ACTIVIDAD FORMATIVA:

Razonamiento de terminologa y metodologa

A continuacin se presentan las operaciones realizadas por la empresa El Gaucho Veloz, S.A. de C.V.; durante el pe
al 31 de Enero de 2010, la empresa utiliza el sistema Analtico, para el registro de sus operaciones.

Revisa la situacin financiera de la Empresa El Gaucho Veloz, S.A. de C.V.

Elabora el registro de las operaciones enunciadas en esquemas de Mayor (Ts )
Determina la suma de Movimientos de cada cuenta y el Saldo correspondiente.
Descarga el archivo de Excel, para elaborar tus movimientos a la cuenta que corresponde.
Recurdese que la identificacin de los conceptos afectados por las operaciones, se logra mediante la localiza
nmeros de operacin en las cuentas. No efecte movimientos de ajuste o traspaso
Es importante que las cifras que se muestran en el balance inicial, corresponden al asiento de apertura d
ejercicio.

Nota: La situacin financiera de la empresa El Gaucho Veloz , S.A. de C.V. al 31 de Diciembre de 2009, es como la m
Balance presentado a continuacin.

"EL GAUCHO VELOZ", S.A. DE C.V.

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009

A CT I V O

P A SI V O

Circulante:

Circulante:

Bancos

600,000.00

Clientes

200,000.00

Inventarios

1,000,000.00

Proveedores

320,000.00

Acreedores Diversos

280,000.00

Capital Social

2,400,000.00

Prdida del Ejercicio

200,000.00

600

2,200

2,800

1,800,000.00
CAPITAL CONTABLE

Fijo:
Mobiliario y Equipo

400,000.00

Equipo de Reparto

600,000.00

SUMA EL ACTIVO

1,000,000.00

2,800,000.00

SUMA PASIVO Y CAP. CONT.

OPERACIONES:
4 de Enero de 2010.
1.- Se adquieren vehculos que se destinarn al transporte de personal por $ 440,000, pagando
$ 120,000 con un cheque y por los $ 320,000 restantes se obtiene crdito.
6 de Enero de 2010.

OPERACIONES:
4 de Enero de 2010.
1.- Se adquieren vehculos que se destinarn al transporte de personal por $ 440,000, pagando
$ 120,000 con un cheque y por los $ 320,000 restantes se obtiene crdito.
6 de Enero de 2010.
2.- Se compran mercancas por $ 400,000 a crdito
6 de Enero de 2010.
3.- La compra anterior ocasion gastos por $ 20,000, cantidad que se paga con un cheque.

11 de Enero de2010.
4.- Se devuelven al proveedor $ 40,000 de mercanca que no rene las caractersticas solicitadas. Tal cantidad es de
nuestro adeudo en cuenta corriente.

12 de Enero de 2010.
5.- Se venden mercancas a un precio de $1200,000, que nos pagan: $ 800,000 de contado, mismos que se deposita
banco; los $ 400,000 restantes nos los garantizan con documentos.

12 de Enero de 2010.
6.- En vista del volumen vendido, segn la operacin anterior, se le concede una bonificacin al cliente del 4% sobre
de venta, importe por el que se le devuelve uno de los documentos que entrego como garanta.

14 de Enero de 2010.
7.- Se liquida a un proveedor, antes de su vencimiento, un adeudo de $ 320,000, concedindonos por pronto pago u
descuento del 5%.

15 de Enero de 2010.
8.- Se venden mercancas por $ 600,000 que nos pagan: $ 400,000 de contado que se depositan en el banco; por los
restantes se concede crdito.

18 de Enero de 2010.
9.- El cliente de la operacin anterior nos comunico haber recibido daada parte de la mercanca. Con objeto de evi
devuelva, se le concede una rebaja de 32, 000, cantidad que deducimos de su adeudo en cuenta corriente.

20 de Enero de 2010.
10.- Un cliente nos liquida su adeudo de $ 200,000 antes del plazo fijado. Por pronto pago le concedemos un descue
8,000, el neto recibido se conserva en caja.

22 de Enero de 2010.
11.- Se compran mercancas por $ 800,000, pagando 560,000 con un cheque, por los $ 240,000 restantes se entrega
documentos como garanta.

25 de Enero de 2010.
12.- La compra anterior ocasiono gastos por $ 28,000, cantidad que se paga en efectivo

Veloz, S.A. de C.V.; durante el periodo del 1

us operaciones.

Ts )
ente.
e corresponde.
ones, se logra mediante la localizacin de los
traspaso
sponden al asiento de apertura del presente

Diciembre de 2009, es como la muestra el

RE DE 2009

os

320,000.00

280,000.00

2,400,000.00

200,000.00

600,000.00

2,200,000.00

2,800,000.00

ABLE

io

P. CONT.

000, pagando

000, pagando

cheque.

cas solicitadas. Tal cantidad es deducida de

contado, mismos que se depositan en el

onificacin al cliente del 4% sobre el precio

omo garanta.

oncedindonos por pronto pago un

e se depositan en el banco; por los $ 200,000

e la mercanca. Con objeto de evitar que la

udo en cuenta corriente.

to pago le concedemos un descuento de $

os $ 240,000 restantes se entregan

ectivo

DEBE
(SI)
5)
8)

4)
7)

3)
12)

HABER
BANCOS
$600,000.00
$120,000.00
800,000.00
$20,000.00
400,000.00
$304,000.00
$560,000.00
$1,800,000.00 $1,004,000.00
$796,000.00

(1 (SI)
(3 8)
(7
(11

$400,000.00
$168,000.00

PROVEEDORES
40,000.00
$320,000.00 (SI) (SI)
320,000.00
400,000.00 (2
$360,000.00
$720,000.00
$360,000.00
GASTOS DE COMPRA
20,000.00
28,000.00
$48,000.00
$48,000.00

CLIENTES
$200,000.00
$32,000.00 (9 (SI)
200,000.00
200,000.00 (10

$232,000.00

ACREEDORES DIVERSOS
$280,000.00 (SI (SI)
$320,000.00 (1
$$600,000.00
$600,000.00
DEV S/COMPRA
40,000.00 (4

$-

REB S/COMPRA
16,000.00 (7
$$16,000.00
$16,000.00

$-

10)

$40,000.00
$40,000.00

CAJA
192,000.00
28,000.00 (12
$192,000.00
$28,000.00
$164,000.00

INVENTARIOS
$1,000,000.00

$1,000,000.00
$1,000,000.00

$-

P Y G DE EJERCICIO
$200,000.00
$200,000.00
$200,000.00

(SI)

$-

$-

$400,000.00
$400,000.00

(SI)

$-

VENTAS
1,200,000.00 (5
600,000.00 (8
$1,800,000.00
$1,800,000.00

DOC X PAGAR
240,000.00 (11
$$240,000.00
$240,000.00

MOB Y EQUIPO
$400,000.00

$-

CAPITAL SOCIAL
$2,400,000.00
$-

5)

(SI)
1)

$2,400,000.00
$2,400,000.00

DOC. X COBRAR
400,000.00
48,000.00 (6

$400,000.00
$352,000.00

2)
11)

$48,000.00

6)
9)
10)

EQ. DE REPARTO
$600,000.00
$440,000.00

$1,040,000.00
$1,040,000.00

$2,800,000.00

$$2,800,000.00

COMPRAS
400,000.00
800,000.00
$1,200,000.00
$1,200,000.00
REB S/VENTA
48,000.00
32,000.00
8,000.00
$88,000.00
$88,000.00

$2,800,000.00
$-

$-

SALDOS DE LAS CUENTAS

796,000.00
$168,000.00
$1,000,000.00
$400,000.00
$1,040,000.00
$352,000.00
$48,000.00
$88,000.00
$164,000.00

BANCOS
CLIENTES
INVENTARIOS
MOB Y EQUIPO
EQ. DE REPARTO
DOC X COBRAR
GASTOS DE COMPRA
REB S/VENTA
CAJA

DEBE
(SI)
5)
8)

4)
7)

3)
12)

HABER
BANCOS
$600,000.00
$120,000.00
800,000.00
$20,000.00
400,000.00
$304,000.00
$560,000.00
$1,800,000.00 $1,004,000.00
$796,000.00

PROVEEDORES
ACREEDORES DIVERSOS
P Y G DE EJERCICIO
CAPITAL SOCIAL
COMPRAS
REB S/COMPRA
VENTAS
DEV S/COMPRA
DOC X PAGAR

(1
(3
(7
(11

PROVEEDORES
40,000.00
$320,000.00 (SI)
320,000.00
400,000.00 (2
$360,000.00
$720,000.00
$360,000.00

(SI)
8)

$400,000.00
$168,000.00

(SI)

GASTOS DE COMPRA
20,000.00
28,000.00
$48,000.00
$48,000.00

CLIENTES
$200,000.00
$32,000.00
200,000.00
200,000.00

$232,000.00

ACREEDORES DIVERSOS
$280,000.00
$320,000.00
$$600,000.00
$600,000.00
DEV S/COMPRA
40,000.00

$-

REB S/COMPRA
16,000.00 (7
$$16,000.00
$16,000.00

$-

10)

$40,000.00
$40,000.00

CAJA
192,000.00
28,000.00
$192,000.00
$28,000.00
$164,000.00

PROVEEDORES
$360,000.00
EEDORES DIVERSOS
$600,000.00
Y G DE EJERCICIO
$200,000.00
CAPITAL SOCIAL
$2,400,000.00
COMPRAS
$1,200,000.00
REB S/COMPRA
$16,000.00
VENTAS
$1,800,000.00
DEV S/COMPRA
$40,000.00
DOC X PAGAR
$240,000.00

(9
(10

(SI)

INVENTARIOS
$1,000,000.00

$1,000,000.00
$1,000,000.00

(SI
(1

(SI)

(4

$400,000.00
$400,000.00
CAPITAL SOCIAL

$-

(SI)

$-

VENTAS
1,200,000.00 (5
600,000.00 (8
$-

(12

$-

P Y G DE EJERCICIO
$200,000.00
$200,000.00
$200,000.00

(SI)

MOB Y EQUIPO
$400,000.00

$1,800,000.00
$1,800,000.00

DOC X PAGAR
240,000.00 (11
$$240,000.00
$240,000.00

$-

5)

DOC X COBRAR
400,000.00

$400,000.00
$352,000.00

MOB Y EQUIPO
(SI)
1)

$-

EQ. DE REPARTO
$600,000.00
$440,000.00

$1,040,000.00
$1,040,000.00

$2,800,000.00

$$2,800,000.00

CAPITAL SOCIAL
$2,400,000.00

2)
11)

$2,400,000.00
$2,400,000.00
DOC X COBRAR
48,000.00 (6

$48,000.00

6)
9)
10)

COMPRAS
400,000.00
800,000.00
$1,200,000.00
$1,200,000.00
REB S/VENTA
48,000.00
32,000.00
8,000.00
$88,000.00
$88,000.00

$2,800,000.00
$-

$-