Prof.

Helyan Pia Range

mail: helyran@gmail.com
Cel: 0416-6142670 Caracas; 16 de Diciembre 2010
La Investigacin en los Delitos Bancarios
CONTENIDO: CONTENIDO:
1. 1. De la Facultad de la Inspecci De la Facultad de la Inspecci n. n.
2. 2. De la Informaci De la Informaci n Requerida. n Requerida.
3. 3. Formaci Formaci n de Expedientes. n de Expedientes.
4. 4. De la Normativa Prudencial. De la Normativa Prudencial.
1.
1.
De la Facultad de la Inspecci
De la Facultad de la Inspecci

n.
n.
Alcances y Clases de Inspecci Alcances y Clases de Inspecci n. n.
Pr
Pr

cticas
cticas
Internacionales
Internacionales
BASILEA BASILEA
GAFI 40 + 9 Recomendaciones GAFI 40 + 9 Recomendaciones
Ley de Bancos y Otras Instituciones Financieras Ley de Bancos y Otras Instituciones Financieras
Resoluci Resoluci n 119.10 n 119.10
LOCDO LOCDO
El Comit El Comit de Basilea (G20) promueve desde 1974 est de Basilea (G20) promueve desde 1974 est ndares mundiales de ndares mundiales de
supervisi supervisi n eficiente. Dejando claro que los supervisores no son los n eficiente. Dejando claro que los supervisores no son los
responsables de responsables de juzgar los comportamientos criminales juzgar los comportamientos criminales en el Sistema en el Sistema
Financiero. Financiero.
Basilea se propuso formular gu Basilea se propuso formular gu as de supervisi as de supervisi n y pr n y pr cticas en cuanto a: cticas en cuanto a:
Asegurarse que los bancos tengan Asegurarse que los bancos tengan pol pol ticas estrictas ticas estrictas que busquen evitar ser que busquen evitar ser
utilizados por la Delincuencia Organizada. utilizados por la Delincuencia Organizada.
En 1988 public En 1988 public una primera declaraci una primera declaraci n de principios n de principios Prevenci Prevenci n del n del Uso Uso
Criminal Criminal del Sistema Bancario con el Fin de Lavar Dinero del Sistema Bancario con el Fin de Lavar Dinero
En 1997 public En 1997 public Principios Esenciales para la Supervisi Principios Esenciales para la Supervisi n Bancaria Efectiva n Bancaria Efectiva
( (pol pol ticas, pr ticas, pr cticas y procedimientos vigentes cticas y procedimientos vigentes). ).
En 1999 desarroll En 1999 desarroll la la Metodolog Metodolog a de Principios Esenciales a de Principios Esenciales , identificando , identificando
deficiencias CSC, cambios y mejoras en las deficiencias CSC, cambios y mejoras en las pr pr cticas cticas lo cual lo cual llev llev a actualizar a actualizar
Los Principios Esenciales Los Principios Esenciales y la y la Metodolog Metodolog a de Evaluaci a de Evaluaci n n ( (Identificar, Identificar,
Monitorear, Pol Monitorear, Pol ticas aceptaci ticas aceptaci n y Adm. Riesgo n y Adm. Riesgo). ).
Pr
Pr

cticas Internacionales
cticas Internacionales
GAFI desde 1989 han dictado pauta a Gobiernos y Bancos en cuanto GAFI desde 1989 han dictado pauta a Gobiernos y Bancos en cuanto a las a las
pr pr cticas para evitar y combatir la Legitimaci cticas para evitar y combatir la Legitimaci n de Capitales (LC) y el n de Capitales (LC) y el
Financiamiento al Terrorismo (FT) criminaliz Financiamiento al Terrorismo (FT) criminaliz ndolos, identificando a los clientes, ndolos, identificando a los clientes,
manteniendo manteniendo registros de operaciones registros de operaciones, elaborando , elaborando RAS RAS y exigiendo la y exigiendo la
existencia de UIF. existencia de UIF.
En sus recomendaciones se plasma tambi En sus recomendaciones se plasma tambi n claras indicaciones acerca de los n claras indicaciones acerca de los
delitos, la facultad de la Inspecci delitos, la facultad de la Inspecci n y la investigaci n y la investigaci n (LC/FT): n (LC/FT):
Conjunto de contramedidas que abarcan: la Conjunto de contramedidas que abarcan: la justicia criminal y el control legal justicia criminal y el control legal, la , la
regulaci regulaci n del SF n del SF y la y la Cooperaci Cooperaci n Internacional n Internacional. .
Categoriza Categoriza los los Delitos Designados Delitos Designados, que son subyacentes a la LC y al ocultarse , que son subyacentes a la LC y al ocultarse
constituyen LC Criminal. constituyen LC Criminal.
Conceptualiza el Conocimiento y la Responsabilidad Criminal ( Conceptualiza el Conocimiento y la Responsabilidad Criminal (Ceguera Ceguera
voluntaria voluntaria). Recomendando se aplique la responsabilidad criminal y cuando ). Recomendando se aplique la responsabilidad criminal y cuando no, no,
se debe aplicar la Responsabilidad Civil y/o Administrativa. se debe aplicar la Responsabilidad Civil y/o Administrativa.
Pa Pa ses deben asegurarse que las Instituciones Financieras y No Fina ses deben asegurarse que las Instituciones Financieras y No Financieras ncieras
est est n sujetas a n sujetas a regulaciones y supervisiones regulaciones y supervisiones, , adecuadas y continuas adecuadas y continuas. (22, 23, . (22, 23,
24 y 25) 24 y 25)
Autoridades Competentes Autoridades Competentes, , Facultades Facultades y Recursos (26 al 32) y Recursos (26 al 32)
Pr
Pr

cticas Internacionales
cticas Internacionales
En el a En el a o 2005 se promulga la Ley Org o 2005 se promulga la Ley Org nica Contra la Organizada (LOCDO) en la cual se tipifican nica Contra la Organizada (LOCDO) en la cual se tipifican
cada uno de los Delitos, entre los se encuentran la Legitimaci cada uno de los Delitos, entre los se encuentran la Legitimaci n de Capitales y otros delitos n de Capitales y otros delitos
Bancarios y Financieros , dentro de los delitos Contra el Orden Bancarios y Financieros , dentro de los delitos Contra el Orden Socio Econ Socio Econ mico. mico.
En la En la interpretaci interpretaci n de sus Art n de sus Art culos culos (4, 5 y 17) referidos a la LC, LC Culposa y los grados de (4, 5 y 17) referidos a la LC, LC Culposa y los grados de
participaci participaci n que conllevan a la LC Dolosa, se observa las n que conllevan a la LC Dolosa, se observa las l l neas de acci neas de acci n y alcance que n y alcance que
tendr tendr una Inspecci una Inspecci n o un proceso de Investigaci n o un proceso de Investigaci n n, los mismos , los mismos enuncian la elementos a enuncian la elementos a
considerar y evidenciar considerar y evidenciar al momento de valorar la carga de la prueba a nivel criminal al momento de valorar la carga de la prueba a nivel criminal stico. stico.
El Articulo 7 enuncia el El Articulo 7 enuncia el mbito de acci mbito de acci n y alcance para los casos de financiamiento al terrorismo, n y alcance para los casos de financiamiento al terrorismo,
tipificado como un Delito Contra el Orden P tipificado como un Delito Contra el Orden P blico. blico.
En su Titulo IV De la Prevenci En su Titulo IV De la Prevenci n Control y Fiscalizaci n Control y Fiscalizaci n, define el Organismo Desconcentrado n, define el Organismo Desconcentrado
encargado de encargado de coordinar los organismos de supervisi coordinar los organismos de supervisi n y control, las acciones, los mecanismos n y control, las acciones, los mecanismos
y herramientas de investigaci y herramientas de investigaci n n, entre otros elementos que regir , entre otros elementos que regir n dichos procesos, n dichos procesos,
supervisiones e inspecciones por parte de los Organismos respect supervisiones e inspecciones por parte de los Organismos respectivos; delimitando claramente ivos; delimitando claramente
las obligaciones, responsabilidades y atribuciones de cada uno, las obligaciones, responsabilidades y atribuciones de cada uno, as as como tambi como tambi n, de los n, de los
Sujetos Obligados Sujetos Obligados (Conservar Registros, Controlar Transacciones, Prop (Conservar Registros, Controlar Transacciones, Prop sito y Destino Trans., sito y Destino Trans.,
RAS, SB, No Cerrar Cuentas, Medidas Especiales). RAS, SB, No Cerrar Cuentas, Medidas Especiales).
Legislaci
Legislaci

n Nacional
n Nacional
19 de Agosto del 2010 es publicada en Gaceta Oficial 19 de Agosto del 2010 es publicada en Gaceta Oficial Nro Nro. 39.491 la Ley de Reforma Parcial de la . 39.491 la Ley de Reforma Parcial de la
Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras. Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras.
- - Articulo 217 , Alcance de las funciones de la Superintendencia. Articulo 217 , Alcance de las funciones de la Superintendencia. La cual por medio de La cual por medio de
Inspecciones regulares debe tener informaci Inspecciones regulares debe tener informaci n sobre el n sobre el grupo financiero, sus estados grupo financiero, sus estados
financieros auditados y otros informes financieros auditados y otros informes. .
- - Las inspecciones pueden ser Las inspecciones pueden ser IN SITU o EXTRA SITU IN SITU o EXTRA SITU, para verificar el cumplimiento de la , para verificar el cumplimiento de la
instituci instituci n financiera con las regulaciones y disposiciones aplicables por n financiera con las regulaciones y disposiciones aplicables por medio de sus medio de sus
agencias, sucursales y filiales. agencias, sucursales y filiales.
- - Podr Podr n ser inspecciones n ser inspecciones generales o especiales generales o especiales cada vez que la Superintendencia lo juzgue cada vez que la Superintendencia lo juzgue
necesario. necesario.
- - Los Bancos pueden ser sancionados con una multa de Los Bancos pueden ser sancionados con una multa de 0,1 % a 0,5% del Capital pagado 0,1 % a 0,5% del Capital pagado
cuando no preparen oportunamente la documentaci cuando no preparen oportunamente la documentaci n solicitada durante las inspecciones de n solicitada durante las inspecciones de
la SUDEBAN. la SUDEBAN.
- - Con el Con el 10% del ingreso anual 10% del ingreso anual total percibido del a total percibido del a o inmediato anterior, o o inmediato anterior, o 40 salarios m 40 salarios m nimos nimos
puede ser multado cualquier funcionario de la Instituci puede ser multado cualquier funcionario de la Instituci n Financiera cuando por causa n Financiera cuando por causa
injustificada dejase de suministra la informaci injustificada dejase de suministra la informaci n solicitada. n solicitada.
Legislaci
Legislaci

n Nacional
n Nacional
2. De la Informaci
2. De la Informaci

n Requerida.
n Requerida.
Suministro, presentaci Suministro, presentaci n de la informaci n de la informaci n requerida. n requerida.
De la Informaci De la Informaci n Requerida: Suministro y Presentaci n Requerida: Suministro y Presentaci n. n.
- - La Ley de Bancos en su Articulo 226 claramente indica que toda i La Ley de Bancos en su Articulo 226 claramente indica que toda informaci nformaci n que durante las n que durante las
inspecciones o mediante la UNIF solicite la SUDEBAN, ser inspecciones o mediante la UNIF solicite la SUDEBAN, ser de car de car cter confidencial en los cter confidencial en los
t t rminos se rminos se alados por esta ultima. alados por esta ultima.
- - La especificaciones, acerca de los medios de remisi La especificaciones, acerca de los medios de remisi n de la informaci n de la informaci n solicitada que son de n solicitada que son de
car car cter obligatorio ser cter obligatorio ser n siempre remitidos por la SUDEBAN. n siempre remitidos por la SUDEBAN.
- - La Resoluci La Resoluci n 119 n 119- -10 indica de forma precisa en todo su Articulo 95 la informaci 10 indica de forma precisa en todo su Articulo 95 la informaci n n
correspondiente a la forma y manera de consignar la informaci correspondiente a la forma y manera de consignar la informaci n requerida por la UNIF, la cual n requerida por la UNIF, la cual
debe, entre otras cosas: Sello, Fecha, hora, nombre empleado rec debe, entre otras cosas: Sello, Fecha, hora, nombre empleado receptor, eptor, responder de manera responder de manera
individual individual, indicar de forma clara si la respuesta es , indicar de forma clara si la respuesta es afirmativa o negativa afirmativa o negativa, copia del acuse de , copia del acuse de
recibo, firma del representante de la unidad correspondiente, pl recibo, firma del representante de la unidad correspondiente, plazos establecidos, respuesta azos establecidos, respuesta
debe llevar indicado de forma clara y visible que va debe llevar indicado de forma clara y visible que va con copia al Presidente del Sujeto con copia al Presidente del Sujeto
Obligado Obligado, , sellos h sellos h medos medos no deben ir sobre campos con datos b no deben ir sobre campos con datos b sicos. sicos.
Del Secreto Bancario: Del Secreto Bancario:
- - En las 40 recomendaciones del GAFI, la n En las 40 recomendaciones del GAFI, la n mero 36 en su literal d) enuncia que ninguna mero 36 en su literal d) enuncia que ninguna
persona natural o jur persona natural o jur dica se deber dica se deber a negar a la asistencia legal mutua, apelando al secreto a negar a la asistencia legal mutua, apelando al secreto
bancario. bancario.
- - Entre las formas de cooperaci Entre las formas de cooperaci n en la recomendaci n en la recomendaci n 40 GAFI, se indica que los pa n 40 GAFI, se indica que los pa ses no ses no
deber deber an invocar leyes que refieran a que las Instituciones mantengan an invocar leyes que refieran a que las Instituciones mantengan el secreto bancario o el secreto bancario o
confidencialidad. confidencialidad.
- - La LOCDO enuncia en su Articulo 51 que toda vez que se tenga sos La LOCDO enuncia en su Articulo 51 que toda vez que se tenga sospecha de que los pecha de que los
capitales, fondos, bienes o haberes involucrados en una transac capitales, fondos, bienes o haberes involucrados en una transacci ci n y se suponga que n y se suponga que
provienen de una actividad il provienen de una actividad il cita, deber cita, deber ser notificado con car ser notificado con car cter obligante los documentos cter obligante los documentos
al al rgano Desconcentrado. rgano Desconcentrado.
- - La Ley de Bancos en su Articulo 252 detalla que la informaci La Ley de Bancos en su Articulo 252 detalla que la informaci n solicitada por la SUDEBAN no n solicitada por la SUDEBAN no
se opone en modo alguno a al secreto Bancario y la confidenciali se opone en modo alguno a al secreto Bancario y la confidencialidad debida. dad debida.
- - La Resoluci La Resoluci n 119 n 119- -10 tambi 10 tambi n indica que los Sujetos Obligados deben colaborar en todo n indica que los Sujetos Obligados deben colaborar en todo
momento con el Ejecutivo Nacional. momento con el Ejecutivo Nacional.
Auditorias Internas y Externas: Auditorias Internas y Externas:
- - Ser Ser n realizadas por auditores internos, externos o terceros indepen n realizadas por auditores internos, externos o terceros independientes calificados. dientes calificados.
Articulo 69, 119 Articulo 69, 119- -10. En el caso de los auditores externos, los mismos deber 10. En el caso de los auditores externos, los mismos deber n estar inscritos n estar inscritos
en el Registro de contadores que lleva la SUDEBAN. en el Registro de contadores que lleva la SUDEBAN.
- - Auditores deben realizar pruebas para validar el cumplimiento de Auditores deben realizar pruebas para validar el cumplimiento de los dispuesto en la LOCDO. los dispuesto en la LOCDO.
Ejecuta y evaluar el PASEC que debe ser restringido y confidenci Ejecuta y evaluar el PASEC que debe ser restringido y confidencial. al.
- - Deben basarse en riesgo y variar Deben basarse en riesgo y variar n seg n seg n las caracter n las caracter sticas propias de cada Instituci sticas propias de cada Instituci n. n.
- - Las pruebas independientes como m Las pruebas independientes como m nimo deben incluir: Evaluaci nimo deben incluir: Evaluaci n de la n de la efectividad del efectividad del
programa de cumplimiento programa de cumplimiento, revisi , revisi n de la evaluaci n de la evaluaci n de riesgo Instituci n de riesgo Instituci n Financiera, n Financiera, Pruebas Pruebas
de transacciones de transacciones acordes a la normativa, evaluaci acordes a la normativa, evaluaci n de los esfuerzos de las n de los esfuerzos de las reas para lograr reas para lograr
mejoras sobre las debilidades detectadas mejoras sobre las debilidades detectadas, revisi , revisi n del n del programa de adiestramiento alcance y programa de adiestramiento alcance y
contenido contenido, y una revisi , y una revisi n de los n de los sistemas de monitoreo sistemas de monitoreo. .
- - Circulares 10350 y la 16296 de la SUDEBAN dictan las pautas que Circulares 10350 y la 16296 de la SUDEBAN dictan las pautas que deben seguir los Auditores deben seguir los Auditores
Externos sobre las revisiones a las Instituciones. Externos sobre las revisiones a las Instituciones.
3. De la Formaci
3. De la Formaci

n de Expedientes
n de Expedientes
Actas de Inspecci Actas de Inspecci n y Formaci n y Formaci n de Expedientes: n de Expedientes:
- - Las actas elaboradas durante los procesos de Inspecci Las actas elaboradas durante los procesos de Inspecci n tendr n tendr n plena fuerza probatoria, n plena fuerza probatoria,
siempre y cuando no sean desvirtuadas por los siempre y cuando no sean desvirtuadas por los rganos jurisdiccionales competentes. rganos jurisdiccionales competentes.
- - Los informes de inspecci Los informes de inspecci n deber n deber n ser archivados y sobre los mismos se deber n ser archivados y sobre los mismos se deber desarrollar desarrollar
planes de acci planes de acci n y trabajo para mitigar la recurrencia de las debilidades detec n y trabajo para mitigar la recurrencia de las debilidades detectadas. De igual tadas. De igual
forma deber forma deber n ser considerados para la elaboraci n ser considerados para la elaboraci n del POA, PAA y para los PASEC. n del POA, PAA y para los PASEC.
- - La superintendencia de Bancos formar La superintendencia de Bancos formar expedientes de las Instituciones con todos los datos expedientes de las Instituciones con todos los datos
que determine incluyendo documentos constitutivos, datos de los que determine incluyendo documentos constitutivos, datos de los accionistas. accionistas.
- - Para documentar los procesos de investigaci Para documentar los procesos de investigaci n tambi n tambi n se deben elaborar expedientes que n se deben elaborar expedientes que
contemplen: contemplen: evidencias evidencias claras y documentadas de la claras y documentadas de la gesti gesti n realizada n realizada, refleje el lapso de , refleje el lapso de
tiempo invertido tiempo invertido en la investigaci en la investigaci n, el proceso l n, el proceso l gico de gico de an an lisis y evaluaci lisis y evaluaci n n, los , los resultados resultados
de la misma y las de la misma y las conclusiones finales y recomendaciones conclusiones finales y recomendaciones de la UPC LC/FT y tambi de la UPC LC/FT y tambi n las del n las del
rgano Colegiado (Comit rgano Colegiado (Comit ). ).
- - Se sugiere documentar un proceso de investigaci Se sugiere documentar un proceso de investigaci n est n est ndar con sus etapas y procesos, ndar con sus etapas y procesos,
claramente definidos. claramente definidos.
Actas de Inspecci Actas de Inspecci n y Formaci n y Formaci n de Expedientes: n de Expedientes:
- - Se sugiere desarrollar un portafolio de se Se sugiere desarrollar un portafolio de se ales de alertas para la Instituci ales de alertas para la Instituci n de acuerdo a las n de acuerdo a las
caracter caracter sticas propias de la misma. Este debe ser actualizado de forma p sticas propias de la misma. Este debe ser actualizado de forma peri eri dica y sus dica y sus
modificaciones con sus justificaciones debidamente documentadas. modificaciones con sus justificaciones debidamente documentadas.
- - El proceso de investigaci El proceso de investigaci n deber n deber a estar debidamente documentado de manera estructural y a estar debidamente documentado de manera estructural y
flexible, seg flexible, seg n sus etapas en un flujo grama y la constituci n sus etapas en un flujo grama y la constituci n documental del expediente. n documental del expediente.
- - La informaci La informaci n a consignar a la UNIF deber n a consignar a la UNIF deber presentase de forma ordenada como se plantea presentase de forma ordenada como se plantea
en la circular 06416 seg en la circular 06416 seg n sea el caso. Las evidencias y documentos en la misma deben ser n sea el caso. Las evidencias y documentos en la misma deben ser
completamente legibles (inobservancia). completamente legibles (inobservancia).
3. De la Normativa Prudencial
3. De la Normativa Prudencial
LA RESOLUCIN 185.01 DEL 12 DE SEPTIEMBRE DE 2001, ES
DEROGADA POR LA RESOLUCIN 119.10 DEL 09 DE MARZO DE 2009,
ENTR EN VIGENCIA EL 17/09/2010.
NORMAS RELATIVAS A LA ADMINISTRACIN Y FISCALIZACIN DE LOS RIESGOS
RELACIONADOS CON LOS DELITOS DE LEGITIMACIN DE CAPITALES Y FINANCIAMIENTO AL
TERRORISMO
Qu est pasando?
Por qu?
Adaptarla a las Leyes Nacionales obligantes en
la materia y que se promulgaron despus del ao
2001.
Alinear al pas a los estndares internacionales
(ONU, UNDOC, EDGMONT), convenios
subscritos y las mejores prcticas a nivel
mundial.
Dar respuesta a las demandas de los
organismos evaluadores en la materia GAFI,
GAFIC (De los cuales Venezuela es Miembro).
Abordar de manera oportuna y eficiente los
avances de los flujos ilcitos de capitales por
parte de la medicin de riesgo.
Clientes de Alto Riesgo
Personas Expuestas Polticamente (PEP`s)
Terrorismo
SE DEBEN OBSERVAR Y MONITOREAR:
Personas Polticamente Expuestos
(PEPs).
Relacionados de PEPs.
Clientes con Actividad de Alto Riesgo.
Clientes con alta transaccionalidad en
efectivo en divisas y BsF.
Clientes con altos volmenes de envos y
recepciones de O.P. al y del extranjero y
depsitos con cheques de viajero.
Clientes reportados a las autoridades
Sucursales con Alta transaccionalidad en
efectivo (divisas y BsF.).
LA RESOLUCIN 119.10 DE LA SUDEBAN
INCORPORA EN EL SISTEMA INTEGRAL DE
ADMINISTRACIN DE RIESGO NUEVOS TRMINOS
Estos nuevos conceptos requieren de
especial observacin por parte de las reas
de Operaciones Internacionales, Finanzas y
Control Cambiario ya que las operaciones
que por estas se realizan colocan el
funcionamiento del Banco, sobre variables
de alto riesgo por la naturaleza de las
mismas y de los clientes.
Debida Diligencia y Debida Diligencia Mejorada:
Debida diligencia: Mnimo de informacin
a recopilarse para determinar el riesgo.
Debida diligencia adicional: Incremento de informacin
recopilada debido a factores de riesgo.
Qu pueden hacer?
.- Se debe demostrar que se acto con la Diligencia Debida y Buena Fe.
.- Que se hizo, como se hizo y que se dejo de hacer?.
.- Mantienen identificacin completa del Cliente?.
.- Existe normas y procedimientos sobre LC/FT?
.- Se han dictado programa de Adiestramiento?.
.- Algn empleado incumpli las normas establecidas?.
.- Actuacin de las reas de Control (Auditora Interna y Externa).
MANUALES y CIRCULARES MANUALES y CIRCULARES
- - El Manual de PC LC / FT debe ser actualizado de forma continua y El Manual de PC LC / FT debe ser actualizado de forma continua y peri peri dica dica
- - Deben documentarse las causas que conllevan a los cambios en el Deben documentarse las causas que conllevan a los cambios en el mismo. mismo.
- - Las Circulares deben tenerse archivadas de manera cronol Las Circulares deben tenerse archivadas de manera cronol gica y ser una herramienta gica y ser una herramienta
indispensable de trabajo al momento de efectuar cambios en los m indispensable de trabajo al momento de efectuar cambios en los manuales, elaborar nuevas anuales, elaborar nuevas
pol pol ticas para la Instituci ticas para la Instituci n y desarrollar nuevos productos, procesos o procedimientos. n y desarrollar nuevos productos, procesos o procedimientos.
- - Se sugiere desarrollar manuales de procesos internos de la UPC L Se sugiere desarrollar manuales de procesos internos de la UPC LC/FT, para C/FT, para reas como las reas como las
de monitoreo, investigaci de monitoreo, investigaci n, inspecci n, inspecci n, cumplimiento. n, cumplimiento.
MUCHAS GRACIAS!!!!!!