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ENTRADAS INICIAL AO 1

Disponible ao anterior
Prestamo bancario 60000000
Ingreso ventas 252000000
total 60000000 252000000
SALIDAS
Inversiones 60000000
Sueldos 140076000
Servicios publicos 4320000
Arendamientos 20000000
Publicidad 1000000
Cuotas bancarias 19908475.69
Imprevistos 2000000
Mensajeria y entrega de mercancia 11739000
Otros (devoluciones) 720000
total 60000000 199763475.7
ADICIONAL AL SUELDO BASICO %
PRIMA 8.33
CESANTIAS 8.33
INTERESES DE CESANTIAS 1
VACASIONES 4.17
SALUD 8.5
PENSION 12
RIESGOS PROFESIONALES 2
PARAFISCALES 9
TRANSPORTE 8.37
DOTACIONES 19.8
COMISION POR VENTA 2
CARGO SUELDOS BASICO/MES FACTOR
Gerente general 1500000 1222500
Asistente adm y contador 1200000 978000
Asistente de inventarios 800000 652000
Secretaria 1000000 815000
Servicios varios (aseadora) 600000 489000
Asesor comercial 1100000 896500
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
TOTAL SUELDOS MENSUALES
http://www.incp.org.co/document/certificacion-del-interes-bancario-corriente-para-la-modalidad-de-credito-de-consumo-y-ordinario-3/
http://www.drcormillot.com/articulos/2011/04/14/645-sepa_cuanto_pesan_su_ropa_calzado_y_accesorios.html
fuente cuanto pesa en promedio un articulo de calzado
FUENTE INTERES BANCARIO
AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
52236524.31 104473048.6 156709572.9 208946097.3
252000000 252000000 252000000 252000000
304236524.3 356473048.6 408709572.9 460946097.3
140076000 140076000 140076000 140076000
4320000 4320000 4320000 4320000
20000000 20000000 20000000 20000000
1000000 1000000 1000000 1000000
19908475.69 19908475.69 19908475.69 19908475.69
2000000 2000000 2000000 2000000
11739000 11739000 11739000 11739000
720000 720000 720000 720000
199763475.7 199763475.7 199763475.7 199763475.7
AGUA 80000
LUZ 150000
GAS 30000
INTERNET Y TELEFONO 100000
TOTAL MES= 360000
SUELDO TOTAL
2722500
2178000
1452000
1815000
1089000
2416500
11673000
SERVICIOS PUBLICOS
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
CUOTAS MENSUALES
DEVOLUCIONES [ao] =
PRESTAMO BANCARIO MERCANCIA
zapatos de vestir
Peso de articulos [Kg]
promedio peso articulo
CUOTAS ANUALES
sandalias de cuero con tacon
INTERES EFECTIVO ANUAL (%)
# PARES /MES
GANANCIA PAR DEVUELTO
peso aproximado de los pares vendidos en el mes [Kg]
MENSAJERIA Y ENTREGA DE MERCANCIAS
Flete de manejo en caso de perdida
costo por Kilogramo [pesos]
paquete minimo [Kg]
sandalia tipo ajotas
zapatillas
botas cortas
Costo paquete [30 Kg] segn TCC (A.M.B)
http://www.incp.org.co/document/certificacion-del-interes-bancario-corriente-para-la-modalidad-de-credito-de-consumo-y-ordinario-3/
http://www.drcormillot.com/articulos/2011/04/14/645-sepa_cuanto_pesan_su_ropa_calzado_y_accesorios.html
fuente cuanto pesa en promedio un articulo de calzado
FUENTE INTERES BANCARIO
numero de entregas en el mes por mercancias vendidas
Costo de entrega de mercancias en el mes en el (A.M.B)
4200
350
5000
CLIENTES NECESARIOS = 50
DOCENAS POR CLIENTE (MES) = 7
39952695.1
239716171
60000000
19.65
225
30
4000
10750
0.25
0.3
0.4
1
1.3
0.65
2730
INGRESO VENTAS =
TOTAL INGRESOS MINIMOS=
252000000
DOCENAS (MES) =
# PARES (MES) =
GANANCIA POR PAR =
GANANCIA ESPERADA (20%) =
19908475.69
1659039.64
720000
PRESTAMO BANCARIO MERCANCIA
Peso de articulos [Kg]
19,65% SEGN SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA INTERES EFECTIVO ANUAL (%)
5000
12
peso aproximado de los pares vendidos en el mes [Kg]
MENSAJERIA Y ENTREGA DE MERCANCIAS
Flete de manejo en caso de perdida
costo por Kilogramo [pesos]
paquete minimo [Kg]
Costo paquete [30 Kg] segn TCC (A.M.B)
91
978250
numero de entregas en el mes por mercancias vendidas
Costo de entrega de mercancias en el mes en el (A.M.B)
19,65% SEGN SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA
VENTAS = 252000000
PUBLICIDAD 1000000
IMPREVISTOS 2000000
OTROS (DEVOLUCIONES) 720000
COSTOS DE VENTAS = 3720000
UTILIDAD BRUTA = 248280000
SUELDOS 140076000
SERVICIOS PUBLICOS 4320000
ARRENDAMIENTOS 20000000
GASTOS OPERACIONALES = 176135000
UTILIDAD OPERACIONAL = 72145000
INGRESOS NO OPERACIONALES = 0
GASTOS NO OPERACIONALES = 0
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS E INTERESES (UAII) = 72145000
GASTOS FINANCIEROS ( PRESTAMOS BANCARIOS)= 19908475.69
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (UAI) = 52236524.31
IMPUESTO DE RENTA (33%) = 17238053.02
TOTAL UTILIDAD = 34998471.29
GANANCIAS Y PERDIDAS (G ^ P) MODELO CONTABLE ANUAL
COSTOS DE VENTA
GASTOS OPERACIONALES
MENSAJERIA Y ENTREGA DE MERCANCIAS = 11739000
VENTAS = 252000000
COSTOS VARIABLES = 3720000
MARGEN DE CONTRIBUCION TOTAL= 248280000
COSTOS FIJOS DE OPERACIN = 176135000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS E INTERESES (UAII) = 72145000
COSTOS FIJOS FINANCIEROS = 19908475.7
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (UAI) = 52236524.3
GRADO DE APALANCAMIENTO OPERACIONAL (G.A.O) = 3.44140273 %
GRADO DE APALANCAMIENTO FINANCIERO (G.A.F) = 1.38112175 %
GRADO DE APALANCAMIENTO TOTAL (G.A.T.) = 4.75299617 %
NUEVO MODELO (G/P) GERENCIAL ANUAL
PROYECTO
INVERSION INICIAL -60000000
AO FLUJOS DE EFECTIVOS POSITIVOS
1 52236524.31
2 52236524.31
3 52236524.31
4 52236524.31
5 52236524.31
T.I.R. = 82.8%
Cuanto mayor sea la T.I.R. mayor es
la rentabilidad del negocio
NOTA= LA DIFERENCIA ENTRE INVERTIR EN EL NEGOCIO Y PRESTAR EL DINERO A UN BANCO AL MISMO INTERES ES DE 56837628,19
TASA INTERNA DE RETORNO
interes anual del 19,65% PROYECTO
VALOR PRESENTE INVERSION -60000000
1 43657772.1
2 36487899.79
3 30495528.45
4 25487278.27
5 21301528.01
VALOR PRESENTE NETO = 97430006.62
INVERSION 60000000
CUOTAS ANUALES DEL
PRESTAMO CON INTERES DEL
19,65% ANUAL
19908475.69
TOTAL PRESTAMO A 5 AOS 99542378.43
VALOR PRESENTE NETO DEL
PRESTAMO 40592378.43
DIFERENCIA DE VALOR = 56837628.19
NOTA= LA DIFERENCIA ENTRE INVERTIR EN EL NEGOCIO Y PRESTAR EL DINERO A UN BANCO AL MISMO INTERES ES DE 56837628,19
OTRA ALTERNATIVA DE NEGOCIO PARA COMPARAR LAS UTILIDADES
EN VALOR PRESENTE NETO
VALOR PRESENTE NETO DE LAS GANANCIAS

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