Universidad Univer Plantel Nayarit

Sistema Mixto Sabatino

No. Aciertos: Calificacin:
Programa de Estudios
Modalidad Mixto Sabatino



LICENCIATURA EN: Contadura Publica GRUPO: nico

ASIGNATURA: Auditora III CICLO: V CUATRI. CLAVE: CP0836 TURNO: Matutino.

DOCENTE TITULAR: C.P. Jos Jaime Germn Avelln Macas FECHA: 16/04/11.

NOMBRE DEL ALUMNO: No. de Lista:

TIPO DE EXAMEN RASGOS VALORATIVOS


En caso de perder derecho a examen por inasistencias presentar: Pase: ______________________
En caso de adeudo administrativo checar la situacin con la Coordinadora de Carrera.
Instrucciones: Lee cuidadosamente cada PREGUNTA y relacinela con la posible LETRA
CORRECTA dentro del cuadro de respuestas.
a).- TEORI A:
DESARROLLO DEL EXAMEN: RESPUESTAS
1.- Estas deben ser documentadas, luego de que todas las actividades hayan sido auditadas, el grupo auditor deber revisar todas sus
observaciones para determinar cules tendrn que informarse como no conformidades.

2.- Este modelo nos permite realizar un adecuado anlisis de los puntos de control que tiene el sistema en si , as como de los puntos
dbiles del mismo , que nos indican posibles mejoras en el sistema , se trata de una representacin grafica del flujo de dptos. de las
operaciones que se realizan con ellos . este sistema resulta muy til en operaciones repetitivas como suele ser el sistema de venta en una
empresa comercial .

3.- Los auditores independientes podrn realizar las pruebas de cumplimiento durante el periodo preliminar y se realizara sobre bases
estadsticas o sobre bases subjetivas.

4.- - Una lista de verificacin para la evaluacin de los elementos del sistema de la calidad
-formularios para el informe de las observaciones de la auditoria.
-formularios para la documentacin de evidencias de conclusiones alcanzadas por los auditores.

5.- -un titulo. -La identificacin de los usuarios especficos
-Referencia a la carta convenio en la que se establece los procedimientos acordados que deber aplicar el auditor. -Indicacin de los
componentes, cuentas o partidas especificas, en los que se aplicaron los procedimientos acordados y la fecha o el periodo al que se refiere -
declaracin sobre la descripcin de su uso - indicacin de la responsabilidad de la administracin para preparar la informacin - numeracin
de los procedimientos aplicados y su alcance -sealamiento de los errores u omisiones que se hayan detectado. -Indicacin de que el informe
se refiere exclusivamente al componente, cuenta o partida mencionada y que no constituye un examen de los estados financieros de la
entidad. - nombre y firma del auditor, fecha.

6.- Expresar una opinin tcnica de las cuentas anuales de los aspectos significativos o importantes, sobre si stas muestran la imagen fiel
del patrimonio, de la situacin financiera y del resultado de sus operaciones, as como los recursos obtenidos ya aplicados durante el ejercicio.

7.- Es el examen de la evidencia disponible de que una o ms tcnicas de control interno estn operando durante el periodo de auditora

8.- Cada auditor debera tener asignado elementos especficos del sistema de la calidad o departamentos funcionales para auditar. Tales
asignaciones deberan realizarse por el auditor responsable en relacin con la especialidad de los auditores.

9.- -definir los requerimientos de cada misin de la auditoria, incluidas las calificaciones requeridas para los auditores
-cumplir con los requerimientos aplicables de la auditoria y otras directivas aprobadas.
-planificar la auditoria, preparar los documentos de trabajo y dar las instrucciones al equipo auditor.
-revisar la documentacin existente relativa a las actividades del sistema de la calidad para determinar su adecuacin
-informar inmediatamente las disconformidades criticas al auditado
-informar cualquier obstculo importante encontrado durante la auditoria
-informar los resultados de la auditoria en forma clara, concluyente y sin atrasos indebidos.

PARCIAL 1er. 2do. 3ro.

FINAL EXTRA-
ORDINARIO

EXMEN PARTICIPACIN TRABAJOS ASISTENCIA TOTAL
98% 2% 100%
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10.- Es el resultado mediante la aplicacin de procedimientos previamente concluidos as como las caractersticas que debern quedar
claramente establecidos en la carta convenio de servicios profesionales la cual deber ser firmada de conformidad por los usuarios
solicitantes, adems ser de uso exclusivo de los usuarios que para ello se especifique.

11.- -familiarizacin, -visita a la planta, -anlisis financiero y operacional, -seleccin de operaciones a examinar, -la seleccin de operaciones
tiene ntimamente relacin con un aspecto de vital importancia, como es el de la planeacin de la auditoria.
-ejecucin, -examen de la documentacin, -entrevistas o investigaciones, resumen de las observaciones y comentarios inicial con los
interesados.

12.-. 1.- a los requerimientos aplicables a la auditoria
2.-comunicar y clarificar los requerimientos de la auditoria
3.-planear y desarrollar efectivamente las responsabilidades asignadas
4.-documentar las observaciones
5.-informar los resultados de la auditoria
6.-verificar la efectividad de las acciones correctivas tomadas como resultado de la auditoria, cuando le sea requerido por el cliente.
7.-retener y resguardar los documentos pertinentes a la auditoria para:
-suministrar tales documentos cuando sean requeridos
-asegurar la confidencialidad de tales documentos
-tratar la informacin confidencias con discrecin
-cooperar con y asistir al auditor responsable.

13.- Este ser responsabilidad de la direccin de la entidad, quien deber someterlo a una continua supervisin para determinar cmo
funciona segn lo que est prescrito.

14.- -Fase de conocimientos general de la entidad
-Fase de evaluacin del control de gestin y del control interno administrativo -Fase de anlisis -Fase de determinacin de reas crticas.

15.- Estos se relacionan con la normativa y los procedimientos existentes en una empresa vinculada a la eficiencia operativa y al
acatamiento de las polticas de la direccin estas influyen en los registros contables.

16.- -Objetivos operativos de la empresa y de sus principales unidades. -Polticas generales -Estrategias y tcticas en uso
-Utilizacin de ndices de gestin -Nombre y caractersticas de sus principales objetivos -Estructura formal de la administracin
-Estructura informal y caractersticas del personal de la empresa
-Estado de la relacin entre personal y la gerencia -Estructura de los sistemas de informacin y de comunicacin -Productos de fabrica -
Canales de distribucin -Volmenes de produccin y de compras y ventas por productos.

17.-. Estos pueden ser caracterizados como contables y administrativos.

18.- Estos comprenden el plan de organizacin y todos los mtodos y procedimientos cuya misin es la salvaguarda de los bienes activos
y la fiabilidad de los registros contables.

19.- Este se puede obtener mediante un cuestionario y/o diagrama de flujo.


20.- El auditor independiente deber centrar su trabajo en los controles contables por las repercusiones que estos tienen en la preparacin
de la informacin financiera, y por consiguiente a los efectos de las normas tcnicas.

21.- En este se utilizan preguntas cerradas, permitiendo formarse una lnea tentativa del trabajo, debe realizarse por rea, y en algunas
empresas y/o despachos contables.

22.- Cuando se lleva a cabo una auditoria, debera registrarse un auditor como autoridad mxima del equipo (auditor responsable) aun
cuando la auditoria sea realizada por una sola persona, el equipo auditor puede incluir expertos con especializaciones adecuadas, auditores
en entrenamiento u observadores, quienes deberan ser aceptables para el cliente, el auditado y el auditor responsable.

23.- En su estructura comprende la organizacin ,las polticas, los procedimientos y cualidades del personal de una empresa con el objetivo
de proteger sus activos , asegurar la validez de la informacin , proveer eficiencia en las organizaciones estimular y asegurar el cumplimiento
de polticas y directrices emanada de la direccin .








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RESPUESTAS:

A A E ES S L LA A I IN NF FO OR RM MA AC CI IO ON N G GE EN NE ER RA AL L D DE E L LA A E EM MP PR RE ES SA A Q QU UE E S SE E R RE EQ QU UI IE ER RE E P PA AR RA A P PR RO OF FU UN ND DI IZ ZA AR R E EN N E EL L E ES ST TU UD DI IO O D DE E
L LA AS S F FA AS SE ES S D DE E I IN NV VE ES ST TI IG GA AC CI IO ON N. .
B B E ES S L LA A T TO ON NI IC CA A P PA AR RA A L LA A A AS SI IG GN NA AC CI IO ON N D DE EL L P PE ER RS SO ON NA AL L E EN N L LA A R RE EA AL LI IZ ZA AC CI IO ON N D DE E U UN NA A A AU UD DI IT TO OR RI IA A. .
C C E ES S E EL L P PE ER RI IO OD DO O E EN N E EL L Q QU UE E S SE E D DE ES SA AR RR RO OL LL LA AN N L LA AS S P PR RU UE EB BA AS S Y Y S SU U E EX XT TE EN NS SI IO ON N. .
D D E ES S L LA A M ME ET TO OD DO OL LO OG GI IA A Q QU UE E S SI IG GU UE E L LA A A AU UD DI IT TO OR RI IA A O OP PE ER RA AC CI IO ON NA AL L Q QU UE E M MA AN NE EJ JA A L LA A C CO OM MI IS SI IO ON N D DE E A AU UD DI IT TO OR RI IA A
D DE EL L I IM MC CP P. .
E E S SO ON N L LA AS S R RE EP PE ER RC CU UC CI IO ON NE ES S Q QU UE E A AP PL LI IC CA A E EN N L LO OS S P PR RO OC CE ED DI IM MI IE EN NT TO OS S C CO ON NT TA AB BL LE ES S O O A AD DM MI IN NI IS ST TR RA AT TI IV VO OS S E EN N L LA A
E EM MP PR RE ES SA A. .
F F E ES S E EL L S SI IG GN NI IF FI IC CA AD DO O M M S S A AM MP PL LI IO O C CO OM MO O I IN ND DU UC CE E E EL L E ES ST TU UD DI IO O Y Y E EV VA AL LU UA AC CI IO ON N D DE EL L C CO ON NT TR RO OL L I IN NT TE ER RN NO O E EN N L LA A
E EM MP PR RE ES SA A. .
G G E ES S E EL L T TR RA AT TA AM MI IE EN NO O Q QU UE E S SE E L LE E D DE EB BE EN N D DA AR R A A L LA AS S O OB BS SE ER RV VA AC CI IO ON NE ES S D DE E A AU UD DI IT TO OR RI IA A. .
H H E ES S E EN N Q QU UI IE EN N R RE EC CA AE E L LA AS S R RE ES SP PO ON NS SA AB BI IL LI ID DA AD D D DE E L LA A I IM MP PL LA AN NT TA AC CI IO ON N Y Y M MA AN NT TE EN NI IM MI IE EN NT TO O D DE E U UN N S SI IS ST TE EM MA A D DE E
C CO ON NT TR RO OL L I IN NT TE ER RN NO O. .
I I E ES S L LA A F FO OR RM MA A D DE E C CO OM MO O S SE E C CO ON NF FE EC CC CI IO ON NA A Y Y E EL L C CO ON NT TE EN NI ID DO O D DE E U UN N C CU UE ES ST TI IO ON NA AR RI IO O D DE E C CO ON NT TR RO OL L I IN NT TE ER RN NO O. .
J J E ES S L LA A M MA AN NE ER RA A D DE E C CO OM MO O S SE E D DA A L LA A A AS SI IG GN NA AC CI IO ON N D DE EL L G GR RU UP PO O D DE E A AU UD DI IT TO OR RE ES S. .
K K S SO ON N L LA AS S R RE ES SP PO ON NS SA AB BI IL LI ID DA AD DE ES S H HA A Q QU UE E S SE E D DE EB BE EN N A AJ JU US ST TA AR R L LO OS S A AU UD DI IT TO OR RE ES S. .
L L E ES S L LO O Q QU UE E C CO ON NS SI IS ST TE EN N L LO OS S D DO OC CU UM ME EN NT TO OS S D DE EL L T TR RA AB BA AJ JO O D DE E A AU UD DI IT TO OR RI IA A. .
M M S SO ON N L LA AS S F FA AS SE ES S D DE E I IN NV VE ES ST TI IG GA AC CI IO ON N Q QU UE E D DE EB BE EN N A AP PL LI IC CA AR R L LA AS S O OR RG GA AN NI IZ ZA AC CI IO ON NE ES S E EN N S SU U P PR RO OC CE ES SO O D DE E
I IN NV VE ES ST TI IG GA AC CI IO ON N. .
N N E ES S L LA A M MA AN NE ER RA A D DE E C C M MO O S SE E O OB BT TI IE EN NE E E EL L G GR RA AD DO O D DE E F FI IA AB BI IL LI ID DA AD D D DE E U UN N S SI IS ST TE EM MA A D DE E C CO ON NT TR RO OL L I IN NT TE ER RN NO O
e e e e E ES S E EL L O OB BJ JE ET TI IV VO O D DE EL L I IN NF FO OR RM ME E D DE E A AU UD DI IT TO OR RI IA A. .
O O E ES S L LA A M MA AN NE ER RA A D DE E C CO OM MO O U UN NA A R RE EP PR RE ES SE EN NT TA AC CI IO ON N G GR RA AF FI IC CA A D DE EL L S SI IS ST TE EM MA A D DE EL L C CO ON NT TR RO OL L I IN NT TE ER RN NO O A AN NA AL LI IZ ZA A
S SU U F FU UN NC CI IO ON N. .
P P E ES S L LA A D DE EF FI IN NI IC CI IO ON N D DE E L LO OS S C CO ON NT TR RO OL LE ES S A AD DM MI IN NI IS ST TR RA AT TI IV VO OS S. .
Q Q E ES S L LO O Q QU UE E C CO ON NS SI IS ST TE EN N L LA AS S P PR RU UE EB BA AS S D DE E C CU UM MP PL LI IM MI IE EN NT TO O. .
R R E ES S L LA A S SU UB BD DI IV VI IS SI I N N D DE EL L C CO ON NT TR RO OL L I IN NT TE ER RN NO O E EN N L LA A E EM MP PR RE ES SA A. .
S S S SO ON N L LA AS S A AC CT TI IV VI ID DA AD DE ES S P PR RI IN NC CI IP PA AL LE ES S D DE E L LO OS S A AU UD DI IT TO OR RE ES S. .
T T E ES S L LA A D DE EF FI IN NI IC CI IO ON N D DE E L LO OS S C CO ON NT TR RO OL LE ES S C CO ON NT TA AB BL LE ES S. .
U U E ES S E EL L C CO ON NC CE EP PT TO O D DE EL L I IN NF FO OR RM ME E D DE E A AU UD DI IT TO OR RI IA A. .
V V E ES S E EL L C CO ON NT TE EN NI ID DO O D DE EL L F FO OR RM MA AT TO O D DE E U UN N I IN NF FO OR RM ME E D DE E A AU UD DI IT TO OR RI IA A. .