ACTIVIDAD 5

1. Se concede un crdito a CARLOS RAMREZ, por valor de $10.000.000, plazo 18

meses, amortizacin mensual, tasa nominal del 25% anual pagadera mes vencido,
tasa de mora 29.4% garanta personal, el cliente est vinculado al banco con una
cuenta de ahorros. El Cliente cancela con cargo a la cuenta de ahorros la primera
cuota con 10 das de anticipacin.


P= $ 10.000.000
N= 18 MESES
IP=25% ANUAL, PAGADO MES VENCIDO
INTERES X MORA= 29,4%

IP= 0.25/12=0.02083333

1 1
10.000.000 + (10.000.000 X0.02083333 (1 - ---------)
A1= 18 18
A1= 555.556 + 208.333 = 763.889

CANCELA 10 DIAS DE ANTICIPACION 208.333/30= 6.944 x 20=$138,889


PERODO SALDO INTERESES CAPITAL FLUJO DE CAJA

10.000.000 -0- -0- 10.000.000

1. 9.444.444 208.333 555.556 763.889
2. 8.888.888 196.759 555.556 752.315
3. 8.333.332 185.185 555.556 740.741
4. 7.777.776 173.611 555.556 729.167
5. 7.222.220 162.037 555.556 717.593
6. 6.666.664 150.463 555.556 706.019
7. 6.111.108 138.889 555.556 694.445
8. 5.555.552 127.315 555.556 682.871
9. 4.999.996 115.741 555.556 671.297
10. 4.444.440 104.167 555.556 659.723
11. 3.888.884 92.592 555.556 648.148
12. 3.333.328 81.018 555.556 636.574
13. 2.777.772 69.444 555.556 625.000
14. 2.222.216 57.870 555.556 613.426
15. 1.666.660 46.296 555.556 601.852
16. 1.111.104 34.722 555.556 590.278
17. 555.548 23.148 555.556 578.704
18. 0 11.573 555.548 567.121



CONTABILIZACION:


CONTABILIZACIN EN LA FECHA DE APROBACIN

6120 Crditos aprobados no desembolsados
612005 Obligaciones estipuladas en M.L. 10.000.000.
6220 Crditos aprobados no desembolsados por el contra
622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal 10.000.000.


CONTABILIZACIN EN LA FECHA DE DESEMBOLSO. (ENTREGA DEL DINERO AL CLIENTE)
144115 Prestamos ordinarios 10.000.000
212005 Depsitos de ahorros ordinarios activos 10.000.000


CANCELACIN DEL REGISTRO REALIZADO EN LA FECHA DE APROBACIN
622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal 10.000.000
612005 Crdito aprobado No Desembolso Estipulados M.L: 10.000.000


CANCELACION PRIMERA CUOTA
210515 depsitos en cuentas ahorro privadas activas 555.556
144105 Descubiertos en cuenta ahorro bancaria 555.556


CONTABILIZACION DE INTERESES
210515 Deposito en cuenta de ahorro activa 138.889
40205 Inters recibido de cartera por descubrimiento en cuenta de ahorros 138.889


2. A la firma comercializadora ABC, se le concede un crdito por valor de
$300.000.000, plazo 36 meses, amortizacin trimestral, tasa 25% nominal,
pagadera trimestre vencido, tasa de mora Nominal. Del 28.6% garanta
hipotecaria, el inmueble hipotecado tiene un avalo de $500.000.000. De ese
crdito registrado cancelan la primera cuota con 9 das de anticipacin con un
cheque de otro banco.


P=300.000.000
N=36 MESES/3=12 trimestres
IP=25% Nominal trimestre vencido
Inters x mora =28.6%
Garanta Hipotecaria: $ 500.000.000
Ip= 0.25/4= 0.0625
1-1
300.000.000 + (300.000.000x 0.0625 (1- ---------- ))
A1= 12 12

A1= 25.000.000 + (300.000.000 x 0.0625 (1))
A1= 25.000.000 + 18.750.000
A1= 43.750.000


SE CANCELA LA CUOTA CON 9 DAS DE ANTICIPACIN
Inters trimestral $ 18.750.000/30= 625000 x 21=13.125.000
Capital $ 25.000.000.
Cuota $ 38.125.000


PERODO O TRIMESTRE SALDO INTERESES CAPITAL FLUJO DE CAJA

0 300.000.000 -0- -0- 300.000.000

1. 275.000.000 18.750.000 25.000.000 43.750.000
2. 250.000.000 17.187.500 25.000.000 42.187.500
3. 225.000.000 15.625.000 25.000.000 40.625.000
4. 200.000.000 14.062.500 25.000.000 39.062.500
5. 175.000.000 12.500.000 25.000.000 37.500.000
6. 150.000.000 10.937.500 25.000.000 35.937.500
7. 125.000.000 9.375.000 25.000.000 34.375.000
8. 100.000.000 7.812.500 25.000.000 32.812.500
9. 75.000.000 6.250.000 25.000.000 31.250.000
10. 50.000.000 4.687.500 25.000.000 29.687.500
11. 25.000.000 3.125.000 25.000.000 28.125.000
12. 0 1.562.500 25.000.000 26.562.500


CONTABILIZACION:

CONTABILIZACIN EN LA FECHA DE APROBACIN

6120 Crditos aprobados no desembolsados
612005 Obligaciones estipuladas en M.L. 300.000.000.
6221 Crditos aprobados no desembolsados por el contra
622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal 300.000.000.


CONTABILIZACIN EN LA FECHA DE DESEMBOLSO. (ENTREGA DEL DINERO AL CLIENTE)
144115 Prestamos ordinarios 300.000.000
212005 Depsitos de ahorros ordinarios activos 300.000.000


CANCELACIN DEL REGISTRO REALIZADO EN LA FECHA DE APROBACIN
622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal 300.000.000
612005 Crdito aprobado No desp. Estipulados M.L: 300.000.000


CANCELACION PRIMERA CUOTA
210515 depsitos en cuentas ahorro privadas activas 25.000.000
Cheque otro bancaria 25.000.000


CONTABILIZACION DE INTERESES
210515 Deposito en cuenta de ahorro activa 13.125.000
40205 Inters recibido de cartera por descubrimiento
En cuenta de ahorros 13.125.000


CONTABILIZACIN DE LA GARANTA HIPOTECARIA
8405 Deudoras por el contra 500.000.000
8213 Bienes y valores recibidos en garanta- Garanta idnea
82135 Crditos comerciales 500.000.000


3. De un crdito concedido a LEONOR RESTREPO, por $15.000.000, a un plazo de 24
meses, tasa 23.8%E. A. anual pagadera mes anticipado, garanta personal nos
cancelan la primera cuota en efectivo el da del vencimiento.

P= $15.000.000
N=$ 24 mese
Ip=23.8% E.A, Pagado mes anticipado.
Ip= 23.8%/100= 0.238/12=0.019833333


15.000.000 (1-(1x 0.019833333)) + (15.000.000 X0.019833333)
A1= ----------------
24
A1= $625.000 (0.980166667)+247500=860104


CONTABILIZACION
110505 CAJA 860.104
144115 Prstamo ordinario 612.604
160518 Cuenta por cobrar inters 247500


4. Se desembolsa un crdito concedido a la empresa COMERCIALIZADORA DE
ALIMENTOS LTDA, por un valor de $250.000.000, garanta personal, amortizacin
trimestral, tasa nominal del 25.% anual, pagadera trimestre anticipado, tasa de
mora Nominal del 29.3%, plazo 18 meses la firma se encuentra vinculada con una
cuenta corriente. De este crdito cancelan la primera cuota con 12 das de mora,
autorizan cargar su valor a la cuenta corriente del cliente.


P=250.000.000 amortizacin trimestral
Ip=25% nominal anual pagadero trimestre anticipado.
Inters mora= 29.3% nominal
N=18meses /3=6trimestres
Ip= 0.25/4=0.025


A3=250.000.000(1-(3x 0.025)) + (250.000.000 x 0.025)= 6

A3= 41.666.667(0.925) + 6.250.000=44.791.6670,025


Perodo o trimestre Saldo Intereses Capital Flujo de Caja


0 250.000.000 6250000 -0- 243.750.000

1. 208.333.333 5.208.333 41.666.667 46.875.000
2. 166.666.666 4.166.667 41.666.667 45.833.334
3. 124.999.999 3.125.000 41.666.667 44.791.667
4. 83.333.332 2.083.333 41.666.667 43.750.000
5. 41.666.665 1.041.667 41.666.667 42.708.334
6. 0 41.666.665 41.666.667


LIQUIDACION PRIMERA CUOTA
TASA DE MORA 29.3% NOMINAL
29.3/100=0.293/4=0.07325TRIMESTRAL

INTERES MORATORIO = 18.312.500/30=610.417 X 12=7.325.000

PRIMERA CUOTA =46.875.000 + 7.325.000=54.200.000


CONTABILIZACION


CONTABILIZACIN EN LA FECHA DE DESEMBOLSO. (ENTREGA DEL DINERO AL CLIENTE)
144115 Prestamos ordinarios 250.000.000
212005 Depsitos de ahorros ordinarios activos 250.000.000


CANCELACIN DEL REGISTRO REALIZADO EN LA FECHA DE APROBACIN
622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal 250.000.000
612005 Crdito aprobado No desem. Estipulados M.L: 250.000.000


CANCELACION PRIMERA CUOTA
210515 depsitos en cuentas corrientes privadas activas 41.666.667
144105 Descubiertos en cuenta corriente bancaria 41.666.667


CONTABILIZACION DE INTERESES
210515 Deposito en cuentas corrientes privadas de activa 12.533.333
40205 Inters recibido de cartera por descubrimiento 12.533.333
En cuenta de corrientes


5. A la firma ROBLEDOS HERMANOS LTDA, se le desembolsa un crdito con recursos
del IFI, por un valor de $120.000.000., plazo 4 aos, perodo de gracia un ao, tasa
22% efectiva anual pagadera trimestre vencido, tasa de mora 29.3% efectiva anual,
amortizacin trimestral, garanta hipotecaria, el terreno hipotecado tiene un
avalo de $200.000.000, tasa de redescuento 17% margen de redescuento 75%.


CONTABILIZACION

ENTREGA DE DESEMBOLSO AL CLIENTE
145930 Prstamo con recursos otras entidades 120.000.000
210515 Cuentas corrientes privadas activas 120.000.000


CONTABILIZACIN DE LA OPERACIN DEL REDESCUENTO
1110 Depsitos Banco de la Repblica
111005 Cuenta corriente Bancaria 90.000.000
2405 Banco de la Repblica 90.000.000


CANCELACIN DEL REGISTRO EN LA FECHA DE APROBACIN
622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal 120.000.000
612005 Crdito aprobado No desem. Estilados M.L: 120.000.000


CONTABILIZACIN DE LA GARANTA HIPOTECARIA
8405 Deudoras por el contra 200.000.000
8213 Bienes y valores recibidos en garanta- Garanta idnea
82135 Crditos comerciales 200.000.000


6. El 25 de Octubre 2002 se concedi un crdito a LENOR RESTREPO por un valor de
$14.000.000, con un plazo de 24 meses, amortizacin mensual, tasa efectiva anual
23% mes vencido, garanta personal, la citada seora no haba vuelto a la oficina, el
18 de abril 2003 se presenta y cancela en efectivo las cuotas vencidas, tasa de
mora Efectiva anual 28.8%.


P=14.000.000

N =24 MESES

PI= 23% MENSUAL =0.23/12 MESES=0.019166666

A1= 14.000.000 + (14.000.000*0.019166666 (1- 1-1))

24 M 24 A1=583.333+ 268.333=851.666 A2=14.000.000 + (14.000.000*0.019166666 (1-
2-1))

24 24
A2= 583.333 +257.152=840.485

TASA EFECTIVA = 28.8%.

IP= (1+28.8/100) 1/12 -1

IP= (1.288) 1/12 - 1

IP= 0.021314784 = 2.1314784%


LIQUIDACIN DE INTERESES

851.666*2.1314784%=18.153







ANALISIS ESPECIAL A LA SITUACIN CREDITICIA DEL CLIENTE

La Sra. posee un atraso de 5 meses y 24 das:

Mes 1: 851.666*2.1314784%= 18.153+ 851666= 869.819

Mes 2: 869.819 + 840.485= 1.710.304 * 2.1314784% = 36.454 + 1.710.304 = 1.746.758

Mes 3: 1.746.758 + 829.305 = 2.576.063 * 2.1314784% = 54.908 + 2.576.063 = 2.630.971

Mes 4: 2.630.971 + 818.124= 3.449.095 * 2.1314784% = 73.516 + 3.449.095 = 3.522.611

Mes 5: 3.522.611 + 806944 = 4.329.555 * 2.1314784% = 92.283 + 4.329.555 = 4.421.838

24 das: 4.421.838*2.1314784% = 94.250 / 30dias = 3.141* 24 das = 75.400

4.421.838 + 75.400 = 4.497.238


DEBE: 4.497.238



7. Se concede un cupo de sobregiros por la suma de $3.000.000. al seor RICARDO
REYES, quien no tiene ninguna garanta constituida en el banco. Tres das despus
el citado seor, utiliza la suma de $2.500.000.oo. Ocho das despus de haber
concedido el sobregiro del el seor REYES efecta una consignacin en su cuenta
por $5.000.000. Se cobran intereses al 26.5% efectiva anual-


144105 Descubiertos en cuenta corriente Bancaria 2.500. 000
210505 Depsitos en cuentas corrientes Privadas Activas 2.500.000


CANCELACIN DEL SOBREGIRO.
210515 depsitos en cuentas corrientes privadas activas 2.500.000
144105 Descubiertos en cuenta corriente bancaria 2.500.000


CONTABILIZACIN DE LOS INTERESES
1/12
Ip= (1+ 0.265) 1
0.083333333
Ip= (1.265) -1
Ip= 0.1978
2.500.000 x 0.01978 =49450/30=1648 x 8=$13.187


210515 Depsitos en cuentas corrientes privadas activas 13.187
410205 Intereses recibidos d cartera por descubiertos en cta. cte. 13.187


8. Se emite una aceptacin bancaria por un valor de $50.000.000, plazo l20 das,
comisin del 0.75% por mes, garanta hipotecaria la cual se haba constituido hace
dos aos. El solicitante es titular de una cuenta corriente. El da del vencimiento de
la aceptacin bancaria registrada es presentado para su pago, el solicitante tiene
un saldo en la cuenta corriente de $52.300.000.


Aceptacin Bancaria $ 50.000.000
N=120 das
Comisin= 0.75 mensual
120 das /30 = 4 meses

I= 0.75/100=0.0075

50.000.000 x 0.0075 x 4 = 1.500.000



CONTABILIZACIN EN LA FECHA DE CONSTITUCIN DE LA ACEPTACIN
1505 Aceptaciones bancaria en plazo 50.000.000
2305 Aceptaciones bancarias en plazo 50.000.000


CONTABILIZACIN DE LA COMISIN
210515 Cuentas corrientes privadas activas 1.740.000
2715. Ingresos recibidos por anticipado 1.500.000
271510 comisiones
2170 Servicios bancarios de recaudo (IVA) 240.000


Pago total 51.740


210515 depsitos en cuentas corrientes privadas activas 51.740
144105 Descubiertos en cuenta corriente bancaria 51.740


9. El 14 del mes en curso se aprueba la emisin de una tarjeta de crdito a
CAMILA DUARTE, con un cupo de $1.500.000. La citada seora no tiene ninguna
otra vinculacin con el banco.

Contabilizacin en la fecha de aprobacin
6120 Crditos aprobados no desembolsados
612005 Obligaciones estipuladas en M.L. 1.500.000.
6220 Crditos aprobados no desembolsados por el contra
622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal 1.500.000

No se realiza ninguna otra contabilizacin considerando que no se conoce cuando realiza
la utilizacin de la tarjeta, ni el plazo ni la tasa de inters.

10. Una aceptacin Bancaria emitida por la suma de $30.000.000 no es presentada el
da de su vencimiento. Cinco das despus se presenta para su pago, el cliente
tiene un saldo en su cuenta corriente de $ 2.000. El banco procede a cancelar la
aceptacin


CONTABILIZACIN EN LA FECHA DE CONSTITUCIN DE LA ACEPTACIN
1505 Aceptaciones bancaria en plazo 30.000.000
2305 Aceptaciones bancarias en plazo 30.000.000
Cancelacin de la aceptacin.


144105 Descubrimiento en cuenta corriente Bancaria 2.000
2305 Aceptacin Bancaria a plazo 29.998.00
1505 Aceptacin bancaria 30.000.000