ModificanlaDirectivadeTesoreraN0012007EF/77.15,aprobadaporR.D.N0022007EF/77.

15

RESOLUCIONDIRECTORALN0042009EF77.15

Lima,8deabrilde2009

CONSIDERANDO:

Que, es necesario establecer mayores precisiones en cuanto a la adecuada utilizacin de la

ejecucin del gasto en la modalidad de Encargos a Personal de la Institucin, por parte de las
UnidadesEjecutorasyMunicipalidades;

Que, resulta pertinente hacer extensivo lo establecido en el artculo 92 de la Directiva de

Tesorera N 0012007EF/77.15, referido a la conciliacin que deben efectuar las Municipalidades,
respecto de los fondos canalizados y administrados por la Direccin Nacional del Tesoro Pblico,
modificar el numeral 2.2 del artculo 2 de la Resolucin Directoral N 0132008EF/77.15, as como
disponer la progresividad en cuanto al traslado de los recursos a que se refiere el artculo 10 de la
citadaResolucinDirectoral;

Que asimismo, se requiere establecer el procedimiento para el depsito en la cuenta principal

delTesoroPblico,delosrecursosaquesecontraeelltimoprrafodelaSextaDisposicinFinaldela
Ley N 29289, Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2009, as como para la
autorizacindelosfondosdelafuentedefinanciamientoRecursosOrdinarios,concargoalosCrditos
PresupuestariosaprobadosafavordelosGobiernosLocales;

De conformidad con el inciso j) del artculo 6 de la Ley N 28693, Ley General del Sistema
Nacional de Tesorera, con el numeral 2. del artculo 47 de la Ley N 29158, Ley Orgnica del Poder
Ejecutivo,conelartculo18delDecretoLegislativoN183,LeyOrgnicadelMinisteriodeEconomay
Finanzas,modificadaporelDecretoLegislativoN325;

SERESUELVE:

Artculo 1. Modifquese el artculo 40 de la Directiva de Tesorera N 0012007EF/77.15,

aprobadaporlaResolucinDirectoralN0022007EF/77.15,porelsiguientetexto:

Artculo40.EncargosapersonaldelaInstitucin
40.1 Consiste en la entrega de dinero mediante cheque o giro bancario a personal de la
institucin para el pago de obligaciones que, por la naturaleza de determinadas funciones o
caractersticas de ciertas tareas o trabajos indispensables para el cumplimiento de sus objetivos
institucionales,nopuedenserefectuadosdemaneradirectaporlaOficinaGeneraldeAdministracin
olaquehagasusvecesenlaUnidadEjecutoraoMunicipalidad,talescomo:
a)Desarrollodeeventos,talleresoinvestigaciones,cuyodetalledegastosnopuedaconocerse
conprecisinniconladebidaanticipacin.b)Contingenciasderivadas desituacionesdeemergencia
declaradas por Ley. c) Servicios bsicos y alquileres de dependencias que por razones de ubicacin
geogrfica ponen en riesgo su cumplimiento dentro de los plazos establecidos por los respectivos
proveedores.d)Adquisicindebienesyservicios,anterestriccionesjustificadasencuantoalaoferta
local, previo informe del rgano de abastecimiento u oficina que haga sus veces, y para los
relacionadosconlapreparacindealimentosdelpersonalpolicialymilitar.e)Accionescalificadasde
acuerdoaley comodecarcterReservado,acargo de lasdependenciasdelMinisteriodelInterior,
SistemaNacionaldeInteligenciaydelMinisteriodeDefensa.
40.2SeregulamedianteResolucindelDirectorGeneraldeAdministracinodequienhagasus
veces, estableciendo el nombre de la(s) persona(s), la descripcin del objeto del Encargo, los
conceptos del gasto, los montos, las condiciones a que deben sujetarse las adquisiciones y
contrataciones a ser realizadas, el tiempo que tomar el desarrollo de las mismas y el plazo para la
rendicindecuentasdebidamentedocumentada.
40.3 La rendicin de cuentas no debe exceder los tres (3) das hbiles despus de concluida la
actividad materia del encargo, salvo cuando se trate de actividades desarrolladas en el exterior del
pas,encuyocasopuedeserdehastaquince(15)dascalendario.
40.4 La utilizacin de esta modalidad de ejecucin es para fines distintos de los que tienen
establecidoselFondoparaPagosenEfectivooFondoFijoparaCajaChicaylosviticos,noeximedel
cumplimiento de los procedimientos de adquisicin aplicables de acuerdo a Ley, y es de exclusiva
competencia y responsabilidad de las Unidades Ejecutoras y Municipalidades. 40.5 No procede la
entregadenuevosEncargosapersonasquetienenpendienteslarendicindecuentasodevolucin
de montos no utilizados de Encargos anteriormente otorgados, bajo responsabilidad del Director
GeneraldeAdministracinodequienhagasusveces.

Artculo2.Hgaseextensivoloestablecidoenelartculo92delaDirectivadeTesoreraN001
2007EF/77.15, aprobada por la Resolucin Directoral N 0022007EF/77.15, a los fondos de las
fuentes de financiamiento canalizados y administrados a travs de la Direccin Nacional del Tesoro
Pblico y sustityase el Anexo N 9 de la misma Directiva por el modelo que forma parte de la
presenteResolucinDirectoral.

Artculo3.Modifqueseelnumeral2.2delartculo2delaResolucinDirectoralN0132008
EF/77.15,ymodificatorias,deacuerdoalsiguientetexto:

Artculo2.DelaAsignacinFinancieraparalaejecucindelgasto
(...)
2.2 La Asignacin Financiera autorizada a favor de las Entidades puede ser redistribuida a
otras Unidades Ejecutoras del Pliego que requieran ejecutar gastos con cargo a la indicada fuente de
financiamiento y Rubro, para cuyo efecto, la Unidad Ejecutora central del respectivo pliego debe
remitiralaDireccinNacionaldelTesoroPblicolarelacindelasUnidadesEjecutorasbeneficiarias,
conindicacindelosmontosyTiposdeRecursocorrespondientes.

Artculo4.LosmontosnoutilizadosdelosRecursosOrdinariostransferidosal31dediciembre
de2008,enelmarcodeConveniosdeAdministracindeRecursosque,enaplicacindelodispuesto
por el ltimo prrafo de la Sexta Disposicin Final de la Ley N 29289, Ley de Presupuesto del Sector
PblicoparaelAoFiscal2009,hayansidodeterminadosporlasUnidadesEjecutorasdelasentidades
suscriptoras de los mencionados Convenios, se depositan en la Cuenta Principal del Tesoro Pblico,
mediante Papeleta de Depsitos (T6), hasta el 30 de mayo de 2009 y se registran en el SIAFSP,
informando a la Direccin Nacional del Tesoro Pblico. La presente disposicin no es aplicable a los
RecursosOrdinariosmateriadelosindicadosConveniosdestinadosaproyectosdeinversinaquese
refiereelartculo2delDecretodeUrgenciaN0032009.

Artculo 5. La Direccin Nacional del Tesoro Pblico autoriza los fondos de la fuente de
financiamiento Recursos Ordinarios, con cargo a los crditos presupuestarios aprobados por normas
legales expresas a favor de los Gobiernos Locales, mediante Asignaciones Financieras a travs del
SIAFSP,hastaporlosmontossealadosenlosrespectivoscrditos.

Artculo 6. Lo establecido en el literal c) del numeral 3 del artculo 3 y en el artculo 10 de la

ResolucinDirectoralN0132008EF/77.15ymodificatorias,seaplicademaneraprogresiva.

Regstrese,comunqueseypublquese,

MARIADELPILARPASTORVIGO
DirectoraGeneral
DireccinNacionaldelTesoroPblico
ANEXON9

CONCILIACIONDELOSRECURSOSADMINISTRADOSPORLADIRECCIONNACIONALDEL
TESOROPUBLICOENTREGADOSALASMUNICIPALIDADES
(EXPRESADOENNUEVOSSOLES)

Ao

TIPODEMUNICIPALIDAD

UBICACINGEOGRAFICA

RECURSOSFINANCIEROSADMINISTRADOSPORLADIRECCINNACIONALDELTESOROPBLICO:
FUENTEDE
FINANCIAMIENTO
CODIGO RUBRO CONCEPTO IMPORTE



Subtotal



Subtotal

TOTAL

Nota:ElaborarsubtotalesporFuentesdeFinanciamiento

______________________ ______________
DirectordeAdministracino Contador
quienhagasusveces

NOTA: Este documento debe ser firmado en seal de conformidad y remitido a la Direccin Nacional de Contabilidad
Pblica,adjuntoalainformacinContableparalaCuentaGeneraldelaRepblica
NOMBREDELAMUNICIPALIDAD

PROVINCIAL

DISTRITAL
DEPARTAMENTO
PROVINCIA
DISTRITO