El contrato de factoring es un acuerdo complejo regulado por el Código de Comercio mediante el cual una empresa llamada "empresa factor" compra las deudas aún no vencidas de otra empresa llamada "empresa cliente" para luego cobrarlas cuando venzan. El contrato de factoring proporciona beneficios como liquidez inmediata, servicios de cobranza y no genera endeudamiento para la empresa cliente. Como mínimo, un contrato de factoring debe especificar los nombres de las partes, los instrumentos objeto del contrato, el precio a ser pagado y la
El contrato de factoring es un acuerdo complejo regulado por el Código de Comercio mediante el cual una empresa llamada "empresa factor" compra las deudas aún no vencidas de otra empresa llamada "empresa cliente" para luego cobrarlas cuando venzan. El contrato de factoring proporciona beneficios como liquidez inmediata, servicios de cobranza y no genera endeudamiento para la empresa cliente. Como mínimo, un contrato de factoring debe especificar los nombres de las partes, los instrumentos objeto del contrato, el precio a ser pagado y la
El contrato de factoring es un acuerdo complejo regulado por el Código de Comercio mediante el cual una empresa llamada "empresa factor" compra las deudas aún no vencidas de otra empresa llamada "empresa cliente" para luego cobrarlas cuando venzan. El contrato de factoring proporciona beneficios como liquidez inmediata, servicios de cobranza y no genera endeudamiento para la empresa cliente. Como mínimo, un contrato de factoring debe especificar los nombres de las partes, los instrumentos objeto del contrato, el precio a ser pagado y la
Es un contrato complejo regulado por el Cdigo de Comercio, en el que las
deudas de los clientes an no estn vencidas y que son compradas para ejecutar el cobro en el futuro, cuando venzan.
La empresa que adquiere los crditos se llama "empresa factor" mientras que la empresa que los vende se llama "empresa cliente". El art. 14020 del Cdigo Civil, ha legislado sobre el objeto del contrato, estableciendo una distincin entre ste, el contenido de la obligacin, y el objeto de las prestaciones de dar, hacer o no hacer. En este orden de ideas, el objeto del contrato est considerado como el propsito que las partes intervinientes tienen de crear, regular, modificar o extinguir obligaciones. a) Desde el punto de vista del cliente, el objeto consiste en la intencin de obtener los servicios administrativos y de gestin que el factor puede brindarle, adems de la financiacin que puede suponerle la cesin de su cartera de clientes. b) Desde el punto de vista de la entidad de facturacin o factor, el objeto consiste en el propsito de obtener una comisin por los servicios que presta, adems de un inters en caso de brindar financiacin al cliente. es un contrato que generalmente utilizan los Bancos y empresas del sistema financiero en calidad de factores con la finalidad no slo de cobrar una deuda por otro, sino de garantizar la operacin e incluso financiarla a travs del pago antes del vencimiento de los ttulos as adquiridos por el factor, en consecuencia puede ser calificado como un contrato financiero. Al margen de la opinin doctrinal sobre el contrato de Factoring, la Resolucin SBS N0 1021-98 (Reglamento de Factoring, descuento y empresas de Factoring), en su art. 10 define al mismo de la siguiente manera: El Factoring es la operacin mediante la cual el Factor adquiere, a ttulo oneroso, de una persona natural o jurdica, denominada Cliente, instrumentos de contenido crediticio, prestando en algunos casos servicios adicionales a cambio de una retribucin. El Factor asume por el riesgo crediticio de los deudores de los instrumentos adquiridos, en adelante Deudores. http://www.rodriguezvelarde.com.pe/pdf/libro3_parte1_cap16.pdf
Beneficios del Factoring. Liquidez: La venta de las cuentas por cobrar a una empresa de factoring son u na forma inmediata de obtener dinero en efectivo.
Cobranza: Adicionalmente, para poder acceder rpidamente a dinero en efectivo, la empresa de factoring se encarga de la cobranza de los documentos cedidos a su vencimiento, mejorando la puntualidad y certeza de pago. La delegacin de la cobranza adicionalmente libera a la empresa del costo de gestionar la cobranza de sus cuentas por cobrar.
No produce endeudamiento: Al comprar sus cuentas por cobrar, y no entregar un crdito como lo hara un banco, su empresa recibe liquidez a cambio de la venta de un activo. La cesin de una cuenta por cobrar constituye dinero en efectivo, no un crdito. CARACTERISTICAS DEL CONTRATO FACTORING a) Es un contrato bilateral, ya que se celebra entre dos partes: El cliente y el factor; el deudor cedido no participa en el acuerdo de voluntades, aunque es ampliamente aceptado en doctrina (y en nuestro caso en el reglamento de Factoring), el hecho de notificar al deudor acerca del acuerdo, con la finalidad de que el pago se efecte de manera correcta. b) Es un contrato consensual, ya que se celebra con acuerdo de las partes. c) Es un contrato tpico, porque tiene regulacin en nuestro ordenamiento jurdico. d) Es un contrato nominado, ya que recibe la denominacin de Factoring, reconocido a nivel mundial. e) Es un contrato conmutativo, porque las partes al contratar saben los resultados que se obtendrn de esa operacin. f) Es un contrato de contenido flexible, ya que se puede estipular la prestacin del servicio de gestin o cobro, asumiendo los riesgos de la cobranza, o puede prestarse el servicio de cobro y financiacin sin asumir el riesgo de la operacin. g) Es un contrato oneroso porque el factor realiza una prestacin a cambio de una retribucin, cuyo monto puede variar de acuerdo al pacto de las partes y a la clase de servicio prestado.
ARTCULO 3.- CONTRATO DE FACTORING El factoring se perfecciona mediante contrato escrito entre el Factor y el Cliente. El contrato deber contener como mnimo lo siguiente: 1. Nombre, razn o denominacin social y domicilio de las partes; 2. Identificacin de los instrumentos que son objeto de factoring o, de ser el caso, precisar los criterios que permitan identificar los instrumentos respectivos; 3. Precio a ser pagado por los instrumentos y la forma de pago; 4. Retribucin correspondiente al Factor, de ser el caso; 5. Responsable de realizar la cobranza a los Deudores; y, 6. Momento a partir del cual el Factor asume el riesgo crediticio de los Deudores.
ARTCULO 4.- CONOCIMIENTO DEL FACTORING POR LOS DEUDORES La operacin de factoring debe realizarse con conocimiento de los Deudores, a menos que por la naturaleza de los instrumentos adquiridos, dicho conocimiento no sea necesario. Se presumir que los Deudores conocen del factoring cuando se tenga evidencia de la recepcin de la notificacin correspondiente en sus domicilios legales o en aquellos sealados en los instrumentos, o cuando mediante cualquier otra forma se evidencie indubitablemente que el Deudor conoce del factoring. ARTCULO 6.- EMPRESAS FACULTADAS PARA ACTUAR COMO FACTORES Las empresas facultadas para operar como Factores son las siguientes: 1. Empresas de factoring que hayan sido autorizadas por esta Superintendencia; 2. Empresas bancarias y otras empresas de operaciones mltiples autorizadas para realizar las operaciones previstas en el mdulo 1 del artculo 290 de la Ley General. ARTCULO 7.- DERECHOS DEL FACTOR Son derechos mnimos del Factor: 1. Realizar todos los actos de disposicin con relacin a los instrumentos adquiridos; y, 2. Cobrar una retribucin por los servicios adicionales que se hayan brindado. ARTCULO 8.- OBLIGACIONES DEL FACTOR El Factor asume, por lo menos, las siguientes obligaciones: 1. Adquirir los instrumentos de acuerdo a las condiciones pactadas; 2. Brindar los servicios adicionales pactados; 3. Pagar al Cliente por los instrumentos adquiridos: y, 4. Asumir el riesgo crediticio de los Deudores. ARTCULO 9.- SERVICIOS ADICIONALES El Factor puede brindar al Cliente, servicios adicionales a la adquisicin de instrumentos, que pueden consistir en investigacin e informacin comercial, gestin y cobranza, servicios contables, estudios de mercado, asesora integral y otros de naturaleza similar.
ARTCULO 10.- DERECHOS DEL CLIENTE El Cliente tiene, como mnimo, los siguientes derechos: 1. Exigir el pago por los instrumentos transferidos en el plazo establecido y conforme a las condiciones pactadas; 2. Exigir el cumplimiento de los servicios adicionales que se hubiesen pactado. ARTCULO 11.- OBLIGACIONES DEL CLIENTE El Cliente tiene, al menos, las siguientes obligaciones: 1. Garantizar la existencia, exigibilidad y vigencia de los instrumentos al tiempo de celebrarse el factoring; 2. Transferir al Factor los instrumentos en la forma acordada o establecida por la ley; 3. Notificar la realizacin del factoring a sus Deudores, cuando sea el caso; 4. Recibir los pagos que efecten los Deudores y transferirlos al Factor, cuando as lo haya convenido con ste; 5. Informar al Factor y cooperar con ste para permitir la mejor evaluacin de su propia situacin patrimonial y comercial, as como la de sus Deudores; 6. Proporcionar toda la documentacin vinculada con la transferencia de instrumentos; 7. Retribuir al Factor por los servicios adicionales recibidos. TERMINACIN DEL CONTRATO La terminacin del contrato de factoring se produce por las causales sealados en nuestro Cdigo Civil sea por razones naturales o normales: como el vencimiento del plazo, la culminacin del objeto contractual, fallecimiento de la persona natural, etc., as como las causas anormales, como son el incumplimiento de las obligaciones asumidas, la declaracin de quiebra de cualquiera de las partes o la disolucin de las mismas. El contrato de factoring termina normalmente por vencimiento del plazo establecido en el propio contrato, es decir, a los 12, 24, 36 o ms meses, segn lo hayan establecido las partes contratantes. Transcurrido este plazo, la empresa factora y la factorada quedan en libertad de prorrogar o de celebrar un nuevo contrato, bajo los mismos trminos o establecindose nuevos. Tambin concluye el contrato de factoring una vez alcanzado el objeto contractual, como por ejemplo, cuando ambas partes (factor y cliente) lleguen al objeto econmico de satisfacer sus necesidades, el monto fijado en el contrato. El fallecimiento de cualquiera de las partes extingue el contrato, pero el tercero (deudor cedido) tiene que cumplir una obligacin ante el factor y si este deudor fallece, corresponsal, estados la obligacin a sus herederos, aplicndose las normas de derechos de sucesiones (art. 660 y ss del CC). http://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=39535 http://www.felaban.com/archivos
Quin puede acceder al factoring?
Cualquier empresa o persona natural con giro que cumpla con los requisitos de informacin que requiere la empresa de factoring, y a quien se le apruebe un cupo de factoring basado en los antecedentes del cliente.
Qu requisitos debe tener como mnimo un contrato factoring? Qu beneficios tiene el contrato factoring?