FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICASCONTABLES Y FINANCIERAS
ESCUELA ACADMICA PROFESIONAL DE CIENCIAS CONTABLES
TRABAJO DE PROYECTO DE INVERSIN PRIVADA ASIGNATURA : Formulacin y Evaluacin de Proyectos de Inversin PROFESOR : ING.GUZMAN ESPINOZA, Marco SEMESTRE : 2013 _ I SECCIN : VIII _ B AULA : 202 TURNO : Noche INTEGRANTES : ODAR AGUIRRE, Cindy Katerine QUICHZ LEIVA, Edgar Jos
HUACHO _ PER 2013
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INTRODUCCION
El trabajo que se realiz es un proyecto de inversin privada, se realiz con los alcances dados en el trayecto del curso, tambin con alcances adicionales de investigacin. Un proyecto es la bsqueda de una solucin inteligente al planteamiento de un problema, tendiente a resolver, entre tantas, una necesidad humana. Para ello se realiza un proyecto de inversin privada, cuyo fin es general utilidades a futuro. Para nuestro proyecto de inversin pblica, la cual se trata de poner una empresa de comida sana, cubriendo la necesidad de la poblacin de huacho, ya que no hay muchos establecimientos que den este servicio y por otro lado va directamente relacionado con la buena alimentacin, que se ve perjudicada por las comidas con exceso de grasas. Dicho proyecto parte con la idea antes mencionada, y se sigue con las fases. Entonces nuestro proyecto sigue un ciclo de vida la cual es el pre inversin, inversin, operacin y cada uno de ellos con sus respectivos pasos que se desarrolla en el transcurso de este proyecto de inversin pblica. El proyecto nos debe indicar si es rentable y viable.
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Proyecto de inversin privada
Un proyecto de inversin privada parte de una necesidad, la visualizacin de una oportunidad, existencia de una fortaleza, posibilidad de utilizacin d activos. Para ello nuestro proyecto parte de cubrir una necesidad, que la vez nos genere utilidades, la cual es un restaurante de comida sana o vegetariana. Teniendo solida la idea que se va a desarrollar, se sigue con el proyecto, para la formulacin del proyecto se va hacer el planteamiento dl problema que ser el enunciado del problema, para ello se cuenta con un cuadro muy dinmico lo cual nos permiti una mayor precisin.
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ING. MARCO GUSMN ESPINOSA, MS.IS. Pgina 4 PROYECTO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA IMPLEMENTACIN DE UN RESTAURANTE DE COMIDA VEGETARIANA
DIAGNOSTICO
SINTOMAS
Mal habito de alimentacin .
CAUSAS
Falta de informacin en las familias sobre como alimentarse sano. Incremento de establecimientos de comida chatarra. Poca conciencia alimenticia.
PRONOSTICO
Aumento de la poblacin con problemas de salud por mala alimentacin.
CONTROL
Creacin de una empresa de comida sana, con productos de nuestro pas que la poblacin identifique y consuma.
REDACCIN: La poblacin del distrito de huacho, presenta un incremento de problemas de salud. La poblacin carece de informacin alimentaria, ha habido un aumento de establecimientos que expiden comida no saludable y poca conciencia alimenticia. De continuar esto trae como consecuencia el aumento de la poblacin con problemas de salud por mala alimentacin en el distrito de huacho. La situacin creada determinar la necesidad de incrementar la creacin de una empresa de comida sana, con productos de nuestro pas que la poblacin identifique y consuma.
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ING. MARCO GUSMN ESPINOSA, MS.IS. Pgina 5 ESTUDIO DE MERCADO El proyecto de pre factibilidad que nosotros estamos planteando es la de un restaurante de comida sana, ya que en el futuro nuestra poblacin va a tener la necesidad de tener una vida ms sana, en virtud de esta situacin, vamos a dar una propuesta de comida saludable y a la vez agradable. Nuestro restaurante va a brindar un excelente servicio, adems de platos del agrado del pblico y de esta manera se estar fomentando los productos de nuestro pas. Por esto se realizara el estudio de mercado para laevaluacin de si es viable nuestra propuesta
2.1 PRODUCTO En nuestro restaurante de comida vegetariana, se expender alimentos a base de frutas, verduras, especies, esencias, cereales como son las frutas (fresas, papaya, pltano, kiwi, tuna, lcuma, dems frutas de estacin), en verduras (lechuga, tomate, apio, palta, etc.) platos a base de carnes de soya, distintas entradas, jugos ensalada bebidas fortificantes para la salud. Tambin ofreceremos productos para llevar los cuales se darn en recipientes como tapers hermticos para conservar los alimentos a una temperatura adecuada y no pierda su valor nutricional. Todos nuestros productos (carta de platos) sern seleccionados por una nutricionista calificada. La atencin que se brinde ser de primera calidad, teniendo como objetivo la satisfaccin del comensal. La elaboracin de cada plato de comida ser con las adecuadas medidas de higiene del caso. FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS
ING. MARCO GUSMN ESPINOSA, MS.IS. Pgina 6 Cuidaremos cada detalle en la presentacin, tantos utensilios as como, el plato en s. Ejemplo de uno de nuestros platos. Ensalada de frutas: Con la particularidad que las frutas sern escogidas por el comensal, ya que en general hay frutas que no son del agrado de la gente y as evitamos la incomodidad del comensal y se llamara delicia de frutas al gusto
NUESTRO SUSTITUTOS (COMPETENCIA): En huacho ya que es la zona a quien nos dirigimos seria, la comida que ofrecen los diferentes restaurantes variados del distrito los cuales son: Comida criolla Pizzera Pollos a la brasa Comida rpida Chifas
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ING. MARCO GUSMN ESPINOSA, MS.IS. Pgina 7 COMPOSICIN (QU ES?) Platos de comida a base de frutas, verduras, carne de soya, especies que nos darn platos balanceados y altos contenido protenico, que sea agradable al consumidor y recomendable para la salud.
USOS PARA QU? Para contribuir con la conservacin de la salud de la poblacin de huacho. USUARIOS (QUINES?) Pblico en general, consumir nuestro producto. EMPAQUE (CMO?) En nuestro establecimiento el empaque ser en vajillas de muy buena calidad y para llevar en tapers hermticos.
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ING. MARCO GUSMN ESPINOSA, MS.IS. Pgina 8 2.2 DEMANDA a) Necesidad que se satisface Nosotros vamos a satisfacer una de las necesidades fundamentales de la poblacin la cual es la alimentacin, y no cualquier alimentacin sino una sana, ya que nuestro restaurante brindara comida balanceada y de alto valor protenico. Nuestros sustituto tienen una desventaja ante nuestro producto ya sus productos contienen grasas y condimentos en exceso, lo cual se evitara en nuestro restaurante. Nuestra demanda es muy grande ya que cada da incrementa el pblico que consume comida vegetariana, no solo los vegetarianos sino pblico en general, ya por mantener una salud sana y a la vez, lo encuentran muy agradable.
y = 398.59x - 784,029.67 R = 0.96 0 2,000 4,000 6,000 8,000 10,000 12,000 14,000 16,000 18,000 20,000 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Ventas Unidades FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS
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TABLA 02
TIPO DE TENDENCIA ECUACION R 2 R 1.Lineal y =398.59x -784029.67 0.9600 0.9798
ING. MARCO GUSMN ESPINOSA, MS.IS. Pgina 10 b) Oferta En nuestra localidad nuestra competencia directa son dos establecimientos que proporcionan el mismo tipo de productos que ofrecemos, pero tambin existen en el mercado productos sustitutos distintos a los nuestros que podran ser una potencial competencia pero sabemos de conocimiento que hay muchas demanda de este tipo de comida ya que en los establecimientos que hoy en da ofrecen estos productos tienen bastante pblico. TABLA 01 : OFERTA
ING. MARCO GUSMN ESPINOSA, MS.IS. Pgina 11 2.3 PRECIO El precio es en relacin a la oferta y demanda
ENTRADAS BEBIDAS PLATOS PALTOS ESPECIALES 4.50 2.00 6.50 9.00 Ensalada de frutas Bebidas energizantes Pur de papas. Ravioles de zanahoria, en salsa de naranja. Ensalada de verduras Gelatinas de frutas. Coliflor saltada. Lomo saltado. Jugos Caf Enrollado. Arroz chaufa. Malteadas light Infusiones Saltado de cicua. lasaa Ensaladas de fideos Tortilla de verduras, con pur de espinacas Brochetas de verduras. Tarta de verduras Olluquito. Zapallito relleno. Ensalada de huevitos. Saltado de verduras. Yogurt natural Causa. Mazamorra de trigo Papa la huancana. Restaurante Vegetariano Tabla de precios
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2.4 PROVEEDORES Para nuestro restaurante nuestros proveedores estn conformados por: los seores del mercado central (mayorista de frutas, verduras que nos brindan insumo de primera calidad. Abarrotes Don Daniel . Sper mercado plaza vea (carne de soya). Tienda de utensilios Blanca
2.5 COMERCIALIZACIN En este caso ser una comercializacin directa hacia el consumidor.
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Localizacin La localizacin adecuada del proyecto podr determinar en xito o fracaso de un negocio. Por ello, la decisin de donde ubicar el proyecto obedecer no solo a criterios econmicos, sino tambin a criterios estratgicos, institucionales, e incluso, de preferencias emocionales. Con todo ello, se busca que la localizacin que elijamos nos maximice la rentabilidad del proyecto. La tendencia de localizar el proyecto en cercanas de las fuentes de materias primas, mano de obra, tecnologa, entre otro es de suma importancia y esto se amolda al tipo de proyecto que este por realizar. En el caso de nuestro proyecto de un restaurante de comida sana, necesitamos una localizacin que es preste para la maximizacin de rentabilidad del proyecto. Por ello se tomara los siguientes factores: Cercana a las fuentes de abastecimiento Disponibilidad y costo de mano de obra Disponibilidad de agua, energa y otros suministros Comunicaciones Cercana del mercado
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Para esto de realizar un cuadro para la localizacin del proyecto: Mtodo cualitativo por punto Factor relevante Peso asignado Calificacin Calificacin ponderada Calificacin Calificacin ponderada Disponibilidad de la mano de obra 0.30 6.5 1.95 7 2.1 Cercania de las fuentes de abastecimientos 0.25 8 2 7 1.75 Disponibilidad del agua 0.18 7 1.26 6 1.08 Comunicaciones 0.12 8 0.96 7.5 0.9 Cercania del mercado 0.15 7.5 1.125 7 1.05 SUMA: 1.00 7.295 6.88 ALTERNATIVA: HUACHO HUAURA
Habiendo desarrollado el mtodo cualitativo por punto, y poniendo a Huacho y Huaura como posible localizacin resulto con mayor calificacin por los factores expuestos la zona de huacho para desarrollar nuestro proyecto, teniendo este resultado pasamos al tamao.
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ING. MARCO GUSMN ESPINOSA, MS.IS. Pgina 15 TAMAO DEL PROYECTO La importancia de definir el tamao que tendr el proyecto se manifiesta principalmente en su incidencia sobre el nivel de las inversiones y costos que se calcularen y, por tanto, sobre la estimacin de la rentabilidad que podran generar su implementacin. El tamao es la capacidad de produccin que tiene el proyecto durante todo el periodo de funcionamiento. El tamao determinara el nivel de operacin del proyecto. Para ello tambin se incluyen factores condicionales como: Demanda Suministros e insumos Tecnologa y los equipos Financiamiento Localizacin Proceso Organizacin Para determinar el tamao del proyecto se va utilizar (factor tamao- mercado), este factor est condicionado al tamao del mercado consumidor, es decir al nmero de consumidores que es la capacidad de produccin del proyecto, y est relacionada con la demanda insatisfecha. Se realizara el cuadro mtodo cuantitativo: factor tamao-mercado, teniendo en consideracin la demanda y oferta proyectada esto obtenido del estudio de mercado, por lo general el proyecto solo cubre una pequea parte de la demanda insatisfecha, dicho esto se proceder a tener el tamao del proyecto.
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ING. MARCO GUSMN ESPINOSA, MS.IS. Pgina 16 METODO CUALITATIVO: FACTOR TAMAO MERCADO
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 P1 1,328 2,474 2,533 2,593 2,653 P2 443 825 844 864 884 P3 2,655 4,947 5,067 5,186 5,306 P4 4,425 8,245 8,445 8,644 8,843
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INGENIERA DEL PROYECTO Es el conjunto de conocimientos de carcter cientfico y tcnicas que permite determinar el proceso productivo para la utilizacin racional de los recursos disponibles destinados a la fabricacin de una unidad de producto. La ingeniera tiene la responsabilidad de seleccionar el proceso de produccin de un proyecto, cuya disposicin el planta conlleva a la adopcin de una determinada tecnologa y la instalacin de obras fsicas o servicios bsicos de conformidad con las maquinarias elegidas. Para la ingeniera de nuestro proyecto tomaremos el sistema de decisin para el proceso, segn la naturaleza del procedimiento, de servicio y de modificacin (comercio, restaurantes) que se amolda a nosotros.
Distribucin de planta
Pedido del cliente La orden es llevada a produccin del plato Se lleva la orden al comensal El cliente realiza el pago FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS
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Proceso de compra Seleccin Pedido Finanzas Bsqueda FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS
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ESTUDIO ADMINISTRATIVO Es la administracin de los recursos disponibles. Cuyo objetivo definir los criterios para enfrentar el anlisis de la organizacin, aspectos legales, tributarios, ambientales, as como las consecuencias econmicas en las resultados de la evaluacin. Para tener el estudio administrativo, se cuenta con 5 elementos que son: a) Antecedentes
El proyecto es sobre un restaurante de comida sana, comida vegetariana, parte de la idea de ser promotores de la buena alimentacin en nuestra sociedad, ya que hemos visto los malos hbitos alimenticios que posee la gran parte de la poblacin. Nuestro proyecto busca la aceptacin de las clientes, ya que hay una pocos locales que brindan este servicio, pero a ello aadir nuevos platos novedosos y que nuestro posibles consumidores nos elijan como primera opcin ya que no solo vas a probar comida sana sino que de su completo agrado. El proyecto tiene como objetivo implantar buenos hbitos alimenticios, con comida saludable y una buena atencin. El proyecto se constituir como una empresa individual de responsabilidad limitada. La cual ser registrada con el debido proceso del caso. La organizacin que se va necesitar para el funcionamiento administrativo del proyecto es: Un gerente Contabilidad externa Un administrador Una cajera Nutricionista FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS
ING. MARCO GUSMN ESPINOSA, MS.IS. Pgina 20 empleados
b) Organizacin de la empresa Aqu se expone el organigrama de la institucin, donde se muestra su estructura, direccin y control de funcional es para el correcto funcionamiento de la entidad.
Gerente Administrador Contador externo rea de produccin rea de nutricin Cajero FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS
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Proyeccin de planilla de remuneraciones
cdigo cargo Remuneraciones Total Remuneracin Descuento Trabajador Neto a Pagar Aportes Empleador Sueldo Asignacin Familiar SNP AFP Total Dsctos ESSALUD 9% Total Aportes AO CV PS 13% 10% 1.74% 1.41% 1 Gerente General 1,000.00 75.00 1,075.00
c) Aspecto legal Esto para saber todas las leyes que tengan inferencia directa o indirecta en la diaria operacin de la empresa. Para ello se cuenta con:
Segn al del impuesto a la renta Ley del impuesto general a las ventas Ley de contratos de trabajo, la cual se ha empleado el contrato sujeto a modalidad. Sanidad LEY N 28976 LEY MARCO DE LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO
d) Marco legal
Dentro de actividad en la que se quiera participar existen ciertas normas que se deben para poder operar, las que son obligaciones y equitativas.
En nuestro proyecto se trata de una empresa EIRL, empresa individual de responsabilidad limitada. Los pasos que seguimos para la constitucin de la empresa Bsqueda y reserva del nombre de la empresa en Registros Pblicos, (SUNARP). Elaboracin de la minuta que es un documento en el cual los miembros de la sociedad manifiestan su voluntad de constituir la empresa, y en donde se sealan todos los acuerdos respectivos. Elevar minuta a escritura pblica Inscribir Escritura Pblica en Registros Pblicos Obtencin del nmero de RUC Elegir rgimen tributario FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS
ING. MARCO GUSMN ESPINOSA, MS.IS. Pgina 23 Comprar y legalizar libros contables En este paso compramos los libros contables necesarios dependiendo del rgimen tributario al cual nos hayamos acogido y, posteriormente, los llevamos a una notara para que sean legalizados por un notario pblico.
Inscribir trabajadores en EsSalud En este paso registramos a nuestros trabajadores ante el Seguro Social de Salud(EsSalud) a travs de un formulario que podemos obtener en la misma SUNAT. Este registro les permite a los trabajadores acceder a las prestaciones que otorga dicha entidad.
Solicitud de licencia municipal En este paso acudimos a la municipalidad del distrito en donde va a estar ubicada fsicamente nuestra empresa, y tramitamos la obtencin de la licencia de funcionamiento. Por lo general, los documentos que debemos presentar son: una fotocopia del RUC. el certificado de Zonificacin (zona industrial, zona comercial, zona residencial, etc.). un croquis de la ubicacin de la empresa. una copia del contrato de alquiler o del ttulo de propiedad del local. una copia de la Escritura Pblica. el recibo de pago por derecho de licencia. el formulario de solicitud.
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REQUISITOS PARA OBTENER LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO
1. Solicitud de Licencia de Funcionamiento, con carcter de declaracin jurada, que incluya: a) Nmero de R.U.C. y D.N.I. o carn de Extranjera del solicitante, tratndose de personas jurdicas o naturales, segn corresponda. b) D.N.I o Carn de Extranjera del representante legal en caso de personas jurdicas, u otros entes colectivos, o tratndose de personas naturales que acten mediante representacin. 2. Vigencia de poder del representante legal, en el caso de personas jurdicas u otros entes colectivos. Tratndose de representacin de personas naturales, se requerir carta poder con firma legalizada. 3. Declaracin Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o Inspeccin Tcnica de Seguridad en Defensa Civil de Detalle o Multidisciplinaria, segn corresponda. 4. Pago de Tasa por derecho de trmite correspondiente: A. MODALIDAD A: Hasta 100 m2 y almacenamiento no mayor del 30% del rea total (excepto los giros de la modalidad (B) S/.142.60 B. MODALIDAD B: Hasta 100 m2 (para giros de pub, bar, licorera, discotecas, tragamonedas, juegos de azar, casinos, ferreteras o giros afines, as como los que incluyan giros cuyo desarrollo implique almacenamiento, uso o comercializacin de productos txicos o altamente inflamables) S/. 205.60 C. MODALIDAD C: Establecimientos de ms de 100 hasta 500 m2 S/. 282.70 D. MODALIDAD D: Establecimiento de ms de 500 m2 S/. 302.30
Adicionalmente, de ser el caso, sern exigibles los siguientes requisitos: 4.1. Copia simple del ttulo profesional en el caso de servicios relacionados con la salud. 4.2. Informar sobre el nmero de estacionamientos de acuerdo a la normatividad vigente, en la Declaracin Jurada. 4.3. Copia simple de la autorizacin sectorial respectiva en el caso de aquellas actividades que conforme a Ley la requieran de manera previa al otorgamiento de la licencia de funcionamiento. 4.4. Copia simple de la autorizacin expedida por el Instituto Nacional de Cultura, conforme a la Ley N 28296, Ley General del Patrimonio Cultural de la Nacin.
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ING. MARCO GUSMN ESPINOSA, MS.IS. Pgina 25 Modelo que usaremos como forma de contratacin CONTRATO DE TRABAJO SUJETO A MODALIDAD
Conste por el presente documento que se extiende por triplicado, el Contrato Individual de Trabajo de Naturaleza Temporal en la modalidad de Inicio de actividades, que celebran de conformidad con el artculo 57 del Texto nico Ordenado del Decreto Legislativo N 728, Ley de Productividad y Competitividad Laboral, de una parte ________.,con RUC N ________________, con domicilio en _________________ Huacho, representada por su Gerente General Sr. _____________, identificado con DNI N ___________, a quien en adelante se le denominar LA EMPRESA; y de la otra parte___________, identificado con DNI N __________, con domicilio en _______________a quien en adelante se le denominar EL TRABAJADOR, de acuerdo a los trminos y condiciones siguientes:
PRIMERO.- LA EMPRESAes una persona jurdica cuyo objeto social es Distribucinal por Mayor y Menor, Comercializacin, Importacin y Exportacin, Representacin Comercial, de Productos Alimenticios en General tanto para Consumo Humano como Animal, Abarrotes en General, que requiere de los servicios de EL TRABAJADOR en forma temporal bajo la modalidad de inicio de Actividad.
SEGUNDO.- Por el presenta contrato, EL TRABAJADOR se obliga a prestar sus servicios a LA EMPRESA para ocupar el cargo _______________, debiendo someterse al cumplimiento estricto de la labor para la cual ha sido contratado bajo las directivas de sus jefes o instructores, y las que se impartan por necesidades del servicio en ejercicio de las facultades de administracin y direccin de la empresa, de conformidad con el artculo 9 del Texto nico Ordenado de la Ley de Productividad y Competitividad Laboral, aprobado por Decreto Supremo N 003-97-TR.
TERCERO.- La duracin del presente contrato es de 03 meses, inicindose el da 01 de enero del 2013 y concluir el da 31 de marzo del 201x. La suspensin del contrato de trabajo por alguna de las causas previstas en el Art. 12 del Texto nico Ordenado del Decreto Legislativo N 728 Ley de Productividad y Competitividad Laboral, no interrumpir el plazo de duracin del presente contrato.
CUARTO.-EL TRABAJADORobservar el horario de trabajo que LA EMPRESA seale, dentro de la jornada de 48 horas semanales.
QUINTO.-EL TRABAJADORdeber cumplir con las normas propias del centro de trabajo, as como las contenidas en las normas laborales y las que se impartan por necesidades del servicio en ejercicio de las facultades de administracin de LA EMPRESA, de acuerdo al Art. 9 del Texto nico Ordenado del Decreto Legislativo N 728 Ley de Productividad Y Competitividad Laboral.
SEXTO.- La remuneracin mensual que deber pagarse al contratado tendr la modalidad de Remuneracin Fija y ser de S.__.00 (Setecientos Cincuenta y 00/ 100 Nuevos Soles), la cual podr ser incrementada previo acuerdo de los contratantes.
SETIMO.- Sin perjuicio del plazo establecido de duracin del presente contrato, LA EMPRESA podr rescindirlo unilateralmente si EL TRABAJADOR incumple las normas de LA EMPRESA, o no observara las obligaciones especficas que se sealan o incurre en falta contemplada en la Ley, sin que haya lugar a indemnizacin alguna por el lapso que restara hasta el vencimiento del contrato salvo el caso previsto en el Art. 11 DEG.728.
OCTAVO.- Queda entendido que LA EMPRESA no est obligada a dar aviso alguno adicional referente al trmino del presente contrato, operando su extincin a la expiracin del tiempo convenido en la clusula tercera, oportunidad en la cual se abonar a EL TRABAJADOR los beneficios sociales que pudiera corresponderle de acuerdo a Ley. Asimismo, queda claramente establecido que EL TRABAJADORest sujeta al perodo de prueba de 3 meses, gozando LA EMPRESA de las facultades que la Ley le reconoce al empleador durante dicho plazo.
NOVENO.- EL TRABAJADORestar sujeto al rgimen laboral de la actividad privada dentro de los alcances y efectos que determina el Texto nico Ordenado del Decreto.
Hecho en tres ejemplares de un mismo tenor y para un solo efecto que se firman en Huacho, 01 de enero del 201x.
_______________________ _______________________ EL TRABAJADOR LA EMPRESA FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS
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Inversin del proyecto Las inversiones del proyecto, son todos los gastos que se efectan en una unidad de tiempo para la adquisicin determinados factores o medios productivos, los cuales permiten implementar una unidad de produccin o servicio. Cronogramas de inversiones Es la estimacin del tiempo en que se realizan las inversiones fijas, diferidas y de capital de trabajo. El cronograma de inversiones se elaborara con la finalidad de identificar el periodo en que se ejecuta parte o toda la inversin.
DETALLE DE LA INVERSIN PRE- OPERACIN OPERACIN AO 0 1 2 3 4 5 PROGRAMA DE PRODUCCIN % 50 93 95 98 100
1. Inversin fija 16,324.00 Tangibles 15,510.00
Maquinaria y equipo 7,400.00
Edificios 4,000.00
Utensilios 900.00
Muebles y enseres 1,800.00
Otros (10%) 1,410.00
Intangibles 814.00 Estudios de inversin 200.00
Gastos de Organizacin 100.00
Puesta en Marcha 300.00
Gastos en Patentes y Licencias 140.00
Otros (10%) 74.00
2. Capital de Trabajo 1,000.00
INVERSIN TOTAL 17,324.00
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Financiamiento del proyecto Para realizar el financiamiento del proyecto se va a evaluar el financiamiento interno o de aporte propio y externo o mediante prstamos.
Cuadro de caractersticas de las fuentes de financiamiento MATRIZ DE CARACTERSTICAS DE LAS FUENTES DE FINANCIACIN
Relacin con la fuente Costo Tamao Pagos Termino Restricciones Riesgo del emprendedor Entidades financieras Deben tener forma de pago y tener colateral Alto Cualquier cantidad No ayuda a su liquidez Variable pero afecta al costo Limitacin en destino de recursos Pierde el bien que tenga como respaldo
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Plan de las Fuentes de Inversin
DETALLE DE LA INVERSIN PRE-OPERACIN FUENTES
EXTERNAS INTERNAS
1. Inversin fija 16,324.00 15,510.00 95.01 814.00 4.99 Tangibles 15,510.00 15,510.00 100.00 Maquinaria y equipo 7,400.00 7,400.00 100.00 Edificios 4,000.00 4,000.00 100.00 Utensilios 900.00 900.00 100.00 Muebles y enseres 1,800.00 1,800.00 100.00 Otros (10%) 1,410.00 1,410.00 100.00
Intangibles 814.00 814.00 100.00 Estudios de inversin 200.00 200.00 100.00 Gastos de Organizacin 100.00 100.00 100.00 Puesta en Marcha 300.00 300.00 100.00 Gastos en Patentes y Licencias 140.00 140.00 100.00 Otros (10%) 74.00 74.00 100.00
2. Capital de Trabajo 1,000.00 1,000.00 100.00
INVERSIN TOTAL 17,324.00 15,510.00 89.53 1,814.00 10.47
ING. MARCO GUSMN ESPINOSA, MS.IS. Pgina 31 TOTAL 15,510.00 7,755.00 30,360.00 COSTO Y PRESUPUESTO En esta etapa del desarrollo de proyecto de inversin se va a desarrollar el programa de produccin, donde tomamos el mercado objetivo de tamao y el precio del proyecto.
ING. MARCO GUSMN ESPINOSA, MS.IS. Pgina 33 COSTO DE OPERACIN: PUNTO DE EQUILIBRIO
ITEM CF CV SUB- TOTAL TOTAL COSTO DE FABRICACIN Materia Prima 12,000.00 12,000.00 44,310.00 Materia Directa 500.00 500.00 Mano de Obra Directa 29,700.00 29,700.00
CVU = 1.67 PUNTO DE EQUILIBRIO = 71,817.59 FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS
ING. MARCO GUSMN ESPINOSA, MS.IS. Pgina 34 PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y GASTOS ITEM AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 GASTOS 87,707.03 87,707.03 87,707.03 87,707.03 87,707.03 Materia Prima 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 Materia Directa 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 Mano de Obra Directa 29,700.00 29,700.00 29,700.00 29,700.00 29,700.00
ING. MARCO GUSMN ESPINOSA, MS.IS. Pgina 35 PROYECCIN DEL ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS
Es instrumento de anlisis sistematiza toda la informacin proveniente de:
los ingresos por la venta del bien o servicio producido por el proyecto, cuyo monto corresponde al volumen de produccin multiplicado por el precio de venta. Los costos en que se incurre para producir esos volmenes.
ITEM AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 TOTAL VENTAS 63,945.58 119,144.51 122,024.33 124,904.14 127,783.95 557,802.51
ING. MARCO GUSMN ESPINOSA, MS.IS. Pgina 36 CUADRO INTEGRADO Y USO DE FONDOS
ITEM AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 TOTAL I.- FUENTES
1.- Recursos Propios 1,814.00 1,814.00 2.- Prestamos 15,510.00 15,510.00 3.- Ventas 63,945.58 119,144.51 122,024.33 124,904.14 127,783.95 557,802.51 4.- Saldo de Ao Anterior A: Total de Fondos Disponibles 17,324.00 63,945.58 119,144.51 122,024.33 124,904.14 127,783.95 575,126.51 II.- USOS
5.- Inversin Fijas 16,324.00 16,324.00 6.- Inversin Intangibles 814.00 814.00 7.- Capital de Trabajo 1,000.00 1,000.00 8.- Costo de Produccin 85,066.03 85,066.03 85,066.03 85,066.03 85,066.03 425,330.13 9.- Pago de Crdito CP 0.00 10.- Impuestos 0.00 9,431.25 10,295.19 11,159.13 12,023.08 42,908.65 B: Total de Fondos Aplicados 17,138.00 86,066.03 94,497.27 95,361.22 96,225.16 97,089.10 486,376.78 A-B 186.00 - 22,120.44 24,647.24 26,663.11 28,678.98 30,694.85 88,749.74 11.- Pagos Servicio del Crdito 6,072.00 6,072.00 6,072.00 6,072.00 6,072.00 30,360.00 12.- Utilidad Disponible - 28,192.44 18,575.24 20,591.11 22,606.98 24,622.85 58,203.74 13.- Saldo para el ao siguiente 0.00 14.- Reservas 0.00
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FLUJO EFECTIVO DE CAJA
La informacin bsica para realizar esta proyeccin est contenida en los estudios de mercado, tcnico y organizacional. Al proyectar el flujo de caja, ser necesario incorporar informacin adicional relacionada, principalmente, con los efectos tributarios, de depreciacin, de la amortizacin del activo nominal, valor residual, utilidades y perdidas.
ITEM AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 TOTAL I.- ENTRADAS EN EFECTIVO 1.- Ventas 63,945.58 119,144.51 122,024.33 124,904.14 127,783.95 557,802.51 II.- SALIDA EN EFECTIVO 2.- Costos iniciales 17,138.00 3.- Costos de Operacin 85,066.03 85,066.03 85,066.03 85,066.03 85,066.03 425,330.13 4.- Pago del Crdito LP 6,072.00 6,072.00 6,072.00 6,072.00 6,072.00 30,360.00 5.- Pago del Crdito C.P. 6.- Reinversiones 7.- Impuestos 0.00 9,431.25 10,295.19 11,159.13 12,023.08 42,908.65 TOTAL DESEMBOLSOS 17,138.00 91,138.03 100,569.27 101,433.22 102,297.16 103,161.10 498,598.78 FLUJO NETO DE EFECTIVO -17,138.00 -27,192.44 18,575.24 20,591.11 22,606.98 24,622.85 59,203.74
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EVALUACIN
El principio fundamental de la evaluacin de proyecto consiste en medir el valor, a la base de la comparacin de los benficos y costos en el horizonte de planeamiento. Se mide atrs de indicadores de evaluacin, con las cuales se determinan la alternativa viable u optima de inversin, previa a la toma de decisin respecto a la ejecucin o no ejecucin del proyecto. Estos indicadores son el valor actual neto (VAN), taza interna de retorno (TIR) el factor costo beneficio (C/B).
N S P 5% APORTE PROPIO APORTE PROPIOS ACTUALIZADOS aos FEC VAN 0 -17,138.00 -17,138.00
814.00 814.00 1 -27,192.44 -25,897.56
1,000.00 952.38 2 18,575.24 16,848.29
3 20,591.11 17,787.37
4 22,606.98 18,598.82
5 24,622.85 19,292.65
29,491.57 1,766.38
P= S( 1 + i)-n c/b= VAN +VANap VANap FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS
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VAN 29,491.57 TIR 26% c/b 17.70
El valor neto (VAN) Se obtuvo tonado el flujo de caja anual actualizado menos la inversin inicial de la cual obtuvimos el resultado de s/ 29491.57. Tasa interna de retorno (TIR) Taza de rentabilidad, busca aquella taza que aplicada al flujo neto de caja hace que el VAN sea igual a cero, que para nuestro proyecto es 26%. Lo cual indica que nuestro proyecto es rentable. Costo beneficio (B/C) Muestra la cantidad de dinero actualizado que recibir el proyecto pro cada unidad monetaria invertida, entonces que por cada sol invertido en nuestro proyecto se obtiene s/17.70.
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CONCLUSIONES
El proyecto de inversinprivada inicia como una idea cubriendo una necesidad y a lavez obtener beneficios econmicos, por ello nuestro proyecto se basa en un novedoso restaurante de comida sana (vegetariana) que cubrir una necesidadbsica, la cual va relacionada al tema de salud. Iniciado el proyecto se desarroll el proyecto de prefactibilidad para la implementacin del restaurante el estudio de mercado demostr el servicio que vamos a brindar, la demanda y oferta la cual se obtuvo del estimaciones propias considerando la poblacin de huacho, los proveedores son directo de la misma fuente y para la comercializacin al ser un restaurante, es directo al consumidor la localizacin se realiz con un cuadro que nos dio que huacho era la mejor localizacin para nuestro proyecto, en el tamao del proyecto se tomporcentajes de la demanda insatisfecha. Lo que se deja abarcar. Se desarroll la ingeniera del proyecto de acuerdo al circuito del nuestro restaurante de comida sana, vegetariana. El estudio administrativo nos dio las referencias para desarrollar nuestra planilla, organigrama, aspectos legales y marco legal de nuestro proyecto. La Inversin de nuestro proyecto nos da el cronograma consolidado de inversiones. Para el financiamiento del proyecto se tom fuente interna y externa. Para el costo y presupuesto que desarrollamos tuvimos que obtener el punto de equilibrio para saber cundo nuestro proyecto nos da ni ganancias ni perdidas, dentro de ellos se tiene el presupuesto de ingresos y egresos, estados de FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS
ING. MARCO GUSMN ESPINOSA, MS.IS. Pgina 41 prdidas y ganancias, cuadro integrados y usos de fondo y el cuadro de flujo defectivo de caja. Con el flujo de efectivo de caja se pasa a laevaluacin de nuestro proyecto para ello se toma el cuadro donde esta los aos de flujo neto efectivo, lo cual nos brind informacin para tener los indicadores de valor actual neto, tasa de inters de retorno y costo de benefici. El resultado que nos dio estos indicadores fueron favorables para nuestro proyecto ya que aprobaron la viabilidad y rentabilidad de nuestro proyecto. La elaboracin de proyecto de inversin privada tiene que seguir etapas muy importantes para llegar a la evolucin lo que se realiz y por ello se obtuvo el resultado esperado que necesita una inversin privada para su ejecucin y sostenibilidad en el tiempo.