Lic. Manuel de Jess Morales Galdmez Auditora I Sexto Ciclo
EJERCICIO DE PLANIFICACIN DE AUDITORA
Instrucciones: En base a los ttulos que se le proporciona se le solicita que llene con datos de una empresa ficticia a su eleccin los espacios en blanco para realizar su planificacin de auditora.
PLANIFICACIN DE AUDITORA AUDITORA FINANCIERA, EMPRESA , S.A. AO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
1. ANTECEDENTES
2. OBJETIVO DE LA AUDITORA
3. ALCANCE
4. CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO
A. Factores econmicos generales
B. Condiciones potenciales que afectan al negocio de la entidad C. La entidad Estructura corporativa-privada Dueos beneficiarios
Estructura del capital
Estructura organizacional La entidad cuenta con la siguiente estructura organizacional:
- Junta de Accionistas
- Gerente General - Departamento de Recursos Humanos - Departamento de Administracin - Departamento de Finanzas - Departamento de Compras - Departamento de Produccin - Departamento de Marketing - Departamento de Ventas - Departamento de Contabilidad
Objetivo y polticas de la gerencia Objetivo Fuentes de financiamiento Empleados
Clientes, productos o servicios y mercados Proveedores importantes de bienes y servicios: Informacin financiera:
5. FUNCIONARIOS PRINCIPALES
Nombres y Apellidos Cargos
6. IDENTIFICACIN DE LAS AREAS IMPORTANTES A SER EXAMINADAS
Disponibilidades
Inventarios
Propiedad, Planta y Equipo
7. DETERMINACION DE LA MUESTRA
8. RECURSOS HUMANOS Y DISTRIBUCION DEL TIEMPO
Personal de Auditora que participar en el trabajo
Para llevar a cabo la auditora a la Empresa S. A., el equipo de auditora estar conformado por las siguientes personas:
Nombre Iniciales Puesto
Presupuesto de Tiempo
El presupuesto de tiempo y distribucin de actividades y responsables establecidos para el desarrollo de los trabajos es el siguiente:
HORA HOMBRE ACTIVIDADES Socio Gerente Senior Asistente 1 Asistent e 2 Total Horas 1 PLANIFICACION: 2 EJECUCION 3 CONTROL DE CALIDAD Equipo externo 4 COMUNICACIN DE RESULTADOS
Observaciones y recomendaciones Informe del auditor externo Redaccin del informe Discusin y entrega del trabajo TOTAL DE HORAS Costo Horas Hombre
TOTAL DE HORAS
IVA E ISR
TOTAL
9. COMUNICACION DE RESULTADOS
El resultado final de la auditora corresponde del 01 de enero al 31 de diciembre de 2012 y se emitirn los informes siguientes:
Informe de auditora sobre los estados financieros
- Informe de auditora - Estado de Situacin Financiera - Estados de Resultados - Hallazgos y Recomendaciones de auditora - Nombres y puestos de funcionarios responsables