PROGRAMA DE FORMACIN

DE EMPRENDEDORES

PROYECTO
PLASTICENTRO EXPLOSIN

PRESENTADA POR:
VICTORIA QUISPE YTUCAYASI
AREQUIPA 2012.



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INDICE
Resumen ejecutivo .. 3
Captulo I. Descripcin del Negocio ....... 4
1.1 Nombre del negocio
1.2 Breve descripcin del negocio
1.3 Visin, misin, objetivos y estructura organizacional
1.3.1 Visin
1.3.2 Misin
1.3.3 Objetivos
1.3.4 Estructura organizacional
1.4 Anlisis interno y externo del negocio
1.4.1 1.4.1 Anlisis Factores Interno/Externo (PESTLF)
1.4.2 Anlisis FODA
Captulo II. Anlisis del Mercado ..6
2.1 Mercado Potencial
2.2 Estimacin del mercado
2.3 Segmentacin del mercado
2.4 Propuesta nica de venta
2.5 Anlisis de la competencia
2.6 Ventaja competitiva
2.7 Estrategia de marketing
2.8 Anlisis del mercado proveedor
2.9 Distribucin
2.10 Mercado Externo
2.11 Anlisis y pronstico de ventas
Captulo III. Anlisis Tcnico..... 16
3.1 Diseo del producto o servicio
3.2 Descripcin del proceso/operaciones
3.3 Localizacin y distribucin fsica del negocio
3.4 Recursos necesarios: materiales, equipos, instalaciones y humanos
Captulo IV. Evaluacin Econmica y Financiera.... 24
4.1 Inversin Inicial
4.2 Calculo de costos
4.3 Costos unitarios de produccin
4.4 Precio de venta
4.5 Determinacin del punto de equilibrio
4.6 Flujo de caja econmico
4.7 Anlisis financiero





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RESUMEN EJECUTIVO
Plasticenter Explosin, es una Empresa que ofrece productos variados como
bolsas plsticas, embaces y descartables, para todo tipo de clientes.
Ofrecemos una gran variedad de productos, con una buena atencin
trabajando 19 horas diarias. Se atender a pedidos y se le enviar al lugar.
Ofrecer precios cmodos y resistentes, calidad.
Mercado Potencial para los artculos plsticos (bolsas, vaso y platos
desechables), amplio ya que es un producto que utilizan la mayora de centros
comerciales en diferentes rubros, porque son productos prcticos de llevar4,,
usar. As como las bolsas, platos y vasos en distintas formas especiales para
beber agua o caf y las necesidades de cada uno de nuestros clientes.
Para el desarrollo de este proyecto se ha elegido el Distrito Cerro Colorado de
la provincia de la provincia y regin Arequipa.
El Plan de negocio tiene una inversin de S/30,109.83 y presenta una
rentabilidad tienen un valor actual neto S/. 29,419, TIRE de 74,10% con una
tasa interno de retorno de 30 % mayor a costo de oportunidad de capital, el
cual se concluye que el proyecto es rentable.









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CAPITULO I
1. NOMBRE DEL NEGOCIO
PLASTICENTRO EXPLOSIN

2. BREVE DESCRIPCIN DEL NEGOCIO
Es una Empresa que ofrece productos variados como bolsas plsticas, embaces y
descartables, para todo tipo de clientes.
La ubicacin de la Empresa es en Ro Seco, en Mercado Mayorista en Cerro Colorado.

3. VISIN, MISIN, OBJETIVOS Y ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
3.1. VISIN:
Tener un plasticentro mayorista propio.
3.2. MISIN:
Ofrecer productos al alcance de todos y de buena calidad como descartables, viandas,
vasos, papel higinico y otros para todo tipo de cliente.

3.3. OBJETIVOS:
A CORTO PLAZO
- Apertura de un Plasticentro
- Brindar una buena atencin al cliente.
- Ofrecer Precios cmodos
A MEDIANO PLAZO
- Atender venta por mayor y menor y pedidos a provincias.
- Buscar proveedores (contactos)
A LARGO PLAZO
- Tener local propio
- Atender pedidos a otras regiones al por mayor
- Ofrecer otras lneas como plastiquera crudo.
3.4. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL:











GERENTE
DUEO
LOGISTICA
DUEO


FINANZAS
DUEO
ATENCIN
AL CLIENTE
DUEO/
EMPLEADO

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4. ANLISIS INTERNO Y EXTERNO
FORTALEZAS:
- El crecimiento econmico viene reflejndose en un importante
aumento de la demanda de diversas industrias.
- Crecimiento de la demanda externa, Las favorables condiciones
econmicas a escala global se traducen en un fuerte crecimiento de la
demanda.
- Alto grado de diversificacin, el rpido desarrollo tecnolgico de la
industria ha permitido que la oferta de productos plsticos alcance un
elevado grado de diversificacin.
- Alta calidad y resistencia de los productos plsticos.

DEBILIDADES:
- . Pese al rpido crecimiento de la demanda domstica por productos
plsticos, el relativamente reducido tamao de la misma no permite
generar beneficios significativos por economas de escala.
- Ausencia de un local propio, lo que en nuestra empresa genera costos
elevados al comienzo de la inversin.
- A pesar de que la oferta de productos plsticos se encuentra
altamente diversificada, an existe una fuerte competencia entre las
empresas productoras y con los bienes importados.

AMENAZAS:
- El inicio del ciclo alcista en las tasas de inters internacionales podra
presionar al alza las tasas crediticias en el mercado local, aumentando
el costo financiero de las empresas del sector.
- Falta de decisin poltica para enfrentar el contrabando en productos
plsticos. Ello podra agravar la situacin de competencia desleal,
afectando an ms los mrgenes de ganancias de la industria.
OPORTUNIDADES:
- La aparicin de bebidas econmicas ha impulsado la demanda
interna, sobre todo en los estratos de menores ingresos, lo cual ha
sido aprovechado por las empresas que elaboran envases PET, entre
otras.
- La aplicacin de tecnologa de ltima generacin en la elaboracin de
productos plsticos estara permitiendo que stos tengan una
creciente aceptacin entre las industrias demandantes y los
consumidores finales en cuanto a su uso para distintos fines.
- Ello sera posible, en parte, por el renovado impulso a la firma de
acuerdos comerciales con otros pases y bloques econmicos.



6


CAPITULO II
2.1. MERCADO POTENCIAL
Mercado Potencial para los artculos plsticos (bolsas, vaso y platos desechables), amplio ya
que es un producto que utilizan la mayora de centros comerciales en diferentes rubros,
porque son productos prcticos de llevar4,, usar. As como las bolsas, platos y vasos en
distintas formas especiales para beber agua o caf y las necesidades de cada uno de nuestros
clientes.
Para el desarrollo de este proyecto se ha elegido el Distrito Cerro Colorado de la provincia de la
provincia y regin Arequipa.




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MAPA DE REGIN AREQUIPA




MAPA DE LA PROVINCIA DE AREQUIPA






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POBLACIN DEL DISTRITO CERRO COLORADO AREQUIPA



Segn consulta a asociados del Mercado terminal Pesquero, el de frutas y otros
establecimientos comerciales existen aproximadamente 2600 personas que tienen puestos
de establecimientos de negocios.
Mercado Potencial = 2600
2.2. Estimacin de Mercado
Para determinar los diversos mercados se a aplicado una encuesta a las personas que se
encuentran en el entorno del establecimiento que se quiere abrir.
Para encontrar los Mercados (disponible, efectivo y objetivo), hacemos uso de preguntas filtro
y de aceptacin.
Se ha encuestado a 37 personas. Despus de aplicar la encuesta, se procede a tabular y sacar
el porcentaje de cada una de las alternativas de cada pregunta del cuestionario.


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PREGUNTA DE FILTRO
UD. COMPRA ARTCULOS DE PLSTICO?
SI 86 NO

GRFICO N 1



- Del 86% de las personas encuestadas compraran productos y el 14 % no compraran
artculos de plstico.

1. QU TIPO DE ARTCULOS DE PLSTICO COMPRA?

GRFICO N2




86%
14%
Si, comprarian
No, comprarian
94%
41%
31%
16%
Compraran bolsas
Compraran platos
Compraran servilletas
Compraran Vasos
desechables
86 14
10


El 94% de las personas encuestadas compran bolsas, y el 41% compraran platos, el 31%
compran servilletas y el 16% vasos desechables.

2. CUNTAS VECES A LA SEMANA UD. COMPRA?

GRFICO N 3



El 40% compra tres veces a la semana, el 25% compra diario, el 19 % compra dos veces y el
16% compran un a ves.

3. DNDE COMPRA UD.?

GRFICO N 4



40%
25%
19%
16%
Tres veces a la semana
Compra diario
Compra dos veces
Compran un a ves
63%
16%
12%
9%
Compran en Rio seco
Compran en Avelino
Compran en el Centro
Compran en otros lugares
11


El 63% de los encuestados compran en rio seco, el 16% en Avelino, el 12% en el centro y 9%
compran en otros lugares

4. POR QU COMPRA EN ESE LUGAR?

GRFICO N 5





El 18% compra en Rio Seco porque es cerca, el 13% por que brinda buena atencin, el 9% por
el precio es cmodo y el 8% porque es de buena calidad.


EL MERCADO DISPONIB LE HALLAMOS CON LA PREGUNTA DE FILTRO.
Mercado disponible = mercado potencial X 86%
100

MD = 2600X 86%
100

MD = 2236 personas

MERCADO EFECTIVO (con la pregunta N 3)
Mercado efectivo = mercado disponible X 63%
100

ME = 2236 X 63%
100
ME = 1408 personas

18%
13%
9%
8%
Porque es cerca
Por que brinda buena
atencin
Por el precio cmodo
Porque es de buena calidad.
12



EL MERCADO OBJETIVO (Hallamos con el 5%)
Mercado objetivo = mercado efectivo X 5%
100

MO = 1408 X 5%
100

MO = 70 persona


2.3. SEGMENTACIN DE MERCADO
Los factores de segmentacin que utilizaremos en este rubro sern geogrficas.

FACTORES

SEGMENTACIN
GEOGRFICA


-Personas que tienen puestos de
negocio en terminal pesquero, de frutas
de Ro Seco.


2.4. PUAESTA NICA DE VENTA
Ofrecemos una gran variedad de productos, con una buena atencin trabajando 19 horas
diarias.
Se atender a pedidos y se le enviar al lugar. Ofrecer precios cmodos y resistentes,
calidad.
2.5. ANLISIS DE COMPETENCIA
La venta de estos productos plsticos es muy variada en el mercado, ya sea en modelo,
precio y calidad.
Nuestro mercado est enfocado en productos cono vasos, bandejas y bolsas polietileno, que
se ofrecer al menor y mayor.

NOMBARE
DEL
COMPETIDOR
UBICACIN
GEOGRFICA
SERVICIO PRECIO DE VENTA












Paquete de 100 8 X 12 0.70
Paquete de 100 10 X 15 1.00
Paquete de 17 X 12 1.20
Rollo 8.30
De basura 6.20
Chismosa grande 8.00
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VOLCAN MEERCADO
RIO SECO
Chismosa chica 3.70
Tecnopor N 4 6.30
Tecnopor N 6 7.00
Transparente 3.80
Acrlico N 7 36.00
Tecnopor N 22 9.20
Transporte N 21 6.3 0
Taper CT5 20.00











COMERCIAL











RIO SECO
Paquete de 100 8 X 12 0.60
Paquete de 100 10 X 15 190
Paquete de 17 X 12 1.00
Rollo 8.30
De basura 6.50
Chismosa grande 8.10
Chismosa chica 3.70
Tecnopor N 4 6.20
Tecnopor N 6 7.30
Transparente 3.70
Acrlico N 7 38.00
Tecnopor N 22 9.30
Transporte N 21 6.10
Taper CT5 23.00

CALIDAD DE
PRODUCTO
CALIDAD DE
ATENCIN
POUBLICIDAD CAPACIDAD DE
RESPUESTA
Buena Regular Letrero 10 horas
Buena Buena Banner 9 horas
CANAL DE V
ENTA
% DE
PARTICIPACIN EN
EL MERCADO
FORTALEZA DEBILIDAD
Minorista Pequea - Buena
ubicacin
- Buena
calidad
- La atencin
no es buena
- Precio caro
Minorista Mediana - Local
propia
- Buena
atencin
- De 7am
3.30 pm
- Falta
publicidad


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2.6. VENTAJA COMPETETIVA
Plastiquera EXPLOSIN, ofrecer a sus clientes productos variados, tanto en calidad y
precio. Y una buena atencin trabajando 19 horas diarias.

2.7. ESTRATEGIA DE MARKETING
Las estrategias se fundamentan en:

ESTRATEGIA DE PRODUCTO
La plastiqueraExplosin ofrecer productos variados en vasos, bandejas , bolsas y otros
afines que sean utilizados por los clientes en diversos rubros.

ESTRATEGIA DE PRECIO
El precio de nuestros productos sern menores a la empresa de competencia, casi al plrecio
de mayor.

ESTRATEGIA DE PLAZA
Plastiquera EXPLOSIN, para mejorar la plaza brindar ate4ncin a pedidos de los clientes a
provincias va celular y se les enviar al lugar.

ESTRATEGIA DE PROMOCIN
Los productos que ofrecer Explosin, sern promocionados a travs de volantes, tarjetas,
en ocasiones como fiestas patrias y Navidad, al cliente fiel se les obsequiar un almanaque
y un panetn.

Y se compra un millar a ms se la obsequia uno de aumento.
Los productos que ofrecer Explosin sern promocionados a travs de volantes, tarjetas, en
ocasiones como fiestas patrias, y Navidad, al cliente fiel se les obsequiar un almanaque y un
panetn.
Y si compra un millar a ms se le dar una de aumento.















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2.8. ANLISIS DE LOS PROVEEDORES
Plastiquera Explosin tiene contactos con proveedores, que se explican en el siguiente
cuadro.
NOMBARE DEL
PROVEEDOR
UBICACIN
GEOGRFICA
TIPOS DE
SERVICIO
PRECIO UNITARIO


Empresa
maranatha



Lima
Bolsas
Polietileno
- Paquete de 8x12
0.30
- Paquete de 10 x 15
0.60
- Paquete de 12 x 17
1.00

vasos - Tecnopotr n 4
4.00
- Tecnoport n 6
5.00
- Chismosa grande
7.00
- Chismosa chica
3.50
Plastimix Lima Bandejas - Bandeja
tecnopport n 22 7.00
- CT5
20.00

Plsticos San
Fernando
San camilo -
Arequipa
Bolsas Rollo - Rollo
7.00
- Acrlicos
30.00
CONDICIONES DE
COMPRA
CONDICIONES
DE ENTREGA
GARANTA VOLUMENES DE ENTREGA
Al contado Puesto en
tienda
------ ptima


2.9. DISTRIBUCIN
La distribucin de los productos ofrecidos sern entregados directo al cliente en la tienda
plastiquera explosin. Y adems seremos proveedores de otras tiendas que requieran
nuestro servicio.




2.10. MAERCADO EXTERNO
An no se tiene.



COMERCIALIZACIN EXPLOSIN CONSUMIDOR
16


2. 11. PRONSTICO DE VENTA














Ventas mensuales 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
Bolsas 1,250 1,250 1,250 1,250 1,250 1,250 1,250 1,250 1,250 1,250 1,250 1,250 15,000
Vasos 375 375 375 375 375 375 375 375 375 375 375 375 4,500
Bandejas 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6,000
Producto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
Bolsas 6,975 6,975 6,975 6,975 6,975 6,975 6,975 6,975 6,975 6,975 6,975 6,975 83,702
Vasos 2,597 2,597 2,597 2,597 2,597 2,597 2,597 2,597 2,597 2,597 2,597 2,597 31,160
Bandejas 8,093 8,093 8,093 8,093 8,093 8,093 8,093 8,093 8,093 8,093 8,093 8,093 97,116
Totales 17,665 17,665 17,665 17,665 17,665 17,665 17,665 17,665 17,665 17,665 17,665 17,665 211,979
Producto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
Bolsas 1,354 1,354 1,354 1,354 1,354 1,354 1,354 1,354 1,354 1,354 1,354 1,354 16,245
Vasos 406 406 406 406 406 406 406 406 406 406 406 406 4,874
Bandejas 542 542 542 542 542 542 542 542 542 542 542 542 6,498
Producto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
Bolsas 7,554 7,554 7,554 7,554 7,554 7,554 7,554 7,554 7,554 7,554 7,554 7,554 90,650
Vasos 2,812 2,812 2,812 2,812 2,812 2,812 2,812 2,812 2,812 2,812 2,812 2,812 33,747
Bandejas 8,765 8,765 8,765 8,765 8,765 8,765 8,765 8,765 8,765 8,765 8,765 8,765 105,177
Totales 19,131 19,131 19,131 19,131 19,131 19,131 19,131 19,131 19,131 19,131 19,131 19,131 229,573
Producto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
Bolsas 1,463 1,463 1,463 1,463 1,463 1,463 1,463 1,463 1,463 1,463 1,463 1,463 17,553
Vasos 439 439 439 439 439 439 439 439 439 439 439 439 5,266
Bandejas 585 585 585 585 585 585 585 585 585 585 585 585 7,021
Producto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
Bolsas 8,162 8,162 8,162 8,162 8,162 8,162 8,162 8,162 8,162 8,162 8,162 8,162 97,947
Vasos 3,039 3,039 3,039 3,039 3,039 3,039 3,039 3,039 3,039 3,039 3,039 3,039 36,463
Bandejas 9,470 9,470 9,470 9,470 9,470 9,470 9,470 9,470 9,470 9,470 9,470 9,470 113,643
Totales 20,671 20,671 20,671 20,671 20,671 20,671 20,671 20,671 20,671 20,671 20,671 20,671 248,054
En unidades
Producto 1 2 3
Bolsas 15,000 16,245 17,553
Vasos 4,500 4,874 5,266
Bandejas 6,000 6,498 7,021
En Soles
Producto 1 2 3
Bolsas 83,702 90,650 97,947
Vasos 31,160 33,747 36,463
Bandejas 97,116 105,177 113,643
Totales 211,979 229,573 248,054
Proyeccin Mensual (Primer Ao)
En Soles
Proyeccin Mensual (Segundo Ao)
En unidades
Proyeccin de Ventas Anual del proyecto
En unidades
En Soles
Proyeccin Mensual (Tercero Ao)
En unidades
En Soles
17


CAPTULO III


3.1. DISESO DEL PRODUCTO O SERVICIOS
Se presentan las siguientes fichas tcnicas, evidenciando los diferentes productos
desechables que se comercializarn en la plastiquera Explosin.


FICHA TCNICA DE LOS PRODUCTOS EN GENERAL
NOMBRE COMERCIAL DEL
PRODUCTO:
BANDEJAS
DESCRIPCIN DEL PRODUCTO




Materia
Prima







-Bandejas y taper
Insumo








Electricidad
empaquetado
Variedad






Tecnoport
Transparente
Acrlico



Tamao




17, 18 ,20, 21, 25


CANTIDAD DE PRODUCTO MENSUAL



18



FICHA TCNICA DE LOS PRODUCTOS EN GENERAL

NOMBRE COMERCIAL DEL
PRODUCTO:
BOLSAS
DESCRIPCIN DEL PRODUCTO







Materia
Prima



-Bolsas Polietileno



Insumo



Electricidad
empaquetado


Variedad


- El Gorrin

- Maranatha

- Volcn



Tamao
- 8 x12
- 10 x 15
- 12 x 17
- Rollo
CANTIDAD DE PRODUCTO MENSUAL








19



FICHA TCNICA DE LOS PRODUCTOS EN GENERAL

NOMBRE COMERCIAL DEL
PRODUCTO:
VASOS
DESCRIPCIN DEL PRODUCTO








Materia
Prima







vasos
Insumo






- Electricidad


- Empaquetado
Variedad






- Tecnoport

- Transparente

- Acrlico


Tamao




- N 4

- N 6

- N 7

CANTIDAD DE PRODUCTO MENSUAL





20


3.2. DESCRIPCIN DEL PROCESO / OPERACIONES
3.2.1. DESCRIPCIN
1. Recepcin
Los pedidos se recepcionan en la tienda plastiquera Explosin.
2. Almacenamiento
Se descarga y se almacena en el almacn.
3.Tienda
Se traslada del almacn a la tienda con la ayuda del estibador.
4 Pedidos del Clientes
Se anotan los pedidos en la nota de pedido y se atiende inmediatamente.
5. Caja.
El cliente paga el costo de los productos.

6. Empaquetado
Con bastan te cuidado el operario embolsa los productos o pedidos del cliente.
7. Entrega al cliente.
Hace entrega de los productos y agradece su preferencia por la compra en la tienda
Explosin.




















21








3.2.2. Diagramacin del producto o servicio

Recepcin de Mercadera


Almacn


Tienda


Pedido del cliente


Empaquetamiento




3.3. LOCALIZACIN Y DISTRIBUCIN FSICA DEL NEGOCIO.
LOCALIZACIN
El negocio Plastiquera Explosin estar ubicado en el Mercado de frutas la Parada - Ro
Seco frente al terminal pesquero, en el distrito de Cerro Colorado.
Entrega al cliente
Caja
22



La ubicacin del local se alquilara segn la oferta de alquiler vigente en la implementacin
DISTRIBUCIN





3.4. RECURSOS NECESARIOS: MATERIALES, EQUIPOS, INSTALACIONES Y HUMANOS
4.1. Materiales
NECESIDADES DE MATERIA PRIMA
PRODUCTO MATERIA
PRIMA
CANTIDAD
POR UNIDAD
DE PRODUCTO
UN IDAD DE
MEDIDA
VOLUMEN DE
PRODUCCIN
POR PERIDO
TOTAL DE
M.P.
Platos vasos
Bolsas grandes bolsas pequeas



caja
Puerta
Puerta

23



P



L

S



T



I



C



O



S



BANDEJAS
- Tecnop
or
- Transpa
rente
- vAcrlic
o

20
40
10


Ciento
Ciento
Ciento


20
40
10

20
40
10
BOLSAS
- Chismos
a grande
- Chismos
a chico
- De
basura
- Rollo


50
80
100
30
20

Ciento
Ciento
Ciento
Ciento
ciento

50
80
100
30
20

50
80
100
30
20
VASOS
- Tecnop
or
- Transpa
rente
- Acrlico

30
40
10

Ciento
Ciento
ciento

30
40
10

30
40
10


4.2 MANO DE OBRA

TIPO PERSONAL
(OPERATIVO
ADMINISTRATIVO)
PERSONAL
REQUERIDO(
PUESTO DE
TRABAJO)
CANTIDAD DE
PERSONAL
DEDICACIN
DEL PERSONAL
COSTO POR
PERIDO
MENSUAL
Administrativo Gerente
general
01 Tiempo
completo
1.000
Operario Vendedores/
empleados
02 Tiempo
completo
1200








24


4.3. MAQUINARIA Y EQUIPO

TIPO DE
PERSONA
(operativo
administrativo)
MQUINA
O EQUIPO
CANTIDAD COSTO
UNITARIO
COSTO
TOTAL
PRODUCTOS
QUE LA
UTILIZAN
administrativo Sumadora 01 S/ 500.00 S/
500.00
Caja
administrativo telfono 01 S/ 70.00 S/
70.00
varios
operativa mostrador 02 S/ 400.00 S/
800.00
vendedores
operario vitrina 01 S/ 550.00 S/
550.00
vendedores














25


CAPITULO IV
4.1. INVERSIN INICIAL







CONCEPTO U.M. CANT. P.UNIT TOTAL
S/. S/.
ACTIVOS FIJOS 2,525.00
calculadora ud 1 450.00 450.00
Tlefono ud 1 75.00 75.00
525.00
vitrina ud 1 550.00 550.00
mostradores ud 2 400.00 800.00
Estante ud 1 600.00 600.00
bancos ud 2 25.00 50.00
2,000.00
Costos variables mes 2 11,175.00 22,350.00
Costos y gastos fijos mes 1 4,654.83 4,654.83
27,004.83
Plan de negocio, estudios ud 1 200.00 200.00
Licencias y constitucion de empresa ud 1 300.00 300.00
Obras civiles (decoracion del local, pintura) m2 16 5.00 80.00
580.00
30,109.83
ESTRUCTURA DE LA INVERSION INICIAL
IV GASTOS PREOPERATIVOS
Sub total S/.
Total Inversiones
Inversiones (soles)
Sub total S/.
Sub total S/.
I. Maquinaria y equipo
II. Muebles y enseres
III CAPITAL DE TRABAJO
Sub total S/.
26


4.2. CLCULO DE COSTO








Descripcin U.M. Cantidad
Valor
Unitario Monto
Alquiler Local mes 1 1000 1,000.00
Luz mes 1 150 150.00
Utiles de limpieza mes 1 10 10.00
Telefonia e Internet mes 1 80 80.00
Sueldos (Gerente General) mes 1 1000 1,000.00
Sueldos ( Vendedores,
empleados) mes 2 1200 2,400.00
Utiles de oficina mes 1 10 10.00
Depreciacion mes 1 0 0.00
Amortizacion de intangibles mes 1 4.8 4.83
0.00
0.00
0.00
4,654.83
COSTOS FIJOS MENSUALES
TOTAL COSTOS FIJOS MENSUAL
Descripcin U.M. Cantidad
Valor
Unitario
Monto
COSTO
VARIABLE
X producto
COSTO
VARIABLE
PARA UN
MES
Servicio a
realizar
Bolsas cientos 1,250 3.70 4,625.00 3.70
Vasos cientos 375 4.80 1,800.00 4.80
Bandejas cientos 500 9.50 4,750.00 9.50
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
11,175.00 11,175.00 TOTAL COSTOS VARIABLES
COSTOS VARIABLES (PARA UN MES)
27


4.3. COSTO UNITARIO
























SERVICIO 1 :bolsa
COSTO VARIABLE UNITARIO (CVU)
Obtenido en la estructura de costos
CVU 3.70
COSTO FIJO UNITARIO (CFU)
CF: Costo Fijo Mensual
Q : Produccin Estimada Mensual (Cercana al punto de equilibrio)
CF : 1,861.93
Q : 1,250
1.49
Donde:
CVU
CFU
CTU 5.19
Costo Variable Unitario
Costo Fijo Unitario
CFU
COSTOS UNITARIOS DEL PLAN DE
NEGOCIO
COSTO TOTAL UNITARIO (CTU)
CTU = CVU + CFU
28





























SERVICIO 2 : vasos
COSTO VARIABLE UNITARIO (CVU)
Obtenido en la estructura de costos
CVU 4.80
COSTO FIJO UNITARIO (CFU)
CF: Costo Fijo Mensual
Q : Produccin Estimada Mensual (Cercana al punto de equilibrio)
CF : 744.77
Q : 375
1.99
COSTO TOTAL UNITARIO (CTU)
Donde:
CVU
CFU
CTU 6.79
COSTOS UNITARIOS DEL PLAN
DE NEGOCIO
CFU
Costo Variable Unitario
Costo Fijo Unitario
CTU = CVU + CFU
29



SERVICIO 3 : bandejas
Obtenido en la estructura de costos
CVU 9.50
COSTO FIJO UNITARIO (CFU)
CF: Costo Fijo Mensual
Q : Produccin Estimada Mensual (Cercana al punto de equilibrio)
CF : 2,048.13
Q : 500
4.10
Donde:
CVU
CFU
CTU 13.60
COSTOS UNITARIOS DEL PLAN
DE NEGOCIO
CFU
Costo Variable Unitario
Costo Fijo Unitario
COSTO TOTAL UNITARIO (CTU)
COSTO VARIABLE UNITARIO (CVU)
CTU = CVU + CFU
30


4.4. PRECIO DE VENTA





SERVICIO 1 : bolsas
Donde:
PVC = 6.00 Ingrese el precio de venta de la competencia (Referencial)
CTU = 5.19 (clculo automtico)
G = 7.00% ingrese la ganancia esperada como % del precio de venta
Precio de Venta 5.58 (clculo automtico)
SERVICIO 2 : vasos
Donde:
PVC = 7.00 Ingrese el precio de venta de la competencia (Referencial)
CTU = 6.79 (clculo automtico)
G = 2.00% ingrese la ganancia esperada como % del precio de venta
Precio de Venta 6.92 (clculo automtico)
SERVICIO 3 : bandejas
Donde:
PVC = 16.50 Ingrese el precio de venta de la competencia (Referencial)
CTU = 13.60 (clculo automtico)
G = 16.00% ingrese la ganancia esperada como % del precio de venta
Precio de Venta 16.19 (clculo automtico)
PV = CTU + G
PV = CTU + G
PV = CTU + G
31


4.5. DETERMINACIN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO












BOLSAS VASOS BANDEJAS
Precio de Venta
5.58 6.92 16.19
Costo Variable Unitario
3.70 4.80 9.50
Margen de Contribucion 1.88 2.12 6.69
Proporcion de Ventas 40% 16% 44%
Costos Fijos 1,861.93 744.77 2,048.13
PUNTO DE EQUILIBRIO UNIDADES
990 351 306
PUNTO DE EQUILIBRIO SOLES (es el PE en Unds. X Precio)
5,526 2,427 4,958
Cartera
Punto de Equilibrio = Total de costos fijos PE = 1,861.93
Precio - Costo variable unitario 1.88
PE = 990.31
CONCEPTO
MARGEN DE CONTRIBUCION
32


4.6. FLUJO DE CAJA Y ANALISIS ECONOMICO




(Expresado en Soles)
PERIODO 0 AO 1 AO 2 AO 3 LIQUIDACION
Valor de
INGRESOS Rescate
VENTAS TOTALES 211,979 229,573 248,054

EGRESOS
INVERSIN TOTAL 30,110 -
ACTI VO FI JO 2,525
CAPI TAL DE TRABAJO 27,005
GASTOS PRE-OPERATI VOS 580
RECUPERACI ON DE CAPI TAL DE TRABAJO - - -27,005
COSTOS 189,900 205,667 91,033
COSTOS FI JOS 55,800 60,436 26,088
COSTOS VARI ABLES 134,100 145,230 64,945

COSTOS Y GASTOS TOTALES 189,900 205,667 91,033
IMPUESTO A LA RENTA (30%) 6,624 7,172 47,106
FLUJO DE CAJA ECONMICO -30,110 15,455 16,735 82,910
COK ANUAL (%) 30.000%
COK MENSUAL (%) 2.2%
VANE 29,419
TIRE 74.10%