Indicadores de Risco PDF

Indicadores de Risco
Monitoramento e Avaliao dos

Indicadores de Risco em Instituies
Financeiras
Agenda
Ambiente Atual de Negcios
Inteligncia em Riscos
Abordagem de Implementao
2010 Deloitte Touche Tohmatsu
Principais Benefcios Esperados
BACEN
BACEN
2804/00
1988 1998 2000 2004 2009
Basilia II
2002
SOX Solvncia
2006
Solvncia II BACEN 2554
BACEN 2804
CVM 480
Basilia I BACEN 3380
Linha do Tempo Normas e Regulamentaes
SOX
Acordo com o
objetivo de criar
exigncias mnimas
de capital como
precauo contra o
risco de crdito.
Define mecanismos
de mensurao de
risco de crdito.
Em sua segunda
edio, apresenta
uma evoluo
continuada de seus
princpios
Resoluo que
define a finalidade
dos Controles
Internos e
Compliance para as
instituies
financeiras.
Abrange o
acompanhamento
dos objetivos de
negcio e
cumprimento das
leis e
regulamentaes
vigentes.
Lei que define o
papel fundamental
da aplicao dos
controles internos
nas organizaes.
Atribuio de
responsabilidade aos
executivos pelos
controles internos e
sobre os reportes
financeiros.
Regulaes
baseadas em risco
de capital.
Gera necessidade de
aportes financeiros
destinados
reservas.
Possui no escopo a
abrangncia de
gesto de riscos.
Gera impactos nos
sistemas de
governana.
2804/00 Resoluo
que dispe sobre o
gerenciamento do
risco de liquidez de
instituies
financeiras.
3380/06 - Resoluo
que dispe sobre a
implementao de
estrutura de
gerenciamento de
risco operacional.
Basilia
BACEN
2554/98
Solvncia
2804/00
e
3380/06
Complexidade para acompanhamento do ambiente de governaa
Governana corporativa o
sistema pelo qual as sociedades
so dirigidas e monitoradas,
envolvendo os relacionamentos
entre Acionista, Diretoria,
Auditoria e rgos
regulamentares.
O objetivo das prticas de
governana corporativa a
criao e operacionalizao de
Governana
Corporativa
Governana
Corporativa
Conselho
Fiscal
Conselho de
Administrao
Governana
Corporativa
Conselho
Fiscal
Conselho de
Administrao
Agncias de Rating
criao e operacionalizao de
um conjunto de mecanismos
que visam a fazer com que as
decises sejam tomadas de
forma a otimizar o desempenho
de longo prazo das empresas.
o sistema que assegura aos
scios-proprietrios, governo
estratgico da empresa e a
efetiva monitorao da
diretoria executiva.
Fonte:IBGC
Sustentabilidade
Controles
Internos
Comit de
Auditoria
Inteligncia
em Riscos
Inteligncia
em Riscos
Sustentabilidade
Controles
Internos
Comit de
Auditoria
Inteligncia
em Riscos
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Auditorias
Independentes
(Externa e
Interna)
Tendncias e Perspectiva
40
64
73
83
Poltica de controle e
avaliao de risco
Abrangncia de
governana corporativa
Facilidade de acesso s
informaes
Diversidade das ferramentas
de comunicao
A pesquisa detectou aumento da
importncia da Gesto de Riscos
e Governana Corporativa, como
ferramentas para alinhar a gesto
O que o investidor considera importante na tomada de deciso
de investimento em uma empresa? (%)
41
46
48
52
56
40
de comunicao
Estrutura de
propriedade e controle
Estrutura do Conselho de
Administrao
Adoo de normas de
responsabilidade social
Adoo de aes relativas
gesto ambiental
Adoo de normas de
responsabilidade social
ferramentas para alinhar a gesto
das empresas com os interesses
dos investidores, dos acionistas e
dos mercados
Fonte: Pesquisa Confiana em um cenrio de riscos, realizada pela Deloitte em parceria com o IBRI.
Pesquisa Deloitte IBRI 2009
Tendncias e Perspectiva
Objetivos da poltica de gesto de riscos adotada pelas empresas (%)
41
43
43
54
Atender s melhores prticas de governana
Alinhamento s tendncias do setor
Avaliao de riscos imagem da empresa
Desenvolvimento de vantagem competitiva
Fonte: Pesquisa Confiana em um cenrio de riscos, realizada pela Deloitte em parceria com o IBRI.
Pesquisa Deloitte IBRI 2009
20
24
24
26
30
30 Preveno de fraudes
Adequao s regulamentaes
Acesso ao crdito
Reao a situaes de perdas passadas
Atrao de investimentos
Favorecimento de Novos Negcios
Processos complexos ou
com regulamentao
prpria/rgida
Grau de exposio do risco
mensurado pontualmente
Impactos financeiros no
esperados.
Tomada de deciso reativa
e no preditiva.
Alto custo no
gerenciamento dos riscos e
Governana Corporativa Monitoramento sem indicadores bem estruturados
Dados do negcio
descentralizados
Os impactos de mudanas
de processo, estruturais ou
estratgicas no so
avaliados rapidamente.
gerenciamento dos riscos e
na sua remediao.
Perda de oportunidade
Deciso sobre a relao
risco e retorno so tomadas
utilizando informaes no
tempestivas ou incorretas.
Gesto Consciente de Riscos Gesto Consciente de Riscos
Equilbrio do apetite ao risco Equilbrio do apetite ao risco
Gesto simultnea dos KPIs e dos KRIs Gesto simultnea dos KPIs e dos KRIs
Prticas e Tendncias do Mercado
Prticas e
Tendncias
Prticas e
Tendncias
Gesto simultnea dos KPIs e dos KRIs Gesto simultnea dos KPIs e dos KRIs
Desenvolvimento de indicadores conforme hierarquia e atividades Desenvolvimento de indicadores conforme hierarquia e atividades
Apresentao de informaes considerando tendncias de impacto ao
longo do tempo: curto, mdio e longo prazo
Apresentao de informaes considerando tendncias de impacto ao
longo do tempo: curto, mdio e longo prazo
Indicadores de fcil compreenso e interpretao Indicadores de fcil compreenso e interpretao
Agenda
Deteco e controle oportuno de potenciais situaes
de fraude, desvio ou perdas financeiras
Deteco e controle oportuno de potenciais situaes
de fraude, desvio ou perdas financeiras
Acompanhamento de falhas recorrentes e
estabelecimento de aes corretivas
Acompanhamento de falhas recorrentes e
estabelecimento de aes corretivas
Pluralidade
Seletividade
Representatividade
Pluralidade
Seletividade
Representatividade
Aplicabilidade Objetivos
Indicadores de Riscos
Objetivos
Demonstrao da evoluo dos riscos de maneira
contnua para a alta administrao
Demonstrao da evoluo dos riscos de maneira
contnua para a alta administrao
Estabelecimento de ndices de performance comuns
utilizados como Benchmarking de desempenho entre
localidades e Unidades de Negcios, quando aplicvel
Estabelecimento de ndices de performance comuns
utilizados como Benchmarking de desempenho entre
localidades e Unidades de Negcios, quando aplicvel
Identificao de tendncias relacionadas a erros ou
irregularidades, considerando tempo, unidade de
negcio, localidade, processo e sub-processo
Identificao de tendncias relacionadas a erros ou
irregularidades, considerando tempo, unidade de
negcio, localidade, processo e sub-processo
Representatividade
Estabilidade
Rastreabilidade
Simplicidade
Baixo Custo
Representatividade
Estabilidade
Rastreabilidade
Simplicidade
Baixo Custo
Drivers
Ferramentas
Business Intelligence Business Intelligence
Balance Scorecard / KPIs)
Risk Intelligence
Risk Continuous Monitoring / KRIs
Performance
Oramento / Budget
Indicadores Financeiros
Foco no Passado
Variaes, Desvios, Concentraes
Nvel de Exposio aos Riscos (Apetite)
Excees (non-compliance)
Associados a Riscos Operacionais
Business Intelligence vs. Risk Intelligence
Objetivos
Foco no Passado
Acompanhar as metas do negcio
Associados a Riscos Operacionais
Foco nas excees futuras
Identificar erros, falhas e contingncias
Monitorar a exposio a riscos acima do
tolervel
Abordagem
Avaliao das
Informaes
Avaliao das
Informaes
Mapeamento
e Seleo
Mapeamento
e Seleo
Avaliao das
Informaes
Mapeamento
e Seleo
Elaborao
dos Painis
Elaborao
dos Painis
Estruturao
dos Indicadores
Estruturao
dos Indicadores
Elaborao
dos Painis
Estruturao
dos Indicadores
Abordagem
Avaliao das
Informaes
Avaliao das
Informaes
reas e Processos
Interface com outros departamentos
(unidades operacionais, corretores,
jurdico, auditoria, etc.)
Informaes
Disponveis
Informaes
Disponveis
jurdico, auditoria, etc.)
Planos de Ao em Desenvolvimento
Sistemas Corporativos
Dados Disponveis
Periodicidade
Procedimentos para atualizao
Outras informaes requeridas
Fontes Humanas
Fontes Tcnicas
Fontes de Dados
Abordagem
Mapeamento
e Seleo
Mapeamento
e Seleo
Avaliar Fatores de Risco
Consolidao das informaes disponveis
Tratamento e avaliao das que devero ser utilizadas
Mapeamento das possibilidades e Priorizao
Identificar indicadores nos
processos de negcio
Priorizar os Riscos de
Identificados
Abordagem
Estruturao
dos Indicadores
Estruturao
dos Indicadores
Avaliao dos Principais Indicadores
Modelagem das Informaes e Objetivos
Seleo das Vises por: Nvei hierrquivo, produto, tipo, regio e etc
Mapeamento da Origem das informaes
Disponibilizao das Informaes dos Indicadores
EXECUTIVO EXECUTIVO GERENCIAL OPERACIONAL
Inadimplncia Inadimplncia
Avaliao
Histrica
Avaliao
Histrica
Faturamento Faturamento
Follow up Follow up
Status do Risco Status do Risco
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Status do
Controle
Status do
Controle
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Nvel do Risco Nvel do Risco
VISES VISES INFORMAES INFORMAES
Retorno
Financeiro
Retorno
Financeiro
Vulnerabilidade Vulnerabilidade
Controles
Selecionados
Controles
Selecionados
Resultado dos
Testes
Resultado dos
Testes
Eficcia Eficcia
Indicadores de
Risco
Indicadores de
Risco
EXECUTIVO GERENCIAL OPERACIONAL
Inadimplncia
Avaliao
Histrica
Faturamento
Follow up
Status do Risco
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Status do
Controle
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Nvel do Risco
VISES INFORMAES
Retorno
Financeiro
Vulnerabilidade
Controles
Selecionados
Resultado dos
Testes
Eficcia
Indicadores de
Risco
Abordagem
Elaborao
dos Painis
Elaborao
dos Painis
Validao das informaes e do modelo de visualizao
Mapeamento e unificao dos critrios de anlise e observao
Seleo da Aplicao para Implementao do Dashboard
Implementao do Painel de Indicadores
Elaborao do Plano de Implementao, acompanhamento e
Comunicao das Observaes
Logo Cliente Logo Cliente Logo Cliente
Seleo dos
Formatos de
Apresentao
Elaborao
dos Clculos
Demonstraes
Grficas
Logo Cliente Logo Cliente Logo Cliente
Insucessos na implementao de indicadores
Ausncia de
Gerenciamento
de Melhorias
Ausncia de
Ao menos 50% das 1000 maiores empresas investiram em indicadores de desempenho.
De acordo com Paul McCunn, 70% das tentativas de implementao de indicadores de performance
falharam.
Abaixo seguem os principais motivos identificados:
Ignorar a Cultura
Organizacional
ferramentas de
medio
adequadas
Sistema de
recompensa
confuso
Informaes e
Visualizaes
Precrias
Ausncia de
gerenciamento
participativo
Fracasso
Planejamento
A implementao de indicadores e mtricas de gesto de desempenho requer fatores chave para mitigar o
risco de falha. Os fatores chave dependem dos valores e cultura de cada organizao:
Fatores de sucesso para implementao
Indicadores
Apoio da
Gerncia e
Alta
Administrao
Constante
Comunicao
Melhoria
Contnua
Alinhamento
Estratgico
Constante
Comunicao
Planejamento
Melhoria
Contnua
Apoio da
Gerncia e
Compromisso com o esforo para
implementao e continuidade da utilizao
dos indicadores pele Companhia
Indicadores
Apoio da
Gerncia e
Alta
Administrao
Alinhamento
Estratgico
Alta
Administrao
Comunicao aberta com os colaboradores
envolvidos, esclarecendo o objetivo dos
indicadores
Constante
Comunicao
Planejamento
Melhoria
Contnua
Constante
Comunicao entre os colaboradores para
melhoria dos processos e atividades
Mitigao da imagem negativa quanto aos
indicadores (monitoramento das atividades)
Indicadores
Apoio da
Gerncia e
Alta
Administrao
Alinhamento
Estratgico
Comunicao
indicadores (monitoramento das atividades)
Mitigao das preocupaes e objees
quanto implementao das ferramentas e
monitoramento das atividades
Constante
Comunicao
Planejamento
Melhoria
Contnua
Planejamento
Apresentao de informaes alinhadas aos
riscos identificados
Incluso dos stakeholders para planejamento
e identificao de preocupaes e resultados
Indicadores
Apoio da
Gerncia e
Alta
Administrao
Alinhamento
Estratgico
Planejamento
esperados
Desenvolvimento de estratgias para
minimizar o impacto sobre os colaboradores
envolvidos nas atividades monitoradas
Constante
Comunicao
Planejamento
Melhoria
Contnua
Melhoria
Desenvolvimento de mtricas que refletem o
ambiente da Companhia
Elaborao de planos para gerenciamento de
Indicadores
Apoio da
Gerncia e
Alta
Administrao
Alinhamento
Estratgico
Contnua
mudanas
Avaliao constante das ferramentas, mtricas
definidas e estratgias aplicadas
Constante
Comunicao
Planejamento
Melhoria
Contnua
Alinhamento
Os indicadores devem prover informaes
precisas quanto eficincia, eficcia e
empenho das atividades realizadas
Indicadores
Apoio da
Gerncia e
Alta
Administrao
Alinhamento
Estratgico
Estratgico
empenho das atividades realizadas
Os resultados devem ser apresentados em
relao ao passado, presente e futuro
Agenda
Maturidade
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Integrada
Inteligncia em
Risco
Top Down
Fragmentada
Inicial
1. Quo capaz a Organizao de gerir o seu perfil de riscos?
2. Quanto capaz ela precisa ser?
3. Como ela pode atingir o estgio desejado? Qual o prazo?
4. Como podemos aproveitar as prticas existentes de gesto de risco?
Estgio de Maturidade em Gesto de Riscos
Atributos
Ad hoc/catico
Depende do
individualismo
Descentralizao da
Gesto de Risco
Foco limitado na
relao entre riscos
Alinhamento limitado
entre estratgia e
riscos
Monitoramento e
reporte separados
Identifica universo de
risco
Enfoque comumpara
avaliao aos riscos
Planos de ao
implementados para
riscos de alta prioridade
Comunicao dos
riscos estratgicos
para a Alta
Administrao
Ferramentas de anlise
de risco
Monitoramento e
reporte do risco por toda
a Organizao
Planejamento e
simulao de cenrios
Riscos de oportunidade
identificados e
explorados
Avaliao de riscos
contnua
Discusso sobre risco
no planejamento
estratgico
Sistema preventivo
para notificar os riscos
acima dos limites
(apetite e tolerncia)
Relao com os
indicadores de
desempenho e
incentivos
Modelagemde riscos
Atributos
Empresa com Inteligncia em Riscos
Tomada de deciso
estratgica e superviso de
risco
Tomada de deciso
estratgica e superviso de
risco
Concepo, implementao e Concepo, implementao e
Governana em Riscos
Infraestrutura e
Superviso
Infraestrutura Comum
de Riscos
Conselho de
Diretores
Conselho de Administrao
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Governana em Riscos
Infraestrutura e
Superviso
Infraestrutura Comum
de Riscos
Conselho de
Diretores
Conselho de Administrao
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Concepo, implementao e
manuteno de um eficaz
programa de riscos
Concepo, implementao e
manuteno de um eficaz
programa de riscos
Identificao, mensurao,
monitoramento e reporte de
riscos
Identificao, mensurao,
monitoramento e reporte de
riscos
Infraestrutura e
Gerenciamento
em Riscos
Responsabilidade
dos Riscos
Processo de Gesto de Riscos
Classes de Riscos
de Riscos
Tecnologia Pessoas Processos Tecnologia Pessoas Processos
Testar
Riscos
Integrar
Riscos
Responder aos
Riscos
Desenhar,
Implementar e
Testar os Controles
Identificar Riscos
Monitorar,
Assegurar,
e Escalar
Governana Estratgia e
Planejamento
Operao e
Infraestrutura
Conformidade Reportes Governana Estratgia e
Planejamento
Operao e
Infraestrutura
Conformidade Reportes
Gerncia Executiva
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reas de
Negcio e
de Suporte
Infraestrutura e
Gerenciamento
em Riscos
Responsabilidade
dos Riscos
Processo de Gesto de Riscos
Classes de Riscos
de Riscos
Tecnologia Pessoas Processos Tecnologia Pessoas Processos
Testar
Riscos
Integrar
Riscos
Responder aos
Riscos
Desenhar,
Implementar e
Testar os Controles
Identificar Riscos
Monitorar,
Assegurar,
e Escalar
Planejamento
Operao e
Infraestrutura
Conformidade Reportes Governana Estratgia e
Planejamento
Operao e
Infraestrutura
Gerncia Executiva
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reas de
Negcio e
de Suporte
Papel do Conselho Administrativo
Princpio 1: Diretrizes gerais
Princpio 2: Definio de estrutura comprovada
(ex: COSO ERM)
Governana em Risco
Superviso Superviso
Governana em Riscos Governana em Riscos Conselho de Administrao Conselho de Administrao
Infraestrutura e
Gerenciamento
em Riscos
Infraestrutura e
Gerenciamento
em Riscos
Gerncia Executiva Gerncia Executiva
Superviso
Governana em Riscos Conselho de Administrao
Infraestrutura e
Gerenciamento
em Riscos
Gerncia Executiva
Conselho de
Diretores
Princpio 3: Regras chaves, responsabilidades
e autoridades
Princpio 4: Governanas so transparentes,
visveis e com ferramentas adequadas
em Riscos em Riscos
Responsabilidade
dos Riscos
Responsabilidade
dos Riscos
reas de
Negcio e
de Suporte
reas de
Negcio e
de Suporte
em Riscos
Responsabilidade
dos Riscos
reas de
Negcio e
de Suporte
Papel da Gerncia Executiva
Infraestrutura e Gerenciamento de Riscos Infraestrutura e Gerenciamento de Riscos
Princpio 5: Executivo responsvel pelo
desenho, implementao e manuteno
Princpio 6: Infraestrutura comum de
gerenciamento de risco, ferramentas e
Infraestrutura comum de
risco
risco
Infraestrutura e
Gerenciamento
em Riscos
Infraestrutura e
Gerenciamento
em Riscos
risco
Infraestrutura e
Gerenciamento
em Riscos
Gerncia Executiva
gerenciamento de risco, ferramentas e
indicadores mensurveis
Princpio 7: Assegurar, monitorar e reportar
informaes
em Riscos em Riscos
Responsabilidade
dos Riscos
Responsabilidade
dos Riscos
reas de
Negcio e
de Suporte
reas de
Negcio e
de Suporte
em Riscos
Responsabilidade
dos Riscos
reas de
Negcio e
de Suporte
Pessoas Processos Tecnologia
Papel da rea de Negcios
Princpio 8: reas de negcio responsveis
pelo desempenho e execuo de controles
Responsabilidade pelo Risco Responsabilidade pelo Risco
Princpio 9: Atividades de Suporte as
Operaes Associadas ao Programa
Infraestrutura e
Gerenciamento
em Riscos
Infraestrutura e
Gerenciamento
em Riscos
Infraestrutura e
Gerenciamento
em Riscos
Gerncia Executiva
Operaes Associadas ao Programa
Processos de Gesto de Riscos
Classe de Riscos
Classe de Riscos
em Riscos em Riscos
Responsabilidade
dos Riscos
Responsabilidade
dos Riscos
reas de
Negcio e
de Suporte
reas de
Negcio e
de Suporte
Classe de Riscos
em Riscos
Responsabilidade
dos Riscos
reas de
Negcio e
de Suporte
Planejamento
Operao e
Infraestrutura
Abordagem
Alinha os objetivos da Gesto de
Riscos com os Objetivos de Negcio
e Estratgia das Organizaes
Alinha os objetivos da Gesto de
Riscos com os Objetivos de Negcio
e Estratgia das Organizaes
Incorpora o conceito de tolerncia a
riscos nas Organizaes, seus
objetivos de negcio e estratgias,
considerando sua capacidade
financeira, habilidade de captar
recursos e a prpria capacidade de
gerenciar os seus riscos.
Incorpora o conceito de tolerncia a
riscos nas Organizaes, seus
objetivos de negcio e estratgias,
considerando sua capacidade
financeira, habilidade de captar
recursos e a prpria capacidade de
gerenciar os seus riscos.
Trata o risco como oportunidade.
Auxilia as Organizaes a
entenderem, avaliarem e explorarem
as oportunidades associadas aos
seus riscos.
Trata o risco como oportunidade.
Auxilia as Organizaes a
entenderem, avaliarem e explorarem
as oportunidades associadas aos
seus riscos.
Otimizar o valor aos acionistas Otimizar o valor aos acionistas
Otimizar o valor aos acionistas Otimizar o valor aos acionistas
Indicadores
Os indicadores monitoram os
riscos tornando a auditoria mais
ativa do que reativa
Os indicadores monitoram os
riscos tornando a auditoria mais
ativa do que reativa
O monitoramento dos
indicadores permite avaliar em
tempo real
O monitoramento dos
indicadores permite avaliar em
tempo real
A inteligncia em riscos utiliza os indicadores como direcionador para tomada de deciso e
monitorador da eficincia dos controles.
A implementao focada nos
possveis problemas futuros
A implementao focada nos
possveis problemas futuros
A preparao criada com
fundamentos slidos das
informaes dos indicadores
A preparao criada com
fundamentos slidos das
informaes dos indicadores
Agenda
Extrator de Dados
3. Extrao de
Dados
3. Extrao de
Dados
Metodologia
1 Definindo os
KRIs
1 Definindo os
KRIs
Revises de Processo com
Foco em Riscos e Controles
Anlise Geral de Riscos
4. Clculo dos
Indicadores e
Repositrio de
Dados
4. Clculo dos
Indicadores e
Repositrio de
Dados
Software Data Mining / BI Software Data Mining / BI
Sistema
3
Sistema
4
Sistema
2
Sistema
1
2. Mapeamento
dos BDs
2. Mapeamento
dos BDs
5. Dashboard -
Priorizao dos
Resultados
5. Dashboard -
Priorizao dos
Resultados
Planejamento Estratgico
Avaliar o Nvel de
Automao dos Processos
Relacionados aos Riscos
Identificados e Priorizados.
Definir os KRIs e os
Agentes que o Afetam
Repositrio nico de Dados
Sistema
8
Sistema
5
Sistema
6 Sistema
7
RISCOS
CORPORATIVOS
Estratgicos Estratgicos
Operacionais Operacionais
Vantagem
Competitiva
P
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Definio de Estratgias
Gesto de Riscos
Informao e Comunicao
Monitoramento
Recursos Humanos/ Folha de Pagamento
PROCESSOS DE NEGCIO
Aumento da
Receita
Aumento da
Receita
Otimizao dos
Custos
Operacionais
Otimizao dos
Custos
Operacionais
Criao e
Preservao de Valor
VALOR AOS
ACIONISTAS
Crdito
Atacado
Crdito Varejo
Crdito
Consignado
Cartes de
Crdito
Tesouraria -
Derivativos
Tesouraria -
Money Market
Captao
ALM
Captao
Internacional
Trade Finance
Depsitos /
Meios de
Pagamento
Cmbio
Exemplo Prtico
Financeiros Financeiros
Regulamentares Regulamentares
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Servios Administrativos
Informaes Gerenciais e Financeiras
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Eficincia dos
Ativos
Eficincia dos
Ativos
Atendimento das
Expectativas
Atendimento das
Expectativas
4. Gerao de
Informao
4. Gerao de
Informao
5. Gesto de
Riscos
5. Gesto de
Riscos
1.Negociao 1.Negociao
2. Suporte
Negociao
2. Suporte
Negociao
3. Suporte e
Controle
Operacional
3. Suporte e
Controle
Operacional
6. Compliance 6. Compliance
Posies assumidas sem autorizao formal ou em desacordo com as estratgias do banco.
Realizao de operaes acima dos limites estabelecidos pelo Banco
Contratao de operaes desfavorveis ao Banco em funo de busca por benefcio prprio.
Venda de ativos que o Banco no possui em carteira ou que estejam bloqueados como lastro/garantia.
Riscos Especficos do Processo
4. Gerao de
Informao
4. Gerao de
Informao
5. Gesto de
Riscos
5. Gesto de
Riscos
1.Negociao 1.Negociao
2. Suporte
Negociao
2. Suporte
Negociao
3. Suporte e
Controle
Operacional
3. Suporte e
Controle
Operacional
6. Compliance 6. Compliance
Exemplo Prtico
RISCOS CORPORATIVOS VALOR AOS ACIONISTAS
Eficincia dos
Ativos
Aumento de
Receita
Atendimento das
Expectativas
Otimizao dos
Custos
Operacionais
Operacionais
Financeiros
Regulamentares
Modelo de
Negcio
Poltico e
Econmico
Aderncia as
Regras
Estratgicos Governana
Integridade
Conduta Anti-
tica/Fraude
Risco
Operacional
Estoques
Propriedades,
Plantas e
Equipamentos
Recebimentos
e Pagamentos
Posies assumidas sem autorizao formal ou em desacordo com as estratgias do banco.
Realizao de operaes acima dos limites estabelecidos pelo Banco
Contratao de operaes desfavorveis ao Banco em funo de busca por benefcio prprio.
Riscos Especficos do Processo
Quebra de alada para realizao de operaes financeiras
Exemplos de KRIs Relacionado ao Risco Especfico
Exemplo Prtico
Quebra de alada para realizao de operaes financeiras
Variaes nos limites individuais das operaes
Volume de transaes realizadas acima dos limites estabelecidos
Resultado Quebra de alada para realizao de operaes financeiras
Exemplo Prtico
Frmula
Se(Alada>Operao Realizada)
Nveis de
Aceitao
Operaes realizadas acima da alada definida
Operaes realizadas dentro da alada definida
Meta
Estipulada
Operaes financeiras so aprovadas de acordo com alada definida
Exemplo Prtico
Tesouraria Tesouraria
Resultado Variaes nos limites individuais das operaes
Exemplo Prtico
Frmula
Se(Operao>DesvioPadro(Operaes)+Mdia(Operaes))
Nveis de
Aceitao
Acima do desvio padro das operaes
De 70% at o desvio padro das operaes
Abaixo de 70% do desvio padro das operaes
Meta
Estipulada
As operaes no possuem variaes bruscas
Exemplo Prtico
Resultado Volume de transaes realizadas acima dos limites estabelecidos
Exemplo Prtico
Frmula
Se(Volume>Limite)
Nveis de
Aceitao
Meta
Estipulada
O volume de transaes no ultrapassa os limites estabelecidos
Acima do limites estabelecido
De 70% at o limite estabelecido
Abaixo de 70% do limite estabelecido
Exemplo Prtico
Logo Cliente
Exemplo Painel de Indicadores
Contas a pagar Contas a pagar
Logo Cliente
Monitoramento da Formalizao Monitoramento da Formalizao
Gesto de Projetos Gesto de Projetos
Agenda
Principais Benefcios
Agilidade no
Acompanhamento e
Identificao
Monitoramento
Focado e Priorizado
Preciso e
Avaliao Conjunta de
Fatos
Indicadores
de Risco
Agilidade na Tomada
de Decises
Qualidade e
Transparncia nas
Informaes
Preciso e
Acompanhamento das
Aes Mitigatrias
Atendimento a
Requisitos de
Governana
Benchmarking por
Operao / Regio
Deloitte Touche Tohmatsu
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20030-905 - Rio de Janeiro - RJ
Brasil
Tel: + 55 (21) 3981-0500
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Celular: + 55 (21) 9975-7271
eliaszoghbi@deloitte.com
www.deloitte.com.br
Elias Zoghbi
CISA, CGEIT, CRISC
Gesto de Riscos Empresariais
A Deloitte oferece servios nas reas de Auditoria, Consultoria Tributria, Consultoria em Gesto de Riscos Empresariais, Corporate Finance, Consultoria Empresarial, Outsourcing, Consultoria em Capital
Humano e Consultoria Atuarial para clientes dos mais diversos setores. Com uma rede global de firmas-membro em mais de 140 pases, a Deloitte rene habilidades excepcionais e um profundo
conhecimento local para ajudar seus clientes a alcanar o melhor desempenho, qualquer que seja o seu segmento ou regio de atuao.
Os 165 mil profissionais da Deloitte esto comprometidos a tornarem-se o padro de excelncia do mercado e esto unidos por uma cultura colaborativa, que encoraja a integridade, o comprometimento, a
fora da diversidade e a gerao de valor aos clientes. Eles vivenciam um ambiente de aprendizado contnuo, experincias desafiadoras e oportunidades de carreira enriquecedoras, dedicando-se ao
fortalecimento da responsabilidade corporativa, conquista da confiana do pblico e gerao de impactos positivos em suas comunidades.
No Brasil, onde atua desde 1911, a Deloitte uma das lderes de mercado e seus cerca de 4.000 profissionais so reconhecidos pela integridade, competncia e habilidade em transformar seus
conhecimentos em solues para seus clientes. Suas operaes cobrem todo o territrio nacional, com escritrios em So Paulo, Belo Horizonte, Braslia, Campinas, Curitiba, Fortaleza, Joinville, Porto
Alegre, Rio de Janeiro, Recife e Salvador.
A Deloitte refere-se a uma ou mais Deloitte Touche Tohmatsu, uma verein (associao) estabelecida na Sua, e sua rede de firmas-membro, sendo cada uma delas uma entidade independente e
legalmente separada. Acesse www.deloitte.com/about para a descrio detalhada da estrutura legal da Deloitte Touche Tohmatsu e de suas firmas-membro.

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