1105 Caja xxxxx 1305 Cliente xxxxx 122505 Certificado de deposito a termino xxxxx 1105 Caja xxxxx 1102 Caja xxxxx 150805 Construcciones y edificaciones xxxxx 210510 Pagares xxxxx 1105 Caja xxxxx 111005 Bancos nacionales xxxxx 1105 Caja xxxxx 510506 Sueldos xxxxx 1110 Bancos xxxxx 125005 Acciones xxxxx 1110 Bancos xxxxx 1105 Caja xxxxx 1365 Cuentas por cobrar a trabajador xxxxx 1110 Bancos xxxxx 421005 Interes xxxxx 1105 Caja xxxxx 151605 Edificios xxxxx 5110 Honorarios xxxxx 1105 Caja xxxxx 513505 Aseo y vigilancia xxxxx 1105 Caja xxxxx 5130 Seguros xxxxx 1110 Bancos xxxxx 1105 Caja xxxxx 421005 Interes xxxxx 514520 Equipo de oficina xxxxx 1110 Bancos xxxxx 154005 Autos, camionetas y camperos xxxxx 1110 Bancos xxxxx 170595 Gastos pagados por anticipado, otros caja xxxxx 1105 Caja xxxxx 2205 Proveedores nacionales xxxxx 1105 Caja xxxxx Pago de proveedores Pago de la poliza de seguros Recibo de intereses anticipados por una inversion Pago reparacion de equipos de oficina Compra de una camioneta a credito Pago de una campaa publicitaria por un ao Pago de aseo de las oficinas Recibo de efectivo de un cliente cancelando una factura Apertura de un C.D.T Venta de una bodega al contado Cancelacion de un pagare a un banco Consignacion en la cuenta corriente de cheques y efectivo Pago de sueldos Compra de acciones de otra empresa Prestamo a un trabajador de la empresa Recibo de interes sobre un C.D.T , con abono directo a cuenta Compra de un edificio al contado Pago de honorarios profesionales Cuentas que se debitan Cuentas que se acreditan 1. 1105 CAJA 151205 MAQUINARIA Y EQUIPO 3115 Aportes 1 3115 Aportes 2 2. 210510 Pagares 1110 Bancos 3.133015 Anticipo a trabajadores 1105 Caja 4.1105 Caja 280505 Anticipo recibido de clientes 5.170525 Gasto pagado por anticipado, arrendamientos 1110 Bancos 9. 511030 Asesoria financiera 1105 Caja 10.170520 Seguros y fianzas 1110 Bancos 6.1365 Cuenta por cobrar a trabajadores 1110 Bancos 7.130505 Deudores nacionales 41 Ingresos 8. 5135 Servicios 1110 Bancos TRANSACCION ACTIVO PASIVO Compra de un vehiculo a crdito A A Cancelacin de una obligacin bancaria D D Compra de una maquinaria de contado S S Aportes en efectivo de un socio a la empresa A S Compra de un terreno, mitad a crdito, mitad a contado A A Constitucin de una sociedad con aportes en dineros y equipos A S Venta de un equipo de cmputo a credito Recibo del pago de la venta del equipo de cmputo a crdito Aumento de aportes sociales en efectivo A S Aprobacin y desembolso de un prstamo en el banco CUENTA CLASIFICACIN NATURALEZA Inversiones Activo Dbito Comision Cobro de Cartera Activo Dbito Venta de Bienes y/o Servicios Activo Dbito Obligaciones Bancarias C.P Pasivo Crdito Servicios Pblicos administracin Pasivo Crdito Cuentas por Pagar Pasivo Crdito Clientes Activo Dbito Cesantas Consolidadas Pasivo Crdito Gastos de representacin Pasivo Crdito Impuestos 4 x 1000 Activo Dbito Marcas y Patentes Activo Dbito PATRIMONIO S S S A S A A NATURALEZA Dbito Dbito Dbito Crdito Crdito Crdito Dbito Crdito Crdito Dbito Dbito CDIGO 5150 3115 2105 110505 171016 6205 5125 2215 236515 5160 2404 1330 1380 1705 2705 5395 5305 5105 5315 5140 5110 2412 1410 1405 1435 143005 1205 12505 5145 210505 219520 2505 260535 151615 151630 149245 152405 1504 2205 5130 51 Contribuciones y Afiliaciones - Gastos NOMBRE DE LA CUENTA Adecuasiones e Instalaciones - Gastos Aportes Sociales - Cuotas o Partes de Interes Social Bancos - Nacionales Caja General Cargos Diferidos - Programas para Computador (Software) 413524 Comercio al por Mayor y al por Menor - Venta de Productos Textiles de vestir, de cuero y calzado Compra de mercancas - Costos Gastos Extraordinarios Cuentas por Pagar - Cuentas Corrientes Comerciales Cuentas por Pagar - Retencin en la fuente - Horarios Depreciaciones - Gastos Deudores - Anticipo de Imp. Y Contrib. - Reta y Complementarios deudores - Antcipos - Y Avances a trabajadores Deudores - Clientes Nacionales Diferidos - Gastos pagados por Anticipado - Suscripciones Diferidos - Ingresos Recibidos por Anticipado - Otros Diversos - Gastos Financieros - Gastos Gastos de Personal Pas. Estimados y Provisiones - Para Costos y Gastos - Servic. Pblicos Gastos Legales Honorarios - Gastos Impuestos Gravmenes y tasas - De Industria y Comercio Inventarios - Productos en Procesos Inventarios -Materia Prima - Materia Prima Inventarios - Mercancas no Fabricadas por la Empresa Inventarios - Productos terminados - Productos Manufacturados Inversiones - Acciones Inversiones - CDT Mantenimiento y Reparaciones - Gastos Obligaciones Financieras - Bancos Nacionales - Sobregiros Prop. Planta y Equipo - Terrenos Urbanos Proveedores - Nacionales - Nacionales Seguros -Gastos Servicios - Gastos Obligaciones Laborales - Salarios por Pagar Pas. Estimados y Provisiones - Para Costos y Gastos - Servic. Pblicos Prop. Planta y Equipo - construcciones y Edificaciones - Almacenes Prop. Planta y Equipo - Consstrucc. Y Edifica. Cafeteria y Casinos Prop. Planta y Equipo - Depreciacin Acumulada - Flota y Equipo Aereo Propiedad Planta y Equipo - Equipo de Oficina - Muebles y Enseres CLASE NATURALEZ A Gastos Dbito Patrimonio Crdito Pasivo Crdito Activo Dbito Activo Dbito Costos Dbito Gastos Dbito Pasivo Crdito Pasivo Crdito Gastos Dbito Pasivo Crdito Activo Dbito Activo Dbito Activo Dbito Pasivo Crdito Gastos Dbito Gastos Dbito Gastos Dbito Gastos Dbito Gastos Dbito Gastos Dbito Pasivo Crdito Activo Dbito Activo Dbito Activo Dbito Activo Dbito Activo Dbito Activo Dbito Gastos Dbito Pasivo Crdito Pasivo Crdito Pasivo Crdito Pasivo Crdito Activo Dbito Activo Dbito Activo Dbito Activo Dbito Activo Dbito Pasivo Crdito Gastos Dbito Gastos Dbito Ingresos Crdito NUMERO NOMBRE DE LA CUENTA CODIGO NATURALEZA CLASE 1 (Gastos) Impuestos 5115 Debito Gastos 2 (Ingresos) diversos 4295 Credito Ingresos 3 (Ingresos) honorarios 4230 Credito Ingresos 4 (ingresos) hoteles y restaurantes 4140 Credito Ingresos 5 Aportes sociales 3115 Credito Patrimonio 6 Bancos (ahorros) 7 Caja 1105 Debito Activo 8 Cesantias consolidades 2510 Credito Pasivo 9 Clientes 1305 Debito Activo 10 Devolucion en ventas 4175 Credito Ingresos 11 Gastos del personal 5105 Debito Gastos 12 Gastos legales 5140 Debito Gastos 13 Gastos pagados por anticipado 1705 Debito Activo 14 Mercancias no fabricadas por la empresa 1435 Debito Activo 15 Nacionales (deudas) 16 Reservas obligatorias 3305 Credito Patrimonio 17 Terrenos 18 Utilidad en venta de inversiones 4240 Credito Ingresos 19 Costos de ventas 6 Debito Costos de venta 20 Servicios ( gastos) 5135 Debito Gastos 21 Diversos (gastos) 5395 Debito Gastos 22 Utilidades acumuladas 3705 Credito Patrimonio 23 Utilidad de ejercicio 3605 Credito Patrimonio 24 Acciones (Inversiones) 51 Debito Gastos 25 Equipo de computacion y comunicacin 1528 Debito Activo NOMBRE CODIGOS NATURALEZA CLASE Cuentas de ahorro 1120 Debito Activo Retencion en la fuente 2365 Credito Pasivo Acciones 1205 Debito Activo Utilidad en venta de propiedades, planta y equipo 4245 Credito Ingresos Impuesto sobre las ventas por pagar 2408 Credito Pasivo Utilidad del ejercicio 3605 Credito Patrimonio Comercio al por mayor y al por menor 4135 Credito Ingresos Mercancas no fabricadas por la empresa 1435 Debito Activo Bancos nacionales 2105 Credito Pasivo Arrendamientos 170525 Debito Activo Arrendamientos 236530 Credito Pasivo Arrendamientos 4220 Credito Ingresos Arrendamientos 5120 Debito Gastos Arrendamientos 5220 Debito Gastos HOJA 6 Comisiones pagadas a vendedores Proveedores Credito Pasivo Seguros Credito Pasivo Papeleria Debito Activo Caja Debito Activo Inventarios Debito Activo Costos de materia prima Debito Costos de venta Obligaciones laborales Credito Pasivo Horas extras operarios Debito Gastos Obligaciones bancarias a C.P Credito Pasivo Valor chequeras cuenta corriente Debito Activo Valorizaciones Debito Activo Sueldos Debito Gastos Descuentos comerciales Credito Ingresos Intereses cobrados a particulares Debito Activo Publicidad y propaganda Debito Activo Cargos diferidos Debito Activo Good Will Debito Equipos de oficina Debito Activo Mantenimiento maquinaria planta Debito Gastos Valor chequeras Debito Activo Programas para computador Debito Activo Pasivos diferidos Credito Pasivo Bonos y papeles comerciales Credito Pasivo Intereses pagados al banco Credito Pasivo Depreciacion maquianria y equipo Debito Gastos Costos indirectos de fabricacion Debito Costos Descuentos comerciales condicionados Credito Ingresos Franquicias Debito Activo Seguros pagados por anticipado Debito Programas para computador Debito Activo Publicidad y propaganda Debito Activo Comisiones bancarias Debito Bancos Debito Activo Valorizaciones Debito Activo Superavit de capital Credito Patrimonio Bonos en circulacion Credito Pasivo Impuestos por pagar Credito Pasivo 1 Activo 2 Pasivo 3 Patrimonio 4 Ingresos 11 Disponible 21 Obligaciones financieras 31 Capital social 41 Operacionales 12 Inversiones 22 Proveedores 32 superavit de capital 42 No operacionales 13 Deudores 23 Cuentas por pagar 33 Reservas 14 Inventarios 24 impuesto gravemenes y tasas 34 Revalorizacion del patrimonio 15 Propiedad planta y equipo 25 obligaciones laborales 35 Dividendos en acciones cuotas o partes de interes 16 Intangibles 26 pasivos estimados y provisiones 36 Resultados de el ejercicio 17 Diferidos 27 Diferidos 37 Resultados de ejercicios anteriores 18 Otros activos 28 Otros pasivos 19 Valorizaciones Cuenta Cuenta Subcuenta 5 Gastos 6-7 Costos 51 Operacionales de administracion 61 costos de venta y prestacion de servicios 52 Operacionales de ventas 62 Compras 53 No operacionales 71 Materia prima 72 Mano de obra directa 73 Gastos indirectos activo 11 Disponible 12 inversiones 1110 1105 caja 1210 acciones 1205 Clase Grupo Cuenta 1110 bancos 1105 caja 1210 acciones 1205 cuotas 110505 moneda 110505 caja 120505 agricultura 121016 pesca Cuenta