente de cada tipo de riesgo o factor de riesgo
(Vase Anexo 1- Matriz Integral de Riesgo), con el objeto de poder
gestionar adecuadamente cada uno de los riesgos que puede encontrarse
implcito en cada rea de negocio de la Institucin.

El poder distinguir y delimitar cada uno de los riesgos inherentes en cada
Macroproceso o rea de negocio de la Institucin constituye en s mismo

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un avance importante ya que las polticas de gestin y control y
seguimiento sern diferentes, segn el tipo de riesgo que se trate.

7. METODOLOGA PARA CADA UNO DE LOS RIESGOS

Para las etapas de evaluacin y tratamiento se trabajar con metodologas
matemticas y estadsticas dentro de cada uno de los riesgos identificados.

Las metodologas y los escenarios generados se explican en detalle en los
Manuales inherentes a cada uno de los riesgos de mercado, liquidez, crdito y
operacional.

8. ESTRATEGIAS DE NEGOCIO

La estrategia de negocio que la cooperativa seguir en funcin de su Plan
Operativo Anual y del perfil de Riesgo identificado; se detallar dentro de cada
uno de los Manuales concernientes a los diferentes tipos de riesgos. En este punto
se detallan directrices generales:

! La Institucin reconoce que una correcta estrategia de negocio debe
tomar en cuenta la relacin rentabilidad - riesgo, ya que la omisin de
cualquiera de estas partes conllevara una visin parcial de las reas de
negocio.

! Cada producto de cartera debe contemplar el mercado objetivo al que
se encuentra dirigido, tomando en cuenta los riesgos inherentes de dicho
mercado, por lo que en el anlisis de riesgos se enfatizar en: Edad,
gnero, direccin donde vive, ingresos, patrimonio, nivel de estudio,
nmero de desembolsos, entre otras variables.

9. ESTRUCTURA DEL MANUAL INTEGRAL DE RIESGOS

El Manual de Riesgo Integral pretende cubrir todos los aspectos en los que la
cooperativa puede enfrentar potenciales prdidas. De acuerdo a las
disposiciones de la Superintendencia de Economa Popular y Solidaria:

9.1 Manual de Riesgo Operativo

Es el documento que contiene los principios, parmetros y procedimientos
para la mitigacin del riesgo operacional, que se evidencia en potenciales
prdidas suscitadas en deficiencias en sistemas, recursos humanos,
procesos y aspectos legales.

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9.2 Manual de Riesgo de Liquidez

Es el documento que contiene la informacin y parmetros necesarios
para mitigar y controlar las prdidas y contingencias que se manifiesta por
la incapacidad de la institucin del sistema financiero para enfrentar una
escasez de fondos y cumplir sus obligaciones, y que determina la
necesidad de conseguir recursos alternativos, o de realizar activos en
condiciones desfavorables.

9.3 Manual de Riesgo de Mercado

para mitigar y controlar las prdidas y contingencias de que una institucin
del sistema financiero incurre debido a variaciones en el precio de
mercado de un activo, como resultado de las posiciones que mantenga
dentro y fuera de balance.

9.4 Manual de Riesgo de Crdito

para mitigar y controlar las prdidas y contingencias debido al
incumplimiento del prestatario o la contraparte en operaciones directas,
indirectas o de derivados que conlleva el no pago, el pago parcial o la
falta de oportunidad en el pago de las obligaciones pactadas.

10. ANEXO

Anexo 1- Matriz Integral de Riesgos

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Versin: 01 Cdigo: Pagina: 1 de 1
Riesgo de
Personas
Riesgo
Tecnologico
Riesgo Legal
Riesgo de
Procesos
OBJETIVO DEL PROCESO RIESGO OPERACIONAL
RIESGO DE
CREDITO
RIESGO DE
MERCADO
IDENTIFICACION DE RIESGOS
MATRIZ INTEGRAL DE RIESGOS
POSIBLES CONSECUENCIAS
POSIBLES CAUSAS (Factores internos,
externos, agente generador)
TIPO DE RIESGO
RIESGO (FACTOR DE RIESGO
COOPERATIVA DE AHORRO Y
CREDITO LUZ DEL VALLE
MACROPROCESO
RIESGO DE
LIQUIDEZ
Fecha de Actulizacin:
RESPONSIBLE
RIESGOS ASOCIADOS AL PROCESO
IMPACTO
Leve 5
Moderado 10
Catastrofico 20
FRECUENCIA O
PROBABILIDAD
Baja1
Media 2
Alta 3
TOTAL NIVEL DE
EXPOSICIN
ZONA DE RIESGO
ESTRATEGIA DE
ADMINISTRACIN DE
RIESGOS SUGERIDA
ANALISIS DE RIESGOS
Versin: 01
PROCESO
Cdigo: Fecha de actualizacin:
COOPERATIVA DE AHORRO Y
CREDITO LUZ DEL VALLE
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Versin: 01

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El presente Manual de Administracin Integral de Riesgos, fue analizado y
aprobado en sesin del 30 de diciembre del 2013, segn Acta 272.

CERTIFICAN

Dr. Edgar Topn G. Lic. Elizabeth Daz V.
PRESIDENTE SECRETARIA

Versin: 01
CRITERIOS PARA EVALUAR LA
EFECTIVIDAD DE LAS
MEDIDAS DE CONTROL
EXISTENTES
VALORACION DEL RIESGO DESPUES DE
CONTROLES
No existe Control
Se mantienen el resultado de la evaluacin
antes de controles
Los controles existentes no
son efecitvos
Se mantienen el resultado de la evaluacin
antes de controles
Los controles existentes son
efecitvos pero no estan
documentados
Cambia el resultado a una casilla inferior
ede la matriz de evaluacin antes de
controles (el desplazamiento depende de
si el control afecta el impacto o la
probabilidad)
Los controles son efectivos y
estan documentados
Pasa a escala inferior (el desplazamiento
depende de si el control afecta el impacto
o la probabilidad).
0
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO LUZ DEL
VALLE
APROBACIN DEL MAPA DE RIESGOS POR PARTE DEL COMIT DE RIESGOS
APROB:
FIRMA:
CARGO:
RIESGOS ASOCIADOS AL PROCESO
IM
P
A
C
T
O
P
R
O
B
A
B
IL
ID
A
D
N
IV
E
L
D
E
R
IE
S
G
O
(
E
V
A
L
U
A
C
IO
N
)
ESTRATEGIA DE ADMINISTRACIN DE RIESGOS
SUGERIDA
EVALUAR Y TRATAR
Cdigo: Fecha de actualizacin:
SI NO
EN QUE
DOCUMENTO
PROBABILIDAD
Alta 1
Media 2
Baja 3
IMPACTO
Catastrfica 15
Moderado 2
leve 5
NIVEL DE
EXPOSICIN
DESPUS DE
CONTROLES
NIVEL INSTITUCIONAL DEL RIESGO:
Z
O
N
A
D
E
R
IE
S
G
O
METODO DE CONTROL
EXISTENTES
ESTA DOCUMENTADO
EL CONTROL ATACA LA PROBABILIDAD O EL IMPACTO DEL
RIESGO
PROCESO
APROBACIN SI NO N DE ACTA FECHA:
CARGO: CARGO:
ELABORO: REVISO:
FIRMA: FIRMA:

Manual de Administracion Integral de Riesgos, Aprobado 30 Dic. 2013

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