Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 1 -
Informe Definitivo Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial Vigencia 2011
INSTITUTO DE DESARROLLO DEL META
SEPTIEMBRE 2013
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 2 - INFORME DEFINITIVO AUDITORA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL AL INSTITUTO DE DESARROLLO DEL META, VIGENCIA 2011
Contralora Departamental del Meta DORIS SEGUNDA GMEZ RIVEROS
Secretario General NESTOR FABIAN CASTILLO PULIDO
Contralora Auxiliar de Auditora YOLANDA CARDONA AVILA y Control Fiscal Participativo
Responsable de la Entidad GUSTAVO ROJ AS NOVOA
Equipo Auditor BLANCA NIDIA SEPULVEDA AGUIRRE ALVARO SARAY RODRIGUEZ NELSON HERNAN PEUELA LOPEZ J HEFERSON DUVAN ROMERO TRIANA
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 3 -
CONTENIDO
1. CARTA DE CONCLUSIONES.......................................................................................- 4 - 1.1 ALCANCE DE LA AUDITORIA...................................................................................- 4 - 1.2 CONCEPTO SOBRE EL ANALISIS EFECTUADO....................................................- 5 - 1.3 RELACIN DE HALLAZGOS.....................................................................................- 6 - 1.4 PLAN DE MEJORAMIENTO.......................................................................................- 7 - 2. RESULTADO DE LA AUDITORA........................................................................- 8 - 2.1 PROCESO DE CONTRATACIN.........................................................................- 8 - 2.1.1 Definicin de la Muestra.........................................................................................- 8 - 2.1.2 Observaciones Generales......................................................................................- 9 - 2.1.3 Contratos del Sector de Infraestructura Vial ................................................. - 10 - 2.1.3.1 Contrato 178 de 2010 proyecto 114 de 2010. ................................................. - 10 - 2.1.3.2 Contrato 130 de 2010 Proyectos 1124 de 2009 y 473 de 2010. ...................... - 13 - 2.1.3.3 Contrato 176 del 2010 Proyectos 107, 147, 497 y 510 de 2010..................... - 20 - 2.1.3.4 Contrato 155 del 2010 - Proyecto 369 de 2010 ................................................. - 31 - 2.1.3.5 Contrato 179 del 2011 Proyectos 190, 191 de 2011 y 469 de 2009 .............. - 34 - 2.1.4 Construccin y mejoramiento malla vial del departamento del Meta.................... - 37 - 2.1.5 Contratos del Sector Elctrico ............................................................................... - 41 - 2.1.5.1 Contrato 125 de 2010 Proyecto 035 de 2010 ................................................. - 41 - 2.1.5.2 Contrato 126 de 2010 - Proyecto 079 de 2007................................................... - 45 - 2.1.6 Denuncias de la comunidad................................................................................... - 50 - 2.1.6.1 Denuncia 171 de 2012........................................................................................ - 50 - 2.1.6.2 Denuncia 150 de 2012....................................................................................... - 56 - 3. ANEXOS.............................................................................................................. - 65 - 3.1 TABLA DE HALLAZGOS NEGATIVOS.................................................................. - 65 - 3.2 TABLA DE FUNCIONES DE ADVERTENCIA ........................................................ - 70 - 3.3 BENEFICIOS DE AUDITORA................................................................................. - 71 - 3.4 MATRZ EVALUACIN GESTION AUDITORIAS ESPECIALES.......................... - 72 - 3.5 INFORMES DE CONTROL FISICO N 966-III-13, 968-III-13, 967-III-13, 962- III-13, 963-III-13, 964-III-13 y 965-III-13. ................................................................................... - 73 -
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 4 -
1. CARTA DE CONCLUSIONES
Doctor GUSTAVO ROJAS NOVOA Gerente Instituto de Desarrollo del Meta Villavicencio, Meta.
La Contralora Departamental del Meta con fundamento en la facultades otorgadas por el artculo 272 de la Constitucin Poltica y la ley 330 de 1996, practic al Instituto de Desarrollo del Meta, auditora gubernamental con enfoque integral modalidad especial al proceso contractual, vigencia 2011.
Tomando como insumo principal la informacin suministrada por el Instituto de Desarrollo del Meta, la Contralora Departamental del Meta evalu la gestin al proceso contractual y el cumplimiento de la normatividad vigente.
Dicha evaluacin se llev a cabo atendiendo las Normas de Auditora Gubernamental Colombianas NAGC compatibles con las Normas Internacionales de Auditora NIAS y con polticas y procedimientos de auditora gubernamental con enfoque integral prescritos por la Contralora Departamental del Meta; ello permite que la planeacin y ejecucin del trabajo proporcione una base razonable para fundamentar el concepto aqu emitido.
El proceso de auditoria fundamenta su examen, sobre la base de pruebas selectivas, evidencias y documentos que soportan el proceso auditado y el cumplimiento de las disposiciones legales. As mismo los estudios y anlisis se encuentran debidamente documentados en papeles de trabajo, que reposan en los archivos de la Contralora Auxiliar de Auditora y Control Fiscal Participativo.
1.1 ALCANCE DE LA AUDITORIA
La auditora a que se refiere el presente informe tuvo como alcance una muestra de 14 proyectos contenidos en 9 contratos que suman $45.958.293.918, incluyendo las denuncias 150 y 171 de 2012.
Del valor total auditado, $17.479.746.360 corresponden a recursos propios, $22.325.875.205 a recursos del crdito y $6.152.672.353 a regalas.
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 5 - En el trabajo de auditora no se presentaron limitaciones que afectaron el alcance de nuestra auditora.
1.2 CONCEPTO SOBRE EL ANALISIS EFECTUADO
La Contralora Departamental del Meta como resultado de la auditoria adelantada concepta que la gestin en el proceso de contratacin es regular, como consecuencia de los siguientes hechos:
La Entidad tiene una manual de contratacin, el cual no cuenta con un procedimiento para verificar las inhabilidades e incompatibilidades de los futuros contratistas.
La mayora de las carpetas que contenan los documentos producidos en el proceso contractual, no se encontraban debidamente foliadas, adems no se hallaron los comprobantes de pagos realizados a los contratistas, limitando el control fiscal.
Los estudios previos presentan deficiencias en lo relacionado a los soportes para estimar el valor del contrato.
En la mayora de los contratos auditados se presentaron, adiciones, prorrogas y suspensiones de lo que se infiere deficiencias en la fase de planeacin, corroborando aun ms las debilidades en la elaboracin de los estudios previos.
De los nueve contratos auditados 6 de ellos no han sido liquidados, observndose que hace ms de un ao las obras han sido ejecutadas.
Las actas de liquidacin de los contratos no se publican en la pgina del Secop o se hacen extemporneas
De 14 proyectos auditados en 8 de ellos se determin presunto detrimento patrimonial valorado en $2.655.206.167, discriminados as: obras liquidadas pagadas y no ejecutadas $390.149.220, obras de mala calidad $251.462.295, por sobreprecios $553.001.986, por cambio de destinacin de los recursos y gestin antieconmica $1.460.586.965.
Se emite tres funciones de advertencia funciones de advertencia, una al Instituto de Desarrollo del Meta por $90.085.950, as:
En el Contrato 176 de 2010-Proyecto 107 de 2010, este ente de control advierte al Instituto de Desarrollo del Meta que en el evento que las losas reparadas por el contratista durante el proceso auditor, presenten nuevamente
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 6 - fisuras se configurara un presunto detrimento patrimonial valorado en $46.841.746.
En el proyecto 079 del contrato 126 de 2010, este ente de control advierte al IDM que en el evento en que no se conecte la energa a la cabaa ubicada en el dos meses despus de la fecha sugerida en la contradiccin, se configurar el presunto detrimento valorado por $43.244.
Por inundaciones que puedan presentarse por no realizarse mantenimiento preventivo al canal del cao Chucua Honda, que colinda con el Colegio Internado Simn Bolvar ubicado en la Vereda El Tigre (Contrato 176 del 2010)
Beneficios de auditoria por valor de $ 7.774.496 debido a que el IDM, durante el proceso auditor realiz correcciones a las obras que presentaron mala calidad y que fueron subsanadas una vez este Ente de control emiti informe preliminar, tal hecho se dio en el proyecto 369 de 2010 del contrato 155 de 2010. En el proyecto 473 del contrato 130 de 2010, los rendimientos financieros fueron consignados el 5 de agosto de 2013, es decir posterior al informe preliminar, por lo tanto se considera valor de $4.207.497 como beneficio del proceso auditor.
Finalmente, este ente de control insta al Departamento del Meta a fijar una poltica de infraestructura vial que defina la tipologa de vas en cada municipio, acorde al trfico promedio diario (TPD) y las condiciones socioeconmicas de la regin, y al IDM, como responsable de la infraestructura vial, a realizar estudios tcnicos con el fin de establecer una normativa nica para la mezcla, aplicacin, extendida y compactacin del crudo de castilla.
1.3 RELACIN DE HALLAZGOS
a) Hallazgos Negativos
En desarrollo de la presente auditora, se establecieron veintisis (26) hallazgos administrativos, de los cuales siete (7) hallazgos tienen alcance fiscal en cuanta de $2.655.206.167 y trece (13) disciplinario, los cuales sern trasladados a la autoridad competente.
b) Funciones de Advertencia
Se emitieron tres (3) funciones de advertencia dos por valor de $ $90,085,950, con el propsito de salvaguardar los recursos pblicos y salvaguardar la integridad fsica de la comunidad estudiantil del Colegio Internado Simn Bolvar.
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Vnios por fa transparencia en efcontro[e fa gestinjisca[ b) Beneficios de Auditoria Beneficios de auditoria por valor de $ $ 7.774.496 debido a que eIIDM, durante el proceso quditor realiz correcciones a las obras que presentaron mala calidad y que fueron subsanadas una vez este Ente de control emiti informe preliminar. 1.4 PLAN DE MEJORAMIENTO La entidad debe elaborar un plan de mejoramiento, con acciones y metas que permitan solucionar las deficiencias comunicadas durante el proceso auditor y que se describen en el informe. El Plan de Mejoramiento ajustado debe ser entregado a la Contralora Departamental del Meta dentro de los 15 das hbiles siguientes al recibo del informe, de acuerdo con la Resolucin 378 de 2010. Dicho plan de mejoramiento debe contener las acciones y metas que se implementarn por parte de la Entidad, las cuales debern responder a cada una de las debilidades detectadas y comunicadas por el equipo auditor, el cronograma para su implementacin y los responsables de su desarrollo. Villavicencio, 24 de septiembre de 2013 ::4:.----, -"'.- CARDONA AVILA Con ralora Auxiliar de Auditora y Control Fiscal Participativo Auditora ,?ubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 8 -
2. RESULTADO DE LA AUDITORA
2.1 PROCESO DE CONTRATACIN
El Instituto de Desarrollo del Meta, durante la vigencia 2011, comprometi recursos por $426.773.505.052, los cuales fueron distribuidos para funcionamiento $3.802.505.052, inversin $422.971.000.000. Del valor de la inversin $42.575.328.198, corresponde a recursos propios.
2.1.1 Definicin de la Muestra
Del 100% de la inversin ejecutada se tomaron 2 sectores de mayor inversin con recursos propios: infraestructura vial y electrificacin:
Se seleccionaron siete (7) contratos de mayor valor, cuyos proyectos estaban financiados con recursos propios y recursos del crdito, los cuales ascendieron a $42.893.880.380.
El tercer criterio fue denuncias de la ciudadana, las cuales involucraron dos (2) contratos por valor de $3.064.413.538.
En suma, la muestra seleccionada fue nueve (9) contratos por $45.958.293.918, valor que corresponde al 11% del presupuesto ejecutado durante la vigencia 2011, de los cuales $17.479.746.360 corresponden a recursos propios, equivalente al 41% del presupuesto ejecutado.
Cuadro 1. Muestra auditada
Sector N Contrato N Proyecto Recursos Propios Recursos del crdito Regalas Total por Proyecto 125 de 2010 035/2010 2,655,991,855 2,655,991,855 Electrificacin 126 de 2010 079/2007 841,611,007 841,611,007 1124/2009 1,869,190,077 2,803,785,116 179,735,107 4,852,710,300 130 de 2010 473/2010 22,808,239 4,977,172,913 500,000,000 5,499,981,152 155 de 2010 369/2010 508,561,041 1,285,674,600 1,794,235,641 510/2010 7,754,902,829 7,754,902,829 107/2010 2,414,513,398 2,414,513,398 147/2010 7,312,653,138 7,312,653,138 176 de 2011 497/2010 966,307,316 966,307,316 178 de 2010 114/2010 3,089,826,349 3,089,826,349 2,510,883,246 8,690,535,944 Infraestructura Vial 179 de 2011 110,437,800 110,437,800 Subtotal 17,377,386,822 22,325,875,205 3,190,618,353 42,893,880,380 190/2011 2,060,925,000 2,060,925,000 Denuncia de la Comunidad N 150 de 126 de 2011 191/2011 778,100,000 778,100,000
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 9 - 2012 469/2009 123,029,000 123,029,000.00 Denuncia de la Comunidad N 171 de 2012 093 de 2011 207/2010 102,359,538 102,359,538 Total 17,479,746,360 22,325,875,205 6,152,672,353 45,958,293,918
El informe contiene la evaluacin de la gestin en contratacin realizada por el Instituto de Desarrollo del Meta en las etapas precontractual, contractual y post contractual, conforme a los principios de transparencia, seleccin objetiva, economa y responsabilidad establecidas en la Constitucin Poltica, en las leyes 80 de 1993 y 1150 de 2007, decretos reglamentarios y dems normas vigentes.
2.1.2 Observaciones Generales
El manual de contratacin, adoptado mediante Resolucin 123 del 23 de abril de 2013, no contiene procedimientos para verificar las inhabilidades e incompatibilidades de los contratistas.
Los documentos producidos en el proceso contractual no se encontraban debidamente foliados en las respectivas carpetas, adems no se encontraron comprobantes de pago a contratistas, aspecto que dificulta el control fiscal.
Los estudios previos que dieron origen a los contratos 125, 126, 130 y 178 de 2010, presentan deficiencias en la estimacin del valor del contrato. En los proyectos de electrificacin no se definen los beneficiarios de la inversin, dejndolo al albedro del contratista e interventor.
En todos los contratos auditados se presentaron, adiciones, prorrogas y suspensiones, razn para considerar deficiente la elaboracin de los estudios previos.
Los contratos 126, 130, 155 de 2010, 093, 176 de 2011 no han sido liquidados, pese a que las obras fueron ejecutadas y entregadas hace ms de un ao, como ocurri en los contratos 126, 130 de 2010 y 176 de 2011.
Las actas de liquidacin de los contratos 125, 178 de 2010 y 179 de 2011 no se publicaron en la pgina del Secop.
Se evidenciaron deficiencias en la supervisin e interventora en algunos contratos auditados, lo que gener presunto detrimento patrimonial, por obras liquidadas, pagados y no ejecutados, mala calidad de las obras y bienes que no estn prestando servicio a la comunidad.
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 10 -
2.1.3 Contratos del Sector de Infraestructura Vial
2.1.3.1 Contrato 178 de 2010 proyecto 114 de 2010.
CONTRATO 178 DE 2010 PROYECTO 114 DE 2010 OBJ ETO: Mejoramiento y/o construccin de vas en los municipios de. San J uan de Arama, Vistahermosa, Granada y Fuentedeoro Mejoramiento Va San J uan de Arama-Vista Hermosa Del K4+300 Al K10+800 Y Del K24+630 Al K33+390 LUGAR: San de Arama, Vistahermosa, Fuentedeoro y Granada San J uan de Arama - Vistahermosa VALOR: $10.777.775.329 $6.179.652.698 ADICIONES $ 2.950.473.719 $2.510.883.246
TOTAL $13.728.249.048 $8.690.535.944 CONTRATANTE: Instituto de Desarrollo del Meta / Gilberto Toro Blanco CONTRATISTA Unin Temporal San J uan Vistahermosa / J uan de Dios Bermdez Daz SUPERVISOR/INTERVENTOR Universidad de Cundinamarca - UDEC / Adolfo Miguel Polo Solano TERMINO DE EJ ECUCIN Ocho meses (8) FECHA CONTRATO 03 de Diciembre de 2010 Fecha de inicio
El contrato 178 de 2010 fue ejecutado en virtud del convenio 1407 de 2009 suscrito entre el Instituto de Desarrollo del Meta (IDM) y la Gobernacin del Meta por $357.815.356 miles. De este contrato se audit el proyecto 114 de 2010, el cual fue financiado con recursos propios $3.089.826.349, del crdito $3.089.826.349 y adicionado con regalas en $2.510.883.246 y corresponde al sector de infraestructura vial.
Este proyecto guarda coherencia con el objeto del contrato, el cual es el Mejoramiento y/o construccin de vas en los municipios de. San Juan de Arama, Vistahermosa, Granada y Fuentedeoro en el Departamento del Meta., radicado en el banco de programas y proyectos de inversin con el nmero 114 del 29 de marzo de 2010.
Mediante Resolucin 398 del 21 de septiembre de 2010, se declar desierto el proceso licitatorio porque los proponentes no reunan los requisitos exigidos, en consecuencia la entidad inici el proceso de seleccin mediante la modalidad abreviada, con Resolucin 424 del 11 de octubre de 2010, siendo adjudicado a la Unin Temporal San J uan Vistahermosa, la cual esta integrada por J uan de Dios Bermdez Daz, Representante legal de la Unin Temporal, Construciv Ltda, representado por Nstor J ulio Parrado Fuentes, Contrusar Ingeniera Ltda representada por Edgar Enrique Sarmiento Sabogal, Magna Ingenieros Contratistas Ltda, representante Mauricio Hernando Rodrguez Medina, Meyan S.A representada por J uan Gonzalo ngel J imnez y Edgar Enrique Sarmiento Sabogal.
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 11 -
En el numeral 3.1 de los estudios previos, se observ que en el proyecto 114 de 2010 se ejecutara 111.398 m2 de carpeta asfltica con un espesor de 5 cm. Dicha longitud fue cuestionada por el Alcalde Municipal de Vistahermosa, quien solicit revisar el espesor de la capa asfltica que se iba a instalar, por considerar que el trfico vehicular haba cambiado notablemente con respecto al que exista en el momento en que se elabor el proyecto. Como consecuencia, el IDM contrat un estudio con el cual determin que se requera un espesor de 7.5 cm de capa asfltica, por lo tanto, el contrato 178 de 2010, proyecto 114 de 2010 fue adicionado en $2.510.883.246.
Lo anterior refleja deficiencias en la elaboracin de los estudios previos los cuales no determinan el trfico promedio diario, ni las condiciones socioeconmicas de la regin, aspectos esenciales que permiten hacer uso eficiente de recursos, lo cual resulta contrario a lo establecido en el artculo 3 del decreto 2474 de 2008 y el principio de planeacin.
El contrato fue liquidado el 5 de septiembre de 2012 y el acta de liquidacin no fue publicada en el portal nico de contratacin, incumpliendo presuntamente el numeral 18 y el pargrafo 3 del artculo 8 del decreto 2474 de 2008.
La entidad alleg consignaciones realizadas al IDM por parte de los contratistas, por concepto de rendimientos financieros producidos por anticipos as:
Contrato 130 de 2010, proyectos 1124 de 2009, valor $778.753, proyecto 473 de 2010, $4.207.497. Contrato 178 de 2010, proyecto 114 de 2010 Valor $1.491.230. Contrato 125 de 2010, proyecto 035 de 2010, valor $2.708.98.
Es de aclarar que los rendimientos financieros ocasionados en el proyecto 473 del contrato 130 de 2010, por valor de $4.207.497, fueron consignados el 5 de agosto de 2013, es decir posterior al informe preliminar, por lo tanto se considera dicho valor como beneficio del proceso auditor.
El contrato se cancel de acuerdo a lo pactado en la clusula tercera. Igualmente se realizaron los descuentos autorizados por ley, ordenanzas y acuerdos. Adems se evidenci el pago a seguridad social integral y aportes parafiscales.
Informe de Control Fsico Proyecto 114 de 2010
Segn Informe 922-II-13 del 13 de mayo de 2013, emitido por funcionario de Control Fsico de esta Contralora, se evidenci:
CANTIDADES DE OBRA
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 12 - Evaluacin del sobre acarreo: teniendo en cuenta lo relacionado en el informe final donde se relaciona lo siguiente: Este tem de sobreacarreo de material, corresponde al transporte de toda la base triturada de tamao mximo 1-1/2, que se extendi y compact en el segundo tramo del proyecto entre la abscisa K24+630 a la abscisa K30+980, en ocho puntos a corregir aprobados por la interventoria. La longitud promedio de sobreacarreo desde la planta trituradora al punto medio de la ubicacin donde se tena que llevar el material es de 51 kms. Se cargaron 3.200m3 de base triturada, lo cual al multiplicar los 51 kms por el volumen de base da como resultado 163.200M3/kms (texto original sin subraya ni negrilla) (anexo un folio del informe del contratista de obra)
Por otra parte el tem que slo gener sobreacarreo es el 4 (en el acta de recibo final) el cual dice textualmente Base triturada tamaa mximo 1 incluye transporte 10 kms
Al analizar y comparar el alcance del tem con lo mencionado en el informe final, realizado por la UT San Juan- Vista Hermosa, se concluye que dentro de los clculos de cantidades no se sustrajo los 10 kms que corresponden a lo relacionado en el tem, de tal manera que no son 51 kms de sobreacarreo sino 41 kms.
Al realizar nuevamente el clculo con los 41 kms el resultado es:
Base triturada= 3.200 m3 Distancia= 41 kms Sobreacarreo= 131.200 m3-km
Los dems tems contractuales no presentan inconvenientes respecto a su cantidad liquidada.
RESULTADOS OBTENIDOS CANTIDADES DE OBRA
Se analiza un posible detrimento patrimonial por mayores cantidades de obras liquidadas y no ejecutadas por valor de $43.471.040 en el tem 5 Sobreacarreo de material de afirmado y terrapln.
CALIDAD DE OBRA
RESULTADOS OBTENIDOS
En general la obra no presenta inconvenientes de carcter tcnico ni constructivos, sobre la carpeta instalada no se observaron patologas, tanto la sealizacin vertical como la horizontal se encuentran en buenas condiciones y los gaviones instalados prestan el respectivo servicio de contencin a la banca de la va.
ANALISIS DE PRECIOS - RESULTADOS OBTENIDOS
Se realiza el cotejo comparativo de precios contractuales con los establecidos por la gobernacin del Meta para la vigencia 2009, (resolucin 041 del 02 de febrero de 2009), de lo anterior, no se encontraron diferencias de precios de los tems relacionados en el acta de recibo final respecto a los estipulados en la tabla oficial, de tal forma que no se tipifica hallazgo alguno por este concepto
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 13 -
De acuerdo a los informes tcnicos N 922-II-13 del 13 de mayo de 2013 y el 966- III-13, realizados por ingenieros de la Contralora Departamental del Meta, se evidenci presunto detrimento patrimonial de $43.471.040, por mayores cantidades de obra liquidada, pagada y no ejecutada en 32.000 m3-km (valor m3- KM $1.358.47, incluido AIU) correspondiente a sobreacarreo de material de afirmado y terrapln, descrito en el tem 5 del acta de recibo final de obra.
Como presuntos responsables se estima la Unin Temporal San J uan Vista de Hermosa, representada por J uan de Dios Bermdez Daz, en calidad de contratista y Adolfo Miguel Polo Solano, Representante Legal de la Universidad de Cundinamarca. El texto del informe se encuentra en Anexo 3.5
2.1.3.2 Contrato 130 de 2010 Proyectos 1124 de 2009 y 473 de 2010.
CONTRATO 130 DE 2010 PROYECTO 1124 DE 2009 PROYECTO 473 DE 2010 OBJ ETO: Mejoramiento de vas ubicadas en los municipios de San Martn, Guamal, Acacias y Castilla la Nueva y construccin del puente para el acceso al programa de vivienda de inters social Villa Manuela del municipio de Acacias Mejoramiento y pavimentacin de la va que conduce del cruce de Carnicerias K0+000 a Rancho Alegre K4+200 en jurisdiccin del municipio de Castilla la Nueva .Mejoramiento fase II va del casco urbano San Martn Vereda el Merey entre el K5+840 al k17+000, construccin vial de enlace entre anillo vial entre vas San Martn Merey y San Martn Matupa K0+000 al K1+064, municipio de San Martn LUGAR: Municipios de San Martn, Guamal, Acacias y Castilla la Nueva Cruce de Carnicerias a Rancho Alegre del municipio de Castilla la Nueva Vereda el Merey y Matupa del municipio de San Martn. VALOR: $16.698.271.275 $4.672.974.998 $4.999.981.152 ADICIONES $ 1.538.053.145 $ 179.735.107 $ 500.000.000 TOTAL $18.236.324.420 $4.852.710.105 $5.499.981.152 CONTRATANTE: Instituto de Desarrollo del Meta / Gilberto Toro Blanco CONTRATISTA Consorcio Meta Vial 2010 / Yebrail J airo Peralta Novoa SUPERVISOR/INTERVENTOR Universidad de Cundinamarca / Adolfo Miguel Polo Solano TERMINO DE EJ ECUCIN Catorce (14) meses FECHA CONTRATO 11 de octubre de 2010
El contrato 130 de 2010 fue ejecutado en virtud de los convenios 1407 de 2009 y 1042 de 2010, suscrito entre el Instituto de Desarrollo del Meta (IDM) y la Gobernacin del Meta, mediante el cual se ejecutaron los proyectos 869, 1124 de 2009, 058, 093, 202 y 473 de 2010.
De este contrato se auditaron los proyectos 1124 de 2009 y 473 de 2010, los cuales se financiaron as: Proyecto 1124 de 2009 con recursos del crdito
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 14 - $2.803.785.115 propios $1.869.190.077 y adicionado con regalas $179.735.107. Proyecto 473 de 2010, con recursos del crdito $4.977.172.913, propios $22.808.239, adicionado en $500.000.000 con regalas y corresponden al sector de infraestructura vial, realizado bajo la modalidad de licitacin pblica.
Estos proyectos guardan coherencia con el objeto del contrato, el cual es el Mejoramiento de vas ubicadas en los municipios de San Martn, Guamal, Acacias y Castilla la Nueva y construccin del puente para el acceso al programa de vivienda de inters social Villa Manuela del municipio de Acacias en el departamento del Meta, radicados en el banco de programas y proyectos de inversin con el nmero 1124 del 27 de noviembre de 2009 y 473 del 27 de julio de 2010.
En los estudios previos no se evidenci anlisis que soportara el valor estimado del contrato, en el cual se indicara las variables utilizadas para calcular el presupuesto de la respectiva contratacin. Igualmente no se contemplaron todos los tems que se requeran para la ejecucin de la obra, omisin que conllev a adicionar el valor del contrato, incumpliendo presuntamente el principio de planeacin y el numeral 4 del artculo 3 del decreto 2474 de 2008, en tal sentido se ha pronunciado el Consejo de Estado, de la Sala de lo Contencioso Administrativo, Seccional Tercera. Sentencia del 1 de junio de 1995, exp. 7326 C. P. J ess Maria Carrillo Ballesteros..la contratacin administrativa no es, ni puede ser, una aventura, ni un procedimiento emanado de un poder discrecional, sino, por el contrario, es un procedimiento reglado en cuanto a su planeacin, proyeccin, ejecucin e interventoria, orientado a impedir el despilfarra de los dineros pblicos.
El contrato fue adjudicado mediante Resolucin 407 del 28 de septiembre de 2010 al Consorcio Meta Vial 2010, el cual est integrado por Yebrail J airo Peralta Novoa, Faisel Andrs Peralta Novoa, J avier Eduardo Castro Garca, Aldana Ingenieros Constructores y Consultores Ltda, Pablo Alberto Granados Abaunza y V&S Ingeniera Ltda.
El acto administrativo de apertura de la licitacin no contiene el nmero y valor del certificado de disponibilidad presupuestal, Por lo tanto se insta al IDM tomar acciones correctivas para que no incurran nuevamente estas falencias.
No se observ acta de liquidacin del contrato 130 de 2010, ni se encontr publicada en el Secop, sin embargo se alleg acta de recibo final de obra, en la cual se evidenci que la fecha de terminacin de dicho contrato fue el 31 de mayo de 2012. Cabe indicar que han transcurrido 15 meses de haber recibido las obras y no se ha liquidado el contrato.
No se evidenci por parte del contratista el reintegro al IDM de los rendimientos financieros producidos por el anticipo del contrato, como tampoco de estos a la Tesorera de la Gobernacin del Meta, incumpliendo presuntamente lo pactado en la clusula segunda del contrato en estudio.
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 15 -
En el expediente del contrato 130 de 2010 no se encontraron comprobantes de pago, debidamente firmados por el ordenador del gasto y el contratista, por lo que se infiere que los pagos no se han efectuado, pues la Tesorera del Instituto suministr comprobantes de pago sin las respectivas firmas.
Informe de Control Fsico Proyecto 1124 de 2009
Del resultado de la visita practicada a la obra, la Oficina de Control Fsico de esta Entidad present el Informe 930-II-13 del 13 de junio de 2013, donde se evidenci:
CANTIDADES DE OBRA
Para realizar las apreciaciones del caso es importante relacionar que existen actividades que deben guardar correspondencia. Ejemplo de lo anterior es la correspondencia en cantidades entre la mezcla densa en caliente y la imprimacin. Se parte del principio que el ancho de la calzada es el mismo ancho de la superficie donde se aplic la emulsin imprimante y que el ancho de la base aplicada con anterioridad (para este caso) y teniendo en cuenta lo anteriormente mencionado, se tiene que:
Actividad Un Cant. acta recibo final Imprimacin con emulsin asfltica M2 32.446,05 Carpeta asfltica e00,07 mts M2 29.646,05 DIFERENCIA 2.800
Diferencia de cantidad= 2.800 m2 Valor imprimacin m2 (inc. A.I.U)= $2.485,07 Diferencia de cantidad de imprimacin= 2.800 m2 Valor de la diferencia= $6.958.196
Este valor ($6.958.196) se considera como un posible detrimento al patrimonio, por mayores cantidades de obra liquidadas y no ejecutadas. Las dems cantidades de obra medibles se cuantificaron y no se encontraron diferencias respecto a las relacionadas en el acta de recibo final.
RESULTADOS OBTENIDOS CANTIDADES DE OBRA
Se analiza un posible detrimento patrimonial por mayores cantidades de obra liquidadas y no ejecutadas por valor de $6.958.196 en el tem 8.0 Imprimacin con emulsin asfltica.
CALIDAD DE OBRA
RESULTADOS OBTENIDOS
Obra en normales condiciones fsicas, sobre la superficie pavimentada con mezcla densa en caliente no se observaron patologas ni daos que afectaran la libre movilidad de los vehculos, los box coulvert construidos no presentan inconvenientes. En general, obra ejecutada que presta el respectivo servicio y la cual no presenta deficiencias de carcter constructivo
ANALISIS DE PRECIOS
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 16 - EVALUACION GENERAL DEL COSTO DE LA OBRA
La siguiente es la evaluacin del valor por kilmetro de la va intervenida, para lo cual se debe relacionar que no se realizaron grandes movimientos de tierra ni excavaciones lo que se puede reducir el costo de la inversin, sin embargo se emplearon las otras capas de la estructura de la va, tales como:
Material de afirmado Material de sub base Material de base
Es muy importante mencionar que la va fue pavimentada con mezcla densa en caliente MDC, lo que mejora las condiciones de transitabilidad, dado que sta adems de mejorar los acabados en la rodadura, tiene la capacidad de permitir del paso de vehculos de gran tonelaje, adems es de anotar, que su vida til comparada con otros tipos de mezclas flexibles es mayor.
Longitud intervenida: 4.025 kms
Valor total de la obra: $4.852.702.449,90
Valor por Kilmetro: $1.205.640.360,22
RESULTADOS OBTENIDOS ANALISIS DE PRECIOS
Se realiza el respectivo anlisis comparativo de precios contractuales con los precios oficiales del Instituto de Desarrollo del Meta para la vigencia 2009 de acuerdo a la resolucin 041 del 02 de febrero de esa misma anualidad, para la evaluacin, los precios oficiales fueron afectados con el 9% dado que la obra se encuentra a mas de 20 kms de la cabecera municipal, del anterior ejercicio ni suscitaron diferencias
Como resultado de este informe, se evidenci presunto detrimento patrimonial por mayores cantidades de obra liquidadas, pagadas y no ejecutadas en el tem 8.0 Imprimacin con emulsin asfltica valorado en $6.958.196. Presuntos responsables Yebrail J airo Peralta Novoa, representante legal del Consorcio Meta Vial 2010, en calidad de contratista y Adolfo Miguel Polo Solano, representante legal de la Universidad de Cundinamarca - UDEC, en calidad de interventor.
Los hallazgos relacionados anteriormente, fueron controvertidos por la entidad, no obstante, se confirmaron con base en el Informe Tcnico N 968-III-13 de anlisis a la respuesta del informe preliminar, Anexos 3.5.
Informe de Control Fsico Proyecto 473 de 2010
El 29 de mayo de 2013, se realiz visita tcnica de control fsico a la obra ejecutada, del cual se origin el Informe 929-II-13 del 19 de junio de 2013.
RESULTADOS OBTENIDOS DESARROLLO VISITA TECNICA
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 17 -
La obra tal como se observa en los mapas anexos consisti en la estabilizacin de una base con crudo de castilla en tres sectores con sus respectivas obras de conformacin y actividades complementarias:
Sector II: se encuentra cerca al permetro urbano del municipio de San Martn, en este sitio se observaron desgastes, baches e inconvenientes generales en la superficie, se cuantifican 403 mts2 los cuales se evaluaran en el anlisis de calidad del presente informe. Longitud total del tramo intervenido 1.064 ml
Sector I: la abscisa de inicio es K5+840, se observan particularmente patologas en diversos sitios con longitud considerables y en todo el ancho de la base, las abscisas se relacionan en el cuadro 1, la abscisa final es la k9+964,70. La superficie con inconvenientes es de 2.466,75 m2.Longitud total del tramo intervenido 4.124,7 ml
Sector III: se rehabilitaron mediante la estabilizacin de una base con crudo de casilla sectores crticos los cuales corresponden a:
K10+005 al K10+251,5 K10+617,7 al K12+417,02 K13+219,35 al K13+809,46 K14+430,63 al K14+582,1 K15+333,66 al K15+476,7
En este sector como en los otros dos mencionados, se observaron mltiples fallas en la base, de tal manera que de los 19.356,15 m2 estabilizados 2.523,18 presentan inconvenientes, esto aunado, que en este sector no se observ la sealizacin horizontal hasta la inspeccin del Merey sino que se realiz hasta el K14+100 en los hombros de la va y solo hasta el K14+700 sobre el eje de la misma. Longitud del tramo intervenido 2.930,44 ml.
Pese a que la obra fue entregada el 13 de enero de 2012, esta ya presenta inconvenientes lo que deja entrever que hubo serias faltas tcnicas y/o de procedimientos constructivos
CANTIDADES DE OBRA
Es de precisar que para cada uno de los sectores intervenidos se realiz la evaluacin de cantidades de obra de forma independiente, de tal manera que con base a lo anterior se evalu lo pertinente, teniendo en cuenta que no todos los tems son medibles en el sitio.
De acuerdo a lo relacionado en la informacin allegada, los tramos intervenidos en el sector III fueron los siguientes:
Abscisa Inicial Abscisa Final Longitud (mts) K10+005 K10+251,50 246,5 K10+617,7 K12+417,02 1.799,32 K13+219,35 K13+809,46 590,11 K14+430,63 K14+582,10 151,47 K15+333,66 K15+476,70 143,04 TOTAL 2.930,44
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 18 - Como se relacion el numeral dos (2) del presente informe la demarcacin tanto en los hombros como en el eje de la va se observ hasta el K14+100, al realizar la evaluacin de cantidades de obra se tiene:
Demarc. va pint. trf. pesado: (246,5+1.799,32+590,11) X3 +151,47=8.059,26 ml
Cantidad liquidada = 8.798.25
Diferencia=8.798.25 ml - 8.059,26 ml = 738,99 ml
RESULTADOS OBTENIDOS CANTIDADES DE OBRA
Se realiza el anlisis de cantidades de obra medibles respecto a las liquidadas en el acta de recibo final, de tal manera que se encontraron diferencias en el tem Demarcacin va trafico pesado, es as que por este concepto se analiza un presunto detrimento patrimonial por valor de $1.872.260,72. De lo anterior preocupa que se haya realizado tal liquidacin del tem con la anuencia de la interventoria ya que es evidente la falta y la actividad es plenamente cuantificable
CALIDAD DE OBRA
Teniendo en cuenta los proyectos que forman parte integral del presente contrato, con respecto a la implementacin de las mezclas utilizadas como rodadura, las cuales son mezcla densa en caliente y crudo de castilla: su cuantificacin y valoracin de la vida til, costos-beneficio y dems variables; es importante relacionar que, previamente a la ejecucin de los proyectos, se debe hacer un amplio anlisis de transito en el sector, ya que el departamento del Meta concentra gran cantidad de vehculos pesados, los cuales transportan no solo maquinaria y materia prima de las petroleras sino que debido a las actividades econmicas de cada regin se transporta semilla de palma, ganado vacuno, porcinos, leche y frutas, entre otras.
Lo mencionado con anterioridad se fundamenta en que sobre los sitios visitados se observ gran circulacin de vehculos de alto tonelaje, lo que a su vez representan sobre cargas en la base estabilizada aplicada, las cuales se traducen en alteraciones en la superficie y afloramientos de patologas que disminuyen ostensiblemente su vida til.
CUANTIFICACION DE LAS PATOLOGIAS
A continuacin se relacionan los daos encontrados sobre la base estabilizada en la visita tcnica y por cada uno de los sectores:
Sector Ancho de la base (m) Long. con daos (m) rea (m2) I 6,5 379,5 2.466,75 II 6.5 62 403 III 6.6 382.3 2.523,18 Total 5.392,93
Valor de los daos:
Descripcin
Un Vr Unitario rea afectada Valor total Estabilizacin crudo de castilla espesor 0.10 mts base granular de planta instalada
M2
$35.594
5.392,93
$191.955.950,42
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 19 - con finisher AIU 31% $251.462.295,05
ANALISIS COMPARATIVO CON EL PROYECTO 1124 de 2009
Anlisis comparativo de costos de los proyectos 1124 de 2009 y 473-2010
Proyecto Tipo de Mezcla Longitud (m) Ancho (m) Superficie (m2) Valor (m2) Long. con Daos (m) 1124/09 MDC 4.025 7,36 29.646,05 163.687,99 0 473/10 Crudo Castilla 8.119,64 6.53 53.021,25 103.731,63 823,8
De lo anterior se puede concluir que si bien es cierto el metro cuadrado de MDC es ms elevado este valor corresponde a que la estructura de la va est conformada por cuatro (4) capas, las cuales son:
1. Afirmado 2. Sub base 3. Base 4. Carpeta de rodadura en MDC
Mientras que la estructura de una base estabilizada de castilla solo tiene tres:
1. Afirmado 2. Sub base 3. Base estabilizada
Ahora bien, mientras que la obra realizada con crudo de castilla en este mismo objeto contractual ya presenta inconvenientes en 823 metros lineales, la mezcla en caliente hasta la fecha no registra patologas que afecten el libre trnsito, adems de brindar mejores especificaciones y acabados.
RESULTADOS OBTENIDOS CALIDAD
Adems de tener en cuenta el balance de construccin de las capas de rodadura con estos dos tipos de materiales para que el equipo auditor haga los requerimientos pertinentes, se analiza un posible detrimento patrimonial por mala calidad en la obra construida por valor de $251.462.295,05.
ANALISIS DE PRECIOS
RESULTADOS OBTENIDOS ANALISIS DE PRECIOS
Sector II ubicado en el permetro urbano con respecto a lo relacionado en el acuerdo 062 del ao 2000 donde se adopta PBOT, de tal manera que en este sector los precios no se mayoran respecto a los establecidos por el IDM, es as, que se encontraron presuntos sobrecostos por valor de: $9.850.988,33
Como resultado del informe de control fsico, se determinaron los siguientes presuntos detrimentos:
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 20 - Por cantidades de obra liquidada, pagada y no ejecutada correspondiente a 738.99 metros lineales en el tems de Demarcacin va trafico pesado a $2.533.05, incluido AIU valorado en $1.872.260.72.
Por sobreprecios en $9.850.988.33, debido a que en el Sector II ubicado en el permetro urbano y segn Acuerdo 062 del ao 2000 donde se adopta PBOT, de tal manera que en este sector los precios no se mayoran respecto a los establecidos por el IDM
Por mala calidad de 5.392.93 m de base estabilizada, la cual se cuantific en $251.462.295.05 (Incluido el AIU).
En resumen, el valor total del presunto detrimento patrimonial es de $263.185.544.11. Presuntos responsables Yebrail J airo Peralta Novoa, representante legal del Consorcio Meta Vial 2010, en calidad recontratista y el seor Adolfo Miguel Polo Solano, representante legal de la Universidad de Cundinamarca - UDEC, en calidad de interventor.
Los hallazgos relacionados anteriormente, fueron controvertidos por la entidad, no obstante, se confirmaron con base en el Informe Tcnico N 967-III-13 de anlisis a la respuesta del informe preliminar, Anexos 3.5.
2.1.3.3 Contrato 176 del 2010 Proyectos 107, 147, 497 y 510 de 2010
OBJ ETO Construccin y/o Mejoramiento de vas en los municipios de Cabuyaro y Puerto Lpez, Construccin de Boxculvert y control de inundaciones en la Vereda el tigre en el Municipio de Puerto Lpez LUGAR EJ ECUCION Municipios de Cabuyaro y Puerto Lpez VALOR INICIAL $13.151.309.466 VALOR ADICION $ 5.297.103.215 VALOR FINAL $18.448.409.681 CONTRATANTE Instituto de Desarrollo del Meta / Gilberto Toro Franco CONTRATISTA CONSORCIO CONSTRUVIAS DEL META- NIT.900396010-1 R.L. Astrid Yesenia Castro Garca. Integrantes: Auli Fernando Velandia Medina, Hifo S.A. Daniel Arturo Vanegas Velsquez, J airo Clavijo Olarte y CONSTRUCIVIL INGENIERIA LTDA SUPEERVISOR O INTERVENTOR Universidad de Cundinamarca UDEC / Adolfo Polo Solano TERMINO EJ ECUCION Nueve (9) meses FECHA CONTRATO 30 de noviembre de 2010
El contrato 176 de 2010 fue ejecutado en virtud de los convenios nter administrativos N 1407 de 2009 y 1042 de 2010 suscritos entre el Instituto de Desarrollo del Meta y la Gobernacin, por valor de $13.151.309.466.00.
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 21 - Los proyectos ejecutados con dicho contrato fueron registrados en el Banco de programas y Proyectos bajo los nmeros 107, 510, 147 y 497 de 2010, los cuales fueron objeto de esta auditoria y tiene como objetivo disminuir el dficit en infraestructura vial, y debido a la necesidad de los municipios beneficiados se analizaron 2 puntos de vista: 1) El regular estado de la infraestructura vial y la inundacin que sufren algunas instituciones educativas en las veredas. 2) La carencia de presencia por parte del estado ha frenado el desarrollo vial sectorial y la puesta en funcionamiento de instituciones educativas, lo que genera falencias en el transporte, turismo, agricultura, ganadera y educacin en el Departamento del Meta.
El presupuesto oficial ascendi a $13.151.309.466 y fue proyectado por el ingeniero J avier Armando Castellanos Bohrquez, Director Operativo rea Estudios, Diseos y Proyectos del IDM y avalados por el Subgerente Tcnico del IDM, arquitecto Andrs Perea Mejia.
De acuerdo a los certificados de disponibilidad presupuestal los proyectos fueron financiados con recursos propios, del crdito y el proyecto 497 con recursos de regalas, tal como se muestra a continuacin:
Cuadro 2. Financiacin proyectos del contrato 176 de 2010
Vigencia Proyecto N CDP Fuente de Financiacin 2010 2011 Total 752 Recursos del Crdito 3.283.697.712 2..025.000.000 5.308.697.712 510/2010 754 Recursos de propios 22.808.239 22.808.239 Subtotal 5.331.505.951
497/2010 843 Recursos de Regalas 644.392.329 644.392.329 Total 8.465.856.880 4.694.327.998 13.160.184.879 Fuente: Certificados presupuestales y minuta del contrato.
El 13 de septiembre se public la convocatoria de la licitacin pblica N IDM-LP- CO-021,022 y 023 2010 en el peridico la Repblica y portal nico de contratacin.
El 23 de septiembre se recibieron objeciones por causales de rechazo y por riesgos propuestos, las cuales fueron resueltas y publicadas el 24 de septiembre de 2011 en el portal nico de Contratacin estatal.
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 22 - Mediante la Resolucin N 403 del 27 de septiembre de 2010, se orden la apertura de la licitacin pblica N nmero LP-IDM-CO-021,022 y 023, dicha actuacin fue publicada en el portal nico de contratacin, al igual que los pliegos de condiciones definitivos, el presupuesto oficial y los formularios del proceso definitivo.
En el proceso se evidenciaron 3 adendas para modificar el plazo para la entrega de propuestas teniendo en cuenta la solicitud de los interesados dentro del proceso licitatorio.
Mediante Resolucin N 493 del 10 de noviembre de 2010, la licitacin pblica fue adjudicada a la propuesta presentada por el CONSORCIO CONSTRUVIAS DEL META, por valor de $ 13.151.309.466.
El contrato 176 de 2010 fue suscrito el 30 de noviembre de 2010, el plazo pactado inicialmente fue de 9 meses, durante la ejecucin se aprobaron dos prorrogas la primera por 2 meses y la segunda por 45 das. Las obras se iniciaron el 1 de febrero de 2011 y terminaron el 16 de abril de 2012, se presentaron modificaciones en las tems inicialmente contratados, dos suspensiones de la obra y una adicin presupuestal por valor de $ 5.297.103.215, pasando de $13.151.309.446 a un valor final de $18.448.409.681.
El acta de entrega de las obras de los proyectos objeto de este contrato se suscribi el 14 de junio de 2012, y el contrato fue liquidado el 17 de diciembre de 2012 por valor de $18.427.251.787.
La interventora de los proyecto 510, 107, 147 y 497 de 2010 se llev a cabo a travs la Universidad de Cundinamarca, mediante el convenio Interadministrativo N 222 del 2010, cuyo objeto es la Interventoria tcnica, legal, Administrativa y financiera a treinta y seis (36) proyectos que comprenden la construccin y/o mejoramiento de las vas de los municipios de Restrepo, Cumaral, Barranca de Upa, Puerto Concordia, San Martn, Guamal, Acacias, Castilla la Nueva, San Juan de Arama, Vista hermosa, Granada, Fuente de Oro, Puerto Rico, Cabuyaro y Puerto Lpez en el Departamento del Meta por valor de valor $4,439,188,836.04, tal como se muestra a continuacin:
Cuadro 3. Proyectos de interventora del Contrato 222 de 2010
Valor N N Proyecto Objeto 2010 2011 Valor Total 1 107/2010 Control mediante interventora tcnica y legal al mejoramiento de la carrera 18 en el tramo comprendido desde la avenida 14 hasta la calle 17 del municipio de Puerto Lpez-Meta. 43,249,999 64,837,029. 108,087,028
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 23 - 2 510/2010 Control mediante interventora tcnica y legal al mejoramiento al mejoramiento va que conduce a la inspeccin el tropezn tramo comprendido entre el k1+000 al k19+000. Municipio de Puerto Lpez- Meta. 165,325,297 101,250,000. 266,575,297 3 147/2010 Control mediante interventora tcnica y legal al mejoramiento va que comunica a la cabecera municipal de cabuyaro del k0+.000 a la inspeccin de viso de Upa k8+969.77 municipio de Cabuyaro departamento del Meta. 182,497,938 68,629,371. 251,127,309 4 497/2010 Control mediante interventora tcnica y legal al mejoramiento a la construccin de box coulvert y control de inundaciones en el centro poblado de la vereda el tigre. Inspeccin de puerto porfa. Municipio de Puerto Lpez-Meta. 32,219,616 32,219,616
TOTAL 658,009,250 Fuente: Convenio 222 del 2010 Universidad de Cundinamarca.
El objeto de este contrato tena como alcance los siguientes proyectos en el sector de vas:
Cuadro 4. Contrato 176 de 2010 - Proyectos Sector Vas.
N N PROYECTO OBJETO DE LOS PROYECTOS VALOR EJECUTADO 1 107/10 Mejoramiento de la carrera 18 en el tramo comprendido desde la avenida 14 hasta la calle 17 del Municipio de Puerto Lpez Meta. 2.161.704.554 2 147/10 Mejoramiento va que comunica a la cabecera municipal de Cabuyaro del K0+000 a la Inspeccin de viso de Upa K8+969.77 municipio de Cabuyaro. 5.013.670.632 3 510/10 Mejoramiento va que conduce a la Inspeccin el Tropezn tramo Comprendido entre el K11+000, al K19+000 municipio de Puerto Lpez. 5.331.505.951 4 497/10 Construccin de boxculvert y control de inundaciones en el centro poblado de la vereda el tigre, Inspeccin de Puerto Porfa, Municipio de Puerto Lpez. 644.392.329 Fuente: Documento del Contrato 176 de 2010
El Ente de Control verific el cumplimiento del objeto contractual mediante inspeccin fsica a los cuatro (4) proyectos, donde se evidenci que stos fueron ejecutados, aunque con las siguientes observaciones:
a) Proyecto 107 de 2010. Mejoramiento de la carrera 18 en el tramo comprendido desde la avenida 14 hasta la calle 17 del Municipio de Puerto Lpez Meta .
Las obras iniciaron el 2 de marzo de 2011, el plazo de ejecucin fue de seis (6) meses y se aprobaron prrrogas por 89 das.
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 24 - El valor inicial fue de $2.161.740.554, y posteriormente se adicion en $252.808.844 quedando un valor final de $ 2.414.007.519.
El 14 de junio de 2012, se recibieron las obras, tal como consta en el acta firmada por la Representante Legal del Consorcio Construvas del Meta, Astrid Yesenia Castro y el Representante Legal de Interventoras, doctor Arnulfo Camacho Celis.
Informe de Control Fsico Proyecto 107 de 2010
El Informe Tcnico N 962-III-13 presentado por el rea de control fsico de este Ente de control, arroja el siguiente resultado:
Para verificar las actuaciones adelantadas por parte del contratista de la obra con el fin de resarcir el dao en las diferentes placas de concreto se realiz visita al sitio de la obra el da 28 de agosto de 2013 y se realiz el recorrido a todo el trayecto intervenido, encontrando lo relacionado en las siguientes fotografas y que corresponden a las reparaciones parciales a las losas de concreto.
Los procedimientos tcnicos consistieron en la aplicacin de un aditivo SIKA a cuarenta y cinco placas, las cuales, de acuerdo a informacin de la representante del contratista, fueron previamente valoradas por un asesor de la empresa la cual comercializa productos para el sector de la construccin y que en su momento realiza las precisiones del caso respecto al uso del elemento aditivo, no obstante, este organismo de control requiere a la representante del contratista en el momento de la visita al sitio de la obra, allegar la ficha tcnica del elemento-aditivo utilizado y el concepto tcnico de la empresa que lo suministr o del profesional especializado, con el fin de establecer las razones que indujeron a tomar este tipo de alternativa y no la demolicin total o parcial de las placas reparadas.
Tan solo cuatro placas de concreto fueron demolidas y restituidas, es as que es imperante luego de establecer los mtodos de solucin a los inconvenientes presentados, conocer el concepto del profesional o de la empresa que dispuso tal solucin con el nimo de verificar la idoneidad, efectividad y garanta de los mtodos adoptados
El registro fotogrfico de las reparaciones fue el siguiente:
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 25 - En los recuadros se observan las losas reparadas total y parcialmente, mediante la demolicin de la losa y la reposicin del concreto.
Cinta SIKA instalada como mtodo adoptado de solucin a los inconvenientes relacionados en el informe anterior de control fsico.
No se allega a esta dependencia los elementos tcnicos correspondientes que determinen que estas losas con posterioridad no van a presentar daos ms severos, o en su defecto donde se estipulen los parmetros tcnicos que indujeron a la utilizacin de la solucin adoptada en lugar de la demolicin total de las placas, adems, no es tcnicamente viable que las losas presenten fisuras longitudinales y transversales luego de un corto perodo de uso, por estas razones se ratifica la advertencia respecto al posible detrimento por mala calidad en la obra construida por valor de de $46.841.746,64.
En conclusin, este Ente de control advierte al Instituto de Desarrollo del Meta que en el evento que las losas reparadas por el contratista durante el proceso auditor presenten nuevamente fisuras se configurara un presunto detrimento patrimonial valorado en $46.841.746. Ver anexo 3.5
b) Proyecto 147 de 2010 Mejoramiento va que comunica a la cabecera municipal de Cabuyaro del K0+000 a la Inspeccin de viso de Upa K8+969.77 municipio de Cabuyaro.
Las obras iniciaron su ejecucin el 15 de febrero de 2011 y segn el plazo pactado (8 meses) la terminacin se efectuara el 14 de octubre de 2011, sin embargo, se dieron 3 prorrogas y 3 suspensiones, extendiendo el plazo de ejecucin hasta el 16 de junio de 2012.
El valor inicial del proyecto pactado fue de $5.013.671.632, con un valor adicional de $2.298.982.506, obteniendo un valor final de $ 7.312.653.138. Las suspensiones, prorrogas y adiciones en el contrato denota falencias en la planeacin.
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 26 - Informe de Control Fsico Proyecto 147 de 2010
Los informes Tcnicos N 924-II-13 y 963-III-13 presentados por el rea de control fsico de este Ente de control, arroja el siguiente resultado:
El 22 de Abril de 2013, se realiz visita de carcter tcnico al proyecto que tiene por objeto Mejoramiento de la va que comunica a la cabecera municipal de Cabuyaro del K0+000 a la inspeccin del Viso de Upa K8+969,77, municipio de Cabuyaro en el departamento del Meta:
Luego de realizar las apreciaciones pertinentes y teniendo en cuenta lo estipulado en el anlisis documental, se procede a realizar el clculo del sobre acarreo con la distancia aprobada y relacionada en el informe especial de justificacin de obra N1 firmado por Nstor Gabriel Forero Rojas-Residente de Interventora y Mauricio Gonzlez Gmez, Director de Interventora, dado que no se alleg por parte del contratista de obra el sitio ge referenciado del sitio de extraccin del material granular de sub base:
Calculo sobre acarreo
A. Distancia de sobre acarreo= 40 Kms B. Cantidad de material de Sub Base= 15.170 m3 Sobre acarreo= 40 kms*15.170m3 Sobre acarreo= 606.800 m3-Km
Valor sobreacarreo
606.800 M3-KM * $1.036,87= $629.172.716,00 Valor incluido AIU (31%)= $824.216.257,96 Valor liquidado Inc AIU (31%)= $1.153.902.761,14 Diferencia entre lo liquidado y lo calculado: $1.153.902.761,14 - $824.216.257,96 = $329.686.503,18
Calculo base estabilizada
Longitud de la va = 8.206 mts Ancho de la va= 6 mts rea estabilizada= 8.206 mts * 6 mts = 49.236 m2 rea estabilizada relacionada acta de recibo final= 49.398 m2 Diferencia = 49.398 m2 - 49.236 m2 = 162 m2 Valor de la diferencia= 162 m2 * $38.455= $6.229.710 Valor de la diferencia inc A.I.U (31%)= $8.160.920,10
De acuerdo a lo anterior se analiza un presunto detrimento patrimonial por $337.847.423,28 por mayores cantidades de obra liquidadas y no ejecutadas en los siguientes tems y por los valores relacionados, as:
N.P.4.9 Sobre acarreo para subbase gran de ro seleccionada tam. Max. 2 por valor de $329.686.503,18
4.3 Base granular triturada estabilizada con crudo de castilla instalada con finisher y mezclada en patio tam mximo 1 incluye acarreo y conformacin segn espec. e=0,10 mts, por valor de $8.160.920,10.
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 27 -
En cuanto a la calidad, en el momento de la visita se observ que la obra se encuentra en condiciones normales, el comportamiento de la base estabilizada es aceptable y sobre la superficie de la misma no se aprecian baches o cualquier otro tipo de patologas, salvo las ocasionadas por el ingreso y salida de vehculos de gran capacidad como tractores y otros tipos de maquinarias a las fincas que se ubican a cada costado de la va intervenida.
Aunado a lo anterior, se evidenci una gran cantidad de material vegetal sobre la superficie de la va y en los encoles y descoles de las alcantarillas pudiendo producir en el primer caso, un incremento en el desgaste de la base disminuyendo su vida til, y en el segundo, taponamientos y acumulacin de aguas a lado y lado de la banca lo que puede generar inestabilidades en la banca que terminan degenerando la estructura de la va.
Es as que se debe requerir a la administracin municipal para que tome los correctivos necesarios y evite los deterioros generados por accin de terceros y por la falta de los respectivos mantenimientos.
Con relacin al anlisis de precios una vez analizados y comparados dichos precios contractuales con los establecidos por Instituto de Desarrollo del Meta segn resolucin 041 del 02 de febrero de 2009, se encontr un posible detrimento patrimonial por sobre precios en los tems 4.2 Sub base granular de rio seleccionado tamao mximo 2 incluye 10 km por valor de $ 299.172.879 y el tem 4.3 Base granular triturada estabilizada con crudo de castilla instalada con finisher y mezclada en patio tamao mximo 1 incluye acarreo y conformacin segn especificaciones e=0,10 mts, por valor de 62.850.557, para un total de $362.023.436.84. Ver cuadro de anlisis de calidad, cantidad y precios del informe tcnica N 963-III-13.
En conclusin, se hall un presunto detrimento patrimonial de $699.870.860, por mayores cantidades de obra liquidada, pagada y no ejecutada en los tems de sobreacarreo para subbase y base granular triturada y estabilizada por $337.847.423 y por sobreprecios $699.870.860.oo, segn acta de recibo final de la obra. Presuntos responsables Astrid Yesenia Castro, Representante Legal del Consorcio Construvas del Meta, en calidad de contratista y Adolfo Polo Solano, Representante Legal de la Universidad de Cundinamarca, quien realiz la interventoria.
Integrantes del Consocio Construvas del Meta-Nit 900396070-1.: Auli Fernando Velandia Medina, Hifo S.A. Daniel Arturo Vanegas Velsquez, J airo Clavijo Olarte y Construcivil Ingeniera Ltda.
Cabe indicar que el contratista entreg a la Administracin Central de Cabuyaro en el mes de abril del 2012 el manual tcnico de mantenimiento y funcionamiento, con el propsito de desarrollar la poltica de mantenimiento vial establecida para la mencionada administracin. En dicho manual se definen los objetivos de mantenimiento con el fin de asegurar la calidad del servicio vial, sin embargo, no se evidencia la aplicabilidad de dicho manual.
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 28 - Los hallazgos relacionados anteriormente, fueron controvertidos por la entidad, no obstante, se confirmaron con base en el Informe Tcnico N 963-III-13 de anlisis a la respuesta del informe preliminar, Anexos 3.5.
c) Proyecto 510 de 2010. Mejoramiento va que conduce a la Inspeccin el Tropezn tramo Comprendido entre el K11+000, al K19+000 municipio de Puerto Lpez.
Las obras iniciaron el 1 de febrero de 2011, se prorrogaron por 45 das, se dieron dos (2) suspensiones y la termin el 16 de abril del 2012.
El valor inicial fue de $5.331.505.951, posteriormente se adicion en $2.423.396.878 quedando un valor final de $ 7.754.902.829.
Para este Ente de control las suspensiones, prorrogas y adiciones en este contrato son producto de las deficiencias en la planeacin.
El 13 de junio de 2012, se recibieron las obras, tal como consta en el acta firmada por la Representante Legal del Consorcio Construvas del Meta, Astrid Yesenia Castro, el Director de Obra Ingeniero, J avier Eduardo Castro, el Representante Legal de Interventoras Doctor Arnulfo Camacho Celis y el Director de Interventora Ingeniero. Mauricio Gonzlez.
Informe de Control Fsico Proyecto 510 de 2010
Los informes tcnicos N 927-II-13 y 964- III- 13 presentado por el rea de control fsico de este Ente de control, el proyecto 510 de 2010 del contrato 176 de 2010 arroja el siguiente resultado:
Clculo del sobre acarreo estabilizacin crudo de castilla instalada con Finisher y mezclada en patio tamao mx. 1 1/2 incluye acarreo y conformacin segn especificaciones:
1. Cantidad liquidada base estabilizada = 48.485,00M2 2. espesor de base = 0.10M 3. Volumen base 1 x 2= 48.485,00M2 X 0.10M = 4.848,5M3 4. Sobre acarreo = 3 X distancia de sobre acarreo = 4.848,5M3 X 93,70KM = 454.304,45M3-KM.
Calculo del sobre acarreo, afirmado con material de arrastre (ro) sin clasificar:
1. Cantidad liquidada afirmado = 12.625,20M3 2. Sobre acarreo = 1 X distancia del sobre acarreo = 12.625,20M3 X 45,90KM = 579.496,68M3- KM.
Calculo del sobre acarreo Sub base granular de ro tamao 2 a 10KM:
1. Cantidad liquidada sub base = 11.703,60M3
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 29 - 2. Sobre acarreo = 1 X distancia del sobre acarreo = 11.703,60M3 X 45,90KM = 537.195,24M3- KM.
Entonces el valor liquidado de los tres sobre acarreos fue de 1.706.422,32M3-KM y la suma de los tres anteriormente calculados es de 1.570.996,37M3-KM.
Lo anterior arroja una diferencia menor con respecto a lo liquidado de 135.425,95M3-KM, ahora se multiplica por el valor unitario del tem ((sobre acarreo materiales granulares (afirmado, subbase y base estabilizada)), el cual es de $1.021,00 y por el A.I.U. (31%), obtenindose un presunto detrimento patrimonial de $181.133.562,5..
De acuerdo a lo anterior, se encontr un presunto detrimento patrimonial por $181.133.562, correspondiente a 135.425,95 M3 - KM del tem sobreacarreo materiales granulares (afirmado, subbase y base estabilizada), multiplicado por el valor unitario $1.337.51 (Incluido el 31 del A.I.U). La responsabilidad recae en Astrid Yesenia Castro, representante legal del Consorcio Construvas del Meta, en calidad de contratista y el seor Adolfo Polo Solano, representante legal de la Universidad de Cundinamarca, en calidad de interventor
Los hallazgos relacionados anteriormente, fueron controvertidos por la entidad, no obstante, se confirmaron con base en el Informe Tcnico N 964-III-13 de anlisis a la respuesta del informe preliminar, Anexos 3.5.
Conclusiones generales:
La obra presenta condiciones normales, no se observaron irregularidades en su funcionalidad, la va en general (cunetas, los box coulvert, y dems obras complementarias ejecutadas) se encuentran en buenas condiciones. No obstante, se advierte que la va estabilizada con crudo de castilla podra presentar deterioro prematuro, por el trnsito de vehculos pesados, toda vez que este material no ofrece la resistencia suficiente para soportar el paso de dichos vehculos.
Se analiz presunto detrimento patrimonial por mayores cantidades de obra liquidadas y no ejecutadas por valor de $181.133.562,5
En el acta de recibo final no se observ liquidacin de riego imprimante, por lo tanto se entiende que no se aplic sobre la superficie de la sub base granular previo a la extendida de la base estabilizada, se requiere aclaracin tcnica, por alguna de las partes intervinientes en la ejecucin de la obra. . d) Proyecto 497 de 2010 Construccin de boxculvert y control de inundaciones en el centro poblado de la vereda el tigre, Inspeccin de Puerto Porfa, Municipio de Puerto Lpez .
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 30 - Las obras iniciaron el 1 de febrero de 2011 y terminaron el 29 de mayo de 2012, durante la ejecucin se presentaron tres (3) prorrogas y dos (2) suspensiones.
Para este Ente de control las suspensiones, prorrogas y adiciones en este contrato son producto de las deficiencias en la planeacin.
El valor inicial del contrato es de $ 644.392.329 y posteriormente se adicion en $321.914.987, para un valor final de $ 966.307.316.
Segn acta de recibo final, las obras se entregaron a la interventora el 14 de junio de 2012, de acuerdo a la documentacin revisada la funcionalidad de la obra es total ya que se encuentra completamente finalizada y tcnicamente en buenas condiciones.
Informe de Control Fsico Proyecto 497 de 2010
El Informe Tcnico N 926-II-13 presentado por el rea de control fsico de este Ente de control, arroja el siguiente resultado:
La obra presenta condiciones normales, no se observaron irregularidades es su funcionalidad, los canales construidos y los box coulvert ejecutados, se encuentran en buenas condiciones, adems se analizo la informacin allegada observando que lo ejecutado corresponde a lo citado en el objeto del contrato.
Se realiz el comparativo de precios, tems liquidados versus los establecidos por la gobernacin del Meta para la vigencia 2009, dentro del anlisis se encuentra igualdad entre estos, de tal forma que no se origin ningn tipo de hallazgo al respecto.
Considerando los antecedentes respecto a las inconvenientes anteriores donde por efectos de los afluentes que circundan la inspeccin del Tigre, se presentaron inundaciones, afectando tanto al sector residencial de la inspeccin sealada como al colegio (internado), y teniendo en cuenta que el sector se encuentra sobre una de las mrgenes del ro Guatiquia, afluente que en poca de invierno aumenta sustancialmente su caudal, y considerando entre otras, las condiciones climticas y del suelo donde con gran facilidad se extienden grandes extensiones vegetales formando y ocasionando taponamientos en los canales de desage construidos, provocando desbordamientos y saturaciones en dichos canales que afectan directamente la poblacin que reside en el centro poblado, en especial al colegio internado de la vereda el tigre; Se hace necesario plantear un mantenimiento peridico adecuado por parte de la administracin municipal a dicha obra ya que por los antecedentes y problemas anteriormente mencionados los grandes perjudicados son la comunidad del sector y ante todo la poblacin infantil.
Funcin de advertencia.
Es ente de control emite funcin de advertencia al Instituto de Desarrollo del Meta y a la Administracin Central de Puerto Lpez, para que realice mantenimiento peridico al canal del cao Chucua Honda y al box coulvert construido en este afluente, ubicado aproximadamente a 60 metros del colegio internado Simn
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 31 - Bolvar del Centro Poblado Vereda el Tigre del municipio de Puerto Lpez. Lo anterior debido a que en aos anteriores se inund dicho colegio, por lo tanto se requiere de acciones que contrarresten el inminente peligro a que esta expuesta la comunidad estudiantil.
2.1.3.4 Contrato 155 del 2010 - Proyecto 369 de 2010
CONTRATO 155 DE 2010 PROYECTO 369 DE 2010 OBJ ETO: Mejoramiento y/o mantenimiento de vas en los municipios de Fuente de Oro y Puerto Rico, en el Departamental del Meta Mejoramiento de la va que conduce al Centro Poblado de Puerto Limn desde el cruce va Nacional (Fuente de Oro San J os del Guaviare) K0+000 al K1+900, Municipio de Fuente de Oro- Meta. LUGAR EJ ECUCION Municipio de Fuente de Oro y Puerto Rico Meta Centro el Poblado de puerto Limn del municipio de Fuente de Oro VALOR INICIAL $9.010.638.230 $1.300.673.226 VALOR ADICION $2.724.705.384.22 $ 493.562.415
VALOR FINAL $11.735.343.614.22 $1.794.137.015 CONTRATANTE: Instituto de Desarrollo del Meta / Gilberto Toro Blanco CONTRATISTA Consorcio Vas del Oriente / Representante legal Wilson Antonio Castelblanco Quinche. Integrantes: Constructora Inarcas Ltda, Construcivil Ingeniera Ltda, Incontop S.A.S SUPERVISOR O INTERVENTOR Universidad de Cundinamarca - UDEC / Adolfo Polo Solano TERMINO DE EJ ECUCIN Ocho meses (8) FECHA CONTRATO 29 de octubre de 2010
El contrato 155 de 2010 fue ejecutado en virtud de los convenios 1407 de 2009 y 1042 de 2010, suscrito entre el Instituto de Desarrollo del Meta (IDM) y la Gobernacin del Meta. Con este contrato se ejecutaron los proyectos 369, 200 442, 225 y 155 de 2010.
De este contrato se audit el proyecto 369 de 2010, el cual se financi con recursos propios $14.998.626, del crdito $810.000.000, adicionado en $493.562.415 con recursos propios y corresponde al sector de infraestructura vial, realizado bajo la modalidad de licitacin pblica.
Este proyecto guarda coherencia con el objeto del contrato, el cual es el Mejoramiento y/o mantenimiento de vas en los municipios de Fuente de Oro y Puerto Rico, en el Departamental del Meta., radicado en el banco de programas y proyectos de inversin con el nmero 369 del 9 de julio de 2010.
Es de aclarar que este contrato fue auditado en la presente vigencia por la Contraloria General de la Repblica, por haberse financiado con recursos de
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 32 - regalas, por lo tanto este ente de control audit nicamente la ejecucin del proyecto 369, correspondiente al contrato 155 de 2010.
La fecha de iniciacin del proyecto fue el 28 de enero de 2011, el plazo pactado 8 meses, durante la ejecucin se otorg una prorroga por dos meses y dos suspensiones. La fecha de terminacin de la obra se dio el 27 de julio de 2012.
El 15 de julio de 2011 se suspendieron las obras debido a que Empresa de Servicios Pblicos del Meta EDESA S.A contempl intervenir las vas del centro del Poblado de Puerto Limn, para ejecutar el Plan Maestro de Alcantarillado del Municipio de Fuentedeoro, mediante el contrato N 379 de 2011,cuyo objeto es Mejoramiento alcantarillado sanitario en los Centros Poblados de Puerto Nuevo, Puerto Limn, Puerto Aljure, La Cooperativa, Cao Blanco, y Unin del Ariari en el Municipio de Fuente de Oro.
Segn el informe de interventora del 6 de febrero de 2013, el ingeniero Wladimir Lucumi indic falencias relacionadas con fracturas y que es necesario realizar las demoliciones pertinentes e iniciar la reconstruccin del sitio, a fin de obtener un resultado sin inconvenientes tcnicos, brindando una obra totalmente funcional. En dicho informe reitera el paso y uso indiscriminado de vehculos de carga pesada, tipo tractor que es utilizado en la zona como principal medio de transporte de carga, donde no se tiene las precauciones y cuidados requeridos para generar buen estado con las obras objeto del proyecto.
El contrato no se ha liquidado, pero la Entidad alleg el acta de recibo final de obra donde se observa que el valor ejecutado del proyecto 369 de 2010 fue de $1.794.137.015. Adems se evidenci que el IDM ha cancelado al contratista la suma de $1.454.658.430, segn comprobantes de pago. No se revisaron descuentos, ni aportes a seguridad social y parafiscal debido a que el contrato no se ha liquidado.
Informe de Control Fsico Proyecto 369 de 2010
Segn informe tcnico N 965-III-13 presentado por el rea de control fsico de este Ente de control, arroja el siguiente resultado:
Una vez analizada la documentacin allegada, se procede a realizar visita al sitio de la construccin con el fin de corroborar y observar las reparaciones a las losas de las cunetas, no obstante dentro de la informacin allegada se observan camiones y vehculos de seis ejes sobre la superficie estabilizada y sobre la superficie de las cunetas en concreto, las cuales no tienen la capacidad de soporte para un carga de estas caractersticas. Es as, que el 03 de septiembre de 2013 se realiza desplazamiento al sitio y se realiz el siguiente registro fotogrfico:
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 33 -
En el inicio del recorrido y con el fin de corroborar lo indicado en el anterior informe de control fsico, se procede a tomar la medida del ancho de la cuneta la cual es de 0,80 mts.
A lo anterior, se corroboraron adems de los documentos aportados como los planos y la lista oficial del IDM para el ao 2009, con el fin de determinar las caractersticas de las cunetas relacionadas, es as, que se confirma que el tem corresponde a las siguientes especificaciones, descritas en la lista oficial:
Cunetas revestidas de seccin transversal de 0.8 * 0.10 mt 3000 PSI y que el costo directo para el municipio de Fuente de Oro (casco urbano) es de $51.844, estas caractersticas y el precio se compararon con el tem relacionado en el acta de recibo final y se concluye que estos corresponden a la misma actividad, y que las medidas de las cunetas son de 0.80 mt * 0.10 mts y no de 0.80 * 1.00 mts que fue el valor relacionado en el informe de control fsico anterior, luego, y con el fin de enmendar el inconveniente, se menciona que el anterior hallazgo por el valor mencionado de $148.387.158,40 se debi a un error involuntario de apreciacin de las caractersticas del tem, de tal forma que como se mencion con anterioridad el hallazgo no es procedente.
Al realizar la comparacin del tem 5.1 Cunetas revestidas seccin 0.8*1.00 mt-3000 con los precios oficiales del IDM para el ao 2009 mayorados con el 6% del factor de distancia da como resultado:
Precio oficial IDM 2009: $51.844 Factor de mayoracin: 6% Valor total: $51.844 *1.06 Valor total: $54.954,64* 1.31 (AIU) Valor total: $71.990,57
Valor por ml (inc AIU) acta de recibo final: $71.339,98
Generalizando el concepto anterior se concluye al respecto, que el hallazgo relacionado con el ancho y medidas de las cunetas una vez analizados los respectivos documentos, no es procedente, por tanto se retira el presunto detrimento patrimonial por valor de $148.387.158,40..
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 34 - Los hallazgos relacionados anteriormente, fueron controvertidos por la entidad y se retiraron con base en el Informe Tcnico N 965-III-13 de anlisis a la respuesta del informe preliminar, Anexos 3.5.
Es de aclarar que el contratista repar las cunetas fracturadas las cuales fueron valoradas en $3.566.999, por lo tanto se considera dicho valor como beneficio del proceso auditor.
2.1.3.5 Contrato 179 del 2011 Proyectos 190, 191 de 2011 y 469 de 2009
OBJ ETO Interventora Tcnica, legal, Administrativa y Financiera a los estudios y diseos de los proyectos.
Proyecto 190 de 2011 estudio de movilidad vehicular y peatonal, factibilidad, gestin predial, gestin ambiental y diseos definitivos de la interseccin vial maizaro y sus zonas adyacentes del rea de influencia directa del municipio de Villavicencio.
Proyecto 191 de 2011 Estudios Diseos fase III para la construccin del puente sobre el ro Ariari en la va El Castillo- San Lus Cubarral Ruta 36 mts en el Departamento del Meta.
Proyecto 469 de 2009 estudios y diseos fase III de la va que conduce del Municipio de Puerto Lleras al Municipio de San Carlos de Guaroa en el Departamento del Meta LUGAR EJ ECUCION Villavicencio, Meta VALOR INICIAL $178.605.200 CONTRATANTE Instituto de Desarrollo del Meta / Gilberto Toro Franco CONTRATISTA CONSORCIO INTERCON. Nit 900485273-1 Representante Legal Edwin Fabin Henao Camargo. Integrado por CIVILCON LTDA con una participacin del 30%, INGECINCO LTDA con una participacin del 70%. SUPERVISOR O INTERVENTOR Gilberto Cabrera Arango TERMINO EJ ECUCION SIETE (7) meses FECHA DEL CONTRATO 30 de diciembre de 2011
Los estudios previos fueron elaborados el 19 de septiembre de 2011 y en el numeral 2.1 de identificacin de la necesidad, se indic que la interventora permitir controlar la ejecucin de estudios y diseos para que en un futuro se puedan realizar la construccin del equipamiento e infraestructura que innegablemente constituyen un componente significativo para hacer del Meta un territorio ms atractivo para la inversin.
En el anlisis de las alternativas dadas en el numeral 2.2 del estudio previo, se indic que la interventora tiene el objeto de representar al Instituto de Desarrollo del Meta (IDM), controlando el trabajo del contratista verificando que se cumplan las especificaciones y normas tcnicas y de ejecucin de las gestiones administrativas con las entidades municipales, Departamentales y nacionales a que haya lugar, sociales, ambientales, legales, financieras y presupuestales establecidas en los pliegos de condiciones y en la propuesta del contratista.
El Instituto de Desarrollo del Meta adelant concurso de merito abierto con propuesta tcnica simplificada N CD-IDM-CI-003-2001, dentro del cual recibi propuesta a nombre del CONSORCIO INTERCON integrado por CIVILCON LTDA
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 35 - con una participacin del 30% e INGECINCO LTDA con una participacin del 70%.
Se elabor el respectivo informe en el cual se determin que la propuesta presentada por CONSORCIO INTERCON result hbil en el criterio Financiero y pendiente por subsanar en los criterios jurdico y tcnico. Dicho informe fue publicado en la pgina web del Portal nico de contratacin www.contratos.gov.co, durante los das comprendidos del 15 hasta al 19 de diciembre de 2011 y del mismo se corri traslado al proponente.
Dentro del trmino anterior, el proponente present observaciones al informe de evaluacin publicada el da 21 de diciembre de 2011 en la pgina nica de contratacin, en virtud del cual el proponente CONSORCIO INTERCON obtuvo una calificacin de hbil en los criterios jurdicos, tcnico y financiero.
Se llev a cabo la audiencia pblica donde se dio a conocer la calificacin de la propuesta tcnica, se apertur y revis la propuesta econmica, determinndose que la propuesta presentada por CONSORCIO INTERCON obtuvo una calificacin de 850 puntos, por cumplir con las exigencias tcnicas establecidas en el numeral 2.5.4.11 del pliego de condiciones.
Mediante Resolucin N 413 del 22 de diciembre de 2011 se adjudic y el 30 de diciembre de 2011 se suscribi el contrato 179, cuyo objeto es la Interventora Tcnica, legal, Administrativa y Financiera a los estudios y diseos de los proyectos que se describen a continuacin:
a) Proyecto 190 de 2011, el cual tiene por objeto el estudio de movilidad vehicular y peatonal, factibilidad, gestin predial, gestin ambiental y diseos definitivos de la interseccin vial maizaro y sus zonas adyacentes del rea de influencia directa del municipio de Villavicencio, por valor de $110.467.642.
b) Proyecto 191 de 2011 cuyo objeto son los Estudios Diseos fase III para la construccin del puente sobre el ro Ariari en la va El Castillo- San Lus Cubarral Ruta 36 mts en el Departamento del Meta, por valor de $ 60.136.004.
c) Proyecto 469 de 2009, su objeto son los Estudios y diseos fase III de la va que conduce del Municipio de Puerto Lleras al Municipio de San Carlos de Guaroa en el Departamento del Meta, por valor de $ 8.154.406.
La contratacin de Interventora es financiada con recursos propios provenientes de transferencias realizadas por el Departamento del Meta al Instituto de Desarrollo del Meta, en virtud del convenio Interadministrativo N 293 de 2011.
El 25 de enero de 2012 se inici el contrato, segn consta en acta firmada por el Ingeniero EDWIN HENAO CAMACHO, Represente Legal del Consorcio Intercon y
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 36 - el ingeniero Gilberto Cabrera Arango, Director Operativo de Interventora del IDM.
El 20 de marzo de 2012, mediante Resolucin 072 de 2012, el Gerente del Instituto de Desarrollo del Meta declar la terminacin del Contrato de Consultora N 179 del 2011 y orden su liquidacin , toda vez que el Consorcio Itercon se encontraba incurso en inhabilidad al celebrar el contrato de Consultora N 179 de 2011, mientras sus integrantes tenan actualmente a su cargo los contratos de obra N 393 de 2009, 040 y 051 de 2010 y 013 de 2011 en ejecucin, celebrados con la misma entidad.
El Consorcio Intercon declar bajo la gravedad del juramento la condicin de no encontrarse incurso en causales de inhabilidad, incompatibilidad y dems prohibiciones consagradas en la ley para celebrar el contrato, pese a que en la firma Civicon Ltda, la cual formaba parte Intercon, se encontraba ejecutando los contratos de obra 393 de 2009, 040 y 051 de 2010 y 013 de 2011, celebrados con el IDM, lo cual lo inhabilitaba para contratar con dicha entidad.
Mediante Resolucin 099 del 18 de abril de 2012, se revoc el acto administrativo N 413 del 22 de diciembre de 2011, por medio del cual se adjudic el Concurso de meritos abierto con la propuesta tcnica simplificada N CM-IDM-CI-003-2011 al Consorcio ITERCON integrado por CIVILCON LTDA con una participacin del 30% e INGECINCO LTDA con una participacin del 70%. La publicacin electrnica en el Secop se dio el 19 de abril del 2012.
El 7 de mayo de 2012, comparecieron ante el Instituto de Desarrollo de Meta el Ingeniero Edwin Fabin Henao Camargo, Representante Legal del CONSORCIO INTERCON, con el fin de notificarse de la Resolucin N 099 del 18 de abril de 2012, mediante la cual se revoc la adjudicacin el concurso de mritos abierto con propuesta tcnica simplificada numero CD-IDM-CI-003-2011, cuyo objeto cosiste en Interventora Tcnica, legal, Administrativa y Financiera a los estudios y diseos de los proyectos: Proyecto 190 de 2011 estudio de movilidad vehicular y peatonal, factibilidad, gestin predial, gestin ambiental y diseos definitivos de la insercin vial maizazo y sus zonas adyacentes del rea de influencia directa del municipio de Villavicencio. Proyecto 191 Estudios Diseos fase III para la construccin del puente sobre el ro Ariari en la va El Castillo- San Lus Cubarral Ruta 36 mts en el Departamento del Meta. Proyecto 469 de 2009 estudios y diseos fase III de la va que conduce del Municipio de Puerto Lleras al Municipio de San Carlos d Guarda en el Departamento del Meta. El 15 de mayo de 2012 se liquid bilateralmente el contrato de consultora y se public en el Secop el 20 de junio de 2012. Segn certificacin expedida por la Tesorera del IDM no se efectu pago alguno al contrato 179 de 2011.
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 37 - 2.1.4 Construccin y mejoramiento malla vial del departamento del Meta
En razn a que este Ente de Control audit contratos del sector vial, especficamente obras de construccin y mejoramiento de la malla vial del departamento del Meta, se realizan las siguientes observaciones generales al material utilizado en las obras. Para tal efecto, se hace un recuento histrico y comparativo entre la mezcla densa en caliente MDC y base estabilizada con crudo de castilla.
Sea lo primero indicar que la base estabilizada con crudo de castilla es un elemento bituminoso que al mezclarse con un material granular mejora la base de uno de los cuatro componentes de la estructura de la va.
En la dcada de los 90 fue utilizado como agente estabilizador de materiales de afirmado en las carreteras de acceso a los campos petrolferos de Apiay en el municipio de Villavicencio, Castilla la Nueva, Chichimene en Acacas. As mismo, se ha empleado en rehabilitacin de vas secundarias y terciarias del departamento del Meta como una alternativa de bajo costo, aunque con poca capacidad de soporte de carga. No obstante este factor, no existe regulacin al respecto.
Utilidad del crudo de castilla:
Construccin de diques o presas Proteccin de bermas Revestimiento de canales y cunetas Construccin de bordillos Construccin de andenes y vas peatonales Construccin de canchas deportivas. Construccin de capas de rodadura para trfico liviano o medio.
Factores que afectan la aplicacin del crudo de castilla:
Temperatura ambiente, buen clima sin lluvia. Alto grado de Aireacin. Superficie del ligante expuesta. Los esfuerzos mecnicos. Las caractersticas mineralgicas del agregado ptreo.
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 38 - Grafico 1. Corte tpico para bases estabilizadas con crudo de castilla
Metodologa de mezcla y aplicacin
Actualmente en el Departamento del Meta los procesos de mezcla del material ligante con el material granular se realiza al aire libre, mediante el uso de motoniveladora, la cual homogeneiza estos dos materiales, pero la expone a elementos contaminantes ajenos a la mezcla que se encuentran en la superficie de los patios y a factores o agentes climticos como la lluvia y el arrastre de elementos voltiles que alteran la composicin de la mezcla. Este procedimiento artesanal afecta an ms las deficientes condiciones fsicas y deterioran ostensiblemente la base.
En los ltimos aos la aplicacin y extendida de la base estabilizada con crudo de castilla se ha venido realizando mediante el uso de mquina de finisher pavimentadora de asfalto (Grfico 2), que si bien es cierto produce un efecto positivo porque mejora el acabado y optimiza la superficie, tambin lo es que incrementa el valor de la obra, al punto de alcanzar precios muy cercanos a mezcla densa en caliente, sin embargo, su vida til ni si quiera se aproxima a esta ltima, porque en el corto plazo la base empieza un proceso de desgaste en la superficie por aparicin de patologas, como consecuencia del paso de vehculos de gran capacidad como camiones y tracto camiones.
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 39 - Grafico 2. Planta continua de mezcla en fro
Es importante sealar que las actividades econmicas de los municipios del departamento del Meta requiere el uso de automotores de alta capacidad de carga para transportar semilla y aceite de palma, ganado vacuno y porcino, leche y otros productos agropecuarios. Este tipo de transporte, a su vez, demanda pavimento vas con condiciones fsicas y de soporte especficas, que no ofrece la base estabilizada con crudo de castilla.
Ahora, obsrvese los componentes de la estructura de una va con Mezcla Densa en Caliente (MDC) con las especificaciones tcnicas requeridas por el INVIAS frente a las utilizadas por el departamento del Meta para el mejoramiento de una va mediante la estabilizacin con crudo de castilla, de la cual no existe regulacin alguna.
Cuadro 5. Comparacin capas granulares
Mezcla densa en caliente segn INVIAS Base estabilizada, segn cada contratista Carpeta de Rodadura MDC No Aplica Riego imprimante A criterio contratista Base Granular Base Estabilizada Sub Base Granular Sub Base Granular Afirmado Afirmado
Analizando el cuadro anterior, se puede observar que con la implementacin del
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 40 - crudo de castilla solo se utilizan tres capas granulares: afirmado, sub base y la base mejorada, mientras que para mezcla densa en caliente se aplican tres capas granulares (afirmado, sub base y base) y sobre estas la carpeta de rodadura en MDC, la cual corresponde a una mezcla de caractersticas previamente consideradas y establecidas mediante el uso de ensayos de laboratorio los cuales determinan el espesor de la capa de acuerdo al uso (tipo de vehculos y clasificacin) y la dosificacin ideal de cada uno de los componentes.
Otras de las condiciones en obra que diferencia esos dos tipos de mezclas es el ancho de la va, dado que para la construccin de una va con mezcla en caliente el ancho de la corona de va es mayor al usado en las vas que se han realizado en el Departamento con crudo de castilla, en el primero de los casos, el ancho mnimo es de 7,20 mts (3,60 mts por carril) esto es, cuando no se implementan bermas en la va, mientras que con el crudo el ancho medido en las obras no sobre pasa los 6,30 mts.
De forma general el departamento del Meta no ha expedido normas para el uso de la base estabilizada con crudo, tan es as, que algunas vas auditadas por la Contralora Departamental del Meta, previo a la extendida de la base estabilizada, se aplic el riego de imprimante a la superficie de la sub base y en otras no, pese a que el artculo 420-02 de las Especificaciones Tcnicas de Construccin del Instituto Nacional de Vas (Invas) lo exige, lo cual puede conllevar deformaciones, corrimientos u otro tipo de patologa derivadas por la falta del material ligante. En algunas vas se extiende la base con motoniveladora y en otras con finisher, en otros casos se utiliza material triturado y en otros no.
Pese a la carencia tcnica, el precio del metro cuadrado es similar entre unos y otros, y muy aproximados a la mezcla densa en caliente, como se observa en el cuadro N 6.
Cuadro 6. Precios mezcla densa en caliente Vs. base estabilizada
Contrato Proyecto Municipio Tipo de Mezcla Superficie (m2) Valor (m2) Long. con Daos (m) 1124/2009 Castilla la Nueva (Cruce de Carnicerias) MDC 29.646,05 163.687,99 130/2010 473/2010 San Martn Crudo Castilla 53.021,25 103.731,63 823,80 147 /2010 Cabuyaro Crudo Castilla 49.236 148.403,44 176/2010 510 /2010 Puerto Lpez Crudo Castilla 49.600 156.332,79 155/2010 369/2010 Fuentedeoro Crudo Castilla 11.567.8 154.829.82
La Contralora Departamental del Meta, llama la atencin por la ineficiencia de los proyectos y estudios previos los cuales no sopesan la duracin del mejoramiento de las vas frente al valor unitario de cada alternativa: mezcla en caliente o crudo
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 41 - de castilla. Tal observacin se hace evidente en el cuadro anterior de la presente auditora, donde se refleja que la va del cruce de Carnicerias de Castilla La Nueva con mezcla en caliente y el segundo en San Martn con crudo de castilla. Los resultados son notorios, mientras en el proyecto 1124 de 2009 realizado con mezcla en caliente no se presenta daos, en el proyecto 473 de 2010, realizada con crudo de castilla con tan solo un ao de uso, ya ms del 10% de la longitud construida registra patologas que afectan el libre trnsito.
No obstante, las vas que an no muestran deterioro pueden llegar a presentarlo, teniendo en cuenta que en la mayora de las vas mejoradas con crudo de castilla, revisadas por esta Contralora, al ao de su uso han registrado desgaste prematuro.
Esta situacin pone en duda la rigurosidad tcnica con que se elaboran los estudios para el mejoramiento de vas, pues no se evala la vida til del crudo de castilla, factor determinante en este tipo de proyectos. No se desconoce que la mezcla densa en caliente resulta de mayor precio, sin embargo, puede ser la ms eficiente, si se tiene en cuenta la disminucin de los costos de mantenimiento en un perodo de tiempo determinado.
Ahora, la situacin se torna an ms crtica para el patrimonio pblico, al evidenciar que la diferencia entre el precio del metro cuadrado del crudo de castilla, en algunos contratos (cuadro 6), frente al precio de mezcla densa en caliente no supera el 4.5%
Este ente de control insta al Departamento del Meta a fijar una poltica de infraestructura vial que defina la tipologa de vas en cada municipio, acorde al trfico promedio diario (TPD) y las condiciones socioeconmicas de la regin, y al IDM, como responsable de la infraestructura vial, a realizar estudios tcnicos con el fin de establecer una normativa nica para la mezcla, aplicacin, extendida y compactacin del crudo de castilla.
2.1.5 Contratos del Sector Elctrico
2.1.5.1 Contrato 125 de 2010 Proyecto 035 de 2010
CONTRATO 125 DE 2010 PROYECTO 035 DE 2010 OBJ ETO: Construccin redes elctricas rurales en los municipios de Fuente de Oro y Puerto Rico en el departamento del Meta. Construccin electrificacin vereda la sultana municipio de Puerto Rico, Meta. LUGAR: Veredas Sardinata Bajo, Cao Loro, Cao Venado Sector del trapiche y Vereda Policarpo del Municipio de Fuente de Oro, Vereda La Sultana del municipio de Puerto rico Meta. Vereda la Sultana, Puerto Rico Meta.
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 42 - VALOR: $3.306.892.057 $1.912.495.979 ADICIONES $ 743.495.876 $ 743.495.877 VALOR TOTAL $4.050.387.933 $2.655.991.855 CONTRATANTE: Instituto de Desarrollo del Meta / Gilberto Toro Blanco CONTRATISTA Unin Temporal Electrificacin Rural Municipios Puerto Rico y Fuente de Oro / J os Rafael Rojas Ruiz. SUPERVISOR/INTERVENTOR Unin Temporal Les-Lighgen / Carlos Giovanny Garca Crdenas TERMINO DE EJ ECUCIN Cinco (5) meses FECHA CONTRATO 27 de septiembre de 2010
El contrato 125 de 2010 fue ejecutado en virtud de los convenios 1407 de 2009, suscrito entre el Instituto de Desarrollo del Meta (IDM) y la Gobernacin del Meta. Con este contrato se ejecutaron los proyectos 004, 006, 007 de 2009 y 035 de 2010.
Del contrato en estudio se audit el proyecto 035 de 2010, cuyo valor inicial fue de $1.912.495.979, adicionado en $743.495.877, financiado con recursos propios y corresponde al sector elctrico, realizado bajo la modalidad de licitacin pblica
El objeto del contrato guarda coherencia con el objeto del proyecto, el cual fue radicado en el banco de programas y proyectos de inversin con el nmero 035 del 8 de febrero de 2010.
En los estudios previos no se evidenci anlisis que soportara el valor estimado del contrato, en el cual se indicara las variables utilizadas para calcular el presupuesto de la respectiva contratacin, incumpliendo presuntamente el numeral 4 del artculo 3 del Decreto 2478 de 2008. Igualmente, no se identificaron los beneficiarios del proyecto, como tampoco el lugar donde se debera ubicar el poste con su respectivo transformador en caso de necesitarse.
El contrato se proyect para ser ejecutado en cinco meses, sin embargo se realiz en 10 meses, lo anterior debido a suspensiones y adicin del contrato, las cuales se sustentaron con el incremento de usuarios que no estaban dentro del proyecto 035 de 2010, ubicados en la vereda La Sultana del municipio de Puerto Rico, por lo cual se requiri incrementar nuevos tems y como resultado de ello el trmite de adicin de recursos por $743.495.876. De lo anterior se concluye deficiencias en los estudios previos
No se evidenci el reintegro al IDM de los rendimientos financieros producidos por el anticipo del contrato en poder del contratista, como tampoco de estos a la Tesorera de la Gobernacin del Meta, Incumpliendo presuntamente lo pactado en la clusula segunda del contrato en estudio.
El contrato fue liquidado el 11 de agosto de 2012 y el acta de liquidacin no fue publicada en el Portal nico de Contratacin.
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 43 - En el expediente del contrato 125 de 2010 no se encontraron comprobantes de pagos, debidamente firmados por el ordenador del gasto y el contratista, sin embargo la Tesorera suministro los comprobantes de pago sin las respectivas firmas.
Se verificaron los precios pactados y pagados, en el proyecto 035 de 2010, correspondiente al contrato 125 de 2010, los cuales corresponden a los autorizados por el Instituto de Desarrollo del Meta, mediante Resolucin 041 del 2 de febrero de 2009, por lo tanto no se observan sobrecostos.
En el documento del anlisis detallado del A.I.U (administracin, Imprevistos Utilidad), elaborado por el contratista, se evidenci en el tem de Administracin que se aplicaron porcentajes diferentes a los autorizados por la ley y las ordenanzas como fue el impuesto al Fondo de Seguridad y contribuciones de Prodesarrollo, Proturismo, Procultura, los cuales arrojan una diferencia del 2.05% en administracin, es decir que el A.I.U. no seria del 31% sino del 28.95%, como se indica a continuacin.
Cuadro 7. Anlisis detallado del A.I.U (Administracin, Imprevistos Utilidad).
Anlisis Detallado del A.I.U elaborado por el contratista Descripcin Porcentaje Aplicado por el contratista Porcentaje a aplicar segn normatividad Normatividad aplicable 1. Administracin de obra Personal Administrativo Director de Obra (50%) 0.65 0.65 Ingeniero Residente de obra (2) 100% 1.95 1.95 Tcnico 0.5 0.5 Secretaria 0.4 0.4 Contador 0.2 0.2 Subtotal 3.7 3.7 Varios Administracin Vehiculo 0.8 0.8 Servicios gen general 0.2 0.2 Campamentos (2) 0.3 0.3 Subtotal 1.3 1.3 2. Impuestos, Derechos, Garanta, Riesgos Previsibles y Contribuciones. Prodesarrollo 2.88 2 Ordenanza 466 de 2001 y 767 de 2011 4 x 1.000 0.52 0.52 Proturismo 2.62 2 Ordenanza 466 de 2001 Procultura 1 2 Ordenanza 466 de 2001 Retencin en la Fuente 1.31 1.31
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 44 - Fondo de Seguridad 6.55 5 Ley 1106 de 2006 y 1421 de 2010 Industria y Comercio 0.52 0.52 Publicacin 0.26 0.26 Aprobacin Proyectos y Permisos 0.94 0.94 Garanta nica 0.7 0.7 Riesgos Previsibles (Valoracin y presuncin) 1 1 Subtotal 18.3 16.25 3. varios
Programa de salud ocupacional, seguridad industrial y Sanidad 0.2 0.2 Autocontrol pruebas y ensayos de calidad 0.2 0.2 Manejo ambiental 0.04 0.04 Planos record construccin 0.03 0.03 Valla informativa y sealizacin 0.15 0.15 Limpieza General 0.05 0.05 otros 0.03 0.03 Subtotal 0.7 0.7 Total Administracin 24 21.95 II. Imprevistos 2 2 III. Utilidad 5 5 TOTAL A.I.U. 31 28.95 Diferencia 2.05
En el siguiente cuadro se refleja el AIU que el contratista liquid en el acta final de obra y el AIU que debi aplicarse, de cuya comparacin result un mayor valor pagado por conceptos de impuestos por $41.074.465, valor que se configura presunto detrimento patrimonial. Presuntos responsables Gilberto Toro Franco, como gerente del IDM y J os Rafael Rojas Ruiz, representante legal de La Unin Temporal Electrificacin Rural Municipios de Puerto Rico y Fuentedeoro, como contratista.
Cuadro 8. Diferencia entre el A.I.U aplicado y el que debi aplicarse.
Aplicacin de AIU Por el contratista Por porcentajes legales Costos Directos (Proyecto inicial) 1,444,320,488 Costos Directos (Proyecto inicial) 1,444,320,488 Administracin (24%) 346,636,917 Administracin (21.95%) 317,028,347 Imprevistos 2% 28,886,410 Imprevistos 2% 28,886,410 Utilidad 5% 72,216,024 Utilidad 5% 72,216,024 RETIE 20,400,000 RETIE 20,400,000 Sub total 1,912,459,839 1,882,851,269
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
2.1.5.2 Contrato 126 de 2010 - Proyecto 079 de 2007
CONTRATO 126 DE 2011 PROYECTO 079 DE 2007 OBJ ETO: Construccin redes elctricas y alumbrado pblico en los municipios de Villavicencio, Restrepo El Calvario, San J uanito y Cabuyaro en el departamento del Meta. Construccin redes elctricas para las veredas San Isidro y el Palmar en el municipio del Calvario, Meta LUGAR: Municipios de Villavicencio, Restrepo El Calvario, San J uanito y Cabuyaro en el departamento del Meta. Veredas San Isidro y el Palmar del municipio del Calvario Meta. VALOR: $3.057.985.345 $755.122.598 ADICIONES $ 450.790.520 $ 86.488.409 VALOR TOTAL $3.508.775.865 $841.611.007 CONTRATANTE: Instituto de Desarrollo del Meta / Gilberto Toro Blanco CONTRATISTA Unin Temporal Piedemonte / Lus Eduardo Pino Humanez SUPERVISOR/INTERVENTOR Unin TEMPORAL Les-Lighgen / Carlos Giovanny Garca Crdenas TERMINO DE EJ ECUCIN Cuatro (4) meses FECHA CONTRATO 27 de septiembre de 2010
El contrato 126 de 2010 fue ejecutado en virtud del convenio 1407 de 2009, suscrito entre el Instituto de Desarrollo del Meta (IDM) y la Gobernacin del Meta. Con este contrato se ejecutaron los proyectos 061, 060, 079 de 2007, 1039 de 2009 y 048, 092, 112, 108 de 2010.
De este contrato se audit el proyecto 079 2007, el cual corresponde al sector elctrico por $755.122.598, adicionado en $86.488.409, financiado con recursos propios y realizado bajo la modalidad de licitacin pblica.
En los estudios previos no se evidenci anlisis que soportar el valor estimado del contrato, en el cual se indicara las variables utilizadas para calcular el presupuesto de la respectiva contratacin, incumpliendo presuntamente el numeral 4 del artculo 3 del decreto 2474 de 2008.
Se observaron cuatro actas de suspensiones por nueve meses, un acta de modificacin de cantidades de obra no prevista y una adicin por $450.790.520 al contrato 126 de 2010. Las suspensiones se debieron al trmite de la adicin del
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 46 - contrato por presentarse nuevos usuarios a los proyectos de electrificacin 060, 061, 079 de 2007 y 108 de 2010 y cambios en las especificaciones tcnicas debido a condiciones topogrficas, cambios de postes en concreto a posteria metlica, incumplimiento del proveedor de las torrecillas metlicas.
De lo anterior se concluye deficiencias en los estudios previos y en el principio de planeacin, aunque el legislador no tipifica la planeacin de manera directa en la Ley 80 de 1993, los principios rectores del contrato estatal se encuentran inmersos en los artculos 209, 339 y 341 de la Constitucin Poltica, en los artculos 25 y 26 y 30 de la Ley 80 de 1993. En este sentido se ha pronunciado el Consejo de Estado, de la Sala de lo Contencioso Administrativo, Seccional Tercera. Sentencia del 1 de junio de 1995, exp. 7326 C. P. J ess Maria Carrillo Ballesteros
En el acta de recibo final de obra se observ que los proyectos fueron terminados el 6 de febrero de 2012, cuando debieron ejecutarse segn acta de inicio antes del 19 de abril de 2011, de lo anterior se concluye que tuvo un retraso de 9 meses a lo proyectado, lo que se infiere que la ejecucin no fue oportuna, incumpliendo presuntamente el numeral 1 del artculo 4 de la ley 80 de 1993.
De $3.508.775.865, valor total del contrato 126 de 2010, se evidenci que el IDM ha cancelado al contratista la suma de $1.999.339.451, equivalente a 57% del valor del contrato, es decir queda pendiente $1.509.436.40, que corresponde al 43%. Esto indica que el IDM no cumpli con la forma de pago, si se tiene en cuenta que los proyectos fueron ejecutados antes del 6 de febrero de 2012 y transcurrido 16 meses an no se ha liquidado el contrato, incumpliendo presuntamente la clusula tercera del contrato en estudio, como tambin el artculo 60 de la Ley 80 de 1993 y el articulo 11 de la ley 1150 de 2007
Resultado de la visita fsica
La visita se realiz durante los das 22, 23 y 24 de mayo de 2013, con el acompaamiento de los seores Nelson Herrera, en representacin del interventor Unin Temporal Les-Lighgen, Carlos Hugo Len Tunjano y J hon Robayo Tunjano en representacin de la comunidad de las veredas El Palmar y San Isidro del municipio del Calvario.
En el listado que present el interventor se evidenciaron 33 beneficiarios del proyecto de electrificacin, 31 de ellos estaban en el listado inicial y dos fueron adicionados.
La siguiente imagen corresponde al plano elctrico construido en las veredas El Palmar y San Isidro del municipio del Calvario.
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 47 - Grafico 1. Plano red elctrica proyecto 035 de 2010
Fuente: Plano General elaborado el 09/03/2012 por la Unin Temporal Piedemonte Contratista.
Durante el recorrido realizado al trazado de la red elctrica, se verific la instalacin de torrecillas metlicas de 8 y 12 metros, postes metlicos de 12 metros, transformadores de 5, 10 y 15 Kva y nmero de usuarios, as:
Cuadro 9. Elementos elctricos encontrados durante la visita fsica.
Inventario de Elementos Segn Acta Visita Segn acta de recibo obra final Diferencias Presentadas Torrecill a Metlica Poste Metlic o Redond o Transformador es Torrecilla Metlica Poste Metlic o Redond o Transformador es Torrecill a Metlica Poste Metlic o Redond o Transformador es 8 M 51 0 Kg 12 M 510 Kg 12 M X 510 Kg 5 Kva 10 Kva 15 kva 8 M 510 Kg 12 M 510 Kg 12 M X 510 Kg 5 Kva 10 Kva 15 kva 8 M 510 Kg 12 M 510 Kg 12 M X 510 Kg 5 Kva 10 Kva 15 kva 70 42 10 9 3 2 70 42 10 9 3 2 0 0 0 0 0 0 Usuarios visitados 34 Como se observa en el cuadro anterior, los elementos evidenciados durante la visita fsica corresponden a los pactados y cancelados.
Con la autorizacin del interventor, el contratista solicit al IDM una adicin al proyecto 079 de 2010 por valor de $86.488.409, con el fin de incluir dos nuevos usuarios al
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 48 - proyecto, los seores J ulio Roberto Camargo y Vicente Tunjano. El costo de cada usuario fue de $43.244.204.
Con el anticipo autorizado por el IDM, el contratista instal en febrero de 2012 la red elctrica en el predio del seor Roberto Camargo, la cual consta de 6 postes metlicos redondos, un transformador monofsico de 5kva, dos estructuras tipo RH 231M, una estructura 514, una estructura 710, una estructura 510, una estructura 731 y 740 metros de cable ACSR N red media tensin 2H, segn visita realizada y planos allegados. En esta finca se encuentra construida una cabaa ubicada en la montaa, la cual no tiene instalada internamente la energa elctrica.
Funcin de advertencia
La Contralora Departamental advierte al IDM que en el evento en que no se conecte energa al predio La Cabaa, municipio de El calvario dos meses despus de la fecha sugerida en la contradiccin, se configurar el presunto detrimento valorado por $43.244.204.
A continuacin se observan registros fotogrficos y el trazado en el plano de la electrificacin de la propiedad del Roberto Camargo (La Cabaa).
Grafico 2. Plano red elctrica - Cabaa de Roberto Camargo
Fuente: Plano elaborado el 09/03/2012 por la Unin Temporal Piedemonte Contratista
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 49 -
Fuente: 23/05/20123 CDM-Cabaa de Roberto Camargo Fuente: 23/05/2013 CDM- Instalacin Red Elctrica
De otra parte, en reunin realizada con la comunidad en la Escuela El Palmar se recibieron siete requerimientos dirigiros a la Contralora Departamental, donde habitantes de la regin manifestaban su inconformidad con el contratista de las obras de electrificacin en las veredas El Palmar y San Isidro del municipio de El Calvario, debido a que les adeudaba dineros por concepto de alimentacin, acarreo de balasto, materiales y transformadores as:
Cuadro 10. Requerimientos de la comunidad.
Nombre Acreedor Concepto Valor Oscar Tunjano Acarreo Transformadores 1,000,000 J oaqun Velsquez Comida 210,000 Nelly Len Tunjano Acarreo Materiales 280,000 J uan Tunjano Acarreo Transformadores 500,000 Carlos Hugo Len Tunjano Acarreo Balastro 650,000 Mario Velsquez Robayo Edgar Ovidio Tunjano Acarreo Transformadores 500,000 Total 3.140.000
Las sumas indicadas en el cuadro anterior fueron comunicadas por esta Contralora al interventor, para que solicitara al contratista la cancelacin de estos dineros. Dichas deudas fueron pagadas por el contratante durante el desarrollo de la presente auditora, quien alleg a este ente de control los respectivos paz y salvos.
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 50 - 2.1.6 Denuncias de la comunidad
2.1.6.1 Denuncia 171 de 2012
El 25 de octubre de 2012 se radic denuncia ante este ente de Control, para que se investiguen presuntas irregularidades en 42 contratos celebrados en el mes de junio entre el Instituto de Desarrollo del Meta con la Universidad de Cundinamarca. especficamente en lo relacionado con los proyectos 117, 222, 207, 190, 503 y 422 de 2010.
En otro oficio fechado el 1 de octubre de 2012, un ciudadano denuncia ante la Contralora Delegada Intersectorial de la Unidad Anticorrupcin, hechos relacionados con contratos Interadministrativos en la Ciudad de Villavicencio entre el Instituto de Desarrollo del Meta y la Universidad de Cundinamarca cuyo representante legal es el doctor Adolfo Polo Solano.
El 28 de de enero de 2011, el Instituto de Desarrollo del Meta suscribi convenio nteradministrativo N 022 con la Universidad de Cundinamarca, cuyo objeto es Aunar esfuerzos y recursos para el desarrollo de Capacitacin, Estudios, asesoras de los proyectos, consultoras e interventoras
Se evidenci que el 29 de diciembre de 2010 se firmaron los convenios suscritos con la Universidad Francisco J os de Caldas por valor de $ 13.752.625.960 y un mes despus, es decir, el 28 de enero del 2011, fueron cedidos a la Universidad de Cundinamarca. Este procedimiento resulta contrario a lo establecido en clusula 13 de los convenios que inca que La Universidad Distrital no podr ceder a persona natural o jurdica alguna, ni en todo ni en parte la ejecucin del objeto contrato nteradministrativo. El artculo 2 de la Ley 80 de 1993, indica que los establecimientos pblicos pueden celebrar contratos interadministrativos con otras entidades de su misma naturaleza, siempre que las obligaciones contractuales tengan relacin directa con el objeto del contrato a ejecutar. El articulo 2, numeral 4 literal c) de la Ley 1150 de 2007, establece los contratos Interadministrativos como una modalidad de contratacin directa, en tal sentido, prescribe: c). Contratos interadministrativos, siempre que las obligaciones derivadas de los mismos tengan relacin con el objeto de la entidad ejecutora sealado en la ley o en sus reglamentos. Se exceptan los contratos de obra, suministro, encargo fiduciario y fiducia pblica cuando las instituciones de educacin superior pblicas sean las ejecutoras. Estos contratos podrn ser ejecutados por las mismas, siempre que participen en procesos de licitacin pblica o de seleccin abreviada de acuerdo con lo dispuesto en los numerales 1 y 2 del presente artculos. En aquellos eventos en que el rgimen de la ejecutora no sea el de la Ley 80 de 1993, la ejecucin de dichos contratos estar en todo caso sometida a los principios de la funcin administrativa a que se refiere el artculo 209 de la Constitucin Poltica, al deber de seleccin objetiva y al rgimen de inhabilidades e incompatibilidades de la Ley 80 de 1993 salvo que se trate de Instituciones de Educacin Superior Pblicas, caso en el cual la celebracin y ejecucin podrn realizarse de acuerdo con las normas especficas de contratacin de tales entidades, en
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 51 - concordancia con el respeto por la autonoma universitaria consagrada en el artculo 69 de la Constitucin Poltica. En aquellos casos en que la entidad estatal ejecutora deba subcontratar algunas de las actividades derivadas del contrato principal, no podr ni ella ni el subcontratista, contratar o vincular a las personas naturales o jurdicas que hayan participado en la elaboracin de los estudios, diseos y proyectos que tengan relacin directa con el objeto del contrato principal.
La Universidad de Cundinamarca es una Institucin de Educacin Superior del orden territorial, que tiene sus orgenes como proyecto educativo departamental en la Ordenanza nmero 045 del 19 de Diciembre de 1.969, por medio de la cual se cre el Instituto Tcnico Universitario de Cundinamarca ITUC y fue reconocida como Universidad mediante Resolucin N 19530 de diciembre 30 de 1.992 del Ministerio de Educacin Nacional, y de conformidad con la Constitucin Poltica, la Ley 30 de 1992 y los Decretos Reglamentarios, es un ente autnomo e independiente, con personera jurdica, autnomas acadmica, administrativa, financiera presupuestal y de gobierno, con rentas y patrimonio propios, y vinculada al Ministerio de Educacin Nacional haciendo parte del Sistema Universitario Estatal.
El domicilio y gobierno de la Universidad de Cundinamarca es la ciudad de Fusagasug, departamento de Cundinamarca, pero con fundamento en las normas legales vigentes y el estatuto, el Consejo Superior puede establecer seccionales, extensiones y dependencias en cualquier lugar del territorio nacional, y crear o fomentar parte de corporaciones, fundaciones y otras instituciones publicas o de economa mixta, o celebrar convenios interinstitucionales de cooperacin con entes estatales o privados, de carcter nacional e internacional, que desarrollen propsitos acadmicos sociales y culturales.
La Universidad de Cundinamarca tiene por objeto promover la generacin, apropiacin, desarrollo y difusin del conocimiento en los campos de las humanidades, la ciencia, las artes, la filosofota, la tcnica y la tecnologa, mediante la investigacin, la docencia, la proyeccin social y el bienestar universitario, y desarrollar los programas acadmicos de educacin superior con metodologas presnciales, semipresencial, abierta y a distancia, en ejercicio del pluralismo ideolgico y la conciencia crtica.
Los contratos cedidos a la Universidad de Cundinamarca y por ende celebrados por el Instituto de Desarrollo del Meta tienen por objeto ejercer la Interventora Tcnica; legal, Administrativa y Financiera al mejoramiento y construccin de obras de infraestructura vial y elctrica en los municipios del Departamento del Meta Tal como se muestra a continuacin:
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 52 - Cuadro 11. Contratos de la Uni versidad Distrital Francisco Jos de Caldas cedidos a la Uni versidad de Cundinamarca.
N Contrato Objeto Valor Acto Administrati vo Plazo Interventora Tcnica; legal, Administrativa y Financiera a treinta y seis (36) obras que comprenden la construccin y/o mejoramiento de vas en los municipios de Restrepo, Cumaral, Barranca de Upa, Puerto Concordia, San Martn, Guamal, Acacias, Castilla la Nueva, San J uan de Arama, Vista hermosa, Granada, Fuentedeoro; Puerto Rico, Cabuyaro y Puerto Lpez en el Departamento del Meta. 4,439,188,836 Resolucin 034/2011 14 meses 0222/10 Adicional 323,253,059 0232/10 Control mediante interventora tcnica legal a las obras contratadas por el Instituto de Desarrollo del Meta, en el Departamento del Meta. 7,988,615,513 Resolucin 035/2011 24 meses 0233/10 Control mediante interventora tcnica legal, administrativa y financiera, a la construccin electrificacin rural en el Municipios de San J uan de Arama y Uribe en el Departamento del Meta. 128,400,921 Resolucin 036/2011 5 meses 0234/10 Control mediante interventora tcnica legal a los estudios, diseos y construccin de puentes vehiculares, en los municipios de Cabuyaro, Vista hermosa y Granada en el Departamento del Meta. 384,073,287 Resolucin 037/2011 11 meses 0235/10 Control mediante interventora tcnica legal a los estudios, diseos y mejoramiento de la Vial Olmpica municipio de Villavicencio en el Departamento del Meta. 489,094,344 Resolucin 038/2011 9 meses TOTAL 13,752,625,960 Fuente: Informacin suministrada por el IDM.
Como se puede apreciar, el objeto de los anteriores contratos no guarda ninguna relacin con el objeto de la Universidad Cundinamarca (entidad ejecutora) por lo tanto el IDM no debi aplicar la causal de contratacin directa, establecida para la celebracin de los contratos interadministrativos, prescritos en el articulo 2, numeral 4 literal c) de la Ley 1150 de 2007
Aunado a lo anterior, los contratos celebrados por la Universidad de Cundinamarca no tienen relacin con ejecucin o interventora de obras, por lo tanto careca de experiencia para vigilar los contratos cedidos por la Universidad Distrital, tal como se indica a continuacin:
Cuadro 12. Convenios celebrados por la Uni versidad de Cundinamarca.
N Objeto Entidad 001 de 2007 Realizar la interventora integral-tcnica, administrativa, financiera y contable del contrato cuyo objeto consiste en servicios para la operacin y puesta en funcionamiento del Canal del Congreso de la Republica. Cmara de Comercio 053 de 2008 Aunara esfuerzos para la Universidad de Cundinamarca realice todas las acciones necesarias para llevar a cabo la supervisin, vigilancia y control del convenio interadministrativo N 52 de 2008 cuyo objeto es la prestar el acompaamiento tcnico social a los actores del abastecimiento de alimentos de la zona rural de Ciudad Bolvar... Secretaria de Desarrollo Econmico
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 53 - 007 de 2009 Realizar interventora tcnica, administrativa y financiera a los contratos convenios interadministrativos N 04,05, y 06 de 2009 suscritos con el Hospital de Tunjuelito II nivel ESE, con la cual se garantizara el correcto cumplimiento de las especificaciones tcnicas... Hospital Tunjuelito
Adicionalmente, la Universidad de Cundinamarca no cuenta con facultad de ingeniera civil y de arquitectura, lo que permite inferir que no acredita experiencia para adelantar interventora a los contratos de obra celebrados por el IDM, tan cierto es que no existen evidencias de haberse evaluado la idoneidad y experiencia de la Universidad de Cundinamarca como cesionaria de los contratos adjudicados a la Universidad Distrital Francisco J os de Caldas, prueba de lo expresado es la subcontratacin de ingenieros civiles y especialistas para desarrollar las interventoras al IDM.
Bajo las mismas condiciones, el IDM celebr con la Universidad Distrital Francisco J os de Caldas los siguientes convenios:
Los Nos. 0222, 0232, 0234 y 0235 de 2010, los cuales fueron cedidos a la Universidad de Cundinamarca.
Durante la vigencia 2011 celebr ya directamente los siguientes convenios con la Universidad de Cundinamarca Nos. 33, 43, 44, 45, 46, 47, 48, 51,52, 76, 87, 91, 93, 126, 129 de 2011 y
Tambin en la vigencia 2012 el IDM celebr nuevos contratos con dicha Universidad, como fueron el 139, 179,180 por valor de $ 2.288.252.400 y firm adiciones de contratos diferentes a los enunciados anteriormente por $6.946.065.566.
Cabe indicar que en cada contrato se incluyen varios proyectos, como es el caso en los contratos 093 del 2011 que dentro de su objeto se encuentra ejercer interventora a 23 proyectos, el 045 tiene 30 proyectos y el 048 tiene 11 y as sucesivamente, lo que conlleva a que el IDM no ejerce una debida supervisin y control a las obras y recursos a la totalidad de los proyectos.
Otra irregularidad reflejada en los contratos celebrados con la Universidad, se encontr en el contrato de interventora 093 de 2011, respecto a la ejecucin del proyecto 207 de 2010 por valor de $102.359.538, cuyo objeto es el Control de interventora tcnica y legal al mejoramiento con obras de emergencias en las vas rurales en los municipios de Cabuyaro El castillo, el Dorado, Fuente de Oro, Granada, mesetas, San Juanito, Villavicencio, Lejanas, donde esta interventora fue celebrada en junio del 2011 y a junio de 2013 no se han contratado las obras donde se va ejercer dicha interventora. Es de aclarar que este compromiso proviene del convenio N 2668 del 2009 celebrado entre Gobernacin del Meta y el IDM, reflejando incumplimiento por parte del IDM y falta de control por parte del
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 54 - supervisor del convenio por de la Gobernacin.
En conclusin, el Instituto de Desarrollo del Meta viene contratando las interventoras con la Universidad Distrital Francisco J os de Caldas y la Universidad de Cundinamarca desde el 2009, hasta 2012, por la suma de $36.168.418.005, de los cuales $27.805.018.031 fueron financiados con regalas y $ 8.363.399.974 con recursos propios y otras fuentes. Tal como se refleja en el siguiente cuadro:
Cuadro 13. Convenios celebrados entre el IDM y las Universidades Distrital Francisco Jos de Caldas y Cundinamarca.
FUENTE ENTIDAD VIGENCIA VALOR REGALIAS PROPIO Y OTROS Universidad Distrital Francisco J : 2009 4,843,412,498 3,749,411,499 1,094,000,999 Universidad Distrital Francisco J : 2010 3,869,332,469 1,808,908,957 2,060,423,512 Universidad de Cundinamarca 2011 18,357,973,883 16,793,754,151 1,564,219,732 Universidad Distrital Francisco J : 2012 6,946,065,566 4,796,137,156 2,149,928,410 Universidad de Cundinamarca 2012 2,151,633,589 656,806,268 1,494,827,321 TOTAL 36,168,418,005 27,805,018,031 8,363,399,974 Porcentaje de participacin 100% 77% 23% Fuente: Registros Presupuestales vigencias 209-2012
La mayora de los convenios de interventora, celebrados con la Universidad de Cundinamarca durante 2010, 2011 y 2012 no se han liquidado, pese a que algunos proyectos a intervenir no han sido contratados por el IDM, otros proyectos se encuentran en ejecucin por adiciones, suspensiones o prrrogas, lo que refleja una clara improvisacin en la contratacin, al no elaborarse un plan de la contratacin anual acorde con el presupuesto de la entidad y las necesidades prioritarias
De otra parte, cabe indicar que mediante cruce de informacin con la Gerencia Departamental del Meta de la Contraloria General de la Repblica, se constat que la mayora de los contratos denunciados fueron revisados por ese ente de control, tal como se describe en el informe de auditoria a regalas directas Departamento del Meta vigencia 2011, denominado CGR-CDME-Enero 13, en el cual se indica el resultado, as: Hallazgo N A41. Convenio de Cooperacin N 5552011. En desarrollo del Convenio Marco N 022 suscrito entre el Instituto de Desarrollo del Meta-IDM y la Universidad de Cundinamarca-UDEC, se celebr el Convenio de Cooperacin N 555 entre la seora Myriam Barn Garzn en su calidad de Gerente de los Convenios y contratos que se celebren entre la UDEC y el IDM y el seor Joaqun Hernando Sandoval Bello.
El objeto del Convenio es desarrollar conjuntamente con la UDEC y bajo su coordinacin, 15 programas de capacitacin a funcionarios del IDM, funcionarios de los municipios donde se adelantan las obras y personal de interventora vinculado por la Universidad de Cundinamarca, con el objetivo de fortalecer procesos desarrollados por esta universidad dentro del marco de los
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 55 - convenios de interventoras, suscritos con estas entidades dentro de los siguientes convenios especficos: 222-2010, 232-2011, 223-2011, 234-2011, 235-2011, 033-2011, 044-2011, 046-2011, 047-2011,091-2011, 043-2011,048-2011,076-2011,051-2011,052-2011,045-2011,001-2011,087- 2011,093-2011,126-2011 y 129-2011, con cargo al convenio marco 022/2010.
De su evaluacin documental encuentra la CGR que siendo la UDEC una institucin estatal de educacin superior del orden territorial y an ms cuando en cada uno de los contratos interadministrativos mencionados se pacta como clusula disponer para la ejecucin del contrato del personal calificado y debidamente capacitado, de conformidad con lo indicado en el pliego de condiciones y la propuesta que hace parte integral de cada contrato, considera la CGR que el personal a disponer por la UDEC, debe contar con la idoneidad y preparacin acadmica adecuada para ejecutar la labor encomendada.
Por lo anterior, teniendo en cuenta que los pagos del convenio de cooperacin caso de estudio estn sujetos a los desembolsos del IDM los cuales corresponden a recursos de regalas los que por Ley tienen una destinacin especifica, la suscripcin y ejecucin del Convenio N 555 de 2011. Se adelantara actuacin especial por parte de la CGR.
En cuanto a la modalidad de contratacin, la CGR tambin se pronunci en el Hallazgo N 039 Dinmica de contratacin del IDM.
El Instituto de Desarrollo del Meta IDM, adelanta su proceso contractual a travs de diversas figuras que se inician con la suscripcin de un Convenio Marco del cual se deriva un Convenio nteradministrativo de interventora que la ejercer a un contrato de obra el cual se materializa a travs del desarrollo de diversos proyectos.
Esta dinmica adoptada por el IDM rie con el principio de la Responsabilidad consagrado en el artculo 26 de la Ley 80 de 1993 y principios de eficiencia y eficacia contemplados en el artculo 3 de la ley 489 de 1998; adems, considera la CGR que siendo el IDM una entidad del Estado del orden Territorial, su proceso contractual debe realizarse en armona con las normas sobre contratacin pblica, esto es Ley 80 de 1993, 1150/ 2007 y complementarias, toda vez que estas dinmica tendra serias implicaciones jurdicas si se tiene en cuenta que cada uno de los proyectos que se ejecutan se inician y terminan en fechas distintas segn el caso, por lo que el Contrato que los contiene no puede ser liquidado hasta tanto no se entregue a satisfaccin el ltimo proyecto, situacin que pone en riesgo los recursos pblicos de las regalas, ya que el IDM y por consiguiente la Gobernacin del Meta, se veran abocados a posibles demandas por parte de cualquiera de los contratistas que al considerar lesionados sus intereses econmicos pueden interponer demandas ante la jurisdiccin competente con el fin de que se les restablezcan sus derechos.
Adems, desde el punto de vistan tcnico, la estabilidad de las obras terminadas se vera afectada, ya que stas estn cubiertas por una pliza global del contrato de obra y solo podra hacerse efectiva ante cualquier eventualidad, hasta tanto entre en vigencia lo cual solo es posible hasta que no terminen y se entreguen la totalidad de los proyectos contenidos en el contrato. Por lo anterior descrito, la CGR aclara que esta modalidad contractual puede llegar a generar reclamaciones por parte de los contratistas por lo anterior se constituye en un hallazgo Administrativo.
Con relacin al Convenio con la Universidad de Cundinamarca UDEC-Convenio 022-2011, dicho informe en el hallazgo A40.D13 indica que "El Instituto de Desarrollo
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 56 - del Meta-IDM, establecimiento pblico del orden departamental, realiza innumerables proyectos, los cuales ejecuta a travs de contratos y convenios con personas naturales y jurdicas de derecho privado y pblico, con cargo a recursos de regalas transferidos por la Gobernacin. Con base en lo anterior, este Instituto suscribi con la Universidad de Cundinamarca UDEC, el Convenio Marco nteradministrativo N 022 de3 28 de enero de 20011, por el trmino de tres (3) aos, para aunar esfuerzos y recursos para el desarrollo de capacitacin, estudios, asesoras de los proyectos, consultaras e interventoras, con el fin de cumplir con los objetivos propuestos en el programa de gobierno Unidos gana el Meta 2008-2011.
En desarrollo de este Convenio Marco la Universidad de Cundinamarca ejerce la interventora a proyectos y/o contratos de obras civiles en el Departamento del Meta, a travs de 19 convenios suscritos en la vigencia 2011, en valor de $ 29.055.millones, encontrando la CGR sobre las obras visitadas, falta de seguimiento tcnico, administrativo y financiero por parte de la interventora al contratista, situacin que se refleja particularmente en la baja calidad de los materiales y/o mano de obra empleada, lo que se traduce en obras de mala calidad; en algunos casos se evidencia desconocimiento del manual de interventora del IDM, de las normas tcnicas de uso del suelo y plan de ordenamiento territorial para la verificacin de los estudios y diseos, as como de los sitios de los proyectos que estn supervisando.
Tambin se evidenci que los interventores no cumplen con la obligacin de permanencia de tiempo completo en la obra, los directores de obra desconocen gran parte de la informacin sobre el desarrollo de la misma y los supervisores designados por el IDM no realizan en forma adecuada la labor encomendada.
En consecuencia de lo anterior, se evidencia falta de experiencia de los profesionales que ejercen esta labor, aunado a que esta Universidad no tiene en su programa acadmico facultada de Ingeniera y de arquitectura que direccione el desarrollo de sus funciones. Lo anterior, va en contrava de lo establecido en el artculo 53 de la Ley 80 de 1993, modificado por el artculo 82 pargrafo 1 de la Ley 1474 del 2012, situacin que se constituye en presunta falta disciplinaria. Igualmente, la CGR aclara que ante el riesgo existente en el cumplimiento de las obligaciones contractuales, lo cual si se permite continuar, conllevara a un detrimento patrimonial al Estado, en la medida que las obras cuya responsabilidad de vigilancia y supervisin que tiene esta interventora no cumplen con las condiciones tcnicas contratadas, sin embargo estn siendo avaladas por dicha Interventora, lo que dara lugar a suspensin, terminacin o declaracin de la caducidad de los convenios interadministrativos de interventora tcnica, legal. Administrativa y financiera, suscritos entre el Instituto de Desarrollo del Meta-IDM y la Universidad de Cundinamarca-UDEC.
2.1.6.2 Denuncia 150 de 2012
Segn oficio radicado el 3 de septiembre de 2012, el presidente de la J unta de Accin Comunal de la vereda Fundo Nuevo del municipio de San Martn solicit se investigue el contrato 126 de 2011 por posible detrimento patrimonial, ya que a la fecha se encuentra suspendido, no cuenta con interventora despus de un ao que lleva de ejecucin y an no le han dado viabilidad.
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 57 - Contrato 126 de 2011 proyectos 469 de 2009 190 y 191 de 2011
OBJ ETO Estudios y diseos de los proyectos: estudio de movilidad vehicular y peatonal, factibilidad, gestin predial, gestin ambiental y diseos definitivos de la interseccin vial maizaro y sus zonas adyacentes del rea de influencia directa del municipio de Villavicencio. Meta de conformidad con la Accin popular N 50001233100220042022200 del juzgado sptimo administrativo del circuito de Villavicencio Estudios Diseos fase III para la construccin del puente sobre el ro Ariari en la va El Castillo- San Lus Cubarral Ruta 36 mts en el Departamento del Meta. Estudios y diseos fase III de la va que conduce del Municipio de Puerto Lleras al Municipio de San Carlos de Guaroa en el Departamento del Meta LUGAR EJ ECUCION Villavicencio, Meta VALOR INICIAL $ 2.962.054.000.oo CONTRATANTE Instituto de Desarrollo del Meta / Gilberto Toro Franco CONTRATISTA Universidad del Meta-UDEC Nit 890680062-8 Representante legal Adolfo Miguel Polo Solano. SUPEERVISOR O INTERVENTOR Consorcio Intercon / Edwin Fabin Henao Camargo TERMINO EJ ECUCION Seis (6) meses FECHA CONTRATO 29 de junio de 2011
El contrato se celebr bajo la modalidad de contratacin directa, segn lo dispuesto en el artculo 2 de la Ley 1150 de 2007. Tambin en consideracin a que existe el convenio macro nteradministrativo N 0022 firmado entre el IDM y la Universidad de Cundinamarca desde el 28 de enero de 2011.
El contrato tiene por objeto realizar los estudios y diseos de los siguientes proyectos:
a) Proyecto 469 de 2009 que tiene por objeto el estudio de movilidad vehicular y peatonal, factibilidad, gestin predial, gestin ambiental y diseos definitivos de la interseccin vial maizaro y sus zonas adyacentes del rea de influencia directa del municipio de Villavicencio, por valor de $123.029.000.
b) Proyecto 191 de 2011Estudios Diseos fase III para la construccin del puente sobre el ro Ariari en la va El Castillo- San Lus Cubarral Ruta 36 mts en el Departamento del Meta, por valor de $ 778.100.000.
c) Proyecto 190 de 2011 estudios y diseos fase III para el mejoramiento de la va que comunica a Puerto Lleras con San Carlos de Guarda en el Departamento del Meta, por valor de $ 2.060.925.000.
La interventora se design a travs del contrato 179 de 2011 firmado entre el Consorcio ITERCON integrado por CIVILCON Ltda y la firma INGECINCO Ltda y el Instituto de Desarrollo del Meta.
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 58 - El contrato inici el 26 de enero de 2012 reflejndose diferencia de 6 meses con respecto a la firma del contrato, dicha diferencia al parecer obedeci a falta de designacin de la interventora por parte del IDM.
El plazo pactado para la ejecucin del contrato es de (6) meses, es decir que la fecha de terminacin el 25 de julio de 2012.
Respecto a la ejecucin, el 9 de marzo de 2012 el ingeniero Lus Guillermo J aime Gonzlez en calidad de residente de consultora, present al IDM informe de ejecucin correspondiente al proyecto 190 de 2011 del 26 de enero al 25 de febrero de 2012. Dicho informe adolece de firmas de la Interventora, por lo tanto podra inferirse que no hubo control tcnico, legal y administrativo en este periodo.
El 20 de marzo de 2012, mediante Resolucin 072 de 2012, el Gerente del Instituto de Desarrollo del Meta, declar la terminacin del Contrato de Consultora N 179 del 2011 y orden su liquidacin por celebrarse con personas incursas en causal de inhabilidad, toda vez que el CONSORCIO ITERCON se encontraba incurso en inhabilidad al celebrar el contrato de interventoria N 179 de 2011, mientras sus integrantes tenan actualmente a su cargo los contratos de obra N 393 de 2009, 040 y 051 de 2010 y 013 de 2011 en ejecucin, celebrados con la misma entidad.
Aunado a lo anterior, evidencia este ente de control que el 20 de marzo 2012 declar la terminacin del Contrato de interventora, celebrado con el CONSORCIO ITERCON, no obstante en virtud del contrato 126 de 2011, el IDM entreg el 21 de marzo un anticipo a la Universidad de Cundinamarca por valor de $1.030.462.500.oo para el proyecto 190 de 2011 que tiene por objeto Estudios Diseos fase III para el mejoramiento de la va que comunica a Puerto Lleras con San Carlos de Guaroa departamento del Meta y para el proyecto 191 de 2011 que tiene por objeto estudios y diseos para la fase III para la construccin puente sobre el ri Ariari en el municipio del castillo San Lus de Cubarral ruta 36 mt 02 en el departamento del Meta un valor de $389.050.000, es decir que el valor del anticipo asciende a $1.419.512.500.
El contrato de consultora N 126 de 2011 fue suspendido el 18 de abril de 2012 y la publicacin de dicho documento en el Secop se efectu hasta el 14 de mayo de de 2012, es decir que su publicacin fue extempornea
Cabe resaltar que al momento de la suspensin, el contratista no present informe parcial del estado del contrato, incumpliendo la clusula cuarta del contrato que exige la presentacin de informes los diez (10) primeros das de cada mes vencido, dicho informe debera contener una Evaluacin comparativa del avance alcanzado con el programado por el Consultor aprobado por el interventor, avance parcial correspondiente al mes del informe y acumulado a la fecha en forma global y en cada una de las
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 59 - actividades del consultor, informacin financiera con una cuadro de detalle de los pagos recibidos y montos certificados, etc.
Adems se evidenci manejo irregular por parte de la Universidad de Cundinamarca de los recursos entregado por el IDM, hecho que sucedi estando el contrato suspendido de la siguiente manera:
El 21 de marzo el IDM entreg anticipo a la Universidad de Cundinamarca por valor de $1.030.462.500.oo para el proyecto 190 de 2011 y $389.050.000.oo para el proyecto 191 de 2011. El 23 de marzo se consignaron dichos recursos en la cuenta N 601-43931-8 contrato N 126 de 2011 del banco AV- VILLAS.
El 18 de abril 2012 se suspendi el contrato por tres (3) meses, sin que a la fecha se evidencie acta de reiniciacin. De acuerdo a los extractos bancarios se encontr que la Universidad de Cundinamarca, realiz movimientos financieros entre el mes de abril de 2012 y marzo del 2013, tiempo en el que el contrato se encontraba suspendido por falta de la designacin de interventora.
De acuerdo a informacin suministrada por el Banco AV- VILLAS. A este Ente de control se describen los retiros efectuados por la Universidad Cundinamarca desde la fecha en que el IDM gir el anticipo del contrato 126 de 2011 hasta el mes de abril del 2013, as:
Cuadro 14. Movimiento Financiero del Anticipo del Contrato 126 de 2011 Cuenta Ahorro AV VILLAS 601-43931-8 Periodo Ingreso Retiro Saldo 01/03/2012 al 31/03/2012 1,419,547,377.78 1,419,547,377.78 01/04/2012 al 30/04/2012 3,911,376.32 47,662,801.64 1,375,795,952.46 01/05/2012 al 31/05/2012 115,717.17 11.887.591.92 1,364,024,077.71 01/06/2012 al 30/06/2012 110,298.34 100,000,000.00 1,264,134,376.05 01/07/2012 al 31/07/2012 93,382.85 278,305,240.88 985,922,518.02 01/08/2012 al 31/08/2012 23,917,572.40 317,674,940.78 692,165,149.64 01/09/2012 al 30/09/2012 42,269,872.45 398,108,036.03 336,326,986.06 01/10/2012 al 31/10/2012 12,590.99 305,297,610.48 31,041,966.57 01/11/2012 al 30/11/2012 2,542.46 0.00 31,044,509.03 01/12/2012 al 31/12/2012 2,626.87 8,577.17 31,038,558.73 01/01/2013 al 31/01/2013 2,636.54 0.00 31,041,195.27 01/02/2013 al 28/02/2013 1,430.82 21,820,901.37 9,221,724.72 01/03/2013 al 31/03/2013 454.86 9,000,000.00 222,179.58 01/04/2013 al 30/04/2013 0.00 0.00 222,179.58 Fuente: Extractos bancarios AV-VILLAS.
Tambin se constat que aparecen varios cheques girados de la cuenta de ahorros 601-43931-8 a beneficiarios como Seguros Generales Suramericana, Topalxe Ltda, Censelc Ltda., Tecniservice Ltda., ABC servitec Ltda. Adems se
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 60 - realizaron giros a la misma Universidad y a nombre de diferentes personas. Cabe indicar que el valor girado asciende a $357.587.969.oo.
Adems realizaron transferencias electrnicas por valor de $1.324.703.055, de las cuales resaltamos las siguientes:
Cuatro (4) transferencias electrnicas a nombre de la Universidad de Cundinamarca a la cuenta N 406000099951 de Davivienda se efectuaron dos (2) por valor de $75.000.000.oo cada una y al Banco Av-villas cuenta N 601- 43919-3, otras dos por $ 5.000.000.oo cada una, para una total de $160.000.000.oo
Cuadro 15. Transferencias a favor de la Universidad de Cundinamarca Nombre Numero de cuenta Banco Valor Universidad de Cundinamarca 406000099951 Davivienda 75,000,000 Universidad de Cundinamarca 601-43919-3 Av-Villas 5,000,000 Universidad de Cundinamarca 406000099951 Davivienda 75,000,000 Universidad de Cundinamarca 601-43919-3 Av-Villas 5,000,000 160,000,000 Fuente: Banco AV-VILLAS.
Tambin se evidenci 5 transferencias a nombre de Servicios y suministros del Meta, que ascienden a $ 72.427.310.oo a la cuenta N 601-43972-2.
Cuadro 16. Transferencias a nombre de Servicios y suministros del Meta. Nombre Numero de cuenta Banco Valor Servicios y Suministros del Meta 601-43972-2 Av-Villas 13,239,917 Servicios y Suministros del Meta 601-43972-2 Av-Villas 15,446,570 Servicios y Suministros del Meta 601-43972-2 Av-Villas 7,527,168 Servicios y Suministros del Meta 601-43972-2 Av-Villas 15,446,570 Servicios y Suministros del Meta 601-43972-2 Av-Villas 7,527,168 Servicios y Suministros del Meta 601-43972-2 Av-Villas 13,239,917 72,427,310 Fuente: Banco AV-VILLAS.
Empresa Web Technoligy se realizaron dos (2) Transferencias que sumadas ascienden a $11.716.987.oo.
Cuadro 17. Transferencias a nombre de la Empresa Web Technoligy Nombre Numero de cuenta Banco Valor Web Technligy 479181349 BBVA 9,675,120 Web Technligy 479181349 BBVA 2,041,867 11,716,987 Fuente: Banco AV-VILLAS.
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 61 - As mismo, se realizaron transferencias a los siguientes convenios interadministrativos:
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 62 -
Cuadro 20. Transferencias a nombre de los Convenio 235 de 2010, 033, 046 y 048 de 2011 Nombre Numero de cuenta Banco Valor Convenio interadministrativo 222 601-43893-0 Av-Villas 5,000,000 5,000,000
Nombre Numero de cuenta Banco Valor Convenio interadministrativo 033 601-43892-2 Av-Villas 5,000,000 Convenio interadministrativo 033 601-43892-2 Av-Villas 4,000,000 Convenio nter administrativo 033 601-43892-2 Av-Villas 7,000,000 Convenio interadministrativo 033 601-43892-2 Av-Villas 5,000,000 21,000,000
Nombre Numero de cuenta Banco Valor Convenio interadministrativo 046 601-43881-5 Av-Villas 9,000,000 9,000,000
Nombre Numero de cuenta Banco Valor Convenio interadministrativo 048 601-43894-8 Av-Villas 10,820,901 Convenio interadministrativo 048 601-43894-8 Av-Villas 11,000,000 21,820,901 Fuente: Banco AV-VILLAS.
Adems se observaron transferencias electrnicas a cuentas personales de diferentes beneficiarios, que al parecer perecen a la planta de personal de la Universidad de Cundinamarca, as:
Cuadro 21. Transferencias a nombre de personas naturales. Nombre Numero de cuenta Banco Valor J aime Cruz 24516612997 Caja Social 3,381,000 J essica Ros 601-98972-1 Av-Villas 996,000 Alexandra Novoa 97070053653 Davivieda 896,400 J uan Bonilla 99701411868 Davivienda 13,240,861 J hon Orozco 60233108718 Bancolombia 3,875,000 Marcela Ramrez 601-98522-4 Av-Villas 996,000 Lili Morales 601-98482-1 Av-Villas 996,000 Maria Parrado 601-98222-1 Av-Villas 996,000 Norida Cortes 601-98723-8 Av-Villas 896,400 Blanca Roa 601-99180-0 Av-Villas 896,400 Wladimir Lucumi 601-99079-4 Av-Villas 3,381,000 Astrid Sabogal 7192027416 Colpatria 4,359,000 J aime Cruz 24516612997 Caja Social 3,381,000 Ana lvarez 24025940071 Caja Social 3,438,000
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 63 - Ericsson Rodrguez 500058904 Davivienda 3,438,000 Miguel Nieto 49435480 BBVA 11,783,535 J uan Bonilla 9970141868 Davivienda 13,240,861 Ximena Alonso 601-98674-3 Av-Villas 996,000 Lilia Piraquive 601-92840-6 Av-Villas 996,000 Rosangela Snchez 601-39673-2 Av-Villas 3,381,000 Oscar Osorio 2942082258 Colpatria 3,438,000 J uan Morales 172125573 Colpatria 15,569,730 J arold Gutirrez 96670029303 Davivienda 3,438,000 J essica Ros 601-98972-1 Av-Villas 996,000 Web Technligy 479181349 BBVA 9,675,120 Alexandra Novoa 97070053653 Davivienda 1,095,600 Web Technligy 479181349 BBVA 2,041,867 Norida Cortes 601-98723-8 Av-Villas 896,400 Blanca Roa 601-99180-0 Av-Villas 896,400 J ulio Hernndez 489011601 BBVA 3,438,000 Oscar Osorio 942082258 Colpatria 3,438,000 J uan Carlos Chvez 97070050915 Davivienda 946,200 Alejandra Snchez 24026053824 Caja Social 1,494,000 Andrea Duran 35212220 BBVA 1,097,270 Marcela Ramos 601-98522-4 Av-Villas 996,000 Maria Parrado 601-98222-1 Av-Villas 996,000 Ana lvarez 24025940071 Av-Villas 3,438,000 Olga Guzmn 473100042406 Davivienda 5,253,000 Ericsson Rodrguez 500058904 Davivienda 3,438,000 J ovana Castro 473100042471 Davivienda 2,947,000 Astrid Sabogal 7192027416 Colpatria 4,359,000 Ximena Alonso 601-98674-3 Av-Villas 996,000 Astrid Castro 601-99584-3 Av-Villas 2,947,000 Wladimir Lucumi 601-99079-4 Av-Villas 3,381,000 Rosangela Snchez 60139673-2 Av-Villas 3,381,000 Lilia Piraquive 601-92840-6 Av-Villas 996,000 J aime Cruz 24516612997 Av-Villas 3,381,000 Lus Nieto 7380669015 Davivienda 1,543,800 J aime Cruz 24516612997 Caja Social 3,381,000 J essica Ros 601-98972-1 Av-Villas 996,000 Total 154,737,857 Fuente: Banco AV-VILLAS.
En la respuesta a la contradiccin la Universidad confirma que us los recursos Como consecuencia de los atrasos en los giros a la operacin del flujo de caja para el desarrollo de los veinte (20) Contratos Interadministrativos, diecinueve (19) de interventora y un (1) contrato de diseo, la universidad se vio obligada, para evitar un colapso de graves consecuencias para el departamento y el mismo IDM, a usar de manera transparente, controlada y pro tempore, los recursos para ejecucin de nuestras obligaciones en los proyectos 222/2010, 232/2010, 235/2010, 033/2010 y en operaciones administrativas de los mismos contratos
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 64 -
En conclusin, se evidenci que la Universidad de Cundinamarca gast la totalidad de los recursos entregados en calidad de anticipo, estando suspendido dicho contrato y lo destin a gastos diferentes al desarrollo del Convenio 126, inclusive a gastos de funcionamiento de la Universidad.
Los hechos tuvieron lugar el 21 de marzo de 2012, cuando el IDM entreg anticipo a la Universidad de Cundinamarca por $1.419.512.500 con destino a: $1.030.462.500 proyecto 190 de 2011 y $389.050.000 proyecto 191 de 2011, los cuales fueron consignados el 23 de marzo de 2012 en la cuenta de ahorros 601- 43931-8 del Banco AV- VILLAS.
El 18 de abril de 2012 se suspendi el Convenio de consultora 126 de 2011 por tres (3) meses por no haberse asignado interventor, sin que a la fecha se haya reiniciado. De acuerdo a los extractos bancarios se encontr que la Universidad de Cundinamarca retir la totalidad del dinero entre abril de 2012 y marzo del 2013, tiempo en el que el convenio de Consultora 126 de 2011 se encontraba suspendido.
Presuntos responsables fiscales el doctor Adolfo Miguel Polo Solano, Representante Legal de la Universidad de Cundinamarca
En lo que compete al IDM, se insta para que tome acciones correctivas en cuanto al seguimiento y control de los anticipos otorgados a los contratistas.
Siguiendo la misma direccin, se constat que mediante los radicados N 378 y 313 del 16 y 29 de abril del 2013, el J efe de la Oficina J urdica del IDM, doctor Rodrigo Patio Pastrana, solicit en dos ocasiones a la Universidad de Cundinamarca la devolucin de los dineros dados en anticipo para liquidar el contrato, quien hizo caso omiso a dicha solicitud.
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 65 -
3. ANEXOS
3.1 TABLA DE HALLAZGOS NEGATIVOS
CONTRALORA DEPARTAMENTAL DEL META
CDIGO: 600.02.195
TABLA DE HALLAZGOS DE AUDITORIA VERSIN 2.0 ENTIDAD AUDITADA: INSTITUTO DE DESARROLLO DEL META I.D.M. VIGENCIA: 2011 CLASIFICACIN DE HALLAZGOS No. A. D. F. P. DESCRIPCIN PRESUNTO DETRIMENTO PATRIMONIAL PAGINA DEL INFORME LNEA DE CONTRATACIN 1 X X Deficiencias en la elaboracin de los estudios previos del contrato 178 de 2010 para Mejoramiento de la va San J uan de Arama - Vista Hermosa, al no estimar el flujo de vehculos pesados (tracto mulas) con crudo de petrleo que transitan por dicha va. Esta omisin conllev a la realizacin de nuevos estudios, incumpliendo presuntamente el principio de planeacin y el artculo 3 del decreto 2474 de 2008. 11 2 X X El acta de liquidacin del contrato 178 de 2010 no fue publicada en el portal nico de contratacin, incumpliendo presuntamente el numeral 18 y el pargrafo 3 del artculo 8 del decreto 2474 de 2008. 11 3 X X X Se evidenci presunto detrimento patrimonial de $43.471.040 en la ejecucin del proyecto 114 contenido en el contrato 178 de 2010, por mayores cantidades de obra liquidada, pagada y no ejecutada en 32.000 m3-km (valor m3-KM $1.358.47, incluido AIU) correspondiente a sobreacarreo de material de afirmado y terrapln, descrito en el tem 5 del acta de recibo final de obra. Presuntos responsables J uan de Dios Bermdez Daz, Representante Legal de La Unin Temporal San J uan Vista de Hermosa, en calidad de contratista y el seor Adolfo Miguel Polo Solano, Representante Legal de la Universidad de Cundinamarca, quien ejerci la interventora.
Integrantes de la Unin Temporal San J uan Vista de Hermosa con nit 900.396608-1: Construciv Ltda., Construsar Ingenieria Ltda, Edgar enrique Sarmiento Sabogal, Mama Ingeniero Constratistas Ltda., Meyan S.A. 43,471,040 13 4 X X En los estudios previos de los contratos 130, 125 y 126 de 2010 no se evidenciaron anlisis que soportara el valor estimado de los contratos, en el cual se indicara las variables utilizadas para calcular el presupuesto de la respectiva contratacin. No se contemplaron todos los tems requeridos para la ejecucin de la obras, lo que gener adiciones al valor del contrato. En el caso de los proyectos de electrificacin no se identificaron los beneficiarios, dejndolo al libre albedro del contratista. Lo anterior se presume incumplimiento al principio de planeacin, al numeral 4 del artculo 3 del decreto 2474 de 2008. En tal sentido se ha pronunciado el Consejo de Estado, de la Sala de lo Contencioso Administrativo, Seccional Tercera. Sentencia del 1 de junio de 1995, exp. 7326 C. P. J ess Maria Carrillo Ballesteros. 14, 41 y 46
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 66 - 5 X El acto administrativo de apertura de la licitacin que dio origen al contrato 130 de 2010 no contiene el nmero y valor del certificado de disponibilidad presupuestal, incumpliendo presuntamente el numeral 6 del artculo 5 del decreto 2474 de 2008 14 6 X No se observ acta de liquidacin del contrato 130 de 2010, ni se encontr publicada en el Secop, sin embargo se alleg acta de recibo final de obra, en la cual se evidenci que la fecha de terminacin de dicho contrato fue el 31 de mayo de 2012 14 y 41 7 X En los expedientes de los contratos 125 y 130 de 2010 no se encontraron comprobantes de pago, debidamente firmados por el ordenador del gasto y el contratista, por lo que se infiere que los pagos no se han efectuado, pues la Tesorera del Instituto suministr comprobantes de pago sin las respectivas firmas. 15 8 X X X Se evidenci presunto detrimento patrimonial de $6.958.196 en la ejecucin del proyecto 1124 de 2009 del contrato 130 de 2010, por mayores cantidades de obra liquidadas, pagadas y no ejecutadas en el tem 8.0 Imprimacin con emulsin asfltica. Segn acta de recibo final de obra. Presuntos responsables Yebrail J airo Peralta Novoa, representante legal del Consorcio Meta Vial 2010, en calidad contratista y el seor Adolfo Miguel Polo Solano representante legal de la Universidad de Cundinamarca, quien ejerci la interventora.
Integrantes del Consorcio Meta Vial 2010 con Nit 9000385884-0: Hierbal J airo Peralta Novoa, Faisel Andrs Peralta Novoa, J avier Eduardo Castro Garcia, Aldana ingenieros Constructores y Consultores Ltda., Pablo Alberto Granados Abaunza Y V& S ingenieros Ltda.. 6,958,196 16 9 X X X Se evidenci presunto detrimento patrimonial de $263.185.544 en el en el proyecto 473, del contrato 130 de 2010 discriminado as: Por cantidades de obra liquidada, pagada y no ejecutada, correspondiente a 738.99 metros lineales en el tems de Demarcacin va trafico pesado valorado en $1.872.261. Por mala calidad en 5.392.93 m2 de base estabilizada, la cual se cuantific en $251.462.295. (Incluido el AIU). Por sobreprecios en $9.850.988, debido a que en el Sector II ubicado en el permetro urbano y segn acuerdo 062 del ao 2000 donde se adopta PBOT, de tal manera que en este sector los precios no se mayoran respecto a los establecidos por el IDM. Segn Acta de recibo final.
Presuntos responsables Yebrail J airo Peralta Novoa, representante legal del Consorcio Meta Vial 2010, en calidad contratista y la Universidad de Cundinamarca, quien realiz la interventora, cuyo representante legal es el seor Adolfo Miguel Polo Solano.
Integrantes del Consorcio Meta Vial 2010 con Nit 9000385884-0: Hierbal J airo Peralta Novoa, Faisel Andrs Peralta Novoa, J avier Eduardo Castro Garcia, Aldana ingenieros Constructores y Consultores Ltda., Pablo Alberto Granados Abaunza Y V& S ingenieros Ltda.. 263,185,544 20 10 X X X
En el Contrato 176 de 2010-Proyecto 147 de 2010 se hall un presunto detrimento patrimonial de $699.870.860. Por mayores cantidades de obra liquidada, pagada y no ejecutada en los tems de sobreacarreo para sub-base y base granular triturada y estabilizada por $337.847.423 y por sobreprecios $362.023.436, segn acta de recibo final de la obra. Presuntos responsables Astrid Yesenia Castro, Representante Legal del Consorcio Construvas del Meta, en calidad de contratista y Adolfo Polo Solano, Representante Legal de la Universidad de Cundinamarca, quien realiz la interventora.
Integrantes del Consocio Construvas del Meta-Nit 900396070-1.: Auli Fernando Velandia Medina,Hifo S.A. Daniel Arturo Vanegas Velsquez, J airo Clavijo Olarte y Construcivil Ingeniera Ltda.. 699,870,860 25
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 67 - 11 X X X En el Contrato 176 de 2010-Proyecto 510 de 2010, se encontr un presunto detrimento patrimonial de $181.133.562, correspondiente a 135.425,95 M3 - KM del tem materiales granulares (afirmado, subbase y base estabilizada), multiplicado por el valor unitario $1.021 y por el A.I.U. (31%). La responsabilidad recae en Astrid Yesenia Castro, representante Legal del Consorcio Construvas del Meta, en calidad de contratista y el seor Adolfo Polo Solano representante legal de la Universidad de Cundinamarca, en calidad de interventor.
Integrantes del Consocio Construvas del Meta-Nit 900396070-1.: Auli Fernando Velandia Medina,Hifo S.A. Daniel Arturo Vanegas Velsquez, J airo Clavijo Olarte y Construcivil Ingeniera Ltda.. 181,133,562 27 12 X En el contrato 176 de 2010 se evidenci incumplimiento con el tiempo pactado debido a que durante la ejecucin de los proyectos fueron adicionados, suspendidos y prorrogados, lo que refleja una clara improvisacin. 28 y 29 13 X El Consorcio Intercon declar bajo la gravedad del juramento la condicin de no encontrarse incurso en causales de inhabilidad, incompatibilidad y dems prohibiciones consagradas en la ley para celebrar el contrato, pese a que en la firma CIVICON LTDA, la cual formaba parte Intercon, se encontraba ejecutando los contratos de obra 393 de 2009, 040 y 051 de 2010 y 013 de 2011, celebrados con el IDM, lo cual lo inhabilitaba para contratar con dicha entidad. 30 14 X El contrato de consultora N 179 de 2011 fue liquidado el 15 de mayo de 2012 y la publicacin de dicho documento en el Secop se efectu hasta el 20 de junio de 2012. 36 15 X X El IDM celebr con la Universidad Distrital Francisco J os de Caldas los siguientes convenios:
Los Nos. 0222, 0232, 0234 y 0235 de 2010, los cuales fueron cedidos a la Universidad de Cundinamarca. Durante la vigencia 2011 celebr ya directamente los siguientes convenios con la Universidad de Cundinamarca Nos. 33, 43, 44, 45, 46, 47, 48, 51,52, 76, 87, 91, 93, 126, 129 de 2011 y En el 2012 celebr con la Universidad de Cundinamarca los convenios 139, 179 y 180, invocando lo dispuesto literal c) numeral 4 en el articulo 2 Ley 1150 de 2007.
Sin embargo, el objeto de los convenios no guarda relacin con el objeto social de la Universidad de Cundinamarca. Adems, no se evidenci por parte del IDM el acto administrativo que certificar idoneidad y experiencia de la Universidad de Cundinamarca, para ceder los convenios celebrados con la Universidad Distrital Francisco J os de Caldas. 36 16 X La mayora de los convenios de interventora, celebrados con la Universidad de Cundinamarca durante 2010, 2011 y 2012 no se han liquidado, pese a que algunos proyectos a intervenir no han sido contratados por el IDM, otros proyectos se encuentran en ejecucin por adiciones, suspensiones o prorrogas, lo que refleja una clara improvisacin en la contratacin, al no elaborarse un plan de la contratacin anual acorde con el presupuesto de la entidad y las necesidades prioritarias 53 17 X X X En el convenio de Consultora 126 de 2011 suscrito con la Universidad de Cundinamarca para elaborar estudios y diseos de los proyectos 496 de 2009, 190 y 191 de 2010, se evidenci que el alma mter gast la totalidad de los recursos entregados en calidad de anticipo, estando suspendido dicho contrato y lo destin a gastos diferentes al desarrollo del Convenio 126, inclusive a gastos de funcionamiento de la Universidad.
Los hechos tuvieron lugar el 21 de marzo de 2012, cuando el IDM entreg anticipo a la Universidad de Cundinamarca por 1,419,512,500 54
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 68 - $1.419.512.500 con destino a: $1.030.462.500 proyecto 190 de 2011 y $389.050.000 proyecto 191 de 2011, los cuales fueron consignados el 23 de marzo de 2012 en la cuenta de ahorros 601- 43931-8 del Banco AV- VILLAS. El 18 de abril de 2012 se suspendi el Convenio de consultora 126 de 2011 por tres (3) meses por no haberse asignado interventor, sin que a la fecha se haya reiniciado. De acuerdo a los extractos bancarios se encontr que la Universidad de Cundinamarca retir la totalidad del dinero entre abril de 2012 y marzo del 2013, tiempo en el que el convenio de Consultora 126 de 2011 se encontraba suspendido.
Presunto responsable fiscal el doctor Adolfo Miguel Polo Solano, Representante Legal de la Universidad de Cundinamarca. 18 X El contrato de consultora N 126 de 2011 fue suspendido el 18 de abril de 2012 y la publicacin de dicho documento en el Secop se efectu hasta el 14 de mayo de de 2012, es decir que su publicacin fue extempornea. 58 a 61 19 X Se evidenci que al momento de la suspensin del contrato 126 de 2011, el contratista no present informe parcial del estado del contrato, incumpliendo la clusula cuarta del contrato que exige la presentacin de informes los diez (10) primeros das de cada mes vencido. 58 20 X El contrato 125 de 2010 se proyect para ser ejecutado en cinco meses, sin embargo se realiz en 10 meses, lo anterior debido a suspensiones y adicin del contrato, las cuales se sustentaron con el incremento de usuarios que no estaban dentro del proyecto 035 de 2010, ubicados en la vereda La Sultana del municipio de Puerto Rico, por lo cual se requiri incrementar nuevos tems y como resultado de ello el trmite de adicin de recursos por $743.495.876. De lo anterior se concluye deficiencias en los estudios previos. 58 21 X El contrato 125 de 2010 fue liquidado el 11 de agosto de 2012 y el acta de liquidacin fue publicada extempornea en el Portal nico de Contratacin 42 22 X X X En el documento del anlisis detallado del A.I.U elaborado por el contratista, el cual dio origen al contrato 125 de 2010, se evidenci en el tem de Administracin que se aplicaron porcentajes de impuestos diferentes a los autorizados por la ley y las ordenanzas como: Fondo de Seguridad aplicaron el 6.55% cuando es el 5%, Prodesarrollo el 2.88% y es el 2.%, Pro turismo el 2.62% el correcto es el 2% y Procultura aplicaron el 1% y lo legal es el 2%. Al aplicar los porcentajes correctos el AIU sera del 28.95% y no del 31%. Esta diferencia arroja un valor de $41.074.465, suma que se configura en presunto detrimento patrimonial por aplicarse diferente el porcentaje en el tem de administracin.
Presuntos responsables Gilberto Toro Franco, como gerente del IDM y J os Rafael Rojas Ruiz representante de la Unin Temporal Electrificacin Rural Municipios de Puerto Rico y Fuentedeoro, como contratista.
Integrantes de la Unin Temporal Electrificacin Rural Municipios de Puerto Rico y Fuentedeoro con Nit 900379973-3: J airo Barrios Daz, J os Fernando Colorado Lpez y J os Rafael Rojas Ruiz. 41,074,465 42
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 69 - 23 X X Contrato 126 de 2010, proyecto 079 para electrificacin de las veredas El Palmar y San Isidro del Municipio de El Calvario: Se evidenciaron cuatro actas de suspensiones por nueve meses, un acta de modificacin de cantidades de obra no prevista y una adicin por $450.790.520 al contrato 126 de 2010. Las suspensiones se debieron al trmite de la adicin del contrato por presentarse nuevos usuarios a los proyectos de electrificacin 060, 061, 079 de 2007 y 108 de 2010 y cambios en las especificaciones tcnicas debido a condiciones topogrficas, cambios de postes en concreto a posteria metlica, incumplimiento del proveedor de las torrecillas metlicas.
De lo anterior se concluye deficiencias en los estudios previos y en el principio de planeacin, aunque el legislador no tipifica la planeacin de manera directa en la Ley 80 de 1993, los principios rectores del contrato estatal se encuentran inmersos en los artculos 209, 339 y 341 de la Constitucin Poltica, en los artculos 25 y 26 y 30 de la Ley 80 de 1993. En tal sentido se ha pronunciado el Consejo de Estado, de la Sala de lo Contencioso Administrativo, Seccional Tercera. Sentencia del 1 de junio de 1995, exp. 7326 C. P. J ess Maria Carrillo Ballesteros. 43 y 44 24 X X En el acta de recibo final de obra del contrato 126 de 2010, se observ que los proyectos fueron terminados su ejecucin el 6 de febrero de 2012, cuando debieron ejecutarse antes del 19 de abril de 2011, es decir 4 meses que fue el tiempo pactado entre las partes, de lo anterior se concluye que tuvo un retraso de 9 meses, lo que se infiere que la ejecucin no fue oportuna, incumpliendo presuntamente el numeral 1 del artculo 4 de la ley 80 de 1993. 46 25 X De $3.508.775.865, que es el valor total del contrato 126 de 2010, se evidenci que el IDM ha cancelado al contratista la suma de $1.999.339.451, que equivale a 57% del valor del contrato, es decir que est pendiente $1.509.436.40, que corresponde al 43%. Esto indica que el IDM no cumpli con la forma de pago, si se tiene en cuenta que los proyectos fueron ejecutados antes del 6 de febrero de 2012 y transcurridos 16 meses an no se ha liquidado el contrato. 46 26 X La Contralora Departamental del Meta llama la atencin por la ineficiencia de los proyectos y estudios previos para el mejoramiento de vas con crudo de castilla, los cuales no evalan la vida til del proyecto frente a otra alternativa que ofrezca mayor duracin.
En consecuencia, este ente de control insta al IDM a realizar los estudios tcnicos pertinentes con el fin de establecer una normativa nica para la mezcla, aplicacin, extendida y compactacin del crudo de castilla. De igual forma, definir la topologa de la va y las condiciones socioeconmicas de la regin donde se aplicar el crudo de castilla. 41 A. Hallazgos administrativos 26
D. Hallazgos disciplinarios 13
F. Hallazgos fiscales 7
P. Hallazgos penales 0
TOTAL HALLAZGOS 26
DP. VALOR HALLAZGOS FISCALES 2,655.206.167
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 70 - 3.2 TABLA DE FUNCIONES DE ADVERTENCIA
CONTRALORA DEPARTAMENTAL DEL META
CDIGO: 600.02.437
TABLA CONTROLES DE ADVERTENCIA VERSIN 2.0
ENTIDAD AUDITADA: INSTITUTO DE DESARROLLO DEL META CLASIFICACIN o. A. DESCRIPCIN VALOR PAGINA DEL INFORME 1
Este ente de control advierte al Instituto de Desarrollo del Meta y a la Administracin Central de Puerto Lpez el inminente peligro al que est expuesto la comunidad estudiantil Colegio Internado Simn Bolvar del Centro Poblado Vereda El Tigre del municipio de Puerto Lpez, por inundaciones del Cao Chucua Honda, el cual est ubicado aproximadamente a 60 metros de este afluente, si no se realiza mantenimiento peridico al canal y al box coulvert.
31
2
En el proyecto 079 del contrato 126 de 2010, este ente de control advierte al IDM que en el evento en que no se conecte la energa a la cabaa ubicada en el dos meses despus de la fecha sugerida en la contradiccin, se configurar el presunto detrimento valorado por $43.244.204 43.244.204. 48 3
En el Contrato 176 de 2010-Proyecto 107 de 2010, este ente de control advierte al Instituto de Desarrollo del Meta que en el evento que las losas reparadas por el contratista durante el proceso auditor, presenten nuevamente fisuras se configurara un presunto detrimento patrimonial valorado en $46.841.746. Ver informe tcnico N 962-III-13. 46.841.746 25 NUMERO TOTAL CONTROLES DE ADVERTENCIA 3 VALOR CONTROLES DE ADVERTENCIA. 90,085,950
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 71 - 3.3 BENEFICIOS DE AUDITORA
CONTRALORA DEPARTAMENTAL DEL META CDIGO: 600.02.438
TABLA BENEFICIOS DE AUDITORA VERSIN 1.0
ENTIDAD AUDITADA: Instituto de Desarrollo del Meta VIGENCIA 2011
No. DESCRIPCIN VALOR PAGINA DEL INFORME 1
Los rendimientos financieros ocasionados en el proyecto 473 del contrato 130 de 2010, por valor de $4.207.497, fueron consignados el 5 de agosto de 2013, es decir posterior al informe preliminar, por lo tanto se considera dicho valor como beneficio del proceso auditor. 4.207.497.
11 2 Posterior al informe preliminar el contratista del proyecto 369 del 2010 del contrato 155 de 2011 efecto reparaciones a las reparacin por parte del contratista de las cunetas fracturadas, valoradas en $3.566.999, se considera como beneficio del proceso auditor 3.566.999 34 NUMERO TOTAL BENEFICIOS DE AUDITORA 2 VALOR BENEFICIOS DE AUDITORA
7.774.496
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 72 -
3.4 MATRZ EVALUACIN GESTION AUDITORIAS ESPECIALES
CONTRALORA DEPARTAMENTAL DEL META CDIGO: 600.02.459
MATRIZ EVALUACIN GESTIN AUDITORIAS ESPECIALES VERSION 1.0
ENTIDAD AUDITADA: Instituto de Desarrollo del Meta VIGENCIA: LINEA DE AUDITORIA CRITERIOS % CON DEFICIENCIAS CONCEPTO Cumplimiento de la normatividad en la contratacin 35.7 Deficiente Cumplimiento de la programacin contractual 21.4 Regular Cumplimiento de la ejecucin contractual 21.4 Regular Liquidacin de contratos 21.4 Regular Labores de interventora y supervisin 21.4 Regular Otros: cual? GESTIN PROMEDIO (%) 24.3 EVALUACION SOBRE LA GESTIN CONTRATACIN
REGULAR
ELABOR: Blanca Nidia Seplveda Aguirre REVIS: Yolanda Cardona vila
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 73 - 3.5 INFORMES DE CONTROL FISICO N 966-III-13, 968-III-13, 967-III-13, 962- III-13, 963-III-13, 964-III-13 y 965-III-13.
OBSERVACIN DE LA CDM: Hallazgo 6
966-III-13 OBJETO: Contrato 178 de 2010: Mejoramiento y/o construccin de vas en los municipio de San Juan de Arama, Vistahermosa, Granada y Fuente de Oro en el Departamento del Meta Proyecto 114 de 2010: Mejoramiento de la va San Juan de Arama- Vistahermosa del K4+300 al K10+800 y del K24+630 al K33+390, en el departamento del Meta. CONTRATO: 178 de 2010, Proyecto 114 de 2010 CONTRATANTE: Instituto de Desarrollo del Meta CONTRATISTA: U.T. San Juan-Vista Hermosa INTERVENTOR: UDEC-Miriam Varn Garzn VALOR INICIAL: Contrato $10.777.775.329, Proyecto: $6.179.512.764,00 VALOR TOTAL O FINAL: Contrato: $13.725.500.558, Proyecto $8.687.647.965,00 PLAZO EJECUCIN INICIAL: Ocho (8) meses DURACIN REAL EJECUCIN: 12 de mayo de 2011
Se evidenci presunto detrimento patrimonial en la ejecucin del proyecto 114 contenido en el contrato 178 de 2010, por mayores cantidades de obra liquidada, pagada y no ejecutada en 32.000 m3-km (valor m3-KM $1.358.47, incluido AIU) correspondiente a sobreacarreo de material de afirmado y terrapln, descrito en el tem 5 del acta de recibo final de obra .
RESPUESTA DE LA ENTIDAD O DEL INTERESADO:
Con respecto a la observacin realizada al tem de sobreacarreo de material de base triturada de tamao mximo 1-1/2, donde se expresa que no se descontaron los 10 kms que se pagan en el tem de base triturada de tamao mximo de 1-1/2, anexamos copia la memoria de clculo final correspondiente al sobreacarreo de material de afirmado y terrapln.
CONCLUSIONES: Se ratifica el hallazgo considerando que la informacin allegada presenta ambigedades respecto al clculo realizado, es as que no procede lo descrito, por las siguientes razones: En la visita realizada se observaron dos sitios intervenidos y relacionados en el anterior informe de control fsico, uno de los cuales se encontraba desde el K4+300 al K10+800 y el otro desde el K24+630 al K33+390,
Para el clculo del material de base triturada se debe tomar la distancia desde la fuente de extraccin a cada uno de los sitios, de tal manera que el kilometraje del sobreacarreo debe diferir en los dos tramos.
Considerando los folios anexos (2) en la contradiccin realizada se observa particularmente que el clculo del sobre acarreo se realiza con el mismo kilometraje, esto en contraposicin de lo mencionado con anterioridad dado que hubo dos tramos intervenidos en ejecucin del objeto y de esto hubiere existido dos clculos de sobre acarreo obviamente con dos kilometrajes distintos.
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 74 - De tal forma que, en el documento aportado se observan inconsistencias las cuales no son de pleno recibo por parte de este rgano de control y no satisfacen lo requerido, por tanto se ratifica el posible detrimento relacionado en el anterior informe por valor de $43.471.040,00
OBSERVACIN DE LA CDM: Hallazgo 11
968-III-13 OBJETO: Contrato: Mej. de las vas ubicadas en los m/pios de San Martin, Guamal, Acacias y Castilla la Nueva y const. del puente para el acceso al programa de inters social Villa Manuela del m/pio. de Acacias en el Dpto. del Meta Proyecto : Mejoramiento y pavimentacin de la via que conduce del cruce de carniceras (K0+000) a rancho alegre (K4+200) en jurisdiccin del municipio de Castilla la Nueva-Meta CONTRATO: Contrato 0130 de 2010-Proyecto 1124 de 2010 CONTRATANTE: Instituto de Desarrollo del Meta CONTRATISTA: Consorcio Meta vial 2010 INTERVENTOR: UDEC VALOR INICIAL: Contrato $16.698.271.275, Proyecto: $4.672.974.998 VALOR TOTAL O FINAL: Contrato: $18.236.324.420, Proyecto: $4.852.702.449,90 PLAZO EJECUCIN INICIAL: Contrato: Catorce (14) meses, Proyecto: Seis (6) Meses DURACIN REAL EJECUCIN: Contrato : Diecisis punto cinco (16.5) meses, Proyecto: Trece (13) meses nueve (9) das
Se evidenci presunto detrimento patrimonial en la ejecucin del proyecto 1124 de 2009 del contrato 130 de 2010, por mayores cantidades de obra recibidas y no ejecutadas en el tem 8.0 Imprimacin con emulsin asfltica, de acuerdo a lo relacionado en el acta de recibo final
RESPUESTA DE LA ENTIDAD O DEL INTERESADO:
Esta actividad correspondi a la instalacin del material ligante, entre la base granular y la MDC-2, dicha liga se debi instalar en el ancho total de la capa de Base granular con el fin de protegerla ya que en las bermas no se instalar MDC-2, as mismo se debi imprimar los aproches y vas de acceso al igual que las transiciones de terminacin; luego tenemos
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 75 -
Seccin Tpica de la Va
Por los motivos anteriormente expuestos es que el rea de imprimacin es mayor al rea pavimentada y las cantidades depositadas en las actas de pago corresponden a las ejecutadas en el desarrollo del proyecto
CONCLUSIONES:
A la anterior apreciacin se debe decir, que en el recorrido realizado a la va, no se observaron sitios diferentes donde se haya aplicado imprimante diferentes a los que requiere tcnicamente la mezcla en caliente, como tampoco se alleg por parte del contratista de la obra archivos fotogrficos donde se observara la aplicacin de la emulsin a la base granular en los lugares ClculodereadeBaseGranularaImprimar K0+000 K4+000 4,000.00 8.00 32,000.00 reaAprochesyVasMargenDerecha AbscisaInicial AbscisaFinal Long.(m) Ancho(m) rea(m2) K0+060 7 1 7.00 K0+400 8.75 19 166.25 Abcisa Ancho(m) Longitud(m) reaaImprimarM2 K0+040 7.3 1 7.30 K2+540 3 1 3.00 K2+700 12 1 12.00 K1+220 6.5 1 6.50 K1+820 6 1 6.00 TotalAprochesMargenDerecha 220.55 reaAprochesyVasMargenIzquierda Abcisa Ancho(m) Longitud(m) reaaImprimarM2 K3+000 5 1 5.00 K3+180 7.5 1 7.50 K1+880 9 1 9.00 K2+700 12 1 12.00 K0+090 10 1 10.00 K0+170 8 1 8.00 K3+320 7 1 7.00 TotalAprochesMargenIzquierda 63.00 K3+180 7 1 7.00 K3+260 10 1 10.00 1 6.5 25 162.50 reaTotalaImprimada 32,446.05M2 reaTotalAprochesyVas 283.55M2 reaTransisiones Cantidad Ancho(m) Longitud(m) AreaM2
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 76 - referenciados en la contradiccin, de tal manera que no es posible su real verificacin y comprobacin de acuerdo a los clculos allegados, como complemento se relaciona el siguiente registro fotogrfico tomado por la CDM el da de la visita al sitio donde se observa que en los hombros de la va sobre la base granular no se aplic riego imprimante.
Es as que, el presunto hallazgo por valor de $6.958.196 se ratifica, luego que no son de recibo las apreciaciones realizadas en la contradiccin.
OBSERVACIN DE LA CDM: Hallazgo 12
967-III-13 OBJETO: Contrato: Mej. de las vas ubicadas en los m/pios de San Martin, Guamal, Acacias y Castilla la Nueva y const. del puente para el acceso al programa de inters social Villa Manuela del m/pio. de Acacias en el Dpto. del Meta Proyecto : Mejoramiento fase II va del casco urbano San Martin Merey entre el k5+840 al k17+000, construccin vial de enlace entre anillo vial entre vas San Martin Merey y San Martin Matupa k0+000 al k1+064, municipio de San Martin Meta. CONTRATO: Contrato 0130 de 2010-Proyecto 473-2010 CONTRATANTE: Instituto de Desarrollo del Meta CONTRATISTA: Consorcio Meta vial 2010 INTERVENTOR: UDEC VALOR INICIAL: Contrato $16.698.271.275, Proyecto: $4.999981.152 VALOR TOTAL O FINAL: Contrato: $18.236.324.420, Proyecto: $5.499981.152 PLAZO EJECUCIN INICIAL: Contrato: Catorce (14) meses, Proyecto: Nueve (9) meses DURACIN REAL EJECUCIN: Contrato: Diecisis punto cinco (16.5) meses, Proyecto: Doce (12) meses y siete (7) das.
Se evidenci presunto detrimento patrimonial en el proyecto 473, del contrato 130 de 2010 segn acta de recibo final, correspondiente a 738.99 metros lineales en el tem de Demarcacin va trfico pesado valorado en $1.872.261. Por mala calidad en 5.392.93 m2 de base estabilizada, la cual se cuantific en $251.462.295. (Incluido el AIU). Por sobreprecios en $9.850.988, debido a que en el Sector II ubicado en el permetro urbano y segn acuerdo 062 del ao 2000 donde se
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 77 - adopta PBOT, de tal manera que en este sector los precios no se mayoran respecto a los establecidos por el IDM.
RESPUESTA DE LA ENTIDAD O DEL INTERESADO:
Se menciona en el ltimo prrafo de los RESULTADOS OBTENIDOS EN DESARROLLO DE VISITA TECNICA, pgina 16 del citado informe: En este sector como en los otros dos mencionados, se observaron mltiples fallas en la base, de tal manera que de los 19.356,15 m2 estabilizados 2.523,18 presentan inconvenientes, esto aunado, que en este sector no se observ la sealizacin horizontal hasta la inspeccin del Merey sino que se realiz hasta el K14+100 en los hombros de la va y solo hasta el K14+700 sobre el eje de la misma. Longitud del tramo intervenido 2.930,44 ml. Pese a que la obra fue entregada el 13 de enero de 2012, esta ya presenta inconvenientes lo que deja entrever que hubo serias fallas tcnicas y/o de procedimientos constructivos
Y se complementa la apreciacin en el inicio de la pgina 17, dentro del Subtitulo CANTIDADES DE OBRA, lo siguiente:
Como se relacion el numeral dos (2) del presente informe la demarcacin tanto en los hombros como en el eje de la va se observ hasta el K14+100, al realizar la evaluacin de cantidades de obra se tiene:
Demarc.va.pint.trf.pesado:(246,5+1.799,32+590,11)X3+151,47=8.059,2ml Cantidad liquidada = 8.798.25 Diferencia=8.798.25 ml - 8.059,26 ml = 738,99 ml
Lo cual finalmente le arroja la imputacin al contratista de un presunto detrimento patrimonial en el proyecto 473 contrato 130 de 2010 por cantidades de obra liquidada pagada y no ejecutada por valor de $1872.261.
Entonces,
Evaluada la informacin anterior, se clarifica en cuanto a este presunto detrimento, por obra no ejecutada y pagada en el tem de sealizacin horizontal DEMARCACION DE TRAFICO PESADO, que si bien es cierto que dichos sectores enunciados por el ente de control se encuentran en las condiciones descritas en su informe, el ente de control paso por alto en sus mediciones y clculos que en el desarrollo de los mismos tramos intervenidos existen 3 tramos cuyas longitudes en suma total estn cercanos a los 780 ml en los cuales dada la condicin y necesidad de seguridad vial (acceso a pontn y curvas), las lneas de Demarcacin de trfico pesado fueron ejecutadas con doble lnea central o lnea central continua adicional a la punteada existente. Es decir que en estos tramos el clculo matemtico que el ente de control desarrolla debe hacerse por 4 y no por tres como se hizo. Esta correccin arroja las cantidades reales ejecutadas, recibidas y pagadas, dejando sin soporte la existencia del presunto detrimento fiscal imputado al contratista por este hecho.
La condicin en la cual quedo la va en cuanto a demarcacin obedece al agotamiento del recurso por necesidad de ejecucin de mayores cantidades en otros tem.
De otra parte en la pgina 17 del mismo informe dentro de los RESULTADOS OBTENIDOS EN DESARROLLO DE VISITA TECNICA, se presenta un anlisis de
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 78 - CALIDAD DE OBRA. Que en su desarrollo presenta una valoracin por tramos que arroja una cuantificacin de daos que se resume en un posible detrimento fiscal por mala calidad que asciende a la suma de $251462.295.
Concluye el informe a este aspecto luego de hacer una comparacin tcnica y econmica de los proyectos 1124 de 2009 y 473-2010, y que forman parte de contrato 130 de 2010 que:
Adems de tener en cuenta el balance de construccin de las capas de rodadura con estos dos tipos de materiales para que el equipo auditor haga los requerimientos pertinentes, se analiza un posible detrimento patrimonial por mala calidad en la obra construida por valor de $251.462.295,05
Al respecto el CONSORCIO VIAL DEL META 2010, se permite hacer las siguientes clarificaciones:
- El realizar una comparacin tcnica de estos dos proyectos en trminos de la calidad de obra (Teniendo en cuenta los proyectos que forman parte integral del presente contrato, con respecto a la implementacin de las mezclas utilizadas como rodadura, las cuales son mezcla densa en caliente y crudo de castilla), es improcedente, ya que si bien sus objetos son la construccin y mejoramiento de vas, el alcance de cada uno de ellos en trminos de la estructura final difiere ostensiblemente el uno del otro.
- Desde el punto de vista tcnico su ubicacin geogrfica diseo estructural desarrollo de proceso constructivo, alcance estructural, fuentes de materiales y sus calidades, son totalmente. diferentes, en adicin a que es equivocado por concepto asignar a la. Base estabilizada, la funcin de rodadura que si ostenta el Asfalto o MDC, as. en la prctica la cumplan.
- Esto conlleva a concluir que la forma en que el ente de Control presenta el Informe intuye claramente que tomo como referencia tcnica y econmica una. estructura de pavimento en asfalto para calificar y medir tcnica y econmicamente, la condicin de trabajo, la conveniencia, y el uso de la mezcla de crudo de castilla para la construccin de bases estabilizadas las cuales han sido y son utilizadas en el departamento del Meta, para el mejoramiento de la red terciaria.
- Con base en ello y No obstante con el fin de demostrar la inexistencia del presunto detrimento por mala calidad de la obra, se presentan otras connotaciones que explican las afectaciones encontradas al momento de la visita, por el Equipo auditor del ente de control, como son:
1. Las fallas o patologas del. sector 1, anillo vial en extensin de 1064 ml obedecen a daos causados por mal uso de la base estabilizada, ya que son evidentes las cicatrices dejadas por operacin de maquinarias pesadas, cargues de materiales y las reparaciones realizadas en virtud de la construccin de obras de saneamiento. bsico.
2. En general para. Los sectores intervenidos la falta de mantenimiento en cunetas, genera la acumulacin y desbordamiento de aguas de escorrenta superficial, lluvias.
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 79 - Etc. estas aguas percolan a travs de la estructura manteniendo una humedad permanente en las estructuras de apoyo de la Base estabilizada, prueba de ello la existencia Superficial de patologas que tienen su origen en exceso de saturacin de las capas de apoyo tipificadas incluso en diversos manuales del Invas.
3. Otra causa de fallas a la base estabilizada es la ausencia total de mantenimiento, roceras y podas en los terraplenes y bermas de la Va mejorada, pese a haberse entregado un Manual de funcionamiento de la Va
4. La base estabilizada por caracterstica de su proceso constructivo y materiales utilizados tiene unos Periodos de maduracin que con el tiempo logran mejorar sus condiciones mecnicas, obviamente siempre y cuando el mantenimiento que requiere cualquier proyecto vial se cumpla.
Por estas razones, teniendo en cuenta que el punto de calificacin de la calidad debe darse en el marco de obras de igual condicin tcnica y en especial las que argumentan mal uso y ningn mantenimiento, el CONSORCIO VIAL DEL META 2010, demuestra que no es viable la imputacin de una mala calidad en la ejecucin y producto final de la obra objeto del proyecto 473 de 2010,ejecutado.
As mismo en la pgina 18 del mismo informe dentro de su contenido, se presenta un ANALISIS DE PRECIOS - RESULTADOS OBTENIDOS ANALISIS DE PRECIOS en el cual se indica que, Sector II ubicado en el permetro urbano con respecto a lo relacionado en el acuerdo 062 del ao 2000 donde se adopta PBOT, de tal manera que en este sector los precios no se mayoran respecto a los establecidos por el IDM, es as, que se encontraron presuntos sobrecostos por valor de: $9.850.988,33
Esta imputacin no se puede fundamentar en la aplicacin del concepto por que en principio el proyecto est inmerso en un solo globo de ejecucin, y adicionalmente las bases de precios de estos proyectos se adoptaron del listado de precios que manejaba el instituto de desarrollo del Meta, que para la fecha es versin 2009.
As como es claro que para llegar a esta ejecucin los precios unitarios y sus respectivos anlisis cumplieron su ruta de evaluacin en la entidad contratante e interventora y dentro del marco contractual fueron unificados en el listado de precios e insumos bsicos para el proyecto 473 de 2010.
CONCLUSIONES:
Respecto a lo que corresponde a la sealizacin horizontal o demarcacin de los hombros y del eje de la va, es preciso sealar que, si bien es cierto en algunos tramos se realiza la demarcacin doble, esta no es constante y solo obedece a sitios puntuales como curvas y otros sitios, adems, la lnea central o de eje no es continua en todo el trayecto ya que de acuerdo a la norma debe ser intermitente en tramos rectos, es as, que no es procedente lo estipulado en el derecho a la contradiccin por cuanto no son constantes las cuatro lneas de demarcacin, sino que por el contrario esta compensa la demarcacin intermitente en los tramos lineales, de tal forma que el hallazgo por valor de $1.872.261,00, se ratifica.
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 80 -
En lo referente al sector del anillo vial (sector II del informe de control fsico de la CDM), los presuntos hallazgos no se derivaron de la evaluacin de las huellas dejadas por las uas de una retroexcavadora lo cual es evidente, si no que corresponde a un tramo del sector intervenido el cual presenta inconvenientes en la superficie, este se cuantific y se valor econmicamente el dao, es as, que lo sealado en el informe de control fsico se refiere es a lo observado de acuerdo a la siguiente imagen y no a los daos en la superficie originados por el mal uso. Por lo anterior no es procedente lo relacionado en la contradiccin realizada y se ratifica el posible detrimento.
Respecto a los daos de los otros dos sectores denominados en el informe de control fsico I y III, la respuesta ratifica que existe un inconveniente y que los daos pueden ser producto de falta de cunetas y mantenimiento de la superficie, entre otros, de tal manera, que teniendo en cuenta lo expuesto, se ratifica el presunto hallazgo por valor de $251.462.295,00 por la mala calidad de la base estabilizada. Es importante relacionar que la valoracin de los daos corresponde al total del proyecto (sectores I, II y III respectivamente)
La evaluacin de precios del informe anterior se realiz teniendo en cuenta la ubicacin geogrfica de los sitios intervenidos, dentro de esto, se identific que uno de los tres tramos (segn lo
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 81 - relacionado en el acuerdo 062 de 2000 donde se adopta el PBOT), corresponde al casco urbano del municipio de San Martin, es as que, los precios de referencia para este tramo no deben ser mayorados o no deben estar afectados con ningn tipo de porcentaje por distancia ya que son urbanos, de tal manera que se ratifica el hallazgo valorado en $9.850.988.
OBSERVACIN DE LA CDM: Hallazgo 13
962-III-13 OBJETO: Contrato: Construccin y/o mejoramientos de vas en los municipios de Cabuyaro y Puerto Lpez, construccin de box coulvert y control de inundaciones en la vereda el Tigre en el municipio de Puerto Lpez en el departamento del Meta. Proyecto: Mejoramiento de la carrera 18 en el tramo comprendido desde la avenida 14 hasta la calle 17 del municipio de Puerto Lpez-Meta CONTRATO: 176 de 2010 Proyecto 107 de 2010 CONTRATANTE: Instituto de Desarrollo del Meta CONTRATISTA: Consorcio Construvas del Meta INTERVENTOR: UDEC-Miriam Varn Garzn VALOR INICIAL: Contrato: $13.151.309.466,00, Proyecto: $2.161.476.579,00 VALOR TOTAL O FINAL: Contrato: $18.448.412.681,00, Proyecto: $2.400.045.772,00 PLAZO EJECUCIN INICIAL: Ocho (8) meses DURACIN REAL EJECUCIN: Catorce (14) meses
En el Contrato 176 de 2010-Proyecto 107 de 2010, se determin un posible detrimento patrimonial de $48.841.746, por mala calidad de 418.5 mts en 45 unidades de losas afectadas con patologas, los cuales corresponden a la cantidad de losas.
RESPUESTA DE LA ENTIDAD O DEL INTERESADO:
El 30 de agosto se radica una carpeta con 42 folios, dentro de los cuales se encuentra lo siguiente:
1. Informe de actividades en 12 folios, los cuales contienen treinta y un (31) registros fotogrficos de las reparaciones realizadas a las losas de concreto con fecha 16 de junio de 2013. 2. Diagrama de las losas intervenidas bien sea con el producto SIKA o con la demolicin de la misma, dentro de esta se detalla la ubicacin y referenciacin de las losas reparadas en nueve (9) folios. 3. Resultados de los ensayos de laboratorio realizados al concreto aplicado en seis (6) folios 4. Ficha tcnica de los aditivos utilizados para la reparacin de las placas en doce (12) folios.
CONCLUSIONES:
Para verificar las actuaciones adelantadas por parte del contratista de la obra con el fin de resarcir el dao en las diferentes placas de concreto se realiz visita al sitio de la obra el da 28 de agosto de 2013 en compaa de:
En el sitio se procedi a realizar el recorrido a todo el trayecto intervenido, encontrando lo relacionado en las siguientes fotografas y que corresponden a las reparaciones parciales a las losas de concreto. Los procedimientos tcnicos consistieron en la aplicacin de un aditivo SIKA a cuarenta y cinco placas, las cuales, de acuerdo a informacin de la representante del contratista, fueron previamente valoradas por un asesor de la empresa la cual comercializa productos para el sector de la construccin y que en su momento realiza las precisiones del caso respecto al uso del elemento aditivo, no obstante, este organismo de control requiere a la representante del contratista en el momento de la visita al sitio de la obra, allegar la ficha tcnica del elemento-aditivo utilizado y el concepto tcnico de la empresa que lo suministr o del profesional especializado, con el fin de establecer las razones que indujeron a tomar este tipo de alternativa y no la demolicin total o parcial de las placas reparadas.
Tan solo cuatro placas de concreto fueron demolidas y restituidas, es as que es imperante luego de establecer los mtodos de solucin a los inconvenientes presentados, conocer el concepto del profesional o de la empresa que dispuso tal solucin con el nimo de verificar la idoneidad, efectividad y garanta de los mtodos adoptados El registro fotogrfico de las reparaciones fue el siguiente:
En los recuadros se observan las losas reparadas total y parcialmente, mediante la demolicin de la losa y la reposicin del concreto.
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 83 - Cinta SIKA instalada como mtodo adoptado de solucin a los inconvenientes relacionados en el informe anterior de control fsico.
No se allega a esta dependencia los elementos tcnicos correspondientes que determinen que estas losas con posterioridad no van a presentar daos ms severos, o en su defecto donde se estipulen los parmetros tcnicos que indujeron a la utilizacin de la solucin adoptada en lugar de la demolicin total de las placas, adems, no es tcnicamente viable que las losas presenten fisuras longitudinales y transversales luego de un corto perodo de uso, por estas razones se ratifica la advertencia respecto al posible detrimento por mala calidad en la obra construida por valor de de $46.841.746,64.
OBSERVACIN DE LA CDM: Hallazgo 14
963-III-13 OBJETO: Contrato: Construccin y/o mejoramientos de vas en los municipios de Cabuyaro y Puerto Lpez, construccin de box coulvert y control de inundaciones en la vereda el Tigre en el municipio de Puerto Lpez en el departamento del Meta. Proyecto: Mejoramiento de la va que comunica a la cabecera municipal de Cabuyaro del K0+000 a la inspeccin del Viso de Upa K8+969,77, municipio de Cabuyaro en el departamento del Meta. CONTRATO: 176 de 2010 Proyecto 147 de 2010 CONTRATANTE: Instituto de Desarrollo del Meta CONTRATISTA: Consorcio Construvas del Meta INTERVENTOR: UDEC-Miriam Varn Garzn VALOR INICIAL: Contrato: $13.151.309.466,00, Proyecto: $5.013.670.632,00 VALOR TOTAL O FINAL: Contrato: $18.448.412.681,00, Proyecto: $7.306.792.238,00 PLAZO EJECUCIN INICIAL: Ocho (8) meses DURACIN REAL EJECUCIN: Catorce (14) meses
En el Contrato 176 de 2010-Proyecto 147 de 2010 se hall un presunto detrimento patrimonial por mayores cantidades de obra liquidada, pagada y no ejecutada en los tems de sobreacarreo para sub-base y base granular triturada y estabilizada por $337.847.423,28.00 y por sobreprecios $909.575.073,86.
RESPUESTA DE LA ENTIDAD O DEL INTERESADO:
ITEM INFORME AUDITORIA ACTA MODIFICATORIA N1 Sobre acarreo material de terrapln 8.922,11m3/km 23.321,68m3/km Sobre acarreo para sub-base granular de rio tamao Max 2 670.816,72m3/km 670.816,72m3/km Sobre acarreo para base granular triturada estabilizada con crudo de castilla. 225.852m3/km 225.852m3/km
Como puede observar la auditoria parte de una premisa no valedera ya que al observar el acta modificatoria en el informe se confunde la cantidad de material de terrapln (8.922,11 m3) con la cantidad de sobre acarreo la cual aparece en el siguiente rengln por 23.321,68 m3/km determinadamente una diferencia entre el acta y el informe de 14.399,7 m3/km.
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 84 - El auditor, en el cuadro de anlisis de sobreprecio tiene en cuenta unos precios de referencia errados como se demuestra en los folios anexos (anlisis de precio y presupuesto oficial). Ya que los precios citados como precios de referencia no son los reales por qu no contemplan el valor del AIU razn por la cual el posible detrimento debe ser sustrado del informe definitivo.
VALORES DE REFERENCIA ITEM AUDITOR CON AIU PRESUPUESTO OFICIAL SIN AIU Sub-base granular de rio seleccionado tamao Max 2 incluye 10km. 68.704 67.500 Base granular triturada estabilizada con crudo de castilla instalacin con finisher. 38.704 38.465
Como se observa, los precios citados por el auditor, en el cuadro que utiliza para determinar el sobre precio supuesto de $909.575.073, difieren de la realidad y no se entiende el motivo para que esto ocurra, ya que los que el cita como referencia incluido AIU, son muy similares a los precios sin AIU que aparecen en el presupuesto oficial. Estos ltimos al agregarse el valor del AIU son los que realmente se contrataron. Lo anterior desvirta el sobreprecio de $909.575.073.
CONCLUSIONES:
En primer lugar se analizaran los posibles sobrecostos relacionados en el informe anterior los cuales se valoraron en $ 909.575.073,86, de la siguiente manera:
tem
Descripcin
Un Vr Un contratado Inc. AIU 31%
Vr Oficial Inc AIU 31%
4.2 Sub base granular de rio seleccionado tamao mximo 2 incluye 10 km
m3 $88425
$68703,65
4.3 Base granular triturada estabilizada con crudo de castilla instalada con finisher y mezclada en patio tamao mximo 1 incluye acarreo y conformacin segn especificaciones e=0,10 mts
m3 $50376,05
$38019,23
Sobre estos dos tems suscita el posible hallazgo que se fundamenta en la comparacin de los precios contractuales con la lista oficial, que para este caso corresponde a la del ao 2009
Ahora bien, para dirimir tal situacin se debe analizar cada uno de los tems contractuales, su alcance y el componente especfico:
ITEM 4.2 Sub base granular de rio seleccionado tamao mximo 2 incluye 10 km
Para el primero de los casos Sub base granular de rio seleccionado tamao mximo 2 incluye 10 km, en el derecho a la contradiccin se dice que el auditor compar los precios mayorando los precios contractuales con el AIU pero a los oficiales no se les realiza este mismo ejercicio, razn por la cual se encuentra el sobrecosto.
Si observamos el precio estipulado por el IDM para este tem segn la resolucin 041 del 02 de febrero de 2009, para el municipio de Cabuyaro este es de $50.918 sin incluir el AIU (anexo copia
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 85 - de la lista oficial), mientras que el costo directo en las actas de este mismo tem es de es de $67.500.
Adems, el resultado del precio calculado por la Contralora Departamental corresponde a la siguiente frmula:
=Costo directo* Factor distancia (3%)* AIU
= $50.918*1.03*1.31
=$68.704
Es este valor el que se relaciona en el cuadro de anlisis de precios, mientras que el valor contractual es de $88.425
De tal forma que no hay procedencia en lo que se describe en la respectiva contradiccin realizada respecto al sobrecosto en este tem, luego, el posible hallazgo por sobre costo por valor de $299.172.879,5 se ratifica.
ITEM 4.3 Base granular triturada estabilizada con crudo de castilla instalada con finisher y mezclada en patio tamao mximo 1 incluye acarreo y conformacin segn especificaciones e=0,10 mts
Dada la diferencia encontrada en la base de datos, nuevamente se solicita la lista oficial al Instituto de Desarrollo del meta IDM para el ao 2009, de tal manera que se evala nuevamente el tem en mencin, es as, que al corroborarse se identifica que el costo directo es de $36.392 (anexo una copia de la lista oficial con el precio del tem), mientras que el precio directo estipulado en las actas para este tem es de $38.455. A continuacin se realiza el mismo ejercicio anterior para evaluar el costo total:
=Costo directo* Factor distancia (3%)* AIU
= $36.392*1.03*1.31
=$49.103,72
Mientras que al realizar y evaluar el costo contractual con el AIU este corresponde a $50.376,1, esto quiere decir que, sigue persistiendo un mayor valor contractual sobre el oficial de $1.272,33 por m2
Anexo cuadro de anlisis de calidad cantidad y precios de este objeto en un (1) folio.
N.P.4.9 Sobre acarreo para subbase gran de rio seleccionada tam. Max. 2
En efecto, se analiza la informacin allegada donde se relaciona que el sobre acarreo para el material de sub base granular de rio seleccionada tamao mximo 2, corresponde a 849.520 m3- km, persiste una diferencia respecto al clculo inicialmente realizado, el cual fue el siguiente:
C. Distancia de sobre acarreo= 40 Kms D. Cantidad de material de Sub Base= 15.170 m3
Sobre acarreo= 40 kms*15.170m3 Sobre acarreo= 606.800 m3-Km
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
No se entiende lo relacionado en el informe de contradiccin, dado que, los valores relacionados en esta son los mismos utilizados en el informe de control fsico y de los cuales suscito el hallazgo, adems, no se anexa en la informacin requerida en el informe de la CDM, donde se solicitaba la ubicacin y geo referenciacin del sitio de extraccin del material de sub base, por todo lo anterior no es procedente lo descrito en el informe de contradiccin y se ratifica el hallazgo por valor de $ 329.686.503,2
4.3 Base granular triturada estabilizada con crudo de castilla instalada con finisher y mezclada en patio tam mximo 1 incluye acarreo y conformac segn espec. e=0,10 mts,
Al anterior tem no se hace ningn tipo de apreciacin de tal forma que se ratifica el posible hallazgo por valor de $8.160.920,10
OBSERVACIN DE LA CDM: Hallazgo 15:
964-III-13 OBJETO: Proyecto Mejoramiento va que conduce a la Inspeccin el Tropezn tramo Comprendido entre el K11+000, al K19+000 municipio de Puerto Lpez. CONTRATO: 176 de 2010 Proyecto 510 de 2010 CONTRATANTE: Instituto de Desarrollo del Meta CONTRATISTA: Consorcio Construvas del Meta INTERVENTOR: UDEC-Miriam Varn Garzn VALOR INICIAL: Contrato: $13.151.309.466,00, Proyecto: $5.331.505.951,00 VALOR TOTAL O FINAL: Contrato: $18.448.412.681,00, Proyecto: $7.754.902.829,00 PLAZO EJECUCIN INICIAL: Ocho (8) meses DURACIN REAL EJECUCIN: Catorce (14) meses
En el Contrato 176 de 2010-Proyecto 510 de 2010, se encontr un presunto detrimento patrimonial correspondiente a 135.425,95 M3 - KM del tem materiales granulares (afirmado, subbase y base estabilizada), multiplicado por el valor unitario $1.021 y por el A.I.U. (31%). La responsabilidad recae en el Consorcio Construvas del Meta, representada por Astrid Yesenia Castro, en calidad de contratista y la Universidad de Cundinamarca, en calidad de interventor cuyo representante legal es el seor Adolfo Polo Solano.
RESPUESTA DE LA ENTIDAD O DEL INTERESADO:
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 87 - De acuerdo al presunto detrimento patrimonial por mayores cantidades de obra liquidadas y no ejecutadas por valor de $181.133.562 en el proyecto 510 de 2010, me permito (Astrid Sabogal Morales; Supervisora de Interventoria UDEC.) hacer las siguientes objeciones al informe.
No existe detrimento patrimonial alguno, pues el equipo auditor de la Contraloria no tuvo en cuenta que los volmenes finales de sobre acarreo de la base estabilizada, citado en el acta de recibo final del proyecto 510 de 2010; obedecen al volumen final instalado y compactado segn las especificaciones, mas el 30% de factor de compactacin, determinado por medio de ensayos de laboratorio
CONCLUSIONES:
Se solicitaron los precios de referencia establecidos por la gobernacin del Meta para la vigencia 2009, (resolucin 041 del 02 de febrero de 2009) con sus respectivos Anlisis de Precios Unitarios, al Instituto de Desarrollo del Meta por medio del Ingeniero (Alexander Prez) funcionario del Instituto, toda vez que en esta Contraloria reposan los APU arquitectnicos mas no los civiles, de esta forma con la informacin suministrada por el Instituto se procedi a analizar el APU del sobre acarreo de material, donde no se menciona factor de compactacin, el rendimiento es por horas, as mismo se analizo el APU de la base con crudo de castilla que es la materia prima, encontrando que dentro del mismo se establece que por cada Metro Cbico (M3) de material compactado se debe utilizar 0.12 M3 de material suelto, este factor de correccin corresponde al porcentaje de compactacin, de tal manera que dentro del APU ya se estipula dicho porcentaje, donde en la contradiccin se relaciona un 30% de factor de compactacin, cuando para este caso seria del 20% y no del 30%, adems como ya se menciono dicho factor ya se encuentra evaluado dentro del mismo APU. En cuanto a pruebas de laboratorio mencionadas en dicha contradiccin no existe ningn documento que certifique lo relacionado.
Este ente de control no encuentra procedente lo expresado por la supervisora de interventora del contrato, en la contradiccin ejercida y se ratifica el hallazgo valorado en el informe preliminar (927- II-2013) en $181.133.562,5.
OBSERVACIN DE LA CDM: Hallazgo 17
965-III-13 OBJETO: Mejoramiento va que conduce al centro poblado de Puerto Limn desde el cruce va nacional (Fuente de Oro-San Jos del Guaviare) K0+000 al K1+900 municipio de Fuente de Oro. CONTRATO: 155 de 2010-Proyecto 369 de 2010 CONTRATANTE: Instituto de Desarrollo del Meta CONTRATISTA: Consorcio vas de oriente R/L Wilson Castelblanco INTERVENTOR: UDEC VALOR INICIAL: $1.300.574.600 VALOR TOTAL O FINAL: $1.794.137.015,22 PLAZO EJECUCIN INICIAL: Ocho (8) meses DURACIN REAL EJECUCIN: Seis (6) meses
En el Contrato 155 de 2010 -Proyecto 369 de 2010 se determin un posible detrimento patrimonial por mala calidad en la obra construida, correspondiente al tem 5.1 Cunetas revestidas seccin
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 88 - transversal de 0.80*1.00 mt-3000, toda vez que la obra realizada no corresponde con lo requerido y estipulado dentro de las especificaciones de medidas del elemento de evacuacin longitudinal.
RESPUESTA DE LA ENTIDAD O DEL INTERESADO:
Es de aclarar que estn equivocados en decir que las medidas de las cunetas son 0.80*1.00 mts, siendo que en la minuta del adicional y en el diseo de las estructura de la va a construir, las medidas son 0.80*0.10 mts, en otras palabra no es un (1) metro sino son Diez (10) centmetros los cuales se refieren es al espesor de la cuneta y no a lo ancho de la placa en L.
Anexo 1: fotografas de las medidas de la cuneta
Anexo 2: Copia de la Minuta del Adicional donde se constata el tem 5.1 y las medida contratada.
Anexo 3: Planos planta perfil y detalle seccin trasversal tpica del corredor
GRIETAS EN LAS CUNETAS: El Diseo estructural tanto de la va como de las cunetas es para una va Terciaria, es decir que esta es para un trnsito vehicular liviano como por ejemplo: automviles, camionetas, motos entre otros.
Las cunetas son elaboradas solo en concreto con un espesor de 0.10mts, es decir que no son reforzadas o no tienen una estructura en hierro ni tampoco son bermacunetas, pues estas tiene solo la funcin y es la de corredor de aguas, y no de sostener una carga pesada, lo que las hace ms frgiles a fracturarse por cargas muy altas ocasionadas por volquetas cargadas, tractores y tractomulas.
Lamentablemente desde el ao en que se hicieron los estudios para el proyecto 369 que fue ms o menos en el 2009, al da de hoy, la comunidad ha avanzado agrcolamente, y por all transitan muchos vehculos de carga pesada como los anteriormente mencionados, y no solo estn pasando por all, tambin se estacionan encima de las cunetas ocasionando las fracturas, Anexo .(informe)
El consorcio en el momento ya ha demolido y reparado alrededor del 90% de las cunetas de la va que se haban fracturado; y para evitar que con Las llantas de los tractores sigan daando las
Imagen tomada del Plano Planta Perfil del diseo de la estructura de la va de Puerto Limn
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 89 - cunetas que estn en las entradas a las fincas, estas se elaboraron con un refuerzo de hierro, lo cual se podr denotar en el Anexo 5;a las cuneras q tiene grietas pequeas, se les est reparando con un producto que hace la funcin de soldadura en el concreto y evita la humedad dentro de la grieta para evitar q se siga fracturando.
PEQUEOS DAOS SUPERFICIALES EN LA BASE ESTABILIZADA DEL CRUDO DE CASTILLA:
La Contralora Departamental encontr unos pequeos baches, los cuales, unos fueron ocasionados por la toma de muestras de espesor y calidad de la base estabilizada Crudo de Casilla y que estos son de un dimetro alrededor de 0,05mts de ancho * 0,10mts de profundidad los cuales en el momento de la toma de la muestra no se repararon, otros son ocasionados por el labrado de las llantas de los tractores puesto la base estabilizada no es lo suficientemente rgida y ocasiona uno que otro dao por la carga que recibe el crudo de estas mquinas tan pesadas. El consorcio una vez realizada las reparaciones de las cunetas realizara las reparaciones a estos pequeos baches que tiene la va.
Documentos allegados:
1. Un (1) CD con el registro fotogrfico de los trabajos realizados como medida resarcitoria a los inconvenientes 2. Concepto del especialista en estructuras donde se relaciona y recomienda el uso del SIKA FLEX 1 A para la reparacin de fisuras en un (1) folio en tres (3) folios. 3. Ficha tcnica del sellador y adhesivo elstico Sikaflex-1a 4. Manual tcnico de mantenimiento y funcionamiento para la va suministrado a la administracin municipal en treinta y seis (36) folios.
CONCLUSIONES:
Una vez analizada la documentacin allegada, se procede a realizar visita al sitio de la construccin con el fin de corroborar y observar las reparaciones a las losas de las cunetas, no obstante dentro de la informacin allegada se observan camiones y vehculos de seis ejes sobre la superficie estabilizada y sobre la superficie de las cunetas en concreto, las cuales no tienen la capacidad de soporte para un carga de estas caractersticas.
Es as, que el 03 de septiembre de 2013 se realiza desplazamiento al sitio y se realiza el siguiente registro fotogrfico:
En el inicio del recorrido y con el fin de corroborar la indicado en el anterior informe de control fsico, se procede a tomar la medida del ancho de la cuneta la cual es de 0,80 mts.
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 90 -
A lo anterior, se corroboraron adems de los documentos aportados como los planos y la lista oficial del IDM para el ao 2009, con el fin de determinar las caractersticas de las cunetas relacionadas, es as, que se confirma que el tem corresponde a las siguientes especificaciones, descritas en la lista oficial:
Cunetas revestidas de seccin transversal de 0.8 * 0.10 mt 3000 PSI y que el costo directo para el municipio de Fuente de Oro (casco urbano) es de $51.844, estas caractersticas y el precio se compararon con el tem relacionado en el acta de recibo final y se concluye que estos corresponden a la misma actividad, y que las medidas de las cunetas son de 0.80 mt * 0.10 mts y no de 0.80 * 1.00 mts que fue el valor relacionado en el informe de control fsico anterior, luego, y con el fin de enmendar el inconveniente, se menciona que el anterior hallazgo por el valor mencionado de $148.387.158,40 se debi a un error involuntario de apreciacin de las caractersticas del tem, de tal forma que como se mencion con anterioridad el hallazgo no es procedente.
Al realizar la comparacin del tem 5.1 Cunetas revestidas seccin 0.8*1.00 mt-3000 con los precios oficiales del IDM para el ao 2009 mayorados con el 6% del factor de distancia da como resultado:
Precio oficial IDM 2009: $51.844 Factor de mayoracin: 6% Valor total: $51.844 *1.06 Valor total: $54.954,64* 1.31 (AIU) Valor total: $71.990,57
Valor por ml (inc AIU) acta de recibo final: $71.339,98
Generalizando el concepto anterior se concluye al respecto, que el hallazgo relacionado con el ancho y medidas de las cunetas una vez analizados los respectivos documentos, no es procedente, por tanto se retira el presunto detrimento patrimonial por valor de $148.387.158,40
}
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 91 -
Reposicin de losas de concreto de las cunetas, descoles e ingresos a las fincas.
Mtodo adoptado para la correccin de las fallas de algunas grietas, mediante el uso del sellante de marca SIKA SIKAFLEX-1A
CONTRALORIA DEPARTAMENTAL DEL META Unidos por la transparencia en el control de la gestin fiscal
Auditora Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial al Instituto de Desarrollo del Meta, vigencia 2011
- 92 - En la visita se pudo establecer que se implementaron dos mtodos para realizar la correccin de los inconvenientes de fisuras en las losas de las cunetas, estos consistieron en la demolicin y reposicin de algunas losas y en los casos menos severos se utiliz el sellante sikaflex 1 a, el cual de acuerdo al concepto del especialista es apto para este tipo de fisuras.
Por tanto y considerando los documentos allegados y lo observado en el sitio de ejecucin de los trabajos se concluye que, se retira el hallazgo relacionado en el informe anterior por mala calidad en el concreto de las cunetas, por valor de $3.566.999, toda vez que se mitigaron los inconvenientes constructivos, sin embargo se precisa, que se deben implementar por parte de la administracin municipal planes para el control de paso y parqueo de camiones y tracto camiones de alto tonelaje, sobre la va y sobre la superficie de las cunetas en concreto dAdo que estas no tienen la capacidad de soporte para un peso de estas caractersticas, bien sea dinmico o esttico.
Dentro del anlisis documental de cada uno de los proyectos se realizaron las apreciaciones pertinentes, se valor la informacin allegada y se tomaron las respectivas determinaciones.