TEMA 1. LA BANCA.

1. Antecedentes generales.
Surgen en la edad media con la orden de los templarios, se confaba la riqueza
a los encargados de los templos para su resguardo y seguridad.
Hoy en da el dinero es el bien fungible por excelencia, hay necesidad de
resguardarlo y as se crean las nstituciones de !r"dito, las cuales reciban
dep#sitos de dinero para su resguardo y restituci#n, as se fue perfeccionando
el sistema bancario. $a banca surge de la necesidad de resguardar ob%etos de
&alor.
'l sistema bancario en ("xico se estableci# formalmente en la $ey
)eglamentaria del Ser&icio *+blico de ,anca y !r"dito de 1-./, 1.01, 1.02, y
en 1.31 hubo una nue&a legislaci#n, la reforma de 1./1, y la $ey
reglamentaria de Ser&icio *+blico de ,anca y !r"dito de 1.-0 muy famosa
porque sir&i# de fundamento para la expropiaci#n bancaria con 4os" $#pez
*ortillo. $a ley de nstituciones de !r"dito de 1..5 y con "sta surge la
repri&atizaci#n bancaria con !arlos Salinas de 6ortari. 'n 1.-3 y 1.-. en los
!#digos de !omercio ya se hablaba de los ,ancos.
*lutarco 'las !alles le encomend# a (anuel 6#mez (orn la modifcaci#n del
sistema bancario para establecer un sistema de banca especializada, es decir
que los bancos realizaran una sola operaci#n con el fn de e&itar que a tra&"s
del poder econ#mico se controlara el poder poltico, limitar a la gente rica la
posibilidad de hacer un sin n+mero de operaciones.
'n 1./1 se reform# el Sistema ,ancario (exicano y se retoma la banca
m+ltiple y con "ste se establece que una sola nstituci#n de !r"dito al amparo
de una sola concesi#n o autorizaci#n poda realizar cualquiera de las diferentes
operaciones permitidas a los bancos 78peraciones de dep#sito, fduciarias,
fnancieras, hipotecarias o de ahorro9. $a &enta%a de la banca m+ltiple es que
permite efcientar recursos humanos y materiales o econ#micos.
$a rectora econ#mica en ("xico 7Art 0- !onstitucional y Art. 3 $ey de
nstituciones de !r"dito9 es +nicamente facultad del 'stado.
0. !oncepto de nstituci#n de !r"dito.
Sistema fnanciero que rige la situaci#n fnanciera del pas nstituciones de
!r"dito o ,ancos.
$ic. 8scar :illegas; 'mpresa constituida pre&ia autorizaci#n del gobierno
federal, ba%o la modalidad de una sociedad an#nima o en su caso de una
sociedad nacional de cr"dito, cuyo ob%eto social es la prestaci#n de manera
habitual y profesional del ser&icio p+blico de banca o de cr"dito. 7,anca
(+ltiple es sociedad an#nima y ,anca de <esarrollo es sociedad nacional de
cr"dito9.
1
=!#mo se integra el Sistema ,ancario (exicano>
1. *or el ,anco de ("xico, fundado en 1.01, es un #rgano regulatorio,
super&isor y coordinador de poltica monetaria del pas.
0. nstituciones de !r"dito 70 tipos9
a9 nstituciones de !r"dito de ,anca (+ltiple.
b9 nstituciones de !r"dito de ,anca 'specializada.
?. @ideicomisos p+blicos constituidos por el gobierno @ederal para promo&er
acti&idad econ#mica del pas.
?. !lases de nstituciones de !r"dito;
Art. 0 $ey de nstituciones de !r"dito. El servicio de banca y crdito solo podr
prestarse por instituciones de crdito, que podrn ser:
I. Instituciones de banca mltiple, y
II. Instituciones de banca de desarrollo.
Para efectos de lo dispuesto en la presente ley, se considera servicio de banca
y crdito la capacitacin de recursos del publico en el mercado nacional para
su colocacin en el publico, mediante actos causantes de pasivo directo o
contingente, quedando el intermediario obligado a cubrir el principal y, en su
caso, los accesorios nancieros de los recursos captados.
!o se consideran operaciones de banca y crdito aquellas que, en el e"ercicio
de las actividades que les sean propias, celebren intermediarios nancieros
distintos a instituciones de crdito que se encuentren debidamente autori#ados
conforme a los ordenamientos legales aplicables. $ic%os intermediarios en
ningn caso podrn recibir depsitos irregulares de dinero en cuenta de
c%eques.
Art. 2 $!.A En lo no previsto por la presente &ey y por la &ey 'rgnica del
(anco de )*ico, a las instituciones de banca mltiple se les aplicarn en el
orden siguiente:
I. &a legislacin mercantil+
II. &os usos y prcticas bancarios y mercantiles, y
III. &a legislacin civil federal.
I,. &a &ey -ederal de Procedimiento .dministrativo respecto de la tramitacin
de los recursos a que se reere esta &ey, y
,. El /digo -iscal de la -ederacin respecto de la actuali#acin de multas.
&as instituciones de banca de desarrollo, se regirn por su respectiva ley
orgnica y, en su defecto, por lo dispuesto en este art0culo.
$icenciado :aleriano;
. $ey de nstituciones de !r"dito
. $ey 8rgBnica del ,anco de ("xico
. $ey (ercantil en 6eneral 7$ey de Ctulos y 8peraciones de !r"dito y !#digo
de !omercio9
:. 7*or omisi#n y defecto de las anteriores9 Dsos y prBcticas bancarias y
mercantiles
2
:. !#digo !i&il @ederal
:. $ey de *rocedimientos Administrati&os que tengan que &er con medios de
impugnaci#n.
:. !#digo @iscal @ederal.
3. nstituciones de ,anca (+ltiple;
3.1 !oncepto y caracteres.
's aquella sociedad an#nima de capital f%o constituida pre&ia autorizaci#n del
gobierno federal a tra&"s de la Secretara de Hacienda y !r"dito *+blico y
pre&ia opini#n de la !omisi#n nacional ,ancaria y de :alores y del ,anco de
("xico, cuyo ob%eto social es la prestaci#n profesional y habitual del ser&icio
p+blico de banca y cr"dito en cualquiera de las ramas autorizadas 7operaciones
bancarias9.
*articularidad; An#nima o !apitalista.
!aracteres. !onstituci#n condicionada a la autorizaci#n expresa del gobierno
federal.
. <omicilio Social en territorio (exicano.
. <uraci#n indefnida.
. 8b%eto Social limitado 7*restaci#n del ser&icio p+blico de banca y cr"dito9
!ualquier acti&idad tendiente a la captaci#n del ahorro del p+blico a tra&"s de
instrumentos, autorizador y generador de pasi&os contingentes para su
colocaci#n entre el p+blico necesitado de recursos. E!r"dito; ntercambio de
bienes presentes por bienes ausentes.
'se Ser&icio *+blico de ,anca y !r"dito se debe realizar de manera habitual y
profesionalmente porque un particular tambi"n puede hacer acti&idades
crediticias pero no es un banco, el monopolio lo tiene las nstituciones de
!r"dito.
:. !apital f%o. 'n la ,anca (+ltiple lo que estB en %uego es el ahorro del
p+blico y la ,anca debe responder de sus obligaciones.
:. $os demBs requisitos de la $ey 6eneral de Sociedades (ercantiles 7capital
mnimo, n+mero de socios, etc.9 Aportaciones s#lo en efecti&o.
3.0 )equisitos para su constituci#n. *roceso de !onstituci#n.
1. Solicitud donde los interesados en dedicarse a esto, se dirige al gobierno
federal. $a Secretara de Hacienda y !r"dito *+blico y el ,anco de ("xico
determinan discrecionalmente.
!ontenido de la Solicitud;
. Fombre y frma de solicitantes
. Fombre y domicilio de las personas que posiblemente ocupen cargos de
direcci#n.
. $istado o relaci#n de aquellas personas que se propongan para constituir el
primer conse%o de administraci#n.
:. *royecto de escritura constituti&a o estatuto social o pacto social.
:. *lan de funcionamiento 7poltica de asociaci#n y funcionamiento de la
sociedad9.
:. !ertifcado de dep#sito expedido a fa&or de tesorera de la @ederaci#n por
un 15G del capital social en general 7porque se di&ide, pero lo &eremos mBs
3
adelante9, esto para garantizar posibles contingencias y responsabilidad de la
instituci#n.
0. 'l gobierno federal tiene un plazo que no debe exceder a 1-5 das para
resol&er si otorga o no la solicitud. H al conceder la autorizaci#n debe notifcar
a los interesados dentro de un plazo de 1 das hBbiles siguientes en que se
expide la autorizaci#n.
?. Dna &ez transcurridos "stos 1 das, empieza a correr un plazo perentorio de
.5 das en el que los solicitantes deben presentar el proyecto defniti&o de
estatutos. Si no se presenta s" queI (' @A$CJ
ASi se le niega el certifcado de dep#sito se le de&uel&e.
ASi se concede el certifcado de dep#sito se queda en poder de Cesorera.
3. *ublicaci#n en el <iario 8fcial de la @ederaci#n y dos peri#dicos de mayor
circulaci#n nacionales.
1. )egistrar e nscribir en el registro p+blico de comercio del lugar.
Dna &ez autorizada y otorgada la certifcaci#n, la nstituci#n de !r"dito podrB
realizar cualquier operaci#n contenida en el artculo 32 $!. 78peraciones de
dep#sito, fduciarias, fnancieras, hipotecarias o de ahorro9.
3.? !apital social.
=!#mo se constituye> )ecordando que en las sociedades capitalistas no
importa la persona sino el dinero. $a ley indica que el capital social se
conforma de dos partes, una parte ordinaria y otra adicional. Se representa por
ttulos &alores de participaci#n 7aquellos que consignan una di&ersidad de
derechos, dependiendo de la calidad de accionista9 o acciones serie K8L #
acciones serie K$L.
AAcciones serie K$L. )epresentan, en su caso, la parte adicional de su capital
7pueden existir o no9. Su emisi#n y expedici#n requiere de una autorizaci#n de
la !omisi#n Facional ,ancaria y de :alores y hay un lmite, no podrB exceder
del 35G de la parte ordinaria del capital social.
A*articularidad de acciones serie K$L que son de &oto limitado, el tenedor s#lo
pueden &otar en asambleas que tengan por ob%eto la escisi#n, disoluci#n,
liquidaci#n y fusi#n.
A=!#mo se compensa el &oto limitado> !on el di&idendo preferente por arriba
del di&idendo de los titulares de la serie K8L.
AAcciones serie K8L. )epresentan la parte ordinaria del capital social.
$a libre suscripci#n, consiste en que cualquier persona puede suscribir o
inscribir acciones con excepci#n de extran%eros que e%erzan funciones de
autoridad.
A!uando una persona pretenda suscribir acciones por mBs del 0G del capital
social tiene la obligaci#n de notifcar a la !omisi#n Facional ,ancaria y de
:alores dentro de los ? das siguientes a la suscripci#n.
A!uando un grupo de personas pretenda suscribir acciones por mBs del 1G y
hasta por un 05G del capital social, hay que pedir autorizaci#n a la !omisi#n
F,y: y escuchar la opini#n del ,anco de ("xico con el fn de e&itar que se
tenga el capital social en pocas manos.
4
!apital (nimo. SerB siempre por una suma de dinero equi&alente a .5
millones de udis 7unidades de in&ersi#n, son instrumentos fnancieros que
surgieron despu"s de la crisis de diciembre del .3, el gobierno federal las cre#
porque era mBs accesible que el deudor de la banca pagara, la &enta%a estB en
la tasa de intereses, muchas facilidades y plazos9. 's requisito que sea
ntegramente pagado y suscrito al momento de su constituci#n.
AMsos .5 millones de udis son para cuando la nstituci#n de !r"dito realice
todas las operaciones pre&istas en el Art. 32 $!.
A!uando no realiza todas las operaciones del art. 32 $! el capital mnimo lo
determina la !F,y: pero en ning+n caso debe ser inferior al 35G de la suma
de dinero equi&alente a los .5 millones de udis, ya que sir&e para cubrir la
garanta natural de la nstituci#n de !r"dito por los pasi&os contingentes.
A'l &alor de las udis serB el que se publique el ?1 de <iciembre del +ltimo aNo
anterior a que se constituya la sociedad.
3.3 Administraci#n.
$a ,anca (+ltiple, como cualquier sociedad an#nima, requiere de un #rgano de
administraci#n, el cual estB representado por un !onse%o de Administraci#n.
Art. 15 $6S( $os representantes de la Sociedad An#nima tiene que ser plural,
el !onse%o de Administraci#n y el otro el <irector 6eneral.
A'l !onse%o de Administraci#n tiene 1 miembros y un mBximo de 01. <e "stos
miembros cuando menos un 01G de los integrantes debe tener la calidad de
conse%ero independiente, esto quiere decir que debe ser cualquier persona
a%ena a la administraci#n de la sociedad en cualquiera de sus Breas y ni&eles,
es decir que no est"n &inculados directamente de la administraci#n.
A<e cada conse%ero propietario debe haber un conse%ero suplente.
*rohibici#n para formar parte del !onse%o de Administraci#n.
1. Ser <irector 6eneral.
0. @uncionarios de la nstituci#n de !r"dito que se encuentren dentro de los 0
ni&eles %erBrquicos inmediatos al director general.
?. *ersonas con litigio contra la nstituci#n de !r"dito o litigio de la nstituci#n
en contra de la persona.
3. Sentenciados por delitos patrimoniales.
1. !#nyuges, concubinos del director general o directi&os dentro de los 0
ni&eles %erBrquicos inmediatos al director general.
2. *ersonas en estado de quiebra, concurso o suspensi#n de pago
/. *ersonas que desempeNen alguna responsabilidad dentro de los #rganos o
instituciones regulatorias o super&isoras del sistema bancario o fnanciero.
ASesiones 8rdinarias; Se deben reunir 1 &ez cada ? meses.
ASesiones 'xtraordinarias; *or lo menos 0 &eces cuando as lo solicite por lo
menos el 01G de los miembros.
<irector 6eneral. '%ecutor de los acuerdos del !onse%o de Administraci#n y
Asamblea 6eneral de Accionistas 8rdinaria o 'xtraordinaria.
)'ODSC8S.
1. Ser residente en territorio Facional
0. Haber desempeNado funciones de direcci#n 7con poder de decisi#n9 en el
sector bancario por lo menos de 1 aNos 7experiencia9.
5
?. Fo encontrarse impedido legalmente 7Sentenciado, quiebra o litigio9
3. Fo formar parte de #rganos de super&isi#n o coordinaci#n de acti&idades
fnancieras o bancarias 7fobaproa, etc.9
8bligaci#n legal de los integrantes del conse%o de administraci#n y director
general.
*re&ia toma de protesta deben suscribir un documento donde hacen constar
dos cosas; 19 Oue estBn al corriente en sus responsabilidades y obligaciones
fscales. 09 !onocen cuales son las obligaciones inherentes al cargo 7conse%o de
adm o director general9.
ADna &ez "stos 0 requisitos la ,anca (+ltiple notifca a la !F,y: en los 1 das
siguientes en quien recay# "sos nombramientos y s#lo la !F,y: tiene la
facultad de remo&erlos en cuando recaiga alguna prohibici#n legal.
7Sentenciado, quiebra o litigio9
3.1 Jrganos de &igilancia.
!omisario. (nimo 0 personas, uno se designa por accionistas serie K8L y el
otro por accionistas serie K$L. Se designan en una Asamblea 6eneral
ndependiente. *or cada comisario titular habrB un suplente.
3.2 @usi#n, liquidaci#n y disoluci#n.
*ara la fusi#n y escisi#n se requiere de una autorizaci#n de la !F,y:.
)equisito; Dn acuerdo de la Asamblea 6eneral 'xtraordinaria, una publicaci#n
en el <iario 8fcial de la @ederaci#n y otros dos peri#dicos nacionales, inscribir
en el registro p+blico de comercio del domicilio y se tiene .5 das para
oponerse a la fusi#n o escisi#n por los que se &ean per%udicados directos
patrimonialmente y s#lo con el efecto de que se le respeten sus derechos.
$iquidaci#n y <isoluci#n. Se requiere autorizaci#n de la !F,y:, mismas reglas
que la sociedades an#nimas, acuerdo de la Asamblea 6eneral 'xtraordinaria,
*ublicarse, y .5 das para oponerse con el +nico fn de que se satisfagan
derechos de cr"dito contra la sociedad.
)e&ocaci#n. $a ,anca (+ltiple funciona por autorizaci#n del poder e%ecuti&o
federal. $a !F,y: tiene la facultad discrecional de re&ocar "sa autorizaci#n.
*)8!'<' $A )':8!A!JF.
1. *or lle&ar a cabo operaciones no autorizadas en el art. 32 $!.
0. !uando no inicia operaciones dentro de los ?5 das hBbiles siguientes al da
en que le fue notifcada la autorizaci#n.
?. !uando la nstituci#n no cumple con medidas pre&enti&as o correcti&as que
en su caso se decreten por el ,anco de ("xico o la !F,y: e%1 Fo cumples con
algo y reincides e%0 ,anco no cumple con proceso de capitalizaci#n.
3. !ontraer obligaciones por terceros.
1. @altar a compromisos con otras nstituciones
A'xiste un comit" de 'stabilidad @inanciera integrado por un representante de
la Secretara de Hacienda y !r"dito *+blico, otro por el ,anco de ("xico, otro
por la !F,y:, otro del @8,A*)8A, y tiene como funci#n el emitir una opini#n
respecto de las consecuencias negati&as de re&ocar la autorizaci#n. Fo tiene
suplentes. $a instituci#n debe ser notifcada de la resoluci#n y tiene 11 das
para manifestar lo que a su conformidad considere.
6
1. nstituciones de ,anca de <esarrollo;
1.1 !oncepto y caracteres.
'l art. 0 de la $! indica que s#lo existen dos clases de nstituciones de !r"dito,
la &enta%a de la banca m+ltiple es que con una sola autorizaci#n puede realizar
cualquier tipo de operaciones contenidas en el artculo 32 $!.
$a banca de <esarrollo es una banca especializada y tiene por ob%eto
contribuir, fomentar al desarrollo de un sector producti&o del pas en particular,
operan como instituciones de cr"dito como banda de desarrollo. '%. 'l banco
del e%"rcito apoya la acti&idad del e%"rcito.
!8F!'*C8. 's aquella entidad de la Administraci#n *+blica @ederal con
personalidad %urdica y patrimonio propio y que opera ba%o la modalidad de una
sociedad nacional de cr"dito. .rt. 12 &I/. &as instituciones de banca de
desarrollo son entidades de la .dministracin Pblica -ederal, con
personalidad "ur0dica y patrimonio propios, constituidas con el carcter de
sociedades nacionales de crdito, en los trminos de sus correspondientes
leyes orgnicas y de esta &ey3
<@')'F!AS 'FC)' $A ,AF!A (P$C*$' H $A ,AF!A <' <'SA))8$$8.
,anca (+ltiple. 's una Sociedad An#nima, con capital f%o, se rige por su pacto
social.
,anca de <esarrollo. ,anca Facional de !r"dito, las principales obligaciones del
'stado es el bienestar y promo&er el desarrollo. 's una Sociedad Facional de
!r"dito, es el 'stado quien controla las instituciones y el 'stado es el que
participa, rige y participa, 'l 'stado tiene un 22G de su capital social como
mnimo. 7'&idencia el control mayoritario del 'stado9. @orman parte de la
Administraci#n *+blica @ederal, se rige por una ley orgBnica y por su
correspondiente reglamento, supletorios son los ordenamientos para la banca
m+ltiple 7$*rocAdm, !@iscal@ederal, $Cy8!, etc.9.
1.0 )equisitos para su constituci#n.
. <ecreto del '%ecuti&o @ederal, quien es el que da &ida a esa banca
especializada, genera el estatus de Administraci#n @ederal.
1.? !apital social.
Su capital social estB compuesta por ttulos &alores llamados !ertifcados de
aportaci#n patrimonial 7!aps9 F8 S8F A!!8F'S, y estBn di&ididos en !aps
serie KAL los cuales representan el 22G del capital social de la instituci#n,
representados por un ttulo m+ltiple expedido siempre a fa&or del gobierno
federal 7solo "l puede suscribirlos9 y !aps serie K,L que representan el ?3G y
son de libre suscripci#n y se pueden suscribir en ttulos indi&iduales, ninguna
persona fsica o moral extran%era pueden suscribir o adquirir "stos.
$as personas morales (exicanas que en su pacto social no tengan exclusi#n de
extran%eros en su escritura constituti&a tampoco pueden adquirir !aps serie
K,L. Finguna persona puede suscribir caps serie K,L por mBs del 1G, sal&o el
gobierno federal, estatal o municipal.
!apital (nimo. $o determina la Secretara de Hacienda y !r"dito *+blico, de
manera discrecional en el momento de constituci#n, y se actualiza.
7
*ara el aumento o disminuci#n del capital social se requiere de autorizaci#n de
la SH!*, publicaci#n en un extracto del <8@. $a reducci#n se realiza ba%ando
&alores nominati&os de los ttulos y la amortizaci#n por sorteo se eligen los
caps que se amortizarBn.
1.3 Administraci#n.
<@')'F!A.
A$a ,anca (+ltiple se compone por un !onse%o de Administraci#n y un <irector
6eneral.
A$a ,anda de <esarrollo por un !onse%o <irecti&o y el <irector 6eneral.
'l !onse%o <irecti&o. $a ley orgBnica correspondiente, ah se encuentran las
reglas de constituci#n, consecuencia del decreto de creaci#n.
'l <irector 6eneral es lo mismo que en la ,anca (+ltiple, es el e%ecutor de
todos los acuerdos de los #rganos mBximos.
'n el art. 03 $! estBn los requisitos para ser <irector 6eneral.
1. Ser residente en territorio Facional
0. Haber desempeNado funciones de direcci#n 7con poder de decisi#n9 en el
sector bancario por lo menos de 1 aNos 7experiencia9.
?. Fo encontrarse impedido legalmente 7Sentenciado, quiebra o litigio9
3. Fo formar parte de #rganos de super&isi#n o coordinaci#n de acti&idades
fnancieras o bancarias 7fobaproa, etc.9.
*')8 '$ *)F!*A$ 1. 'star bien con el presidente de la rep+blica, porque "l lo
designa.
)'(8!JF de los integrantes del conse%o y demBs directi&os.
$a SH!* tiene la facultad de remo&er a los integrantes del conse%o y demBs
directi&os. S#lo el secretario de Hacienda y Crdito Pblico puede
remover al irector !eneral "#epre$enta al pre$idente%
@A!D$CA<'S del !onse%o <irecti&o.
. <eterminaciones polticas de operaciones y funciones de la instituci#n de
acuerdo con el plan de desarrollo.
. Hacer proyecci#n correspondiente al n+mero y ubicaci#n de sucursales.
. *lan de expansi#n.
:. @inanciamiento y refnanciamiento
:. 's el que administra.
1.1 Jrganos de &igilancia.
. !omisario 'lecto por e%ecuti&o federal y titular de los !aps serie KAL a tra&"s
del secretario de funci#n p+blica.
. 8tro comisario por caps serie K,L, sal&o que el gobierno federal tenga la
titularidad mayoritaria de los caps serie K,L el gobierno federal lo designa
tambi"n a "ste comisario a tra&"s de la SH!*.
1.2 @usi#n, liquidaci#n y disoluci#n.
<isoluci#n y $iquidaci#n 7reglas especiales9.
8
. Se designa como liquidador al fobaproa 7forzosamente9 puede consultarse
opini#n del ,anco de ("xico y !F,y:.
. 'l sndico tambi"n forzosamente deberB ser el fobaproa.
. *ublicaci#n en el <8@ y en 0 peri#dicos de alta circulaci#n del pas 7en el
caso de tener sucursales9.
@usi#n y 'scisi#n. S es factible, pero con acuerdo de la SH!* y del gobierno
federal, mismas reglas que la ,anca (+ltiple.
9
TEMA &. 'PE#AC('NE) E C#E(T' * BANCA#(A).
1. 'l cr"dito.
1.1 !oncepto.
$as nstituciones de !r"dito prestan el ser&icio p+blico de banca y de cr"dito y
"ste ser&icio requiere operaciones.
.rt0culo 1o&I/.4 El 5istema (ancario )e*icano estar integrado por el (anco de
)*ico, las instituciones de banca mltiple, las instituciones de banca de
desarrollo y los deicomisos pblicos constituidos por el 6obierno -ederal para
el fomento econmico que realicen actividades nancieras, as0 como los
organismos auto regulatorios bancarios.
Para efectos de lo dispuesto en el prrafo anterior, se entender que reali#an
actividades nancieras los deicomisos pblicos para el fomento econmico
cuyo ob"eto o nalidad principal sea la reali#acin %abitual y profesional de
operaciones de crdito, incluyendo la asuncin de obligaciones por cuenta de
terceros. $ic%as operaciones debern representar el cincuenta por ciento o
ms de los activos totales promedio durante el e"ercicio scal inmediato
anterior a la fec%a de determinacin a que se reere el art0culo 718 (is 8 de
esta &ey.
. todos los deicomisos pblicos para el fomento econmico se les podrn
otorgar concesiones en los mismos trminos que a las entidades paraestatales.
!r"dito. 'xisten ? puntos de &ista para su estudio.
. (oral. 's la buena o mala reputaci#n que tiene una persona, Kes de farL
respecto de un su%eto.
. 'con#micoE. ntercambio de bienes presentes por bienes ausentes
. 4urdico. <erecho personal, frete al deber o cr"dito del deudor estB el haber
del acreedor.
1.0 'lementos y caractersticas del cr"dito.
mplica 19 el intercambio de bienes y 09 la confanza que genera la posibilidad
de conceder el cr"dito y de que se le regresarB.
'lementos *ersonales.
. 'l que presta
. 'l que recibe
0. 8peraciones de cr"dito;
0.1 !oncepto.
8peraci#n de !r"dito. 's aquella que implica la transmisi#n o intercambio de
un bien presente por un bien ausente 7Q9.
0.0 8peraciones de cr"dito en sentido gen"rico.
0.? 8peraciones de cr"dito en sentido estricto.
?. 8peraciones bancarias.
?.1. !oncepto.
10
8peraci#n bancaria. 's aquella que realiza una nstituci#n de !r"dito en los
t"rminos de su autorizaci#n 7seg+n sea banca m+ltiple o especializada9 y
contenidas en el Art. 32 $!.
?.0. Su clasifcaci#n.
. 8peraciones ,ancarias *asi&as.
. 8peraciones ,ancarias Acti&as.
. 8peraciones ,ancarias Feutras o de ser&icios.
'l artculo 32$!. !ontiene todas las operaciones bancarias di&ididas entre esas
? categoras.
?.0.1. 8peraciones ,ancarias *asi&as.
Aquellas en las que el banco se coloca en el lado pasi&o del &nculo %urdico, el
banco resulta ser deudor como consecuencia de la realizaci#n de "sas
operaciones y por lo tanto es generador de "se pasi&o.
?.0.0. 8peraciones ,ancarias Acti&as.
Aquellas en las que el banco se coloca en el lado acti&o del &nculo %urdico, el
banco tiene el carBcter de acreedor en la realizaci#n de "sas operaciones
bancarias. '%. !ontrato de apertura de cr"dito, es la operaci#n bancaria acti&a
por excelencia.
?.0.?. 8peraciones ,ancarias Feutras o de ser&icios.
'n &irtud de las cuales el banco es un simple intermediario en la prestaci#n de
un ser&icio bancario concreto. '%. !a%a de seguridad, fdeicomiso y domiciliaci#n
de pago.
3. <iferencias entre operaciones de cr"dito y operaciones bancarias.
'n el art. 32 $! se encuentran todas las operaciones bancarias, pero F8 todas
son operaciones de cr"dito. Fo toda operaci#n de cr"dito es una operaci#n
bancaria ni &ice&ersa. '%. *r"stamo de un particular a otro, es una operaci#n de
cr"dito pero no bancaria. '%0. 'l banco presta el ser&icio de ca%as de seguridad,
es una operaci#n bancaria pero no de cr"dito.
11
TEMA +. 'PE#AC('NE) BANCA#(A) PA)(,A).
)ecordando el concepto de 8peraciones ,ancarias *asi&as, aquellas en las que
el banco se coloca en el lado pasi&o del &nculo %urdico, el banco resulta ser
deudor como consecuencia de la realizaci#n de "sas operaciones y por lo tanto
es generador de "se pasi&o. *or e%emplo el dep#sito y la asunci#n de
obligaciones. 'l dep#sito es el principal acto generador de pasi&o contingente a
cargo del banco.
1. Fociones generales del dep#sito.
!oncepto 6eneral. Fegocio %urdico nominado, bilateral, oneroso y conmutati&o
en &irtud del cual un su%eto llamado depositario se obliga a recibir para su
guarda, custodia, conser&aci#n y restituci#n ciertos y determinados bienes que
le entrega otro su%eto llamado depositante contra el pago de la prestaci#n
correspondiente y por el plazo con&eniente.
0. <ep#sito mercantil;
0.1. !oncepto.
'l mismo, solo cambian 19 la caracterstica del depositario que
obligatoriamente es una nstituci#n de !r"dito 7banco9 o un comerciante. H que
09 el ob%eto es una cosa de comercio o acto de comercio 7e%. 'mbarcaci#n
martima9.
!aracterstica. 'ntrega de bienes del depositante al depositario.
0.0. !lases.
0.?. <istinci#n del dep#sito ci&il.
?. <ep#sito bancario.
?.1 !oncepto.
Aquel contrato de dep#sito en &irtud del cual una nstituci#n de !r"dito se
obliga a recibir para su guarda, custodia, conser&aci#n y restituci#n ciertos y
determinados bienes o mercancas que le entrega otro su%eto llamado
depositante contra el pago de la prestaci#n correspondiente y por el plazo
con&eniente.
'l depositario siempre deberB ser una nstituci#n de !r"dito.
?.0 !lases; de dinero y de ttulos.
3. <ep#sito bancario de dinero.
3.1 !oncepto.
Aquel contrato de dep#sito en &irtud del cual una nstituci#n de !r"dito se
obliga a recibir para su guarda, custodia, y restituci#n DFA SD(A <' <F')8 7Q
Q9 que le entrega otro su%eto llamado depositante contra el pago de la
prestaci#n correspondiente y por el plazo con&eniente.
F8CA; Aqu no se actualiza la !8FS'):A!JF de la suma de dinero depositada,
porque el dinero es el bien fungible por excelencia. *or lo tanto es un dep#sito
irregular 7&er punto 3.3.19.
3.0 !lases; )egular e irregular.
3.? <ep#sito regular bancario de dinero.
12
Si fuera un dep#sito regular el banco no podra lucrar y realizar otras funciones
crediticias ya que no se trasmite la propiedad de bienes, el mismo bien o
mercanca depositada se debe restituir.
3.3<ep#sito irregular bancario de dinero.
3.3.1!oncepto.
<ep#sito irregular porque es imposible que el banco le restituya los mismos
billetes, la nstituci#n de !r"dito adquiere la propiedad de la suma de dinero y
realiza operaciones crediticias con "sta 7pr"stamos por e%emplo9, siempre con
la obligaci#n de restituir la suma de dinero depositada en su cantidad ntegra,
pero no con los mismos billetes.
3.3.0 !lases de dep#sitos irregulares bancarios de dinero 7<,<9; A la &ista o
cuenta de cheques, a plazo, dep#sito en cuenta de ahorro y retirable con pre&io
a&iso.
. <,< la &ista. $a obligaci#n de restituci#n debe cumplirse en el momento en
que el depositante lo requiere, es dinero que necesitamos. 'n la prBctica se usa
el !ontrato de dep#sito bancario en cuenta de cheques 7!ontenido en el Art.
1/- $Cy8!9.
. <,< en cuenta de ahorro. Se realiza con la intenci#n de que el capital
depositado es ocioso, que no lo necesitamos para satisfacer necesidades
ordinarias. 'n la prBctica estB la cuenta de ahorros la cual tiene como nota
caracterstica que genera intereses, se capitalizan y &an incrementando el
capital depositado. 8pera a tra&"s de una libreta de ahorros, requiere del sello
y frma del banco y de frmar cada que retires. $ic. :aleriano; 'sa libreta
contenida en el artculo 2- $!. !onstituye un ttulo e%ecuti&o en contra de la
nstituci#n de !r"dito 7depositario9.
.rt0culo 9:.4 &os contratos o las pli#as en los que, en su caso, se %agan
constar los crditos que otorguen las instituciones de crdito, "unto con los
estados de cuenta certicados por el contador facultado por la institucin de
crdito acreedora, sern t0tulos e"ecutivos, sin necesidad de reconocimiento de
rma ni de otro requisito.
. <,< a plazo. $a caracterstica que tiene es que la obligaci#n de restituir del
banco estB su%eta a que se llegue el plazo establecido 7e%. 25 # .5 das9. *lazo;
$apso de tiempo en &irtud del cual depende la exigibilidad de la obligaci#n o
extinci#n de la obligaci#n, F8 'S 8,$6A!JF !8F<!8FA$ porque el plazo no
es necesario para el nacimiento de la obligaci#n, solo es obligaci#n a plazo.
'n la prBctica existen de corto, mediano o largo plazo. 'n funci#n de la
duraci#n del plazo se f%arB la tasa de intereses, a mBs tiempo mBs intereses.
Cambi"n se habla del dep#sito de capital ocioso. '%. *or mes se da 0mil de
intereses.
:. <,< retirable con pre&io a&iso. <ebido a que se transmite el dominio de la
suma de dinero se requiere de acto pre&io del depositante, a&isarle que &a a
retirar para que se actualice la obligaci#n de restituci#n. !uando no se
establece plazo para a&isar, que sea por lo menos con un da hBbil antes de
anticipaci#n.
13
:. <,< a da preestablecido. $ic. :aleriano. Se celebra contrato de dep#sito y
ah mismo se indica Kretirable el x daL, se establece el da 7$unes, (artes,
etc.9, F8 @'!HA. '%. )etirable el primer lunes de cada mes.
)eglas establecidas del artculo 02/ a 0/1 de la $ey de Ctulos y 8peraciones
de !r"dito.
.rt0culo ;<; &=y'/.4 5alvo estipulacin en contrario, los depsitos sern
pagaderos en la misma ocina en que %ayan sido constituidos. $ic. :aleriano.
Actualmente por los usos y prBcticas mercantiles "se artculo es letra muerta,
se encuentra rebasado, se puede pagar en cualquier sucursal del banco.
.rt0culo ;<1 &=y'/.4 5alvo convenio en contrario, en los depsitos con inters,
ste se causar desde el primer d0a %bil posterior a la fec%a de la remesa y
%asta el ltimo d0a %bil anterior a aqul en que se %aga el pago. 7<,< a da
preestablecido, retirable con pre&io a&iso, etc.9 Se genera el inter"s a partir del
da sig. Al dep#sito y hasta un da hBbil anterior del retiro.
*resunciones legales del dep#sito irregular de dinero.
. $os dep#sitos de dinero a la &ista se entienden recibidos para bono en cuenta
de cheques, sal&o pacto en contrario. .rt0culo ;9> &=y'/ ?3@. &os depsitos en
dinero constituidos a la vista en instituciones de crdito, se entendern
entregados en cuenta de c%eques, salvo convenio en contrario. ?3@.
. Si al constituir del dep#sito no se menciona la clase, se considerarB siempre
a la &ista.
. 'n dep#sitos retirables con pre&io a&iso, si no se establece el periodo de
anticipaci#n del a&iso, serB retirable el da hBbil siguiente del a&iso. 7*rBctica
bancaria, no estB en la ley9 Si en el contrato no se determina el plazo para el
a&iso, un da anterior a aquel que se pretenda retirar el dep#sito.
:. <ep#sitos que se constituyan en ca%as o sobres cerrados, no transferen la
propiedad, serB considerado dep#sito regular porque no transmite el dominio
del bien.
1. <ep#sito bancario de ttulos.
S#lo ttulos dentro del comercio, ttulos &alor de representaci#n de mercancas,
ttulos &alor de participaci#n, etc. Susceptibles de ser ob%eto de dep#sito.
'l dep#sito bancario de ttulos es por regla general )'6D$A), no transmite la
titularidad ni el dominio del ttulo, sal&o pacto en contrario. 'l banco s#lo estB
obligado a la guarda, custodia y restituci#n.
)'*8)C8. *or lo menos con 0 das de anticipo a la fecha en que se debe
cumplir con el acto en particular.
1.1 <ep#sito irregular bancario de ttulos.
's necesario de un con&enio expreso para transmitir la titularidad y el banco se
obliga a restituirle transmitiendo el dominio de ttulos de la misma calidad que
los depositados.
1.0 !lases; Simple y en administraci#n.
1.? <ep#sito bancario de ttulos simple.
14
's el dep#sito es regular, la obligaci#n recae SJ$8 en la su guarda, custodia y
restituci#n. F8 'F $A !8FS'):A!JF.
'l banco realiza un solo acto, no transfere y tiene las obligaciones ordinarias
del dep#sito
1.3 <ep#sito bancario de ttulos en administraci#n.
Si el dep#sito es regular, la obligaci#n recae en la su guarda, custodia y
restituci#n a menos que el dep#sito se constituya en administraci#n, el
depositario aparte de "sas obligaciones deberB realizar todos los actos
necesarios para la !8FS'):A!JF del derecho implcito en el ttulo depositado.
'l banco lo administra, %uega con ellas e implica que el depositario debe re&isar
todos los actos y debe notifcarle al depositante para que cumpla con actos y
cargos extras ya que la acti&idad del depositario se potencializa. 'l depositante
debe pro&eer los recursos necesarios para que el banco cumpla con los actos
necesarios para la conser&aci#n del derecho que contiene el ttulo depositado.
'l depositario tiene obligaciones extras.
<ep#sito ,ancario de <inero. Art. 02/ al 0/1 $Cy8!.
.rt0culo ;9<.4 El depsito de una suma determinada de dinero en moneda
nacional o en divisas o monedas e*tran"eras, transere la propiedad al
depositario y lo obliga a restituir la suma depositada en la misma especie,
salvo lo dispuesto en el art0culo siguiente.
.rt0culo ;9:.4 &os depsitos que se constituyan en ca"a, saco o sobre cerrados,
no transeren la propiedad al depositario, y su retiro quedar su"eto a los
trminos y condiciones que en el contrato mismo se seAalen.
.rt0culo ;9>.4 En los depsitos a la vista, en cuenta de c%eques, el depositante
tiene derec%o a %acer libremente remesas en efectivo para abono de su cuenta
y a disponer, total o parcialmente, de la suma depositada, mediante c%eques
girados a cargo del depositario. &os depsitos en dinero constituidos a la vista
en instituciones de crdito, se entendern entregados en cuenta de c%eques,
salvo convenio en contrario.
Para que el depositante pueda %acer remesas conforme a este art0culo, en
t0tulos de crdito, se requerir autori#acin del depositario. &os abonos se
entendern %ec%os salvo buen cobro.
.rt0culo ;<2.4 &os depsitos recibidos en cuentas colectivas en nombre de dos
o ms personas, podrn ser devueltos a cualquiera de ellas o por su orden, a
menos que se %ubiere pactado lo contrario.
.rt0culo ;<7.4 &os depsitos bancarios podrn ser retirables a la vista, a pla#o o
previo aviso. /uando al constituirse el depsito previo aviso no se seAale pla#o,
se entender que el depsito es retirable al d0a %bil siguiente a aqul en que
se d el aviso. 5i el depsito se constituye sin mencin especial de pla#o, se
entender retirable a la vista.
.rt0culo ;<;.4 5alvo estipulacin en contrario, los depsitos sern pagaderos en
la misma ocina en que %ayan sido constituidos.
15
.rt0culo ;<1.4 5alvo convenio en contrario, en los depsitos con inters, ste se
causar desde el primer d0a %bil posterior a la fec%a de la remesa y %asta el
ltimo d0a %bil anterior a aqul en que se %aga el pago.
.rt0culo ;<8.4 &os depsitos en cuenta de c%eques se comprobarn nicamente
con recibos del depositario o con anotaciones %ec%as por l en las libretas que
al efecto deber entregar a los depositantes, salvo lo que previene la &ey
6eneral de Instituciones de /rdito.
.rt0culo ;<B.4 &as entregas y los reembolsos %ec%os en las cuentas de depsito
a pla#o o previo aviso, se comprobarn nicamente mediante constancias por
escrito, precisamente nominativas y no negociables, salvo lo dispuesto en la
&ey 6eneral de Instituciones de /rdito.
<ep#sito ,ancario de Ctulos. 02/ al 0/. $Cy8!.
.rt0culo ;<9.4 El depsito bancario de t0tulos no transere la propiedad al
depositario, a menos que, por convenio escrito, el depositante lo autorice a
disponer de ellos con obligacin de restituir otros tantos t0tulos de la misma
especie.
.rt0culo ;<<.4 5i no se transere la propiedad al depositario, est queda
obligado a la simple conservacin material de los t0tulos, a menos que, por
convenio e*preso, se %aya constituido el depsito en administracin.
.rt0culo ;<:.4 El depsito bancario de t0tulos en administracin, obliga al
depositario a efectuar el cobro de los t0tulos y a practicar todos los actos
necesarios para la conservacin de los derec%os que aqullos coneran al
depositante. /uando %aya que e"ercitar derec%os accesorios u opcionales o
efectuar e*%ibiciones o pagos de cualquier clase en relacin con los t0tulos de
depositados, se estar a lo dispuesto en los art0culos ;97 a ;91.
.rt0culo ;<>.4 5ern aplicables a los depsitos de t0tulos en lo conducente, los
art0culos ;9> a ;<;, ;<8 y ;<B. &as rdenes de entrega que el depositante
e*pida para disponer de los t0tulos, en el caso del art0culo ;9>, no sern
negociables.
$ey de nstituciones de !r"dito.
.rt0culo 9:.4 &os contratos o las pli#as en los que, en su caso, se %agan
constar los crditos que otorguen las instituciones de crdito, "unto con los
estados de cuenta certicados por el contador facultado por la institucin de
crdito acreedora, sern t0tulos e"ecutivos, sin necesidad de reconocimiento de
rma ni de otro requisito.
El estado de cuenta certicado por el contador a que se reere este art0culo,
%ar fe, salvo prueba en contrario, en los "uicios respectivos para la "acin de
los saldos resultantes a cargo de los acreditados o de los mutuatarios.
El estado de cuenta certicado antes citado deber contener nombre del
acreditado+ fec%a del contrato+ notario y nmero de escritura, en su caso+
16
importe del crdito concedido+ capital dispuesto+ fec%a %asta la que se calcul
el adeudo+ capital y dems obligaciones de pago vencidas a la fec%a del corte+
las disposiciones subsecuentes que se %icieron del crdito, en su caso+ tasas
de intereses ordinarios que aplicaron por cada periodo+ pagos %ec%os sobre los
intereses, especicando las tasas aplicadas de intereses y las amorti#aciones
%ec%as al capital+ intereses moratorios aplicados y tasa aplicable por intereses
moratorios.
TEMA -. 'PE#AC('NE) BANCA#(A) ACT(,A).. APE#T/#A E C#E(T'.
1. !oncepto.
)ecordando que en "ste tipo de operaciones bancarias el banco resulta ser
acreedor.
.rt0culo ;>7 &=y'/.4 En virtud de la apertura de crdito, el acreditante se
obliga a poner una suma de dinero a disposicin del acreditado, o a contraer
por cuenta de ste una obligacin, para que el mismo %aga uso del crdito
concedido en la forma y en los trminos y condiciones convenidos, quedando
obligado el acreditado a restituir al acreditante las sumas de que disponga, o a
cubrirlo oportunamente por el importe de la obligacin que contra"o, y en todo
caso a pagarle los intereses, prestaciones, gastos y comisiones que se
estipulen.
Apertura de !r"dito 7en general9 !ontrato en &irtud del cual un su%eto llamado
acreditante se obliga a poner a disposici#n de otro llamado acreditado una
suma de dinero o bien a asumir por cuenta de "ste +ltimo una obligaci#n,
comprometi"ndose el acreditado a restituir la suma dispuesta o en su caso
pro&eer de los recursos necesarios para el cumplimento de la obligaci#n en el
plazo con&enido, mBs el pago de los accesorios correspondientes.
0. Faturaleza %urdica.
's un contrato bilateral, oneroso, principal y conmutati&o.
A's un contrato implica un acuerdo de &oluntades. 'l acreditante es el banco,
sin embargo se puede dar esa operaci#n de cr"dito entre aquellos que no
tengan el carBcter de nstituci#n de cr"dito.
17
A,ilateral, dos su%etos y les impone obligaciones recprocas a las dos partes.
A8neroso, esas obligaciones recprocas estBn determinadas o son susceptibles
de determinarse a raz del contrato 7e%. ntereses9
'l art. 0.1 $Cy8! establece dos formas de la apertura de cr"dito.
. $a ordinaria, en la cual el acreditante 7,anco9 pone a disposici#n del cliente
la suma de dinero como cr"dito, y la obligaci#n del cliente en restituirle.
. 'l banco hace operaciones a nombre y cuenta del cliente usando el bono de
su cr"dito, el cliente tiene la obligaci#n de pro&eer los recursos necesarios para
que el banco realice operaciones a su nombre.
?. 'fectos. 709
!oncesi#n de un cr"dito, obligaci#n de dar 7algunos dicen de hacer9 poner a
disposici#n del acreditado o asumir a su nombre o cuenta una operaci#n,
otorgar el cr"dito del acreditante.
. Dtilizaci#n de "se cr"dito. Acreditante tiene la obligaci#n de dar, frente a
"sta estB el derecho del acreditado a utilizar "se cr"dito, el sabe si dispone o
no del cr"dito o si dispone total o parcialmente. Si no lo usa, como quiera
tendrB que pagar comisiones.
'xisten dos momentos.
19 !elebraci#n del contrato. 'l contrato se perfecciona cuando las partes se
ponen de acuerdo con respecto del importe del cr"dito, t"rminos y condiciones
del contrato. 'l contrato es consensual, no requiere de forma determinada.
Aqu el acreditante es <'D<8) de la suma de dinero porque su obligaci#n es
ponerlo a disposici#n del acreditado, y el acreditado es el acreedor del cr"dito
porque es su derecho.
09 '%ecuci#n del contrato. Acreditante pone a disposici#n del acreditado el
cr"dito, la suma de dinero, o asume determinada obligaci#n a su nombre y
cuenta. 'l acreditado dispone de la suma de dinero, se &uel&e <'D<8), y el
banco acreedor, los papeles se in&ierten en el momento de disponer.
3. !lasifcaci#n;
3.1 *or su ob%eto. 709
. <e prestaciones 7ordinaria9. 'l banco tiene la obligaci#n de dar, de poner la
suma de dinero a disposici#n del cliente.
. <e obligaciones. Se actualiza cuando el acreditante 7banco9 asume
obligaciones frete a terceros a nombre y cuenta del cliente, el banco usa el
cr"dito del cliente. !liente obligado a pro&eer de recursos necesarios para
cumplir con esa obligaci#n.
3.0 *or el plazo. 7?9
. !orto
. (ediano
. $argo plazo.
'n raz del tiempo estBn los t"rminos y condiciones del contrato.
3.? *or su destino. 709
18
. $ibre, no restringido. 'l cliente pide dinero al banco, mientras garanticemos
al banco no le importa en qu" gastaremos el cr"dito, el cliente puede destinar
la suma de dinero a lo que me%or le plazca.
. $imitado, especfco o restringido. Aquellas en las que el importe del cr"dito
debe destinarse a un fn determinado. '%. !r"dito de habilitaci#n o a&o 7Art.
?01 $Cy8!9 que se debe destinar al pago de salarios o materiales. '%0. 7?0?
$Cy8!9 !r"dito refaccionario o automotriz.
3.3 *or su garanta.
. !on garanta, es aquel que estB garantizado con la frma del deudor, es la
+nica garanta.
. Sin garanta, son los cr"ditos personales como la fanza o el a&al y los reales
como la hipoteca o la prenda.
Hay cr"ditos que cuentan con garantas Faturales 7se diga o no en el contrato9
constituye por s una garanta natural. '%. !r"dito de habilitaci#n y a&o,
refaccionarios, de producci#n 7Art. ?00 y ?03 $Cy8!9 ndependiente de que se
otorguen otras garantas.
3.1 *or la forma de disposici#n. 709
. Simples. 'l acreditado puede disponer del importe del cr"dito en uno o &arios
actos. Al restituir los abonos se cumplen conforme se dispone del cr"dito y ya.
. 'n cuenta corriente. Cambi"n se puede disponer en &arios actos, la
diferencia es en la obligaci#n de restituir, independientemente de c#mo
disponga del cr"dito, los abonos al cr"dito constituyen un nue&o cr"dito a fa&or
del cliente. '%. Car%eta de cr"dito, $a &ariable es la restituci#n, los abonos al
cr"dito se pueden &ol&er a usar, s#lo a la &ista, al momento en que se lo pida al
banco 7Art. 0.1 $Cy8!9.
1. !onclusi#n del contrato, extinci#n del cr"dito y restituci#n de "ste.
. $a restituci#n es a medida de que se dispone del cr"dito, frente al derecho de
disponer estB la obligaci#n de restituir.
=!uBndo> $legado el plazo, llegado el momento en que se establezca en el
contrato e%. Dn pago anual.
S F8 S' <'C')(FA 'F '$ !8FC)AC8.
19 Si no hay plazo expreso el acreditado debe restituir el cr"dito dentro del
plazo de disposici#n que se establezca en el contrato. '%. Se estipula que
tenemos .5 das para disponer de 15 mil pesos, la restituci#n del cr"dito debe
realizarse dentro del plazo de disposici#n.
09 'n caso de que no se estipule en el contrato el plazo para restituir el cr"dito
y ya concluy# el plazo de disposici#n, debe restituirse el monto del cr"dito a
mBs tardar dentro del mes siguiente a aquel en que concluy# el plazo de
disposici#n.
.rt0culo 122 &=y'/.4 /uando las partes no "en pla#o para la devolucin de las
sumas de que puede disponer el acreditado, o para que el mismo reintegre las
que por cuenta suya pague el acreditante de acuerdo con el contrato, se
entender que la restitucin debe %acerse al e*pirar el trmino seAalado para
el uso del crdito, o en su defecto, dentro del mes que siga a la e*tincin de
este ltimo.
19
&a misma regla se seguir acerca de los premios, comisiones, gastos y dems
prestaciones que corresponda pagar al acreditado, as0 como respecto al saldo
que a cargo de ste resulte al e*tinguirse el crdito abierto en cuenta
corriente.
'l plazo de disposici#n es elemento esencial porque determina la exigibilidad
de la obligaci#n.
. 'xtinci#n del importe del cr"dito.
19 Se extingue por la disposici#n total que del mismo hace el acreditado.
.rt0culo ;>8&=y'/.4 .un cuando en el contrato se %ayan "ado el importe del
crdito y el pla#o en que tiene derec%o a %acer uso de l el acreditado, pueden
las partes convenir en que cualquiera o una sola de ellas estar facultada para
restringir el uno o el otro, o ambos a la ve#, o para denunciar el contrato a
partir de una fec%a determinada o en cualquier tiempo, mediante aviso dado a
la otra parte en la forma prevista en el contrato, o a falta de sta, por ante
notario o corredor, y en su defecto, por conducto de la primera autoridad
pol0tica del lugar de su residencia, siendo aplicables al acto respectivo los
prrafos tercero y cuarto del art0culo 781.
/uando no se estipule trmino, se entender que cualquiera de las partes
puede dar por concluido el contrato en todo tiempo, noticndolo as0 a la otra
como queda dic%o respecto del aviso a que se reere el prrafo anterior.
$enunciado el contrato o noticada su terminacin de acuerdo con lo que
antecede, se e*tinguir el crdito en la parte de que no %ubiere %ec%o uso el
acreditado %asta el momento de esos actos+ pero a no ser que otra cosa se
estipule, no quedar liberado el acreditado de pagar los premios, comisiones y
gastos correspondientes a las sumas de que no %ubiere dispuesto, sino cuando
la denuncia o la noticacin dic%as procedan del acreditante.
09 'l supuesto del Art. 0.3 $Cy8! es la posibilidad que tiene el acreditante
7,anco9, como consecuencia del incumplimiento del acreditado 7cliente9, de dar
por &encido anticipadamente el plazo para disponer del cr"dito con pre&io
a&iso.
?9 !uando el acreditado es declarado en concurso, quiebra o suspensi#n de
pago
39 !uando desaparezcan garantas constituidas con posterioridad al
otorgamiento del cr"dito.
19 !uando acreditado muere o queda en estado de interdicci#n.
29 !uando el acreditado es una persona moral y entra en estado de liquidaci#n
o disoluci#n.
'RCF!JF <'$ <')'!H8 A <S*8F') <'$ !)M<C8.
$os mismos que en la extinci#n del importe del cr"dito.
19 Sal&o pacto en contrario en el importe del cr"dito se encuentran contenidos
los accesorios.
20
09 Si al celebrar el contrato no se encuentran determinado el lmite del importe
del cr"dito, el acreditante es quien tiene derecho a establecerlo.
TEMA 0. APE#T/#A) E C#E(T' E)PEC(ALE) "Primera Parte%.
Mste tema habla de la forma de disposici#n.
$a apertura de cr"dito simple y en cuenta corriente, en amabas la concesi#n
del cr"dito del acreditante y derecho del acreditado a disponer se entiende a la
&ista sal&o pacto en contrario.
21
$a diferencia radica en la forma de disposici#n, en la apertura en cuenta
corriente se puede &ol&er a disponer de lo que abonemos hasta que no &enza
el plazo.
.rt0culo ;>9&=y'/.4 &a apertura de crdito en cuenta corriente da derec%o al
acreditado a %acer remesas, antes de la fec%a "ada para la liquidacin, en
reembolso parcial o total de las disposiciones que previamente %ubiere %ec%o,
quedando facultado, mientras el contrato no concluya, para disponer en la
forma pactada del saldo que resulte a su favor.
5on aplicables a la apertura del crdito en cuenta corriente, en lo que %aya
lugar, los art0culos 129,12: y 12>.
1. Apertura de cr"dito simple.
1.1 !oncepto.
Apertura de cr"dito simple. 'l acreditado puede disponer en &arios actos o en
un solo acto del importe del cr"dito. $as remesas o abonos que se le hacen al
cr"dito F8 constituyen un nue&o cr"dito a nuestro fa&or, no puedo &ol&er a
disponer de "l.
1.0 !aracteres.
&as remesas o abonos que se le %acen al crdito !' constituyen un nuevo
crdito a nuestro favor, no puedo volver a disponer de l.
0. Apertura de cr"dito en cuenta corriente;
0.1 !oncepto.
Apertura de cr"dito en cuenta corriente. 'l acreditado puede disponer a tra&"s
de di&ersos actos el importe del cr"dito o en uno solo, las remesas o abonos
constituyen un nue&o cr"dito, hasta por el importe de la remesa.
0.0 !aracteres.
&as remesas o abonos constituyen un nuevo crdito, %asta por el importe de la
remesa.
?. <escuento. 's otra apertura de cr"dito.
?.1 !oncepto.
(odalidad o forma especial de apertura de cr"dito que se caracteriza por la
concesi#n de un cr"dito en efecti&o que hace un su%eto llamado descontante
que para efectos es el acreditante, a fa&or de otro su%eto llamado descontatario
7acreditado9 contra la transmisi#n de un cr"dito de &encimiento posterior que
hace el segundo al primero.
?.0 'lementos personales.
. <escontante. 'l que pone a disposici#n del descontatario una suma de
dinero.
. <escontatario. 'l que recibe la suma de dinero.
?.? !lases.
19 <e ttulos &alores y 09 de cr"ditos en libros.
3. <escuento de ttulos &alores.
3.1!oncepto.
22
3.0 'lementos.
(odalidad de la apertura de cr"dito en &irtud de la cual el descontante
concede al descontatario un cr"dito en efecti&o contra la transmisi#n que "ste
le hace de un titulo &alor, deducci#n hecha de la tasa de descuento, del
descuento.
$os +nicos ttulos &alores que se pueden descontar son los ttulos &alor de
contenido crediticio, solo la letra de cambio y el pagar" FDF!A el cheque
porque un requisito para el descuento es que el ttulo sea de &encimiento
posterior y "ste es exigible a la &ista.
'n la prBctica el tenedor legtimo de ? pagar"s no exigibles 7que no han
&encido9 por 155 mil pesos cada uno. ,anco o particular los acepta en
descuento 7)equiere que se suscriban, factibilidad de hacerlos efecti&os9, el
banco no le entrega el dinero en efecti&o, su &alor nunca equi&aldrB al &alor
nominal 7literal9 del &alor de los ttulos, se aplica la tasa de descuento. '%. de
los 155 mil, s#lo -1 mil. <epende de la tasa de descuento y del plazo de
exigibilidad del ttulo, entre mBs le%ano sea el plazo, el importe de descuento
serB superior.
A's una forma de obtener liquidez
A<escontante debe esperar para hacer efecti&o los ttulos.
3.? 'fectos.
*rincipal. 19 'l hecho de que produce los efectos de un endoso pleno regular, el
descontante adquiere la titularidad y queda legitimado para exigir el derecho
en "l incorporado y el descontatario garantiza el pago del documento.
09 *oner a disposici#n del descontatario una suma de dinero, el importe del
descuento nunca serB igual al importe nominal del ttulo descontado. =*or qu">
*or aplicar la tasa de descuento 7mayor plazo, mayor tasa9.
1. <escuento de cr"ditos en libros.
1.1 !oncepto.
Aquella operaci#n mediante la cal el acreditante 7descontante9 concede al
descontatario un cr"dito en efecti&o del cual el primero se restituye mediante o
a tra&"s el cobro de los derechos de cr"dito que el descontatario le transmite o
cede, garantizados "sos derechos mediante letras de cambio giradas por el
descontatario a fa&or del descontante y a cargo de los deudores de dichos
cr"ditos.
1.0 'lementos.
Se da solo entre comerciantes, actualmente estB en desuso. *ero sigue
rigi"ndose en la $Cy8!. $os comerciantes tienen la obligaci#n de lle&ar un libro
mayor 7donde anotan el haber, cr"dito y d"bito9 y se anotan todos los cr"ditos
a fa&or del comerciante.
$a ley da la opci#n de ir a una nstituci#n de !r"dito para descontar "sos
cr"ditos, si el comerciante necesita dinero, lle&a al banco el libro, el banco
analiza quien es el deudor, el monto, la fecha de &encimiento y las tasas de
intereses pactados, una &ez analizado esto acepta o rechaza. Si acepta; Se
23
expide una letra de cambio por parte del descontatario 7cliente9 a fa&or del
descontante 7banco9 y a cargo del tercero.
Se caracteriza por transmitir el dominio de los ttulos, por otorgar el cr"dito en
efecti&o, y por la obligaci#n de restituir a cargo de un tercero.
Fota caracterstica. 'l descontante &e restituido su cr"dito cobrando los
derechos de cr"dito ob%eto del descuento.
F8CA; 's una cesi#n del derecho de cr"dito. Acreedor es el descontante y el
deudor cedido el que tenga ese carBcter.
1.? )equisitos.
. Oue el cr"dito sea exigible a plazo o exigible con pre&io a&iso.
. Fotifcarse al deudor del cr"dito para efecto de obtener su conformidad
respecto de la existencia del cr"dito 7seguridad para el descontanteAbanco9
. Oue sea haga constar por escrito, Kpor p#lizaL y consignarse el nombre de
las partes 7descontante y el descontatario, el tercero F8 consta aqu9 S#lo es
susceptible de extinguir por compensaci#n y se requiere de consentimiento de
tercero.
:. *#liza con todos los datos de identifcaci#n del cr"dito.
:. Oue el descontatario gire a fa&or del descontante 7banco9, letras de cambio y
que sean a cargo de un tercero deudor del cr"dito.
1.3 'fectos
. concesi#n del cr"dito, obligaci#n del descontante 7banco9.
. utilizaci#n de "se cr"dito, derecho del descontatario.
. 'fecto 'special. 'l descontatario se con&ierte en mandatario del banco para
cobrar los derechos de cr"dito sin per%uicio de la responsabilidad que tiene,
porque en "ste caso siempre responde de la sol&encia del deudor y la &alidez y
legitimaci#n del cr"dito.
24
TEMA 1. APE#T/#A) E C#E(T' E)PEC(ALE) ")e2unda Parte%.
1. !r"dito documentario;
1.1 !oncepto.
's una modalidad de la apertura de cr"dito, el segundo supuesto.
's aquel contratoSoperaci#n en &irtud de la cual el acreditante 7banco9 se
obliga a pagar o en su caso a aceptar letras de cambio giradas en relaci#n con
"se cr"dito, en nombre y por cuenta del acreditado y a fa&or de un tercero
benefciario.
Artculo 71 LIC.- &as instituciones de crdito, al emitir las cartas de crdito a
que se reeren las fracciones ,III CAsumir obligaciones por cuenta de terceros,
con base en cr"ditos concedidos, a tra&"s del otorgamiento de aceptaciones,
endoso o a&al de ttulos de cr"dito, as como de la expedici#n de cartas de
cr"dito9 y DI, C'xpedir cartas de cr"dito pre&ia recepci#n de su importe, hacer
efecti&os cr"ditos y realizar pagos por cuenta de clientes9 del art0culo 89 de
esta &ey, se su"etarn a lo seAalado en este art0culo y, de manera supletoria, a
los usos y prcticas que e*presamente indiquen las partes en cada una de
ellas, sin que resulte aplicable para esta operacin lo dispuesto en la &ey
6eneral de =0tulos y 'peraciones de /rdito en materia de cartas de crdito.
Para efectos de esta &ey, se entender por carta de crdito al instrumento por
virtud del cual una institucin de crdito se obliga a pagar, a la vista o a pla#o,
a nombre propio o por cuenta de su cliente, directamente o a travs de un
banco corresponsal, una suma de dinero determinada o determinable a favor
del beneciario, contra la presentacin de los documentos respectivos,
siempre y cuando se cumplan los trminos y condiciones previstos en la propia
carta de crdito.
&as cartas de crdito podrn ser emitidas por las instituciones de crdito con
base en el otorgamiento de crditos o previa recepcin de su importe como
prestacin de un servicio. En ambos casos, los documentos con base en los
cuales se lleve a cabo la emisin de la carta de crdito debern contener, al
menos, los trminos y condiciones para el e"ercicio del crdito o la prestacin
del servicio, el pago de principal, accesorios, gastos y comisiones, as0 como la
devolucin de las cantidades no utili#adas.
Ena ve# emitidas las cartas de crdito, la obligacin de pago de la institucin
de crdito emisora ser independiente de los derec%os y obligaciones que sta
tenga frente a su cliente. &as cartas de crdito debern establecer un pla#o de
vigencia determinado o determinable.
&as cartas de crdito irrevocables solo podrn ser modicadas o canceladas
con la aceptacin e*presa de la institucin emisora, del beneciario y, en su
caso, de la institucin conrmadora.
Para efectos del presente art0culo, se entender por conrmacin el
compromiso e*preso de pago que asume una institucin de crdito respecto
de una carta de crdito emitida por otra, a peticin de esta ltima. &a
25
conrmacin de la carta de crdito que realice una institucin de crdito
implicar para ella una obligacin directa de pago frente al beneciario, su"eta
a que ste cumpla con los trminos y condiciones previstos en la propia carta
de crdito. $ic%a obligacin de pago es independiente de los derec%os y
obligaciones que e*istan entre la institucin de crdito que reali#a la
conrmacin y la institucin emisora.
&as instituciones de crdito no sern responsables por:
I. El cumplimiento o incumplimiento del %ec%o o acto que motive la emisin de
la carta de crdito+
II. &a e*actitud, autenticidad o valor legal de cualquier documento presentado
al amparo de la carta de crdito+
III. &os actos u omisiones de terceros, aun si esos terceros son designados por
la institucin de crdito emisora, incluyendo a bancos que acten como
corresponsales+
IV. &a calidad, cantidad, peso, valor o cualquier otra caracter0stica de las
mercanc0as o servicios descritos en los documentos+
V. El retraso o e*trav0o en los medios de env0o o de comunicacin, y
VI. El incumplimiento por caso fortuito o fuer#a mayor.
&as cartas de crdito a que se reere este art0culo podrn ser comerciales, as0
como de garant0a o contingentes.
&as cartas de crdito comerciales permiten al beneciario %acer e*igible el
pago de una obligacin derivada de una operacin de comercio, contra la
presentacin de los documentos en ellas previstos y de conformidad con sus
trminos y condiciones. /uando se utilicen las e*presiones Fcrdito
documentarioF, Fcrdito comercial documentarioF y Fcrdito comercialF, se
entender que se reeren a las cartas de crdito comerciales previstas en este
prrafo.
/omo e*cepcin a lo dispuesto en la fraccin D, del art0culo 729 de esta &ey,
las instituciones emisoras o conrmadoras podrn pagar anticipadamente
obligaciones a su cargo provenientes de cartas de crdito comerciales a pla#o
y, en su caso, de las aceptaciones a pla#o giradas en relacin con tales cartas
de crdito, cuando los documentos presentados por el beneciario cumplan
con los trminos y condiciones previstos en dic%as cartas de crdito. &o
anterior no modica las obligaciones del cliente con la institucin emisora.
&as cartas de crdito de garant0a o contingentes garanti#an el pago de una
suma determinada o determinable de dinero, a la presentacin del
requerimiento de pago y dems documentos previstos en ellas, siempre y
cuando se cumplan los requisitos estipulados.
5alvo pacto en contrario, la resolucin de controversias relacionadas con las
cartas de crdito se su"etar a la "urisdiccin de los tribunales competentes del
lugar donde se emitan. !o obstante lo anterior, la obligacin de pago derivada
de la conrmacin de cartas de crdito, salvo pacto en contrario, ser e*igible
ante los tribunales competentes del lugar donde se efecte la conrmacin.
26
Fo se entrega una suma de dinero al cliente, sino que se utiliza su propio
cr"dito a fa&or del benefciario.
A!on el importe del cr"dito se &a y se cumple con la obligaci#n a nombre del
acreditado y "ste debe pro&eer recursos necesarios para pagar o aceptar letras
de cambio.
A!ontra el pago o aceptaci#n de "sas letras de cambio el tercero benefciario
debe entregar ciertos y determinados documentos especfcos en el contrato
de cr"dito.
A'l banco estB obligado a recibir documentos que el acreditado indique en el
contrato, si no se reciben los documentos, el acreditado puede no pagarle al
banco porque el pago es a contra entrega del documento.
A!aracterstica; 'ntrega de letras de cambio a contra entrega de determinados
documentos.
1.0 mportancia econ#mica.
0. !lases.
0.1 )e&ocable.
's aquel en el que el acreditante se reser&a la facultad de re&ocaci#n, pre&io
anuncio.
0.0 rre&ocable.
'l acreditante no se reser&a la facultad de re&ocar y estB obligado a lle&ar esa
lnea de cr"dito.
$as cartas de cr"dito irre&ocables solo podrBn ser modifcadas o canceladas
con la aceptaci#n expresa de la instituci#n emisora, del benefciario y, en su
caso, de la instituci#n confrmadora.
0.? !onfrmado 7)equisitos9.
Aquel que se caracteriza por la notifcaci#n que se hace al tercero benefciario
del cr"dito.
.rt0culo 17<&=y'/.4 El crdito conrmado se otorga como obligacin directa
del acreditante %acia un tercero+ debe constar por escrito y no podr ser
revocado por el que pidi el crdito. $ic. :aleriano. 8bligaci#n contrada por
acreditante a fa&or de un tercero 7a "l se le pagan las letras de cambio9 por
cuenta y nombre del acreditado 7quien requiere del cr"dito9.
)'ODSC8. *ara que sea confrmado debe hacerse constar por escrito y que
tenga el carBcter de irre&ocable.
?. <erechos y obligaciones de las partes.
?.1 <el acreditante.
8bligaci#n de conceder el cr"dito.
8bligaci#n de aceptar letras de cambio a nombre y cuenta del acreditado.
@rente al derecho que tiene el benefciario de exigirle el pago de obligaciones,
el banco tiene la posibilidad de oponer excepciones y defensas por falta de
acci#n, debido a que se niegue el benefciario a entregar documentos
correspondientes que el acreditado especifc# en el contrato.
?.0 <el acreditado.
<erecho de utilizar el cr"dito.
27
8bligaci#n de reembolsar y pro&eer al acreditante, porque se act+a a su
nombre y cuenta, y para que llegado el &encimiento de la obligaci#n pueda
pagar.
?.? <el benefciario.
)ecibe el importe del cr"dito en pago por una obligaci#n preexistente a cargo
del acreditado.
$os derechos son a fa&or de "l, es benefciario directo, tiene el derecho de
exigir al acreditante 7banco9 el pago de obligaciones, obligaci#n directa del
acreditante hacia un tercero. ,anco puede oponer excepciones y defensas
contra "l.
?.3 <el confrmante.
=>
3. Anticipos.
3.1 !oncepto.
!ontrato en &irtud del cual el acreditante pone a disposici#n del acreditado una
suma de dinero equi&alente siempre a una parte o porci#n del &alor total de los
bienes dados en prenda.
Al conceder el cr"dito, el importe de "ste S'(*)' corresponde s#lo a una
parte de los bienes gra&ados en prenda, por eso se le llama anticipo.
3.0 !lases.
. Sobre bienes en dep#sito
. Sobre bienes en trBnsito.
. sobre bienes en poder del acreditado.
:. Sobre bienes en poder del acreditante.
$a regla general de la prenda consiste en que es un contrato real, se
perfecciona con la entrega fsica de los bienes al acreedor, sin embargo en los
anticipos existe la excepci#n y la posibilidad de que los bienes en los que recae
la prenda puedan quedar en el poder del propio deudor.
3.? <erechos y obligaciones de las partes.
A9 Acreditante.
. !onceder el cr"dito, es la obligaci#n de acreditante.
'l acreditante tiene todos los derechos de un acreedor prendario, la prenda es
un derecho real que da poder %urdico inmediato y directo sobre una cosaI
7:"ase en el c#digo ci&il del estado de !oahuila el concepto9, crea un &nculo
entre el titular y la cosa =*or qu"> *orque la ley lo equipara, le da el carBcter
de ser titular de un derecho real del bien sobre anticipo.
,9 Acreditado.
. Dtilizar el cr"dito, el derecho del acreditado.
's obligaci#n del acreditado restituir el monto del cr"dito.
.rt0culo 9>&I/.4 &a prenda sobre bienes y valores se constituir en la forma
prevenida en la &ey 6eneral de =0tulos y 'peraciones de /rdito, bastando al
efecto que se consigne en el documento de crdito respectivo con e*presin
de los datos necesarios para identicar los bienes dados en garant0a.
28
En todo anticipo sobre t0tulos o valores, de prenda sobre ellos, sobre sus frutos
y mercanc0as, las instituciones de crdito podrn efectuar la venta de los
t0tulos, bienes o mercanc0as, en los casos que proceda de conformidad con la
mencionada &ey por medio de corredor o de dos comerciantes de la localidad,
conservando en su poder la parte del precio que cubra las responsabilidades
del deudor, que podrn aplicar en compensacin de su crdito y guardando a
disposicin de aqul el sobrante que pueda e*istir.
5e e*cepta de lo dispuesto en el primer prrafo de este art0culo, la prenda
que se otorgue con motivo de prstamos concedidos por las instituciones de
crdito para la adquisicin de bienes de consumo duradero, la cual podr
constituirse entregando al acreedor la factura que acredite la propiedad sobre
la cosa comprada, %aciendo en ella la anotacin respectiva. El bien quedar en
poder del deudor con el carcter de depositario, que no podr revocrsele en
tanto est cumpliendo con los trminos del contrato de prstamos.
29
TEMA 3. APE#T/#A) E C#E(T' E)PEC(ALE) "Tercera Parte%.
1. !r"ditos a la producci#n.
1.1 !oncepto.
's una modalidad de la apertura de cr"dito y tiene como caracterstica que
tienden a apoyar sectores producti&os del pas y son de destino limitado o
predeterminado, esto quiere decir que su importe debe destinarse
forzosamente a cumplir un fn y "ste fn se estipula en el contrato.
1.0 !lases.
. !r"dito de habilitaci#n o a&o
. !r"dito )efaccionario.
0. !r"dito de habilitaci#n o a&o;
0.1 !oncepto.
's aquel cuyo importe debe destinarse forzosamente por el acreditado para el
pago de %ornales, salarios o para adquirir materiales o materias primas,
tambi"n para cubrir todos aquellos gastos directos de explotaci#n de la
empresa. 's de destino limitado, forzosamente debe gastarse en eso, si se
gasta para fnes distintos habrB recisi#n del contrato y extinci#n del cr"dito.
0.0 'lementos.
. *ersonales.
A9 Acreditante. 's el que concede el cr"dito, tambi"n se le llama habilitador.
,9 Acreditado. 's el que se benefcia, tambi"n se le llama habilitado.
. )eales. )epresentado por esa suma de dinero que constituye el importe del
cr"dito, se compone tanto del capital como de todos los accesorios.
. @ormales. <ebe constar por escrito. 'l Art. ?02 $Cy8! dice que debe ser en
escrito pri&ado, ratifcado ante dos testigos y ante el encargado del registro
p+blico. *or otro lado el Art. 22 $! indica que puede ser en escritura p+blica o
pri&ada, seg+n con&enga a las partes.
$ic. :aleriano. =Ou" ordenamiento se aplica> Se aplica cualquiera, seg+n lo que
se quieran gastar las partes.
.rt0culo 1;9 &=y'/.4 &os contratos de crdito refaccionario o de %abilitacin o
av0o:
?3@
III.4 5e consignarn en contrato privado que se rmar por triplicado ante dos
testigos conocidos y se raticara ante el Encargado del Gegistro Pblico de que
%abla la fraccin I,.
I,.4 5ern inscritos en el Gegistro de Hipotecas que corresponda, segn la
ubicacin de los bienes afectos en garant0a, o en el Gegistro de /omercio
respectivo, cuando en la garant0a no se incluya la de bienes inmuebles.
&os contratos de %abilitacin o refaccin no surtirn efectos contra tercero,
sino desde la fec%a y %ora de su inscripcin en el Gegistro.
30
.rt0culo 99 &I/.4 &os contratos de crdito refaccionario y de %abilitacin o av0o,
que celebren las instituciones de crdito, se a"ustarn a lo dispuesto por la &ey
6eneral de =0tulos y 'peraciones de /rdito, y a las bases siguientes:
I. 5e consignarn, segn convenga a las partes y cualquiera que sea su monto,
en pli#a ante corredor pblico titulado, en escritura pblica o en contrato
privado, que en este ltimo caso se rmar por triplicado ante dos testigos y
se raticar ante notario pblico, corredor pblico titulado, "ue# de primera
instancia en funciones de notario o ante el encargado del Gegistro Pblico
correspondiente.
0.? <estino.
'l importe del cr"dito se destina forzosamente por el acreditado para el pago
de %ornales, salarios, adquirir materiales o materias primas, o para cubrir
gastos directos de explotaci#n de la empresa.
'l destino es limitado, forzosamente debe gastarse en lo que se establezca en
el contrato, si se gasta en fnes distintos habrB recisi#n del contrato y extinci#n
del cr"dito.
0.3 6arantas.
Son cr"ditos que gozan de 6A)AFCTAS FACD)A$'S, todos los bienes que se
adquieran con el importe del cr"dito constituyen una garanta para el pago del
cr"dito, se indique o no en el contrato, tambi"n los productos que se realicen
con las materias primas.
Cambi"n se pueden constituir garantas adicionales.
. *ersonales. !omo la fanza
. )eales. !omo la prenda en bienes muebles o la hipoteca en bienes
inmuebles.
0.1 @orma.
@orzosamente debe constar por escrito, ya sea escritura p+blica 7art.
?02$Cy8!9 o pri&ada 7art. 22 $!9. $o que me%or les con&enga a las partes.
0.2 Dtilizaci#n.
*or regla general el acreditado puede disponer del importe del cr"dito a la
&ista, es decir cuando lo solicite, sal&o pacto en contrario.
.rt0culo ;>B &= y '/.4 5alvo convenio en contrario, el acreditado puede
disponer a la vista de la suma ob"eto del contrato.
?. !r"dito refaccionario.
?.1!oncepto.
's aquel cuyo importe debe destinarse por el acreditado para la adquisici#n de
instrumentos de labranza, equipo, maquinaria para construcci#n de
edifcaciones y me%oramiento de infraestructura a tra&"s de esas mBquinas y
en ciertos casos tambi"n destinarse al pago de adeudos principalmente de
carBcter fscal 7con dos limitantes9 19 S#lo una parte del cr"dito se destina a
pagar la obligaci#n fscal y 09 Aquellos adeudos deben ser del aNo inmediato
anterior al de la celebraci#n del contrato.
31
?.0 'lementos.
. *ersonales
a9 Acreditado o )efaccionario
b9 Acreditante o )efaccionador
. )eales.
a9 Dna suma de dinero y accesorios
. @ormales. <ebe constar por escrito, con la posibilidad de constar en
escritura p+blica o pri&ada 7Art. ?02 $Cy8! y Art. 22 $!9.
?.? <estino.
's un cr"dito limitado tambi"n, seme%ante al de habilitaci#n y a&o en el cual el
destino del cr"dito se destina para salarios y bienes que se consumen en un
solo ciclo, e%. Semillas para plantar. H la diferencia del refaccionario es que "ste
se in&ierte en la adquisici#n o construcci#n de bienes de mayor durabilidad que
trascienden de un ciclo producti&o. '%. !omprar tractores o maquinaria.
?.3 6arantas.
$a garanta real debe estar inscrita en escritura p+blica para que surta efectos
contra terceros, inscrito en el registro p+blico.
6arantas )eales, personales o adicionales, en ambos cr"ditos 7Habilitaci#n y
a&o y refaccionario9 cabe la posibilidad de que el acreditado suscriba pagar"s
7Art. ?01 $Cy8!9 a la orden del Acreditante y mediante los cuales se demuestre
la disposici#n del cr"dito, "sos pagar"s solo son prueba reconstituida del
cr"dito y debe ser siempre causales 7indicar el moti&o por el cual se
suscribieron en el texto9 F8 !8FSCCDH'F DF CTCD$8 '4'!DC:8, s#lo serB
considerado ttulo e%ecuti&o el contrato de apertura de cr"dito con el estado de
cuenta certifcado por el contador del banco 7art. 2- $!.9
Artculo 325 LTyOC.- &os crditos refaccionarios y de %abilitacin o av0o,
podrn ser otorgados en los trminos de la 5eccin 7a. de este /ap0tulo.
El acreditado podr otorgar a la orden del acreditante, pagars que
representen las disposiciones que %aga del crdito concedido, siempre que los
vencimientos no sean posteriores al del crdito, que se %aga constar en tales
documentos su procedencia de manera que queden sucientemente
identicados y que revelen las anotaciones de registro del crdito original. &a
transmisin de estos t0tulos implica, en todo caso, la responsabilidad solidaria
de quien la efecte y el traspaso de la parte correspondiente del principal del
crdito representada por el pagar, con las garant0as y dems derec%os
accesorios, en la proporcin que corresponda.
$ic. :aleriano; Fo hay obligaci#n de suscribir esos pagar"s, solo es una opci#n
para el acreditado. Artculo aplicable a los dos tipos de cr"dito, tanto al de
habilitaci#n y a&o como al refaccionario, la posibilidad del acreditado de
suscribir pagar"s con el +nico fn de acreditar la disposici#n del cr"dito.
32
Artculo 68 LIC.- &os contratos o las pli#as en los que, en su caso, se %agan
constar los crditos que otorguen las instituciones de crdito, "unto con los
estados de cuenta certicados por el contador facultado por la institucin de
crdito acreedora, sern t0tulos e"ecutivos, sin necesidad de reconocimiento de
rma ni de otro requisito.
El estado de cuenta certicado por el contador a que se reere este art0culo,
%ar fe, salvo prueba en contrario, en los "uicios respectivos para la "acin de
los saldos resultantes a cargo de los acreditados o de los mutuatarios.
El estado de cuenta certicado antes citado deber contener nombre del
acreditado+ fec%a del contrato+ notario y nmero de escritura, en su caso+
importe del crdito concedido+ capital dispuesto+ fec%a %asta la que se calcul
el adeudo+ capital y dems obligaciones de pago vencidas a la fec%a del corte+
las disposiciones subsecuentes que se %icieron del crdito, en su caso+ tasas
de intereses ordinarios que aplicaron por cada periodo+ pagos %ec%os sobre los
intereses, especicando las tasas aplicadas de intereses y las amorti#aciones
%ec%as al capital+ intereses moratorios aplicados y tasa aplicable por intereses
moratorios.
?.1 @orma.
<ebe constar por escrito, con la posibilidad de constar en escritura p+blica o
pri&ada 7Art. ?02 $Cy8! y Art. 22 $!9.
?.2 Dtilizaci#n
*or regla general el acreditado puede disponer del importe del cr"dito a la
&ista, es decir cuando lo solicite, sal&o pacto en contrario.
.rt0culo ;>B &= y '/.4 5alvo convenio en contrario, el acreditado puede
disponer a la vista de la suma ob"eto del contrato.
33
TEMA 4. LA TA#5ETA E C#E(T' * LA TA#5ETA E EB(T'.
1. Car%eta de !r"dito.
$a tar%eta de cr"dito surge como tal en 1.13 a tra&"s de una prBctica de
tiendas departamentales en DSA tendientes a facilitar al p+blico la prestaci#n
de bienes y ser&icios.
Su expansi#n surge en 1.0. debido a un proceso econ#mico llamado recisi#n
del 0., se expandi# la tar%eta departamental.
'n 1.3. &uel&e la tar%eta departamental pero mBs organizada, originBndose las
primeras dos tar%etas de cr"dito la <iners !lub y la American 'xpress.
$as tar%etas bancarias surgieron hasta 1.11 cuando el banco de Fue&a HorU
emite "se plBstico.
'n ("xico la primera tar%eta de cr"dito surge en 1.1? iniciando operaciones la
<iners !lub y en 1.13 la American 'xpress, sin embargo la primer Car%eta de
!r"dito ,ancaria (exicana fue expedida por el ,anco de ("xico y $ondres en
1.2-. Se empieza a regir el - de Fo&iembre de 1.2/, ("xico expide un
reglamento al amparo del cual se deben expedir y regular todas las tar%etas de
cr"dito.
'l 05 de Fo&iembre de 1.2/ se expide la circular n+mero 10/ por la !omisi#n
Facional ,ancaria y de Seguros, donde se publicaron las reglas de operaci#n,
"sta circular mBs el reglamento del - de Fo&iembre del 2/ haban permanecido
regulando las tar%etas de cr"dito hasta el 0. del 055- se emiti# una circular en
la que se actualiza lo referente a la expedici#n y operaci#n de "sas tar%etas.
Hoy en da es el principal producto bancario.
1.1 !oncepto.
$a tar%eta de cr"dito es un plBstico que sir&e de identifcaci#n, es un
instrumento que permite a su titular disponer, en territorio nacional o
extran%ero, del importe del cr"dito otorgado con anterioridad por el propio
emisor de la tar%eta. Se abre por el emisor del plBstico.
)'ODSC8S.
An&erso.
. Fombre del titular.
. ANo de emisi#n
. @echa de &igencia 7(es y aNo9
:. 12 n+meros que son el n+mero de identifcaci#n del plBstico como tal.
:. Fombre de la !ompaNa a tra&"s de la cual opera 7:isa o (astercard9
:. !hip de seguridad.
)e&erso. !ontiene dos leyendas
. K's intransferibleL
KDso exclusi&o en territorio Facional o nternacionalL 7ahora casi todas son
internacionales9.
34
. F+mero de seguridad compuesto de ? dgitos, es el c#digo de seguridad, no
forma parte del n+mero de tar%eta.
:. 'spacio para la frma del titular.
:. !inta magn"tica correspondiente.
1.0 Faturaleza %urdica.
Fo es un ttulo de cr"dito o ttulo &alor, es un instrumento que nos permite
disponer de un cr"dito, no goza de autonoma, literalidad, legitimaci#n ni
incorporaci#n.
ncorporaci#n porque el derecho del tar%etaAhabiente a utilizar el cr"dito no
nace de la tenencia del plBstico, sino de un contrato de apertura de cr"dito en
cuenta corriente que celebr# con la instituci#n de cr"dito.
$egitimaci#n, porque el hecho de la tenencia material no da derecho a exigir a
que una persona me &enda, preste u otorgue un ser&icio porque entre "sa
persona y el tenedor no hay &nculo, s#lo con el emisor de la tar%eta de cr"dito
7el banco en caso de tar%etas bancarias9.
$iteralidad porque la extensi#n del derecho no radica ni se ad&ierte en el
plBstico sino en el contrato de apertura de cr"dito.
Autonoma porque es intransferible, no estB destinada a circular.
=<#nde encuadra>
Artculo 6 LTyOC.- &as disposiciones de este /ap0tulo no son aplicables a los
boletos, contraseAas, c%as u otros documentos que no estn destinados a
circular y sirvan e*clusivamente para identicar a quien tiene derec%o a e*igir
la prestacin que en ellos se consigna.
Son documentos que no estBn destinados a la circulaci#n y s#lo sir&en para
identifcar a quien pide la prestaci#n.
Se pueden dar ? negocios %urdicos con relaci#n a la tar%eta de cr"dito.
1. !ontrato de Apertura de !r"dito en cuenta corriente. 'l emisor abre al
acreditado una lnea de cr"dito con la modalidad de que el acreditado podrB
disponer de "se cr"dito por la sola exhibici#n del plBstico y contra la
suscripci#n de pagar"s ante el negocio en donde se pretenda usar o ante el
propio emisor.
0. !ontrato de Suministro. Se celebra entre el emisor de la tar%eta de cr"dito y
uno o &arios terceros llamados negocios afliados, el negocio afliado se
compromete 7obliga9 ante el emisor a entregar o prestar su ser&icio al cuentaA
habiente con la obligaci#n por parte del emisor a pagar por esos bienes y
ser&icios y contra la obligaci#n del negocio afliado de entregar todos los
pagar"s a cierta fecha.
?. !ompra&enta o prestaci#n de ser&icios. :nculo %urdico entre el negocio
afliado y el titular de la tar%eta de cr"dito.
1.? !lasifcaci#n.
Se clasifcan por el n+mero de partes, Bmbito territorial y la forma de pago.
1.?.1 *or el n+mero de partes.
35
a9 Car%etas bipartitas. Aquella que opera y funciona en &irtud de un &nculo
%urdico y exclusi&o entre dos su%etos, el emisor y el tar%etahabiente. '%. Car%etas
departamentales 7$i&erpool9.
b9 Car%etas tripartitas. Se requiere de la participaci#n de un tercero, emisor. '%.
Car%eta de cr"dito bancaria.
1.?.0 *or el Bmbito territorial.
a9 Facional, solo se pueden usar en territorio (exicano.
b9 nternacional, susceptible de usarse a ni&el internacional.
1.?.? *or la forma de pago.
a9 *agaderas a principio de mes
b9 *agaderas a mediados de mes
c9 *agaderas a fnales del mes.
'stBn en funci#n de la fecha de corte, y esta a funci#n de la fecha de
expedici#n.
<ebe realizarse el pago 05 das despu"s de la fecha de corte. )especto a la
forma de pago puede pagarse el mnimo o el total del monto de la disposici#n.
$a tar%eta de cr"dito se frma al mes y se tiene derecho de hacer un pago
mnimo del -./1G del saldo de la tar%eta de cr"dito y el resto &a al capital.
'n la tar%eta de ser&icio el tar%etahabiente debe cubrir el total del importe.
1.?.3 'xpedici#n y operaci#n.
'sto surge en el 2/ con la primera circular que regulaba la expedici#n y
operaci#n de la tar%eta de cr"dito, "sas reglas permanecieron inmodifcables
por aNos hasta el 055-.
=!#mo se da el procedimiento>
'mpieza con la solicitud del interesado al potencial emisor de la tar%eta de
cr"dito, "sta solicitud busca obtener la celebraci#n de un contrato 7apertura de
cr"dito en cuenta corriente9, donde se determina el monto, la forma de
disposici#n, pago del cr"dito, y se debe establecer un lmite de cr"dito hasta
por cierta cantidad.
!aracterstica; @acilita al acreditado a disponer de la lnea de cr"dito mediante
la disposici#n del plBstico.
!8F<!8F'S *A)A <S*8F').
19 'xhibir el plBstico para disponer del cr"dito.
09 Suscribir pagar"s a la orden del emisor.
=*or qu" frmar pagar"s> Al fnal del corte, el afliado presenta el boucher para
realizar el pago al negocio que proporcion# el bien o la mercanca.
=Ou" derechos y obligaciones se tienen> $os del contrato de apertura de
cr"dito en cuenta corriente.
1. 'l principal del tar%etahabiente es utilizar el cr"dito presentando la tar%eta de
cr"dito y suscribiendo pagar"s.
0. Se tiene derecho a recibir un estado de cuenta que el emisor debe
proporcionarle de manera mensual, cuyo contenido tendrB el nombre del
36
tar%etahabiente, el n+mero del plBstico, la fecha de corte, la fecha lmite de
pago, el n+mero del cliente 7el uni&ersal que le otorga el banco9, un desglose
de todos los mo&imientos de abono y cargo, datos esenciales de identifcaci#n
y n+mero de autorizaci#n de "sos abonos y cargos y un resumen concentrado
7pago mnimo, intereses, etc.9.
'l estado de cuenta contendrB el costo de actualizaci#n total, el costo del uso
de esa tar%eta de cr"dito.
!asos en que el banco estB liberado de la obligaci#n de en&iar ese estado de
cuenta.
1. !uando no hay mo&imientos en el periodo.
0. !uando el cliente autoriza expresamente al banco que no en&e el estado de
cuenta.
'l tar%etahabiente tiene la obligaci#n de pagar el mnimo o mBs.
=Ou" mo&imientos se reVe%an en el estado de cuenta>
Codos aquellos anteriores al corte.
@echa de pago; 05 das despu"s del corte.
<erecho del tar%etahabiente. nconformarse con los mo&imientos, por lo
general por los abonos, en un plazo de 31 das siguientes a la fecha de corte
=*or qu" de la fecha de corte> *orque no hay cereza de la echa de recepci#n
del estado de cuenta.
'l estado de cuenta se debe mandar dentro de los 15 das siguientes a la fecha
de corte como mBximo.
<erecho de la tar%eta habiente es notifcar al emisor de la tar%eta de cr"dito en
caso de robo o extra&o porque todos los cargos que se efect+en serBn a su
nombre y cuenta.
!uando se le notifca al banco se le otorga un n+mero de folio y se registra la
fecha y hora del reporte, si hay cargos despu"s del reporte le serBn
reembolsados por el emisor de la tar%eta de cr"dito.
'l fn es facilitar el acceso a ser&icios, bienes o mercancas y dinero en efecti&o
7"ste s#lo en &entanilla bancaria o ca%ero automBtico9, como regla general
ning+n negocio puede proporcionar dinero en efecti&o sal&o pacto en contrario,
es decir sal&o que se pacte en el contrato de suministro la posibilidad del
retirar dinero en efecti&o.
0. Car%eta de d"bito.
0.1 !oncepto.
's igual que la tar%eta de cr"dito, es un pedazo de plBstico que debe contener
las mismas referencias y datos que la tar%eta de cr"dito. $a diferencia es que la
tar%eta de cr"dito nos permite disponer de un cr"dito otorgado con anterioridad
por la celebraci#n de un cr"dito a cuenta corriente y por su lado la tar%eta de
d"bito nos permite disponer de una suma de dinero ob%eto de un contrato de
dep#sito bancario irregular de dinero, pero al igual que la de cr"dito tambi"n es
ob%eto de identifcaci#n.
37
=<i&isa extran%era> Se regula en el Art. - de la $ey (onetaria, que indica que
los cargos deben con&ertirse a moneda nacional.
.rt0culo :I&).4 &a moneda e*tran"era no tendr curso legal en la Gepblica,
salvo en los casos en que la &ey e*presamente determine otra cosa. &as
obligaciones de pago en moneda e*tran"era contra0das dentro o fuera de la
Gepblica para ser cumplidas en sta, se solventarn entregando el
equivalente en moneda nacional, al tipo de cambio vigente en el lugar y fec%a
en que deba %acerse el pago.
Este tipo de cambio se determinar conforme a las disposiciones que para esos
efectos e*pida el (anco de )*ico en los trminos de su &ey 'rgnica.
&os pagos en moneda e*tran"era originados en situaciones o transferencias de
fondos desde el e*terior, que se lleven a cabo a travs del (anco de )*ico o
de Instituciones de /rdito, debern ser cumplidos entregando la moneda,
ob"eto de dic%a trasferencia o situacin. Ello sin per"uicio del cumplimiento de
las obligaciones que imponga el rgimen de /ontrol de /ambios en vigor.
&as obligaciones a que se reere el primer prrafo de este art0culo, originadas
en depsitos bancarios irregulares constituidos en moneda e*tran"era, se
solventarn conforme a lo previsto en dic%o prrafo, a menos que el deudor se
%aya obligado en forma e*presa a efectuar el pago precisamente en moneda
e*tran"era, en cuyo caso deber entregar esta moneda. Esta ltima forma de
pago slo podr establecerse en los casos en que las autoridades bancarias
competentes lo autoricen, mediante reglas de carcter general que debern
publicarse en el $iario 'cial de la -ederacin+ ello sin per"uicio del
cumplimiento de las obligaciones que imponga el rgimen de control de
cambios en vigor.
0.0 Faturaleza %urdica.
Artculo 6 LTyOC.- &as disposiciones de este /ap0tulo no son aplicables a los
boletos, contraseAas, c%as u otros documentos que no estn destinados a
circular y sirvan e*clusivamente para identicar a quien tiene derec%o a e*igir
la prestacin que en ellos se consigna.
Son documentos que no estBn destinados a la circulaci#n y s#lo sir&en para
identifcar a quien pide la prestaci#n.
?. <iferencias entre ambos instrumentos
$a diferencia radica en el origen y en el ob%eto de la disposici#n.
'l origen de la tar%eta de d"bito es un contrato pre&io de dep#sito bancario
irregular de dinero y el origen de la tar%eta de cr"dito es la celebraci#n de un
contrato de cr"dito a cuenta corriente.
'l ob%eto de la disposici#n de la tar%eta de cr"dito es una lnea de cr"dito que
nos otorga el banco, es decir se trata de dinero a%eno, por otro lado la tar%eta
de d"bito disponemos de nuestro propio dinero.
=*uede haber una tar%eta mixta>
$a tar%eta de cuenta maestra de ,ancomer permita disponer de una cuenta de
cheques 7d"bito9 y del plBstico 7cr"dito9.
38
)'6$AS. Son las mismas que la tar%eta de cr"dito. $a +nica &ariable es el
estado de cuenta, cuando estB asociada la misma tar%eta a una chequera
7d"bito9 se reVe%an en el mismo estado de cuenta los mo&imientos con la
tar%eta y los cheques.
39
TEMA 6. 7(E(C'M()'.
!oncepto.
's una operaci#n bancaria neutra o de ser&icio.
Fegocio 4urdico 7contrato9, aquel contrato en &irtud del cual un su%eto llamado
fdeicomitente transmite a otro su%eto llamado fduciario 7,anco9, la propiedad
o titularidad de ciertos bienes o derechos a efecto de que los mismos sean
destinados a un fn lcito y determinado, encomendando la realizaci#n de dicho
fn al fduciario.
Artculo 381LTyOC.- En virtud del deicomiso, el deicomitente transmite a
una institucin duciaria la propiedad o la titularidad de uno o ms bienes o
derec%os, segn sea el caso, para ser destinados a nes l0citos y
determinados, encomendando la reali#acin de dic%os nes a la propia
institucin duciaria.
0. Faturaleza %urdica.
*ara entenderla hay que estudiarla desde ? aspectos. !omo negocio %urdico,
como r"gimen de propiedad y como operaci#n bancaria.
0.1 !omo negocio %urdico.
.G=J/E&' 7:28 ///. /uando el acto es l0cito, normativo, y se reali#a con el
deliberado y fundamental propsito de producir cualquiera de las
consecuencias a que se reere el art0culo 7:27, se llama negocio "ur0dico.
's un acto lcito, normati&o, y tiene el prop#sito de producir efectos %urdicos,
crear derechos y obligaciones 7o extinguir en su caso, obligaciones a cargo del
fdeicomitente9.
1. 's bilateral, sinalagmBtico perfecto, oneroso, formal, conmutati&o y real
porque implica que se concrete la transmisi#n de bienes y derechos.
0 Fotas !aractersticas.
1. Fegocio 4urdico @iduciario, descansa en la confanza que se deposita en el
fduciario, a tal grado que se le transmite la propiedad de bienes o derechos
con la intenci#n de que los destine a un fn lcito y pre&iamente determinado.
0. ndirecto. <iscrepancia entre el fn y el medio utilizado para conseguirlo.
@iscalmente antes haba mayores benefcios.
0.0 !omo r"gimen de propiedad.
's una modalidad al r"gimen de propiedad porque en "sta se transmite el
derecho real de dominio y se puede disponer como quiera del bien trasmitido,
el fdeicomiso tambi"n trasmite pero se trata del r"gimen de propiedad
!8F<!8FA<A, el banco adquiere la titularidad de derechos limitado a que
"stos se destinen al fn para el cual se constituy# el fdeicomiso.
$os r"ditos y productos del fdeicomiso son en benefcio del fdeicomisario 7un
?W9, lo accesorio sigue la suerte de lo principal.
40
0.? !omo operaci#n bancaria.
's una operaci#n bancaria neutra porque el banco no es acreedor o deudor
desde el punto de &ista crediticio, solo estB prestando un ser&icio, es un simple
intermediario.
Artculo 46 LIC.- &as instituciones de crdito slo podrn reali#ar las
operaciones siguientes:
[]
Fcc XV. Practicar las operaciones de deicomiso a que se reere la &ey
6eneral de =0tulos y 'peraciones de /rdito, y llevar a cabo mandatos y
comisiones.
?3@
?. 'lementos;
?.1 *ersonales, derechos y obligaciones de las partes.
1. @iduciario o nstituci#n @iduciaria. 's el titular %urdico del fdeicomiso, por lo
general tiene el carBcter de nstituci#n ,ancaria a quien el fdeicomitente
transmite la titularidad de los bienes y le encarga el cumplimiento del fn lcito,
pre&io y determinado, es el e%ecutor del fdeicomiso a tra&"s del delegado
fduciario. 'l delegado fduciario es todo aquel que tenga capacidad de ser
nstituci#n de !r"dito o bancaria como regla general, la excepci#n es el
fdeicomiso en garanta 7Art. ?.1 $Cy8!9 el cual indica que pueden actuar como
fduciarias las nstituciones de Seguros, de fanzas, casa de bolsa, S8@8(',
Almacenes generales de dep#sito y uniones de cr"dito.
Artculo 35 LTyOC.- 5lo podrn actuar como duciarias de los deicomisos
que tengan como n garanti#ar al deicomisario el cumplimiento de una
obligacin y su preferencia en el pago, previstos en esta 5eccin 5egunda, las
instituciones y sociedades siguientes:
I. Instituciones de crdito+
II. Instituciones de seguros+
III. Instituciones de an#as+
IV. /asas de bolsa+
V. 5ociedades nancieras de ob"eto mltiple a que se reere el art0culo :<4( de
la &ey 6eneral de
'rgani#aciones y .ctividades .u*iliares del /rdito+
VI. .lmacenes generales de depsito, y
VII. Eniones de crdito.
$as instituciones fduciarias a que se referen las fracciones a : y : de este
artculo, se su%etarBn a lo que dispone el artculo -1 ,is de la $ey de
nstituciones de !r"dito.
'l banco puede ser +nico o m+ltiple, si es m+ltiple FDF!A actuarBn de forma
con%unta, s#lo sucesi&a y en el orden que se design#, si ninguna nstituci#n de
!r"dito puede habrB que designar otra, y si no es posible designar otra el
fdeicomiso se extingue.
41
<')'!H8 del cobro de una remuneraci#n, banco cobra por la prestaci#n de un
ser&icio, si se le de%a de pagar por ? aNos se extingue el fdeicomiso.
8,$6A!8F al destinar, debe cumplir el fn lcito y pre&iamente determinado
por el cual se constituy# el fdeicomiso y estB obligado a hacer todas las
acciones para conser&ar el patrimonio afectado.
Artculo 31 LTyOC.- &a institucin duciaria tendr todos los derec%os y
acciones que se requieran para el cumplimiento del deicomiso, salvo las
normas o limitaciones que se estable#can al efecto, al constituirse el mismo+
estar obligada a cumplir dic%o deicomiso conforme al acto constitutivo+ no
podr e*cusarse o renunciar su encargo sino por causas graves a "uicio de un
Kue# de Primera Instancia del lugar de su domicilio, y deber obrar siempre
como buen padre de familia, siendo responsable de las prdidas o menoscabos
que los bienes sufran por su culpa.
0. @ideicomitente. 's aquel que transite el dominio o titularidad de bienes
ob%eto del fdeicomiso.
=Oui"n puede ser> Codo aquel que sea titular de "sos bienes o derechos y pide
que se cumpla un fn.
*uede ser +nico o m+ltiple, s#lo que tengan la capacidad de que sean titulares
de los bienes.
8,$6A!JF de hacer todo lo necesario para que la transmisi#n se perfeccione.
nmuebles; 'scritura p+blica X nscribir en )egistro *+blico.
(uebles; Si son ttulos nominati&os endosarlos y si es necesario hacer su
anotaci#n en el libro correspondiente. Si son ttulos al portador o cosas con la
simple entrega material.
8,$6A!JF tambi"n de pagar la retribuci#n al banco o si son cargos de los
productos o frutos.
<')'!H8 de exigirle al fduciario la rendici#n de cuentas, sal&o pacto en
contrario que se le reser&e al fdeicomisario.
<')'!H8 de re&ocar el fdeicomiso, cuando se haya reser&ado expresamente
"sa facultad al fdeicomitente, sino s#lo se extinguirB por las causales del
artculo ?.0 $Cy8!.
?. @ideicomisario. 's el titular del pro&echo econ#mico, quien se benefcia, solo
se requiere que tenga capacidad de goce, es decir poder ser titular de
derechos y obligaciones.
*uede ser +nico o m+ltiple, puede designarse en el momento de consignaci#n
del fdeicomiso o por acto posterior, esto quiere decir que el fdeicomiso se
puede celebrar sin que sea requisito esencial designar al benefciario.
Si son &arios, las decisiones se toman por mayora y en caso de empates el
%uez de distrito del lugar resuel&e la contro&ersia.
S8$8 C'F' <')'!H8S, es el que se benefcia.
1. )ecibir el benefcio econ#mico deri&ado del fdeicomiso.
0. 'xigir rendici#n de cuentas a la nstituci#n de !r"dito.
?. mpugnar actos e%ecutados por el fduciario en contra&enci#n a lo
establecido en el fdeicomiso, con la intenci#n de que todos esos bienes
regresen o se restituyan al patrimonio del fdeicomiso.
42
8bligaci#n, ninguna, sal&o que se establezca que "l sea quien le pague al
banco o si el fdeicomiso genera intereses, es su obligaci#n pagar "stos.
?.0 )eales.
1. $os bienes o derechos del fdeicomiso. Codos los bienes que F8 sean
personalsimos y que se encuentren dentro del comercio pueden afectarse con
el fdeicomiso.
=!uBndo se perfecciona>
Ctulos de cr"ditos F8 negociables, se perfeccionan cuando se notifca al
deudor de "stos cr"ditos.
Ctulos de cr"dito nominati&os, con el endoso y la inscripci#n respecti&a.
Ctulos de cr"dito al portador y cosas con la simple entrega material.
0. $a renta, los frutos, los productos y todo lo que se genere constituye un
elemento real del fdeicomiso y son en benefcio del fdeicomisario.
?. $a retribuci#n a que tiene derecho el fduciario, el monto serB seg+n el
t"rmino pactado en el contrato, y la !omisi#n Facional ,ancaria y de :alores
establece los lmites para el monto de "sta retribuci#n.
?.? @ormales.
Artculo 387 LTyOC.- &a constitucin del deicomiso deber constar siempre
por escrito.
Siempre por escrito, ya sea p+blico o pri&ado, es mBs com+n que sea en
escritura p+blica debido a que las nstituciones de cr"dito exigen la escritura
de mayor formalidad.
3. *atrimonio fdeicomitido.
'l fdeicomiso implica el nacimiento de un patrimonio, se constituye de
derechos y bienes ob%etos del fdeicomiso, es independiente al patrimonio del
fduciario, no ingresan al patrimonio del banco, sino que sea crea otro
patrimonio aut#nomo, independiente, separado del patrimonio natural del
banco y s#lo se constituye por bienes y derechos afectados por el fdeicomiso.
1. 'xtinci#n del fdeicomiso.
FD$<A< del fdeicomiso. SerB nulo cuando el fdeicomiso se constituye a fa&or
del propio fduciario, es nulo porque se confunde la fgura con la del
fdeicomitente, a excepci#n del art. ?-0 $Cy8! que dice que se constituya con
la fnalidad de ser&ir como instrumento de pago de obligaciones a cargo del
fdeicomitente, obligaciones por cr"ditos por acti&idades empresariales.
Art. ?-0 $Cy8!
?3@
Es nulo el deicomiso que se constituye a favor del duciario, salvo lo
dispuesto en el prrafo siguiente, y en las dems disposiciones legales
aplicables.
&a institucin duciaria podr ser deicomisaria en los deicomisos que tengan
por n servir como instrumentos de pago de obligaciones incumplidas, en el
caso de crditos otorgados por la propia institucin para la reali#acin de
43
actividades empresariales. En este supuesto, las partes debern convenir los
trminos y condiciones para dirimir posibles conLictos de intereses.
?3@
'RCF!JF del fdeicomiso.
'l contrato de fdeicomiso es un negocio %urdico, tiene un plazo de &igencia.
Artculo 32 LTyOC.- El deicomiso se e*tingue:
I.- Por la reali#acin del n para el cual fue constituido+
II.- Por %acerse ste imposible+ $ic. :aleriano 4urdica o fsicamente, recordando
que el fn debe ser lcito y posible.
III.- Por %acerse imposible el cumplimiento de la condicin suspensiva
7depende del nacimiento de la obligaci#n9 de que dependa o no %aberse
vericado dentro del trmino seAalado al constituirse el deicomiso o, en su
defecto, dentro del pla#o de ;2 aAos siguientes a su constitucin+
IV.- Por %aberse cumplido la condicin resolutoria a que %aya quedado su"eto+
V. Por convenio escrito entre deicomitente, duciario y deicomisario+ $ic.
:aleriano, tambi"n se requiere del fdeicomisario porque hay derechos
adquiridos para su benefcio.
VI. Por revocacin %ec%a por el deicomitente, cuando ste se %aya reservado
e*presamente ese derec%o al constituir el deicomiso+
VII. En el caso del prrafo nal del art0culo 1:9 7@raude de acreedores9, y
VIII. En el caso del art0culo 1>; (is. ncumplimiento por parte del
@ideicomitente o @iduciario, si no se cumple la retribuci#n al banco dentro de ?
aNos.
Artculo 32 !"# LTyOC.- En el supuesto de que a la institucin duciaria no
se le %aya cubierto la contraprestacin debida, en los trminos establecidos en
el contrato respectivo, por un periodo igual o superior a tres aAos, la institucin
duciaria podr dar por terminado, sin responsabilidad, el deicomiso.
En el supuesto a que se reere el prrafo anterior, la institucin duciaria
deber noticar al deicomitente y al deicomisario su decisin de dar por
terminado el deicomiso por falta de pago de las contraprestaciones debidas
por su actuacin como duciario y establecer un pla#o de quince d0as %biles
para que los mismos puedan cubrir los adeudos, segn corresponda. En el caso
de que, transcurrido el citado pla#o, no se %ayan cubierto las
contraprestaciones debidas, la institucin duciaria transmitir los bienes o
derec%os en su poder en virtud del deicomiso, al deicomitente o al
deicomisario, segn corresponda. En el evento de que, despus de esfuer#os
ra#onables, la institucin duciaria no pueda encontrar o no tenga noticias del
deicomitente o deicomisario para efectos de lo anterior y siempre que %aya
transcurrido el pla#o seAalado sin %aber recibido la contraprestacin
correspondiente, estar facultada para abonar los referidos bienes, cuando
stos se traten de recursos l0quidos entre las opciones disponibles que
ma*imicen la recuperacin, a la cuenta global de la institucin a que se reere
el art0culo 97 de la &ey de Instituciones de /rdito, en cuyo caso los
mencionados recursos se su"etarn a las disposiciones aplicables a la citada
cuenta global. =ratndose de bienes que no sean recursos l0quidos, la
institucin duciaria, sin responsabilidad alguna, estar facultada para
ena"enar los mismos y convertirlos en recursos l0quidos, para su posterior
abono en la cuenta global en los trminos seAalados. /ontra los recursos
44
l0quidos que se obtengan, podrn deducirse los gastos relacionados con la
recuperacin.
Para efectos de este art0culo se entender que se reali#aron esfuer#os
ra#onables por parte de la institucin duciaria cuando se observe el
procedimiento de noticacin previsto en el art0culo 72<2 del /digo de
/omercio.
Al extinguirse el fdeicomiso hay problema al momento de que existen
productos o remanentes, estos son para el fdeicomitente o para el
fdeicomisario seg+n lo pactado, en caso de duda decide el %uez de primera
instancia del lugar del domicilio del fduciario.
Artculo 33.- E*tinguido el deicomiso, si no se pact lo contrario, los bienes
o derec%os en poder de la institucin duciaria sern transmitidos al
deicomitente o al deicomisario, segn corresponda. En caso de duda u
oposicin respecto de dic%a transmisin, el "ue# de primera instancia
competente en el lugar del domicilio de la institucin duciaria, oyendo a las
partes, resolver lo conducente.
Para que la transmisin antes citada surta efectos tratndose de inmuebles o
de derec%os reales impuestos sobre ellos, bastar que la institucin duciaria
as0 lo manieste y que esta declaracin se inscriba en el Gegistro Pblico de la
Propiedad en que aqul %ubiere sido inscrito.
&as instituciones duciarias indemni#arn a los deicomitentes por los actos de
mala fe o en e*ceso de las facultades que les corresponda para la e"ecucin
del deicomiso, por virtud del acto constitutivo o de la ley, que realicen en
per"uicio de stos.
2. @ideicomisos prohibidos.
1. Antes se usaba celebrar fdeicomisos secretos, tanto en su celebraci#n como
su e%ecuci#n, pero ahora todos los bancos notifcan a la !omisi#n Facional
,ancaria y de :alores.
0. !aso de fdeicomisarios sucesi&os, cuando se pacte que se reciba el
benefcio del fdeicomiso a &arios fdeicomisarios de forma sucesi&a en caso de
muerte del fdeicomisario anterior.
?. !uando el plazo de &igencia exceda de 15 aNos, antes era de ?5 aNos pero
con la reforma del 055- se cambi# a 15, a menos que se haya celebrado el
contrato de fdeicomiso con una persona de derecho p+blico, benefcencia o
mantenimiento de museos, lugares cientfcos o cultuales, en ese caso si puede
ser mayor.
/. @ideicomiso en garanta.
'l fduciario s#lo puede ser quien tenga el carBcter de nstituci#n de !r"dito,
pero si el fdeicomiso se constituy# con el fn de ser&ir como instrumento
garante del cumplimiento de obligaciones del fdeicomitente y a fa&or del
fduciario se aplica lo indicado en el art. ?.1 $Cy8!, y podrB ser fduciario una
instituci#n distinta a la de cr"dito.
Artculo 35.- 5lo podrn actuar como duciarias de los deicomisos que
tengan como n garanti#ar al deicomisario el cumplimiento de una obligacin
45
y su preferencia en el pago, previstos en esta 5eccin 5egunda, las
instituciones y sociedades siguientes:
I. Instituciones de crdito+
II. Instituciones de seguros+
III. Instituciones de an#as+
IV. /asas de bolsa+
V. 5ociedades nancieras de ob"eto mltiple a que se reere el art0culo :<4( de
la &ey 6eneral de 'rgani#aciones y .ctividades .u*iliares del /rdito+
VI. .lmacenes generales de depsito, y
VII. Eniones de crdito.
&as instituciones duciarias a que se reeren las fracciones II a I, y ,I de este
art0culo, se su"etarn a lo que dispone el art0culo :B (is de la &ey de
Instituciones de /rdito.
TEMA 18. CA5A) E )E!/#(A.
8b%eti&o particular; Oue el alumno conozca y entienda lo que son las ca%as de
seguridad, su naturaleza %urdica, sus elementos, sus notas caractersticas y
sus efectos.
!ontenido; participa de ser neutra y de ser&icios, pre&isto como operaci#n
bancaria Art 32 fr : instituciones, art. /- al margen de este artculo la
regulaci#n de ca%as de seguridad estB en funci#n de circulares expedidas x la
!omisi#n Facional ,ancaria.
'spacio fsico, 7ca%#n con tapa y lla&e9 permite el almacenamiento y guarda de
ob%etos de su propiedad, el banco no tiene certeza que sea propiedad o no del
cliente.
46
1. !oncepto.
8peraci#n bancaria neutra o de ser&icio que impone a la instituci#n de cr"dito
la obligaci#n de permitir al cliente el acceso a ese espacio fsico llamado
propiamente ca%a de seguridad en das y horas hBbiles en los t"rminos y
condiciones estipuladas en el contrato respecti&o quedando obligada la
instituci#n a responder de la integridad de dichas ca%as contra el pago de la
contraprestaci#n correspondiente.
0. Faturaleza %urdica.
'l ser&icio es una obligaci#n bancaria, neutra o de ser&icios que solo puede ser
prestado por aquellas instituciones bancarias legalmente constituidas y
autorizadas para tal efecto.
'l banco no es acreedor ni deudor, no capta recursos es solo un intermediario
en la prestaci#n de un ser&icio muy concreto.
?. <erechos y obligaciones de las partes.
AdemBs ad&ertimos de la defnici#n que la principal obligaci#n del banco lo es
el responder, garantizar la integridad de las ca%as correlacionada con la
obligaci#n de permitir el acceso a las ca%as.
Cambi"n garantizar la pri&acidad del cliente.
Ciene el derecho la instituci#n bancaria fundamentalmente de la
contraprestaci#n, hasta hace poco era accesible, Q155 al aNo, a partir de enero
los costos se incrementaron, hoy son 2555.55
3. !onclusi#n del contrato.
's un espacio fsico donde el cliente accede en da y hora hBbil, cuando se
contrata el ser&icio se frma el contrato correspondiente, la mecBnica es que
despu"s de esto se mane%an dos lla&es de la misma ca%a de seguridad, una p el
cliente y otra p el banco, de tal manera que p que yo ingrese a la ca%a de
seguridad me identifco, frmo un libro como el de &isitantes donde c de%a
constancia tipo bitBcora, no hay registro de que ingresa o sale de la ca%a, el
comisionado bancario acompaNa al cliente, se insertan las dos lla&es, se
apertura y el funcionario bancario se retira y ene l momento en el que lo
solicita el cliente ingresa de nue&o el funcionario y los dos cierran la ca%a, cada
quien se queda con su lla&e, garanta relati&a de que si no se da la presencia
del cliente no es posible aperturarse porque que las lla&es deben aperturarse
simultBneamente.
!omo cualquier otro negocio es un acuerdo de &oluntades entre el banco y el
cliente necesitado del ser&icio, el contrato de ser&icios de ca%a de seguridad
puede concluir por con&enio entre estas partes, por la llegada del plazo si es
que se celebr# a plazo, si no hay plazo se da por terminado mediante a&iso de
cualquiera de las partes, incumplimiento por parte del cliente del pago de la
renta o contraprestaci#n.
$a ley de instituciones es clara en este sentido, parte del contenido debe
referirse a los t"rminos y condiciones en que el banco puede proceder a la
apertura de la ca%a de seguridad, debe ser en presencia del cliente o presencia
ante fedatario p+blico si el cliente no estB presente se apertura la ca%a, se
47
extrae el contenido, se le&anta in&entario y se pone a disposici#n del cliente,
se le notifca al cliente la causal de la apertura.
1. (uerte del usuario.
!ausa de conclusi#n del contrato, tiene consecuencias respecto del contenido
de la ca%a, en el contrato correspondiente cabe la posibilidad de seNalar un
benefciario del contenido de la ca%a, se diga en caso de fallecimiento del
usuario el contenido habrB de entregarse a R. si no hay &an las reglas propias
del derecho sucesorio, quien sea declarado heredero siempre y cuando pre&io
trBmite legal el albacea designado pre&io ofcio del %uzgado al banco para que
en presencia del actuario y banco tendrBn derecho al contenido de la ca%a, se
requiere denuncia del %uicio sucesorio, albacea, este para poder cumplir con el
in&entario y &aluar, requiere tener conocimiento del contenido, pide al %uez gire
ofcio para que confrme si efecti&amente existe el contrato de ca%a de
seguridad y en caso afrmati&o se proceda frente actuario e%ecutor se proceda
a in&entariar el contenido. Se hace referencia tambi"n a las deudas, es parte
de la funci#n del albacea pagar las deudas y luego repartir el remanente.
R muerte, embargo o siniestros un elemento fundamental en el contrato es
establecer los t"rminos y condiciones en las que el banco puede proceder a la
apertura de la ca%a de seguridad, y los supuestos de esta apertura que
generalmente no es otro mBs que el pago de la contraprestaci#n. 'n el
supuesto de falta de pago de renta, pensi#n, y contraprestaci#n con&enida el
banco puede proceder a la apertura y extracci#n de los bienes y su custodia
hasta en tanto pre&ia notifcaci#n si se localiza al cliente de los ob%etos a su
disposici#n.
2. 'mbargo de su contenido.
Fo hay prohibici#n expresa para que el contenido sea ob%eto de embargo, el
problema es prBctico para e%ecutar este acto procesal si el requisito esencial es
que el e%ecutor los tenga a la &ista, es prBcticamente imposible, se requiere de
que el demandado e%ecutado est" presente y proceda a la apertura de la ca%a
para conocer el contenido y trabar embargo sobre "l. $a otra es pedirle al %uez
que gire ofcio al banco y proceda a la apertura, el banco responde no ha lugar
por el contrato del ser&icio y porque no hay ning+n supuesto en el que puedo
abrir a la ca%a de seguridad.
/. *roblemBtica deri&ada del desconocimiento de su contenido
48
TEMA 11. )EC#ET' BANCA#('.
1. Antecedentes generales.
Ciene su antecedente en la edad media, la "poca de los templarios que eran
los responsables de los templos. Surge relacionada con los templos y los
responsables de "stos, ya que la gente por seguridad depositaba sus
pertenencias y los templarios garantizaban no s#lo la guarda, custodia y
restituci#n, sino la discreci#n y secreca, el secreto de no andar di&ulgando que
depositaron.
$a legislaci#n @rancesa de 1/52 en el )eglamento de casa de bolsa de *ars, se
empieza a mane%ar la confdencialidad, se prohiba dar informaci#n con
respecto a las operaciones que realizaban los clientes.
'n 1/0/ la 8rdenanza de !omercio de !olbert se impusieron normas y
reglamentaciones sobre la secreca pero lo limitaron s#lo a las operaciones de
dep#sito.
'n *rusia, @ederico el 6rande 1/21 7$ibro Acosta )omero, <erecho ,ancario9 a
los bancos fduciarios se les impone la obligaci#n de la secreca.
'n 1.?3 se expide la $ey @ederal de ,ancos Suizos, la cual marc# la pauta de lo
que es hoy el secreto bancario, fue la base principal. Cena como caracterstica
la secreca y confdencialidad, los nombres de los clientes en los bancos suizos
no se conocan, se mane%aban por n+meros de cuenta, s#lo los empleados de
mayor puesto conocan los nombres de los clientes.
'n ("xico la $ey )eglamentaria del Ser&icio *+blico de ,anca y de !r"dito de
1.01 mane%a por primera &ez la secreca, el secreto bancario.
Anteriormente en 1-./, en la Secretara de Hacienda y @inanzas ya se impona
a la autoridad no dar informaci#n, sin embargo no se mane%a el secreto
bancario hasta 1.01, la obligaci#n &inculatoria ante la nstituci#n de !r"dito
s#lo aplicaba en operaciones de dep#sito, no abarcaba las demBs operaciones
bancarias.
'n 1.?0 se estableci# una forma de secreto fduciario, secreto que s#lo se daba
en operaciones fduciarias.
'n 1..5 se crea la primer $ey de nstituciones de !r"dito y es la que nos regula
actualmente.
0. 'l secreto en general.
*ara que se d" el secreto bancario son necesarios &arias circunstancias o
elementos.
. $a existencia de ciertos y determinados hechos.
. 'l conocimiento de "sos hechos o circunstancias por parte de un tercero
a%eno a "sos hechos.
. 8bligaci#n de "sos terceros de no di&ulgar esa informaci#n.
'xisten &arias clases de secretos, el secreto epistolar, la confesi#n, el secreto
profesional, incluso hay quienes dicen que el secreto bancario es una clase de
secreto profesional, ya que el ,anco presta un ser&icio p+blico de banca y de
cr"dito de manera habitual y profesional y que &incula s#lo a los que tienen la
caracterstica de ser nstituciones de !r"dito.
49
?. 'l secreto bancario;
?.1 !oncepto.
's aquel que compete o incumbe a las nstituciones de !r"dito, consistente en
no di&ulgar o proporcionar informaci#n alguna relacionada con las di&ersas
operaciones que al amparo de la autorizaci#n correspondiente, lle&an a cabo
con sus clientes.
's una clase de obligaci#n de F8 HA!').
?.0 Su fnalidad.
. 6enerar confanza en el p+blico ahorrador o in&ersionista, es decir a los
potenciales clientes, porque si "stos sienten seguridad en esa medida se
genera confanza en la nstituci#n de !r"dito y a su &ez eso genera recursos.
. !aptaci#n de recursos.
. @ortalecimiento del Sistema ,ancario y generar o promo&er el desarrollo
econ#mico.
?.? 'lementos personales.
. =A qui"n obliga>
A los bancos, ya sea de banca m+ltiple o de desarrollo, los obliga a guardar el
secreto. =*uede aplicar a otro tipo de instituciones> Si, aunque es obligaci#n de
los bancos, en la prBctica y por los usos mercantiles se adopta en otras
instituciones, pero es eminentemente bancario.
Art. 11/ $!. Art9culo 113.. &a informacin y documentacin relativa a las
operaciones y servicios a que se reere el art0culo 89 de la presente &ey,
tendr carcter condencial, por lo que las instituciones de crdito, en
proteccin del derec%o a la privacidad de sus clientes y usuarios que en este
art0culo se establece, en ningn caso podrn dar noticias o informacin de los
depsitos, operaciones o servicios, incluyendo los previstos en la fraccin D,
del citado art0culo 89, sino al depositante, deudor, titular, beneciario,
deicomitente, deicomisario, comitente o mandante, a sus representantes
legales o a quienes tengan otorgado poder para disponer de la cuenta o para
intervenir en la operacin o servicio.
&os empleados y funcionarios de las instituciones de crdito sern
responsables, en los trminos de las disposiciones aplicables, por violacin del
secreto que se establece y las instituciones estarn obligadas en caso de
revelacin indebida del secreto, a reparar los daAos y per"uicios que se causen.
'l artculo 11/ $!, habla de las nstituciones de !r"dito sin embargo es
extensi&o el secreto bancario a las personas fsicas empleadas en el banco.
. ='n qui"n trasciende el secreto bancario>
'n el cliente, depositante, acreditado, descontatario, habilitado, refaccionado,
tar%eta habiente, fdeicomitente, y todos aquellos que inter&ienen en todas las
operaciones bancarias, en ellos trasciende el secreto bancario, en funci#n de la
operaci#n, serB el nombre de "ste.
50
. =Oui"n tiene derecho a exigir la re&elaci#n del secreto bancario>
1. 'l cliente.
El depositante, deudor, titular, beneciario, deicomitente, deicomisario,
comitente o mandante, a sus representantes legales o a quienes tengan
otorgado poder para disponer de la cuenta o para intervenir en la operacin o
servicio. C.rt. 77< &ic.M.
0. $a Autoridad 4udicial que conozca o inter&enga como tal en un litigio donde
se parte el cliente.
.rt. 77<&I/ ;do prrafo. &as instituciones de crdito estarn obligadas a dar las
noticias o informacin, cuando lo solicite la autoridad "udicial en virtud de
providencia dictada en "uicio en el que el titular o, en su caso, el
deicomitente, deicomisario, duciario, comitente, comisionista, mandante o
mandatario sea parte o acusado. &a autoridad "udicial podr formular su
solicitud directamente a la institucin de crdito, o a travs de la /omisin
!acional (ancaria y de ,alores.
?. Autoridades.
. 'l *rocurador 6eneral de la )ep+blica o ser&idor p+blico en quien delegue la
facultad de requerir informaci#n para comprobar el cuerpo del delito y la
probable responsabilidad del cliente.
. *rocuradores 6enerales de 4usticia de los 'stados, de la @ederaci#n y del <@
y Subprocuradores.
. *rocurador 6eneral de 4usticia (ilitar.
:. Autoridades hacendarias federales. <'$ 'SCA<8 F8Y
:. Secretara de Hacienda y !r"dito *+blico.
:. Cesorero de la federaci#n.
:. Auditora superior de la federaci#n.
:. Citular y subsecretarios de la Secretara de la @unci#n *+blica
R. Dnidad de @iscalizaci#n de los )ecursos de los *artidos *olticos.
'sas autoridades no pueden solicitarle la informaci#n a la nstituci#n de !r"dito
directamente, todos tienen la obligaci#n de realizar la solicitud por conducto de
la !F,y:, pero las autoridades de la fracci#n a : y la R tienen la 8*!JF de
acudir con la autoridad %udicial para que expida una orden y que "sta autoridad
le solicite directamente a la nstituci#n de !r"dito que re&ela la informaci#n
que se solicita.
&as solicitudes debern formularse con la debida fundamentacin y
motivacin, por conducto de la /omisin !acional (ancaria y de ,alores. &os
servidores pblicos y las instituciones seAalados en las fracciones I y ,II, y la
unidad de scali#acin a que se reere la fraccin ID, podrn optar por solicitar
a la autoridad "udicial que e*pida la orden correspondiente, a efecto de que la
institucin de crdito entregue la informacin requerida, siempre que dic%os
servidores o autoridades especiquen la denominacin de la institucin, el
nmero de cuenta, el nombre del cuenta%abiente o usuario y dems datos y
51
elementos que permitan su identicacin plena, de acuerdo con la operacin
de que se trate.
1. Se en&a una solicitud por cualquier autoridad de la fracci#n a R dirigida a
la !omisi#n Facional ,ancaria y de :alores o a la autoridad %udicial 7menos la
Secretara de @unci#n *+blica, esa es obligatoria por medio de la !F,y:9.
0. $a !F,y: o la Autoridad 4udicial le gira un ofcio a la nstituci#n de !r"dito y
le f%a un plazo no menor a 11 das para que re&ele la informaci#n solicitada. Si
no la re&ela, se castiga con prisi#n de ? aNos.
?.3 8peraciones que abarca.
'l Secreto ,ancario abarca todas las operaciones bancarias contenidas en el
artculo 32 de la $ey de nstituciones de !r"dito, operaciones de dep#sito,
ahorro, fnancieras, fduciarias e hipotecarias.
?.1 !onsecuencias de su &iolaci#n. <i&ersos aspectos.
Hay consecuencias de carBcter ci&il, administrati&o, laboral y penal.
. !i&il. )eparaci#n de <aNos y *er%uicios, de dos maneras, natural o por
equi&alente.
. Administrati&as. (ultas y en caso de reincidencia, la re&ocaci#n de la
autorizaci#n correspondiente. !omisi#n Facional ,ancaria y de :alores y la
nstituci#n de !r"dito.
. $aboral. 'mpleado, funcionario o directi&o correspondiente, afecta la
relaci#n interna entre la nstituci#n de !r"dito y el empleado que re&el# el
secreto. A%enos el cliente y el empleado.
:. *enal. $a &iolaci#n al secreto profesional amerita prisi#n.
Art. 015 !#digo *enal @ederal. Se impondrBn de ?5 a 055 %ornadas de traba%o a
fa&or de la comunidad al que sin %usta causa, con per%uicio de alguien y sin
consentimiento del que resulte per%udicado, re&ele alg+n secreto o
comunicaci#n reser&ada que conoce o ha recibido con moti&o de su empleo,
cargo o puesto.
Art. 011 !*@. $a sanci#n serB de 1 a 1 aNos, multa de 15 a 155 pesos y
suspensi#n de profesi#n en su caso, de 0 meses a 1 aNo, cuando la re&elaci#n
punible sea hecha por persona que presta ser&icios profesionales o t"cnicos o
por funcionario o empleado p+blico o cuando el secreto re&elado o publicado
sea de carBcter industrial.
Art. 011 ,S !*@. A quien re&ele, di&ulgue o utilice indebidamente o per%uicio de
otro, informaci#n o imBgenes obtenidas en una inter&enci#n de comunicaci#n
pri&ada, se le aplicarBn sanciones de 2 a 10 aNos de prisi#n y de ?55 a 255
das de multa.
3. 'l secreto fduciario.
Antes de la reforma del 055-, la $ey de nstituciones de !r"dito en el artculo
11- regulaba el secreto fduciario y lo distingua del secreto bancario contenido
en el artculo 11/. 'ra una distinci#n sin sentido, en el secreto fduciario s#lo se
poda dar informaci#n en aquellos litigios del fdeicomitente y fdeicomisario en
contra de la nstituci#n @iduciaria, pero se elimin# y ahora no s#lo se puede dar
informaci#n en "se tipo de litigios, sino en litigios en los que forme parte
52
cualquiera de los ?, esto quiere decir que se ampli# el secreto fduciario y
procede la re&elaci#n del secreto en cualquier tipo de litigio entre las partes del
fdeicomiso.
53
TEMA 1&. C'NT#AT' E C/ENTA C'##(ENTE.
'l !ontrato de Apertura de !r"dito tiene di&ersas modalidades y dentro se
encuentra el contrato de apertura de cr"dito en cuenta corriente, el cual tiene
la caracterstica de que los abonos que realiza el acreditado al restituir el
cr"dito constituye un nue&o cr"dito a su fa&or, siempre y cuando disponga a la
&ista de "ste y que no haya llegado el tiempo de &igencia del cr"dito.
'xiste diferencia entre el !ontrato de !uenta !orriente, la Apertura de !r"dito
en !uenta !orriente y la !uenta !orriente, son tres fguras diferentes. 'l
!ontrato de cuenta corriente es un negocio %urdico en concreto.
1. !oncepto.
'n &irtud de "ste, las partes llamadas cuentacorrentistas, estBn facultadas para
hacerse remesas recprocas que se anotan en una cuenta 7de ah el nombre9
como partidas de abono y de cargo, y el saldo que resulta al cierre de la cuenta
constituye un cr"dito lquido y exigible.
Artculo 3$2 LTyOC.- En virtud del contrato de cuenta corriente, los crditos
derivados de las remesas rec0procas de las partes, se anotan como partidas de
abono o de cargo en una cuenta, y slo el saldo que resulte a la clausura de la
cuenta constituye un crdito e*igible y disponible.
's muy utilizado entre comerciantes, si un negocio no tiene determinado
producto se lo pide a otro negocio, el cual en la cuenta de KhaberL anota el
precio del producto y se lo entrega al primer negocio y "ste a su &ez anota el
importe de su &alor en la cuenta de Kcargo o deberL. Se hacen remesas y se
pone un plazo para clausurar la cuenta, e%. Se pacta en el contrato que cada ?
meses se reunirBn, si no se con&iene plazo la ley dice que cada 2 meses.
Artculo 3$8 LTyOC.- &a clausura de la cuenta para la liquidacin del saldo se
opera cada seis meses, salvo pacto o uso en contrario. El crdito por el saldo,
es un crdito l0quido y e*igible a la vista o en los trminos del contrato
correspondiente. 5i el saldo es llevado a cuenta nueva, causa inters al tipo
convenido para las otras remesas, y en caso contrario, al tipo legal.
$os negocios se re+nen y cote%an las remesas del periodo y defnen saldos. $a
compensaci#n es una forma de extinguir obligaciones, el negocio puede pagar
ah mismo o constituir un cr"dito a su cargo y de%arlo como cargo en su cuenta
y como abono a fa&or del segundo negocio, es decir como obligaci#n de uno y
a fa&or del otro.
0. Faturaleza %urdica.
's un contrato, bilateral, oneroso y real porque se perfecciona por las remesas,
tiene como caractersticas que esas remesas al transferirse, cambian, es decir
primero son materiales o &alores y una &ez que se inscriben en la cuenta
corriente se con&ierten en remesas %urdicas representadas a tra&"s de un
cr"dito o un abono.
54
?. <istinci#n con fguras afnes.
!omo ya se mencion# hay que distinguirla del !ontrato de !uenta !orriente, la
Apertura de !r"dito en !uenta !orriente y la !uenta !orriente, considerBndose
cada una como ? fguras diferentes.
a9 'l contrato de apertura de cr"dito en cuenta corriente. Ciene la seme%anza
con el contrato de cuenta corriente, que los dos son negocios %urdicos
bilaterales, existe la participaci#n de dos su%etos, el acreditante y el acreditado
en "ste y en el contrato de cuenta corriente los cuentacorrentistas. $a
diferencia radica en que el contrato de apertura de cr"dito es bilateral pero en
un principio es DF$AC')A$, porque s#lo es a cargo del acreditante la
obligaci#n de concederle el cr"dito al cliente.
b9 'n el !ontrato de !uenta !orriente la concesi#n del cr"dito es recproca, y
se realiza por medio de remesas recprocas que se anotan como abono o cargo,
seg+n sea el caso. 'n el caso del comerciante o negocio que proporciona el
producto o material a otro negocio o cliente, anota la remesa en la partida de
cr"dito y el negocio o comerciante que solicit# el producto y tiene el carBcter
de destinatario, anota la remesa en la partida de cargo o d"bito.
c9 $a !uenta !orriente es una situaci#n de hecho, contable, es una especie de
bitBcora donde se anotan los mo&imientos contables, F8 'S DF !8FC)AC8.
3. 'lementos;
3.1 *ersonales.
$os !uentacorrentistas, son las partes del contrato, aquellos que aportan su
&oluntad para transmitir derechos y obligaciones. (nimo deben ser dos, ya
que se actualiza por medio de remesas recprocas.
=Oui"n puede ser cuentacorrentista>
Artculo 3oL%yOC.- =odos los que tengan capacidad legal para contratar,
conforme a las &eyes que menciona el art0culo anterior, podrn efectuar las
operaciones a que se reere esta ley, salvo aquellas que requieran concesin o
autori#acin especial.
3.0 )eales.
a9 )emesas recprocas, primero son fsicas y cuando se perfeccionan y se
inscriben en la cuenta se con&ierten en remesas %urdicas, serBn cr"dito o
d"bito seg+n la partida donde se anota y dependiendo de qui"n sea remitente
y destinatario. 's F'!'SA)A la existencia de las remesas.
b9 'l saldo que e&entualmente puede llegar a resultar a la clausura de la
cuenta, "se saldo constituye un cr"dito lquido y exigible, es decir cuya cuanta
est" determinada o sea susceptible de determinarse.
.G=J/E&' ;892 /digo /ivil de /oa%uila. 5e llama deuda l0quida aqulla cuya
cuant0a se %alla determinada, o pueda determinarse dentro del pla#o de nueve
d0as.
.G=J/E&' ;897///. 5e llama e*igible aquella deuda cuyo pago no puede
re%usarse conforme a derec%o.
55
c9 $os intereses que se generen o se lleguen a generar. Se tiene la opci#n de
liquidarlos al momento del cierre de la cuenta y que la nue&a cuenta empiece
desde ceros # con&enir que esa diferencia sea a cargo de uno y a fa&or de otro
en la nue&a cuenta.
'l cr"dito genera los intereses pactados, en defecto de "stos genera los
intereses legales del 2G *')8 por mes.
.rt0culo 19; /digo de /omercio.4 &os deudores que demoren el pago de sus
deudas, debern satisfacer, desde el d0a siguiente al del vencimiento, el
inters pactado para este caso, o en su defecto &l #&"# 'or c"&(to )(u)l.
3.? @ormales.
Artculo 3$2 LTyOC.- En virtud del contrato de cuenta corriente, los crditos
derivados de las remesas rec0procas de las partes, se anotan como partidas de
abono o de cargo en una cuenta, y slo el saldo que resulte a la clausura de la
cuenta constituye un crdito e*igible y disponible.
a9 Fo indica una formalidad, pero por l#gica, es un elemento esencial que la
remesa se anote, esto quiere decir que se exige la forma escrita.
b9 Se deben contener todos los datos necesarios para identifcar las remesas,
porque si se con&ierten en remesas %urdicas. 'l contrato o negocio que dio
origen a la remesa inVuye, esto signifca que si el acto origen de la remesa
de&iene nulo, la anotaci#n y la remesa %urdica serBn nulas tambi"n.
Artculo 3$4 LTyOC.- &a inscripcin de un crdito en la cuenta corriente, no
e*cluye las acciones o e*cepciones relativas a la valide# de los actos o
contratos de que proceda la remesa, salvo pacto en contrario. 5i el acto o el
contrato son anulados, la partida correspondiente se cancela en la cuenta.
1. 'fectos.
a9 'l principal es la transferencia de remesas fsicas en remesas %urdicas. =Ou"
implica> mplica la existencia de un &nculo %urdico en &irtud del cual uno tiene
derecho de exigir del otro el pago del saldo que resulte al cierre de la cuenta,
es el derecho de cr"dito de uno y a cargo del otro.
2. 'mbargo sobre el saldo y efectos.
'l embargo es el aseguramiento de ciertos y determinados bienes. $a pregunta
es =$os saldos resultantes al cierre de la cuenta, son susceptibles de embargo>
$a ley indica que s, pero SJ$8 los saldos e&entuales que existan al momento
del aseguramiento, s#lo hasta cierta fecha. 'l embargo no puede abarcar las
operaciones nue&as.
Artculo 3$7 LTyOC.- El acreedor de un cuentacorrentista puede pedir el
aseguramiento y la ad"udicacin del saldo eventual de la cuenta corriente. En
este caso, no podrn tomarse en consideracin con respecto al embargante,
desde la fec%a del aseguramiento, las partidas de cargo correspondiente a
operaciones nuevas. !o se considerarn como operaciones nuevas las que
resulten de un derec%o del otro cuentacorrentista ya e*istente en el momento
del aseguramiento, aun cuando todav0a no se %ubieren %ec%o las anotaciones
respectivas en la cuenta. El cuentacorrentista contra el que se %ubiere dictado
56
el aseguramiento, debe noticarlo al otro cuentacorrentista, y ste tendr
derec%o a pedir desde luego la terminacin de la cuenta.
Aquellas operaciones que existan ya a la fecha del embargo pero que no se
hayan inscrito a+n en la cuenta, es decir que no sean remesas %urdicas, S8F
8,4'C8 <' '(,A)68. 'sto con el fn de e&itar el fraude en per%uicio de
acreedores. 'l problema resulta en demostrar que existan antes de la fecha
del embargo.
57
/. !aso de concurso o suspensi#n de pagos de una de las partes y sus efectos.
!oncurso (ercantil.
.rt. 7;: &ey de Nuiebras y 5uspensin de Pagos.
$esde el momento de la declaracin de quiebra:
-cc I,. !o podrn compensarse legalmente, ni por acuerdo de las partes, las
deudas del quebrado. 5e e*ceptan:
Inciso (M &as que se produ#can como efecto del contrato de cuenta corriente.
$a declaraci#n %udicial de quiebra o concurso de uno de los cuentacorrentistas
implica la terminaci#n del contrato, a menos, que el cuentacorrentista con
con&enio expreso del conciliador, se con&enga en continuar. Si no se realiza, se
procede a la terminaci#n del contrato y de saldos.
-. !lausura de la cuenta para su liquidaci#n.
Artculo 3$8LTyOC.- &a clausura de la cuenta para la liquidacin del saldo se
opera cada seis meses, salvo pacto o uso en contrario. El crdito por el saldo,
es un crdito l0quido y e*igible a la vista o en los trminos del contrato
correspondiente. 5i el saldo es llevado a cuenta nueva, causa inters al tipo
convenido para las otras remesas, y en caso contrario, al tipo legal.
'l plazo de 2 meses del artculo ?5- opera sal&o pacto en contrario de los
cuentacorrentistas, quienes pueden pactar que se cierre la cuenta cada 0, ? o 3
meses, lo que ellos digan.
$a clausura de la cuenta tiene como consecuencia la determinaci#n de un
saldo lquido y exigible que puede liquidarse por el deudor y que para el
siguiente periodo empiece en ceros la nue&a cuenta.
.. )ectifcaci#n de errores de cBlculo.
'l error es un &icio del consentimiento. *ero a partir de la reforma del .., el
error de cBlculo no genera la nulidad del negocio %urdico, sal&o que la cantidad
haya sido determinante para contratar, pero si no, solo genera la posibilidad de
rectifcaci#n.
'n el contrato de cuenta corriente, es muy com+n que se presente el erro de
cBlculo. *or e%emplo en el &alor de la remesa, que en lugar de los 155 pesos,
anotemos 105.
'n estos casos se tiene derecho a rectifcar y a e%ercer la acci#n de
rectifcaci#n, "sta prescribe en 2 meses contados a partir de la fecha de
clausura de la cuenta.
Artculo 3$LTyOC.- &as acciones para la recticacin de los errores de
clculo, de las omisiones o duplicaciones, prescriben en el trmino de seis
meses a partir de la clausura de la cuenta.
15. !onclusi#n del contrato.
$a terminaci#n del contrato procede extraordinariamente y de manera
defniti&a ya que implica la extinci#n del &nculo %urdico. $a clausura de la
58
cuenta por otro lado procede de manera ordinaria y natural, cada 2 meses o
seg+n el plazo estipulado por las partes.
=!uBndo termina o concluye el contrato>
Artculo 31$ LTyOC.- El contrato de cuenta corriente termina al vencimiento
del pla#o convenido. . falta de ste, cualquiera de los cuentacorrentistas
podr, en cada poca de clausura de la cuenta, denunciar el contrato, dando
aviso al otro cuentacorrentista por lo menos die# d0as antes de la fec%a de
clausura.
&a muerte o la incapacidad superveniente de uno de los cuentacorrentistas, no
importan la terminacin del contrato sino cuando sus %erederos o
representantes o el otro cuentacorrentista opten por su terminacin.
. *or regla general termina una &ez llegado el plazo con&enido
. A defecto de plazo con&enido 7porque el plazo no es un elemento esencial9
cuando se denuncia por cualquiera de los cuentacorrentistas, cuando menos
con 15 das de anticipaci#n a la fecha de clausura de la cuenta.
59
TEMA 1+. #EP'#T' * CA#TA E C#E(T'.
1. )eporto.
1.1 !oncepto.
'l reporto es una operaci#n bancaria que usualmente se hace por una
nstituci#n de !r"dito.
's un negocio %urdico en &irtud del cual un su%eto llamado reportador adquiere
por una suma determinada de dinero la propiedad de ciertos y determinados
ttulos &alores que le transmite otro su%eto llamado reportado, obligBndose el
primero frente al segundo a de&ol&erle o restituir", una &ez llegado el plazo, los
mismos ttulos u otros de la misma especia y calidad contra el reembolso por
parte del segundo al primero del precio mBs un premio.
Artculo 25 LTyOC.- En virtud del reporto, el reportador adquiere por una
suma de dinero la propiedad de t0tulos de crdito, y se obliga a transferir al
reportado la propiedad de otros tantos t0tulos de la misma especie, &( &l
'l)*o co(+&(",o y contra reembolso del mismo precio ms un premio. El
premio queda en benecio del reportador, salvo pacto en contrario.
El reporto se perfecciona por la entrega de los t0tulos y por su endoso cuando
sean nominativos.
1.0 Faturaleza %urdica.
's un contrato bilateral, sinalagmBtico perfecto 7obligaciones predeterminadas
al momento de constituci#n y al concluir el reporto9, real, traslati&o de dominio,
oneroso y conmutati&o 7Fotas caractersticas como negocio %urdico o
contrato9.
. Hay quienes lo aseme%an al contrato de compra&enta, como una modalidad
porque en el fondo eso implicaba dos operaciones en dos momentos
diferentes, primero al celebrar el contrato se pagaba un precio y en un segundo
momento y con el cual concluye la obligaci#n de de&ol&erle los ttulos &alores a
cambio del reembolso mBs un premio.
!ritica 1. H8H 'F <TA esta teora se encuentra rebasada, ya que en la
compra&enta lo accesorio sigue la suerte de lo principal, el que adquiere la
cosa tambi"n adquiere sus productos y lo que del bien deri&e, sin embargo en
el reporto no sucede esto, los productos serBn a fa&or del reportado y F8 del
reportador.
Artculo 262 LTyOC.- 5alvo pacto en contrario los derec%os accesorios
correspondientes a los t0tulos dados en reporto, sern e"ercitados por el
reportador por cuenta del reportado y los dividendos o intereses que se
paguen sobre los t0tulos durante el reporto, sern acreditados al reportado
para ser liquidados al vencimiento de la operacin. &os reembolsos y premios
quedarn a benecio del reportado, cuando los t0tulos o valores %ayan sido
espec0camente designados al %acerse la operacin.
60
!rtica 0. 'l plazo en el contrato de compra&enta, no es un requisito esencial,
en el reporto s es un requisito esencial ya que se indica en su defnici#n como
un elemento y en su defecto causa la &igencia del reporto.
Artculo 25 LTyOC.- En virtud del reporto, el reportador adquiere por una
suma de dinero la propiedad de t0tulos de crdito, y se obliga a transferir al
reportado la propiedad de otros tantos t0tulos de la misma especie, &( &l
'l)*o co(+&(",o y contra reembolso del mismo precio ms un premio. El
premio queda en benecio del reportador, salvo pacto en contrario.
!ritica ?. 'n el contrato de compra&enta al hablar de la traslaci#n de dominio,
se habla de contratos hbridos, se perfecciona por la &oluntad de las partes, y
por regla general son consensuales, pero la ley exige forma escrita en ciertos
casos, por e%emplo en caso de bienes inmuebles, escritura p+blica o pri&ada
seg+n el &alor.
'l reporto S'(*)' debe constar por escrito y s#lo se perfecciona con el
traspaso de los ttulos &alor, si son nominati&os se transmiten con la entrega, el
endoso y el debido registro en el libro correspondiente para que surta efectos
contra terceros, el reporto es @8)(A$ H )'A$.
Artculo 26$ LTyOC.- El reporto debe constar por escrito, e*presndose el
nombre completo del reportador y del reportado, la clase de los t0tulos dados
en reporto y los datos necesarios para su identicacin, el trmino "ado para
el vencimiento de la operacin, el precio y el premio pactados o la manera de
calcularlos.
1.? !aracteres.
a9 'l reporto es un contrato
b9 'se contrato tiene elementos personales, reales y formales.
c9 Su naturaleza %urdica se explica a tra&"s del negocio %urdicoAcontrato.
=!uBl es su utilidad econ#mica>
Se usa como un instrumento de liquidez, obtenida a tra&"s de la ena%enaci#n
de ttulos &alores.
Fo cualquier ttulo &alor puede ser ob%eto del contrato de reporto, s#lo aquellos
fungibles como las acciones, los ttulos &alor de participaci#n que contienen un
con%unto de derechos y obligaciones. 'l cheque, pagar" y la letra de cambio no
pueden ser ob%eto del reporto.
'n la prBctica se ofrecen en reporto algunas acciones, =!uBl es el inter"s> $a
causa impulsi&a, pueden ser m+ltiples las intenciones, el reporto le permite al
reportador participar en la &ida interna de la sociedad emisora de las acciones
en reporto, los di&idendos y productos son a fa&or del reportado, sal&o pacto
en contrario. Dna &ez cumplido el plazo el reportado le reembolsa el precio al
reportador y "ste le regresa las acciones. Msta fgura nos permite obtener
liquidez sin desprenderse del ob%eto del reporto.
1.3 'lementos;
1.3.1 *ersonales.
a9 )eportador, es el que paga y adquiere la titularidad de documentos.
61
b9 )eportado es el que cobra y se desprende de "sos documentos.
!uando el reporto concluye, los roles se in&ierten. 'l reportado no puede
pagarle mBs ni menos de lo que le pag# el reportador por los ttulos, la
ganancia es el premio que recibe el reportador por darle liquidez al reportado.
1.3.0 )eales.
a9 Ctulos &alor fungibles, porque si no son de "sa naturaleza, el reportador no
tendra la opci#n de restituirle con ttulos de la misma especie y calidad, sino
que tendra la obligaci#n de restituirle los mismos ttulos ob%eto del reporto.
*or regla general, son ttulos &alor fungibles los ttulos de participaci#n, por
e%emplo si fuera ob%eto de reporto un pagar", de donde se conseguira un
pagar" igual> 's mposible.
b9 'l precio, la contraprestaci#n a cargo del reportador al celebrar el reporto y
a cargo del reportado al momento de la conclusi#n del reporto, siempre debe
tratarse de una suma determinada de dinero.
c9 'l premio, signifca una gratifcaci#n, el plus, la ganancia del reportado por
facilitarle la liquidez al reportado porque no cualquiera lo hace. Sal&o pacto en
contrario queda siempre en benefcio del reportador, pero tambi"n puede
pactarse en el contrato de reporto que quede a fa&or del reportado, esto
cuando se cumpla el supuesto de que el reportado no tiene necesidad de
obtener liquidez, sino que el reportador tiene la necesidad de participar en la
&ida de la sociedad emisora de la acci#n ob%eto del reporto, como el inter"s es
del reportador, el premio queda en benefcio del reportado. '%. (e interesa
adquirir acciones para &otar en la modifcaci#n de un conse%o de
administraci#n y meter a mi compadre.
1.3.? @ormales.
Artculo 26$ LTyOC.- El reporto debe constar por escrito, e*presndose el
nombre completo del reportador y del reportado, la clase de los t0tulos dados
en reporto y los datos necesarios para su identicacin, el trmino "ado para
el vencimiento de la operacin, el precio y el premio pactados o la manera de
calcularlos.
'l reporto exige siempre la forma escrita.
1. Fombre de las partes
0. <atos generales de las partes
?. <atos necesarios para la identifcaci#n de ttulos &alor, dependiendo de la
certeza y para la restituci#n del ttulo &alor.
3. *recio al &encimiento del contrato.
1. *lazo 7elemento esencial9 Funca excederB a 31 das, prohibida su
celebraci#n por tiempo indefnido.
Artculo 265 LTyOC.- En ningn caso el pla#o del reporto se e*tender a ms
de cuarenta y cinco d0as. =oda clusula en contrario, se tendr por no puesta.
&a operacin podr ser 'rorro-),) u() o ./# +&c&#, sin que la prrroga
importe celebracin de nuevo contrato y bastando al efecto la simple mencin
prorrogado, suscrita por las partes, en el documento en que se %aya %ec%o
constar la operacin primitiva.
62
1.1 'fectos.
a9 'l principal, es que tiene carBcter traslati&o, la traslaci#n del dominio y de la
titularidad de "sos ttulos &alores ob%eto del reporto.
=8bligaci#n> Dna &ez llegado el plazo, esa traslaci#n de dominio se rein&ierte,
se restituye con los mismos ttulos o con unos de la misma calidad y especie.
b9 *ago de una contraprestaci#n. 'l reportador debe estar conforme en recibir
los ttulos &alor, y pagarle el precio de las acciones.
c9 $a obligaci#n del reportado de restituirle el precio pagado por las acciones al
reportador, y del reportador de regresarle los mismos ttulos u otros de la
misma especie y calidad.
d9 8bligaci#n de dar la gratifcaci#n o premio.
F8CA; 's deber del reportador de e%ercer todos los actos de conser&aci#n y es
obligaci#n del reportado de pro&eerle de los recursos necesarios con por lo
menos 0 das de anticipaci#n.
1.2 !onclusi#n.
'l plazo es elemento esencial.
. $legado el plazo estipulado en el contrato.
. A falta de plazo con&enido, el +ltimo da del mes en que se celebr# el
reporto.
. Si la celebraci#n del contrato es posterior al da 05 del mes, el contrato
concluirB el +ltimo da pero del mes siguiente.
Artculo 264LTyOC.- . falta de pla#o seAalado e*presamente, el reporto se
entender pactado para liquidarse el ltimo d0a %bil del mismo mes en que la
operacin se celebre, a menos que la fec%a de celebracin sea posterior al d0a
;2 del mes, en cuyo caso se entender pactado para liquidarse el ltimo d0a
%bil del mes siguiente.
'l plazo nunca podrB exceder de 31 das FACD)A$'S, y "stas dos reglas
supletorias tambi"n respetan esta limitante. ='s susceptible de prorrogarse> Si,
basta con que se haga una anotaci#n en el documento donde se hizo constar el
reporto mBs la frma de las partes, "sa pr#rroga no puede ser mayor de 31 das
7se puede prorrogar una o mBs &eces9.
Artculo 266LTyOC.- 5i el primer d0a %bil siguiente a la e*piracin del pla#o
en que el reporto debe liquidarse, el reportado no liquida la operacin ni sta
es prorrogada, se tendr por abandonada y el reportador podr e*igir desde
luego al reportado el pago de las diferencias que resulten a su cargo.
Dna &ez llegado el plazo de terminaci#n del reporto con&enido, o los
supletorios o prorrogados, el da siguiente se considera abandonada la
operaci#n de reporto y las partes debe restituir las acciones y el precio mBs el
premio, F8 S' F'!'SCA <' <'!$A)A!JF 4D<!A$ *A)A C')(FA)$8.
0. !arta de cr"dito.
0.1 !oncepto.
<ocumento en &irtud del cual un su%eto llamado dador ordena a otro su%eto
llamado destinatario que ponga a disposici#n de un tercer su%eto llamado
benefciario, una cantidad determinada de dinero o &arias indeterminadas, pero
siempre dentro de un lmite mBximo establecido en la misma carta. 's una
orden de pago.
63
0.0 Faturaleza %urdica.
!onsiderada como una &erdadera operaci#n de cr"dito, a tra&"s de ella el
dador o emisor instruye al destinatario para que le pague al tomador o
benefciario, sin embargo es cuestionada porque cabe la posibilidad de que el
tomador consigne en poder del dador el importe de la carta y el +nico fn es
pro&eer de comodidad al tomador de la carta para cumplir con ciertas
obligaciones 7carta sin fnanciamiento9 el tomador compra la carta y no hay
apertura de cr"dito, pero si es considerada una operaci#n de cr"dito porque el
tomador tiene acciones contra el dador, en el supuesto de que el destinatario
no cumpla con la orden de pago.
. Fo es un titulo &alor, porque no confere a su tomador derecho alguno en
contra del destinatario de la carta, ni tampoco derechos a ese tomador en
contra del dador o emisor, sal&o ? casos.
1. Oue el tomador haya consignado en su poder su importe 7!arta de cr"dito
sin fnanciamiento9.
0. Oue el tomador sea acreedor del dador por ese mismo importe, que la carta
se expida como cumplimiento de una obligaci#n pre&ia.
?. !uando haya afanzado o asegurado el importe de la carta.
Artculo 313LTyOC.- El tomador no tendr derec%o alguno contra el dador,
sino cuando %aya de"ado en su poder el importe de la carta de crdito, o sea su
acreedor por ese importe, en cuyos casos el dador estar obligado a restituir el
importe de la carta, si sta no fuere pagada, y a pagar los daAos y per"uicios.
5i el tomador %ubiere dado an#a o asegurado el importe de la carta, y sta no
fuere pagada, el dador estar obligado al pago de los daAos y per"uicios.
&os daAos y per"uicios a que este art0culo se reere no e*cedern de la dcima
parte del importe de la suma que no %ubiere sido pagada, adems de los
gastos causados por el aseguramiento o la an#a.
. Campoco es un ttulo de cr"dito porque el emisor tiene la facultad de
re&ocarla en cualquier momento, sal&o los ? supuestos del artculo ?1?$Cy8!.
Si el dador re&oca la carta en el supuesto del artculo ?1? $Cy8!, serB
responsable de daNos y per%uicios que le ocasione al tomador de la carta. 'sos
daNos y per%uicios no podrBn exceder de la d"cima parte del importe F8
*A6A<8 de la carta.
Artculo 71LTyOC.- &a suscripcin de un t0tulo al portador obliga a quien la
%ace, a cubrirlo a cualquiera que se lo presente, aunque el t0tulo %aya entrado
a la circulacin contra la voluntad del suscriptor, o despus de que
sobrevengan su muerte o incapacidad.
'l artculo /1 $Cy8!, obliga al suscriptor ante cualquiera que se lo presente. 'l
reporto no obliga al suscriptor.
. Campoco es ttulo &alor de contenido crediticio.
Artculo 312LTyOC.- &as cartas de crdito no se aceptan ni son protestables,
ni coneren a sus tenedores derec%o alguno contra las personas a quienes van
dirigidas.
64
$as cartas no se aceptan, ni se protestan, en la $etra de !ambio s, es su nota
distinti&a.
'$'('C8S. F8 :'F' 'F '$ @!H')8, pero las di%o el $icenciado D.D
0.0.1 ,S. *ersonales
. <ador, emisor de la carta
. <estinatario, a quien &a dirigida la orden de pago. *ueden ser &arios, como
en el caso de la carta de cr"dito circular.
. ,enefciario.
'%. !ompra maquinaria en el extran%ero, y acudo al banco para que expida una
carta de cr"dito a KxL empresa para comprarle la maquinaria.
0.0.0 ,S. )eales.
. $a cuanta del cr"dito o importe. Dna f%a o &arias indeterminadas, pero
siempre con lmite. 'n la prBctica siempre estBn determinadas, si no, se utiliza
la expedici#n de &arias cartas de cantidades determinadas.
. Dtilizaci#n del cr"dito, por parte del benefciario y se materializa por el pago
que el destinatario hace por moti&o de la orden del dador.
0.0.? ,S. @ormales.
. Oue conste por escrito y es requisito esencial que mencione el lugar y fecha
de expedici#n, siempre tiene un lmite en la cantidad por la que se expide.
0.? !lases;
0.?.1 Pnicas y circulares. 7<estinatario9
Pnicas. Aquellas cartas de cr"dito en las que hay un solo destinatario y en las
que se consigna el nombre.
!irculares. Son aquellas cartas de cr"dito en las que hay m+ltiples
destinatarios, siempre deben estar determinados, porque la carta de cr"dito es
a la orden y F8 negociable. *uede designarse clausula sucesi&a, KyL u KoL
7generalmente se usa la clausula KoL9
Artculo 311LTyOC.- &as cartas de crdito debern e*pedirse en favor de
persona determinada y no sern negociables+ e*presarn una cantidad "a o
varias cantidades indeterminadas+ pero comprendidas en un m*imo cuyo
l0mite se seAalar precisamente.
0.?.0 !on y sin fnanciamiento. 7Se otorga o no un cr"dito9
. Sin fnanciamiento. Se consigna el importe de la carta de cr"dito al banco. Fo
hay apertura de cr"dito, el dador es un simple intermediario, s#lo le facilita las
cosas al tomador, "ste compra la carta de cr"dito, aqu cuesta la operaci#n de
cr"dito porque no es consecuencia de la apertura de un cr"dito.
. !on fnanciamiento. F8 tengo el dinero. 's una &erdadera operaci#n de
cr"dito, el dador abre una lnea de cr"dito a fa&or del tomador, y "sta lnea de
cr"dito debe pagarse por el destinatario de la carta 7?ero9 dispone el tomador
presentando el documento al destinatario.
?. 'fectos y consecuencias.
a9 )elaci#n entre dador y tomador.
65
. Sin fnanciamiento, el tomador tiene acciones contra el dador si el
destinatario no paga, acciones tendientes a obtener el pago mBs daNos y
per%uicios que nunca podrBn exceder de la d"cima parte del importe F8
*A6A<8.
Artculo 313LTyOC.- El tomador no tendr derec%o alguno contra el dador,
sino cuando %aya de"ado en su poder el importe de la carta de crdito, o sea su
acreedor por ese importe, en cuyos casos el dador estar obligado a restituir el
importe de la carta, si sta no fuere pagada, y a pagar los daAos y per"uicios.
5i el tomador %ubiere dado an#a o asegurado el importe de la carta, y sta no
fuere pagada, el dador estar obligado al pago de los daAos y per"uicios.
&os daAos y per"uicios a que este art0culo se reere no e*cedern de la dcima
parte del importe de la suma que no %ubiere sido pagada, adems de los
gastos causados por el aseguramiento o la an#a.
. !on fnanciamiento. Fo se tienen acciones contra el dador, no confere
acciones contra el dador o destinatario.
!AS8S <' )'S*8SA,$<A< *8) <A<8).
1. !uando el tomador sea acreedor del dador por una suma igual al importe de
la carta.
0. !uando el tomador constituye una fanza o asegura el importe de la carta,
aqu si se tienen acciones contra el dador.
b9 'fectos entre dador y destinatario.
1. 'l destinatario estB obligado a pagar al dador 7act+a como gestor del dador9.
0. <ador obligado a reembolsar al destinatario lo pagado por el cumplimiento
de la carta.
c9 'fectos entre el destinatario y el tomador.
FF6DF8. $a relaci#n del destinatario es con el dador.
3. Anular y !onclusi#n.
Se puede anular la carta de cr"dito en cualquier momento, sal&o que se trate
de la carta sin fnanciamiento, o que el tomador sea acreedor o constituya
fanza o haya asegurado el importe de la carta, en "stos 0 casos la carta es
irre&ocable.
Artculo 314LTyOC.- El que e*pida una carta de crdito, salvo en el caso de
que el tomador %aya de"ado el importe de la carta en su poder, lo %aya
aan#ado o asegurado o sea su acreedor por ese importe, podr anularla en
cualquier tiempo, ponindolo en conocimiento del tomador y de aqul a quien
fuere dirigida.
66
$a conclusi#n de la carta de cr"dito, tiene un plazo de &igencia de 2 meses
sal&o pacto en contrario en que las partes puedan aumentar o disminuir ese
plazo.
Artculo 316LTyOC.- 5alvo convenio en contrario, el trmino de las cartas de
crdito ser de seis meses contados desde la fec%a de su e*pedicin. Pasado
el trmino que en la carta se seAale, o transcurrido, en caso contrario, el que
indica ste art0culo, la carta quedar cancelada.
67
TEMA 1-. A##ENAM(ENT' 7(NANC(E#'.
'l arrendamiento fnanciero estB regulado hasta hoy en la $ey 6eneral de
8rganizaciones y Acti&idades Auxiliares del !r"dito. 7$68yAA!9 y estB
considerada como una operaci#n auxiliar.
Hubo una reforma publicada el 1- de 4ulio del 0552, donde se derogaron los
artculos ?- al 31 de "sa ley, / aNos despu"s entrarB en &igor "sa reforma, el
da 1- de 4ulio del 051?, sin embargo actualmente estB regulado por la ley de
ttulos y operaciones de cr"dito del artculo 35- en adelante.
$a modifcaci#n de fondo consiste en que antes s#lo se poda celebrar el
arrendamiento fnanciero cuando el arrendador era una nstituci#n Arrendadora
@inanciera, con la reforma del 0552 ahora cualquier persona puede celebrar
"sa operaci#n sin aceptaci#n del SAC para constituirse como nstituci#n
Arrendadora @inancieraS8rganizaci#n Auxiliar @inanciera.
1. !oncepto.
Arrendamiento 8rdinario; Fegocio %urdico bilateral, oneroso y conmutati&o en
&irtud del cual un su%eto llamado arrendador se obliga a otorgar el uso, goce o
disfrute de un bien a otro su%eto llamado arrendatario a cambio de una
prestaci#n.
A*ueden ser ob%eto de arrendamiento bienes muebles o inmuebles.
AFo es elemento esencial el plazo, puede ser indeterminado
A!ontraprestaci#n siempre defnida.
A'n algunos casos es formal, otros no. A &eces la ley exige la forma escrita, y
cuando excede ?55 &eces el salario aparte de constar por escrito debe constar
en escritura p+blica.
Arrendamiento fnanciero. !ontrato en &irtud del cual la arrendadora fnanciera
se compromete a adquirir ciertos y determinados bienes obligBndose a
conceder el uso y goce temporal de los mismos a otro su%eto llamado
arrendatario por un plazo forzoso y contra el pago de una prestaci#n en dinero
determinada o determinable, comprometi"ndose el arrendatario a adoptar al
t"rmino del contrato alguna de las opciones terminales pre&istas por la propia
ley.
<@')'F!AS !8F '$ A))'F<A('FC8 8)<FA)8.
. 'l ob%eto del Arrendamiento @inanciero son bienes que el arrendador adquiere
para dar en arrendamiento, no es bien de su propiedad como en el ordinario, la
arrendadora obtiene bienes para darlos en arrendamiento.
. *lazo forzoso en el Arrendamiento @inanciero, en el 8rdinario puede ser
indeterminado.
. !ontraprestaci#n en el Arrendamiento 8rdinario es una suma <'C)(FA<A
de dinero, en el A. @inanciero la contraprestaci#n es una suma de dinero pero
no necesariamente determinada, pero siempre habrB de ser sufciente para
amortizar el precio de adquisici#n de los bienes y accesorios.
:. A. @inanciero obligatoriamente siempre debe constar por escrito, el
8rdinario no siempre.
68
'n la prBctica el A. @inanciero atiende a la necesidad del arrendatario. '%.
Dsando su propio cr"dito adquiere ? camiones y los da en arrendamiento para
su uso y goce temporal, el precio de arrendamiento debe bastar para cubrir el
costo de adquisici#n del bien y lo accesorio como intereses y comisiones.
0. Faturaleza %urdica.
Fegocio %urdico, es un contrato porque implica un acuerdo de &oluntades y
genera derechos y obligaciones.
's un contrato bilateral porque requiere de dos &oluntades, es sinalagmBtico
perfecto porque tiene obligaciones recprocas, es oneroso y conmutati&o
porque las prestaciones son determinadas desde el contrato, es formal porque
debe constar por escrito.
?. 'lementos;
?.1 *ersonales 709
. Arrendadora @inanciera. Hasta ahorita s#lo 8rganizaciones Auxiliares de
!r"dito pre&ia autorizaci#n de la Secretara de Hacienda y !r"dito *+blico, hoy
en da gracias a la reforma tambi"n pueden ser personas fsicas o morales.
. Arrendatario. !ualquier persona con capacidad %urdica para obligarse.
?.0 )eales 709
. ,ienes, pueden ser ob%eto de arrendamiento fnanciero cualquier bien
determinado 7determinables no se puede ya que la arrendadora fnanciera no
podra adquirirlos9, que exista en el mercado y en la naturaleza.
. !ontraprestaci#n. <eterminada o susceptible de determinarse, pero siempre
debe ser sufciente para cubrir el precio de adquisici#n mBs accesorios,
intereses, gastos, comisi#n, etc.
?.? @ormales.
Siempre debe constar por escrito, puede tener clausulas escritas, naturales y
accidentales. 's necesaria su inscripci#n en el registro p+blico de comercio.
$a forma escrita debe contener;
1. generales de las partes
0. descripci#n de los bienes
?. !ontraprestaci#n
3. *lazo, nunca inferior al necesario para amortizar el precio de adquisici#n y
accesorios.
1. 'stablece la opci#n terminal del arrendatario 7?9
a9 Adquirir bienes ob%etos de arrendamiento a un precio inferior al de
adquisici#n por la depreciaci#n.
b9 *rorrogar el contrato antes del &encimiento por un plazo determinado,
con la sal&edad de que la contraprestaci#n debe ser inferior al antes
con&enido, debido a que el precio de adquisici#n ya se amortiz#.
69
c9 Arrendatario y arrendadora con&engan en ena%enar los bienes y
repartirse el producto de la &enta en el porciento que les corresponde a
cada uno.
$a opci#n terminal del arrendatario fnanciero se puede establecer desde;
. 'n la misma celebraci#n del contrato se estipula la opci#n de terminaci#n del
contrato.
. Fo se estipula en la celebraci#n, pero con un mes de anticipaci#n al
&encimiento, a&isar a la Arrendadora @inanciera que opci#n eligi# el
arrendatario.
'n &irtud de ese contrato de arrendamiento se adquieren bienes que a su &ez
se darBn en arrendamiento posterior, aqu el plazo es un elemento esencial,
obligaci#n y derecho del arrendatario de elegir una opci#n terminal.
3. 'fectos.
. Arrendadora
8bligaciones
a9 conceder el uso y goce temporal de los bienes ob%eto del arrendamiento
7principal obligaci#n9
b9 )espetar el uso y goce, no perturbar.
<erechos
a9 )ecibir el pago de una contraprestaci#n que puede ser determinada o
indeterminada pero siempre sufciente para cubrir precio de adquisici#n mBs
accesorios.
b9 'n caso de incumplimiento podrB solicitar al 4uez de primera instancia que lo
ponga en posesi#n material de los bienes, exigir la entrega fsica de los bienes.
'sa solicitud puede ser en el momento mismo de la demanda o en cualquier
momento no se le darB &ista al arrendatario, basta con que el %uez decida y se
le entregarBn los bienes.
c9 <erecho de persecuci#n de la cosa, cuando el arrendatario sea desposedo
del bien ob%eto del arrendamiento fnanciero, el arrendatario tiene la obligaci#n
de notifcarlo a la arrendadora en un plazo de ? das hBbiles siguientes a la
fecha del acontecimiento para que de manera con%unta entablen las acciones
correspondientes. $a arrendadora tiene derecho de hacer todo lo necesario
para que el arrendatario se legitime para ello.
. Arrendatario.
a9 *agar la contraprestaci#n
b9 'legir una opci#n terminal contenida en el Art. 315 $6Cy8! 7!onstituir
pr#rroga del arrendamiento a un menor precio, adquirir los bienes a precio
pactado en el contrato o a precio de mercado al momento de e%ercitarse la
acci#n, o con&enir la &enta del bien y repartirse el producto en la porci#n
establecida en el contrato o seg+n lo que se con&enga posteriormente.9
1. !onclusi#n. <i&ersas opciones terminales.
Artculo -18 L0TyOC.. .l concluir el pla#o del vencimiento del contrato o
cuando las partes acuerden su vencimiento anticipado y una ve# que se %ayan
cumplido todas las obligaciones, el arrendatario deber adoptar alguna de las
siguientes opciones terminales:
70
I. &a compra de los bienes a un precio inferior a su valor de adquisicin, que
quedar "ado en el contrato. En caso de que no se %aya "ado, el precio debe
ser inferior al valor de mercado a la fec%a de compra, conforme a las bases
que se estable#can en el contrato+
II. . prorrogar el pla#o para continuar con el uso o goce temporal, pagando
una renta inferior a los pagos peridicos que ven0a %aciendo, conforme a las
bases que se estable#can en el contrato+ y
III. . participar con el arrendador en el precio de la venta de los bienes a un
tercero, en las proporciones y trminos que se convengan en el contrato.
/uando en el contrato se convenga la obligacin del arrendatario de adoptar,
de antemano, alguna de las opciones antes seAaladas, ste ser responsable
de los daAos y per"uicios en caso de incumplimiento. El arrendador no podr
oponerse al e"ercicio de dic%a opcin.
5i en los trminos del contrato, queda el arrendatario facultado para adoptar la
opcin terminal al nali#ar el pla#o obligatorio, ste deber noticar por escrito
al arrendador, por lo menos con un mes de anticipacin al vencimiento del
contrato, cul de ellas va a adoptar, respondiendo de los daAos y per"uicios en
caso de omisin, con independencia de lo que se convenga en el contrato.
2. Aspectos fscales. F8 $8 :A(8S A :'), di%o el lic en clase.
71
TEMA 10. 7ACT'#A5E 7(NANC(E#'.
1. !oncepto.
Fegocio %urdico de los denominados contratos, en &irtud del cual una empresa
de factora%e fnanciero adquiere ciertos y determinados cr"ditos en moneda
nacional o extran%era no &encidos o de &encimiento posterior, deri&ados
siempre de la pro&eedura de bienes o ser&icios documentados en facturas,
contra recibos, &ales o cualquier otro documento.
'mpresa de @actora%e. Se dedica a adquirir cr"ditos de sus clientes o que
clientes que sean potenciales titulares de cr"ditos, para su constituci#n
necesita la aprobaci#n de la !omisi#n Facional ,ancaria y de :alores. 8pera de
manera similar a la cesi#n de derechos.
Hasta que no entre en &igor la reforma s#lo se podrB celebrar "ste tipo de
contratos las organizaciones auxiliares de cr"dito.
8b%eto; !r"ditos necesariamente F8 :'F!<8S H S'(*)' pro&enientes de
operaciones de pro&eedura.
(odalidades;
1. 'l cliente 7que transmite9 asume la obligaci#n de responder del pago del
cr"dito llegado su &encimiento.
&. El cliente :ue no re$ponda del pa2o 7ALTA;;
'n la cesi#n de derechos el cedente no responde de la sol&encia del deudor,
s#lo de la existencia del cr"dito.
0. Faturaleza %urdica.
A !ontrato bilateral, la empresa de factora%e y el cliente cedente.
A SinalagmBtico perfecto porque las obligaciones estBn determinadas desde la
celebraci#n del contrato.
A 8neroso.
A !onmutati&o.
?. 'lementos;
?.1 *ersonales.
a9 'mpresa de @actora%e
b9 !ualquier persona fsica o moral con capacidades sufciente, cliente cedente.
?.0 )eales.
!aractersticas de los cr"ditos;
b9 'l plazo, que no sean &encidos.
c9 8rigen, procedentes de la pro&eedura.
?.? @ormales.
Oue consten por escrito.
3. 'fectos.
'mpresa
a9 *rincipal, adquirir la titularidad de los cr"ditos
72
b9 llegado el &encimiento exigir su pago
c9 pago de la contraprestaci#n para adquirir los cr"ditos.
!liente
a9 recibir la contraprestaci#n
b9 transmitir la titularidad de los cr"ditos en funci#n de la naturaleza;
*agar" 7si estB incorporado a un ttulo o no9
8bligaci#n concreta; Fotifcar al deudor del cr"dito que "se cr"dito le fue
cedido en factora%e, si no se le notifca se le libera pagando al acreedor
primiti&o.
Se puede ceder el cr"dito de manera %udicial y extra%udicial 7fedatario p+blico o
correo certifcado9
1. !onclusi#n. 7<i&ersas opciones terminales9
!uando llegue el plazo establecido.
2. Aspectos fscales.
F8 $8 :(8S.
73