10,000.

00
1.33
1.17
Pasivo corriente previsional o estimado
Das del ao de explotacin de la empresa
Tiempo en das que por trmino medio se paga al proveedor
Total de pasivo corriente
(4) Son aquellos derechos de la empresa como total de clientes, deudores, Hacienda Pblica deudora...
Ratio de liquidez o circulante
Ratio de tesorera ordinaria o ratio quick
(1) Son aquellos gastos anuales de explotacin de la empresa tipo suministros, arrendamientos, reparaciones, seguros
(2) Son aquellos gastos anuales referidos al personal de la empresa como sueldos, seguros sociales, dietas
Introducir los datos en los campos en amarillo
Existencias finales de Productos Terminados
Clientes inicio del periodo
Existencias iniciales Materias Primas
Clientes finales del periodo
Existencias finales Materias Primas
Existencias iniciales de Productos en Curso
Existencias finales de Productos en Curso
Compras de Materias primas
Gastos generales (1)
Existencias iniciales de Productos Terminados
Gastos de personal (2)
Gastos comercializacin (3)
Ingresos por ventas
(3) Son aquellos gastos anuales necesarios para poner a la venta productos terminados como son la publicidad, el transporte
(5) Son aquellos elementos propiedad de la empresa suceptibles de almacenamiento
Fondo de maniobra real
Estudio de la Liquidez
(6) Son los bienes lquidos o fcilmente liquidables propiedad de la empresa como el dinero de caja, cuentas corrientes, inversiones
temporales
Calcular La Liquidez y la Solvencia
Total del Realizable (4)
Total de Existencias (5)
Total de Disponible (6)
DATOS:
0.50
10,000.00
2,219.69
Fondo Maniobra
Necesario (FMN)
2,219.69
Necesidades Activo Corriente (NAC) 3,719.69
Gasto Medio Diario (GMD) 175.00
Periodo Medio de Maduracin (PMM) 21.26
PMM aprovisionamiento
PMM fabricacin
Consumo MP 9,800.000
PMM almacenamiento
PMM cobro
NOTA 2: Recordar que estos ratios slo tiene validez para el anlisis de la evolucin de la empresa de forma comparativa, bien con otras
empresas del sector, con la competencia o con la misma empresa en otros periodos
Fondo de maniobra necesario (FMN)
NOTA 1: Si la empresa es Liquida y Solvente se entiende que tiene Equilibrio Financiero
NOTA 3: Para el anlisis completo de la evolucin a corto y medio plazo de la empresa hay que estudiar, tambin, otros ratios como la
Rentabilidad Econmica y la Financiera
Ratio de tesorera
Estudio de la Solvencia
Fondo de maniobra real (FMR)
Calcular la Rentabilidad Econmica y Financiera
10,000.00
30,000.00
20,000.00
3,000.00
100,000.00
400.00
600.00
300.00
400.00
100.00
300.00
10,000.00
15,000.00
45 das
1,500.00
360 das
20,000.00
5,000.00
15,000.00
30,000.00
Debe ser mayor que cero para
asegurar la liquidez de la empresa
Debe ser mayor que uno para asegurar
la liquidez de la empresa
Se recomienda que sea lo mayor
posible aunque su valor depende de la
empresa y el sector dnde se mueva
Pasivo corriente previsional o estimado
Das del ao de explotacin de la empresa
Tiempo en das que por trmino medio se paga al proveedor
Total de pasivo corriente
(4) Son aquellos derechos de la empresa como total de clientes, deudores, Hacienda Pblica deudora...
(1) Son aquellos gastos anuales de explotacin de la empresa tipo suministros, arrendamientos, reparaciones, seguros
(2) Son aquellos gastos anuales referidos al personal de la empresa como sueldos, seguros sociales, dietas
Introducir los datos en los campos en amarillo
Existencias finales de Productos Terminados
Clientes inicio del periodo
Existencias iniciales Materias Primas
Clientes finales del periodo
Existencias finales Materias Primas
Existencias iniciales de Productos en Curso
Existencias finales de Productos en Curso
Compras de Materias primas
Gastos generales (1)
Existencias iniciales de Productos Terminados
Gastos de personal (2)
Gastos comercializacin (3)
Ingresos por ventas
(3) Son aquellos gastos anuales necesarios para poner a la venta productos terminados como son la publicidad, el transporte
(5) Son aquellos elementos propiedad de la empresa suceptibles de almacenamiento
(6) Son los bienes lquidos o fcilmente liquidables propiedad de la empresa como el dinero de caja, cuentas corrientes, inversiones
temporales
Calcular La Liquidez y la Solvencia
Total del Realizable (4)
Total de Existencias (5)
Total de Disponible (6)
DATOS:
Se recomienda sobre un 0,1 (10%)
18 das
20.00 veces
Rotacin de aprovisionamiento
2 das
170.86 veces
Rotacin de fabricacin
1 das
313.50 veces
Rotacin almacenamiento
45 das
8.00 veces
Rotacin de cobro
NOTA 2: Recordar que estos ratios slo tiene validez para el anlisis de la evolucin de la empresa de forma comparativa, bien con otras
empresas del sector, con la competencia o con la misma empresa en otros periodos
NOTA 1: Si la empresa es Liquida y Solvente se entiende que tiene Equilibrio Financiero
NOTA 3: Para el anlisis completo de la evolucin a corto y medio plazo de la empresa hay que estudiar, tambin, otros ratios como la
Rentabilidad Econmica y la Financiera
* Si FMR > FMN, la empresa es
solvente pero no adecuado.
* Si FMR < FMN, la empresa es
insolvente.
* Si el FMR = FMN, la empresa es
solvente
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Paolo Mercale - Marzo 2012
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