Santiago de Cali, Enero 21 de 2014

PARA: CLIENTES Y ENTIDADES ASESORADAS CENCOA

DE: ASESORA TRIBUTARIA CENCOA
ASUNTO: OBLIGACIONES MUNICIPIO DE CALI 2013 -IMPUESTO INDUSTRIA Y
COMERCIO - INFORMACIN EXOGENA POR EL AO GRAVABLE
2013 MODIFICACIONES ESTATUTO TRIBUTARIO MUNICIPAL
Adjunto las siguientes resoluciones expedidas por el Municipio de Santiago de Cali,
relacionadas con las fechas de vencimientos del impuesto de Industria de Cali a presentar
en el ao 2014, modificaciones al Estatuto Tributario Municipal y la informacin exgena a
reportar por el ao gravable 2013, en las que se establecen los sujetos obligados y
especificaciones tcnicas de la informacin a presentar.

1. RESOLUCIN No. 4131.1.12.6.0001 DE ENERO 7 DE 2014 PLAZOS IMPUESTO DE
INDUSTRIA Y COMERCIO AO GRAVABLE 2013 VIGENCIA FISCAL 2014:
Se fijan los plazos para la presentacin y pago, declaracin de impuesto de industria y
comercio ao gravable 2013, vigencia fiscal 2014, as:
Si el ltimo dgito es Declaracin y Pago
1 y 2 24 de abril de 2014
3 y 4 25 de abril de 2014
5 y 6 28 de abril de 2014
7 y 8 29 de abril de 2014
9 y 0 30 de abril de 2014




El pago del impuesto se deber realizar con la presentacin de la declaracin y liquidacin
privada del impuesto.

2. ACUERDO 357 DE DICIEMBRE 26 DE 2013 MODIFICACIONES AL ESTATUTO
TRIBUTARIO MUNICIPAL

2.1 Se establece una base gravable especial para la liquidacin del impuesto de
industria y comercio para los servicios integrales de aseo y cafetera, de vigilancia,
autorizados por la Superintendencia de Vigilancia Privada, de servicios temporales de
empleo y los prestados por las cooperativas y pre-cooperativas de trabajo asociado,
similar a la establecida para los impuestos nacionales. El artculo 7 establece:
la tarifa ser del 16% en la parte correspondiente al AIU (administracin, Imprevistos y
Utilidad), que no podr ser inferior al diez por ciento (10%) del valor del contrato. Para
efectos de lo previsto en este artculo, el contribuyente deber haber cumplido con todas
las obligaciones laborales, o de compensaciones si se trata de cooperativas,
precooperativas de trabajo asociado o sindicatos en desarrollo del contrato sindical y las
atinentes a la seguridad social.
Al parecer hay una imprecisin en relacin con redaccin de la tarifa ser del 16%,
porque las tarifas vigentes se encuentran establecidas en el artculo 94 del Acuerdo 321
de 2011. Lo anterior deber ser aclarado por el Municipio.
2.2. Se crea un nuevo impuesto municipal denominado impuesto a la telefona
urbana, el cual incluye la prestacin de servicios de voz en cualquiera de sus
modalidades, a cargo de las personas naturales y jurdicas, pblicas o privadas que sean
usuarios de los servicios de telefona o voz que se prestan en el Municipio de Cali.
En los servicios de voz, los sujetos pasivos del impuesto son los usuarios de los estratos 5 y
6 y no residencial, y las tarifas sern:






Tipo Usuario Tarifa mensual como proporcin
de un (1) salario mnimo diario
legal vigente por lnea
Residencial estrato 5 15%
Residencial estrato 6 25%
No residencial 25%

En los servicios de telefona celular o mvil postpago, las tarifas sern:
Base Tarifa mensual como proporcin
de un (1) salario mnimo diario
legal vigente por lnea
Factura mensual desde $0
hasta $ 50.000
3%
Factura mensual desde $
50.001 hasta $ 100.000
5%
Factura mensual desde $
100.001
8%

El impuesto se causar en la factura del servicio de voz correspondiente y actuarn como
agentes de recaudo las empresas que presten dichos servicios.
El recaudo de este impuesto estar destinado al deporte y a cubrir el pago de servicios
pblicos, de administracin y funcionamiento de los escenarios deportivos y recreativos
del Municipio de Santiago de Cali.
2.3 Se modifican las tarifas de las actividades de servicios, disminuyendo la tarifa
general del 11/1000 al 10/1000; se observa una disminucin sustancial en el expendio de
bebidas alcohlicas dentro del establecimiento y los servicios de las casas de empeo,
montepo y/o prenderas, las cuales disminuyen del 27,5/1000 al 10/1000.


Se anexa cuadro con las tarifas actualizadas para las actividades de servicios.

3. RESOLUCIN No. 4131.1.12.6-6047 DE DICIEMBRE 20 DE 2013 INFORMACIN
EXGENA 2013.
3.1. INFORMACIN DE COMPRAS DE BIENES Y SERVICIOS.

3.1.1. Sujetos obligados.
Las entidades, las personas naturales y jurdicas, que independiente de la ubicacin de su
domicilio principal, hubieren posedo para el ltimo da del ao gravable 2012, un
patrimonio bruto superior a 81.500 UVT ($2.122.993.500) o cuando los ingresos brutos de
dicho ao hubieren sido superiores a 40.700 UVT ($1.060.194.300), y que hubieren
efectuado compras de bienes o servicios (causacin del costo o gasto) en la jurisdiccin
del municipio de Santiago de Cali (entrega del bien o percepcin del servicio en Santiago
de Cali).
Informacin a reportar.
Los sujetos obligados debern suministrar informacin de sus proveedores de bienes o
servicios en Santiago de Cali:
Ao, NIT o documento de identidad, digito de verificacin, nombre y apellidos o razn
social, Direccin, Ciudad (cdigo DANE), E-mail, NIT reportante, nombre del
reportante, valor compras, cdigo de actividad econmica ICA y tarifa.

El valor acumulado anual por compras de bienes o servicios, cuando el monto anual
sea igual o superior a 269 UVT ($7.220.229).

De acuerdo con la resolucin, se debe entender como compras de bienes en Santiago de
Cali:
Las realizadas a travs de sucursales y/o agencias ubicadas en la jurisdiccin de Cali.

Las efectuadas a personas naturales o jurdicas con o sin establecimiento de comercio
en esta jurisdiccin, si el contrato de suministro u rdenes de pedido fueron firmadas
en Santiago de Cali o si el vendedor report como domicilio esta ciudad.



Se entender por compra, los servicios prestados en la jurisdiccin de Santiago de Cali
sin tener en cuenta su lugar de contratacin.

No se entienden como compra en Santiago de Cali las importaciones directas o
indirectas realizadas por el reportante.

El impuesto a las ventas debe ser descontado de cada reporte, excepto cuando por
razones operativas o fiscales no sea posible discriminar el impuesto del valor de la
operacin econmica.

Se deber reportar toda compra que cumpla las condiciones, independientemente que
se le haya practicado o no la retencin en la fuente a ttulo de impuesto de industria y
comercio.

Deber excluirse los pagos que no tengan relacin con actividades gravadas no sujetas
con el impuesto de industria y comercio, tales como las profesiones liberales,
actividades agropecuarias, etc.

3.2. INFORMACIN DE RETENCIONES EN LA FUENTE PRACTICADAS.
Los agentes retenedores del impuesto de industria del Municipio de Santiago de Cali,
debern suministrar informacin de las retenciones practicadas y sus bases gravables
durante el ao 2013, sin excepcin de topes, as.
Ao, NIT o documento de identificacin del sujeto de retencin, digito de verificacin,
nombre y apellidos o razn social; del sujeto de retencin, Direccin, Ciudad (cdigo
DANE), E-mail, NIT reportante, nombre del reportante, valor de la base gravable, monto
anual retenido, cdigo de actividad econmica ICA y tarifa practicada al valor base.
3.3. INFORMACIN DE RETENCIONES EN LA FUENTE RECIBIDAS.
Los sujetos (personas naturales y jurdicas) de retencin del impuesto de industria y
comercio a quienes se les retuvo a ttulo de impuesto de industria y comercio, (no hay
cuanta mnima) debern suministrar la siguiente informacin, en relacin al agente
retenedor que le practic la retencin en la fuente:



Ao, NIT o documento de identificacin, digito de verificacin, nombre o razn social,
Direccin, Ciudad (cdigo DANE), E-mail, NIT reportante, nombre del reportante y monto
que le retuvieron anualmente; para este ao se adiciona la tarifa aplicada.

3.4. INFORMACIN DE CUENTAS CORRIENTES Y AHORROS.
Los bancos y dems entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia
as como las cooperativas y dems entidades que realicen actividades financieras o
mutuarias, debern proveer de sus cuenta habientes y ahorradores, por el ao 2013, para
las cuentas registradas en Santiago de Cali, los movimientos contables que correspondan
a depsitos, consignaciones u otras operaciones que representen ingreso en cuenta
corriente o de ahorro, cuyo valor anual acumulado sea superior a 800 UVT ($21.472.800).
Se disminuy la cuanta mnima, el ao anterior se report 1.523 UVT.
Ao, NIT, dgito de verificacin, nombre y apellidos o razn social, Direccin, Ciudad
(cdigo DANE), E-mail, NIT reportante, nombre del reportante, valor del movimiento
acumulado en el ao, nmero de cuenta, tipo de cuenta y telfono.
OTROS COMENTARIOS
Por el ao 2013 se elimina informacin solicitada en aos anteriores en relacin con la
informacin de los desembolsos para la construccin de inmuebles solicitada a
Cooperativas.

Como novedad se establece que las empresas que se encuentren ubicadas fuera del
Municipio de Santiago de Cali, que no tengan establecimientos en el Municipio,
podrn enviar la informacin por correo certificado a la Av. 2 N Calle 10 y 1 CAM
Torre Alcalda Oficina de Atencin al ciudadano.

La informacin deber enviarse en archivo plano en formato texto separado por punto
y coma (.CSV).

Se modifica el diseo de los campos del archivo de compras de bienes y servicios.



PLAZOS DE ENTREGA:
Las fechas lmites para la entrega de la informacin, segn el ltimo dgito del nmero de
identificacin sern, entre el 2 de julio de 2014 y 23 de julio de 2014.
Si el ltimo dgito del NIT Declaracin y Pago
1 Julio 02 de 2014
2 Julio 04 de 2014
3 Julio 07 de 2014
4 Julio 09 de 2014
5 Julio 11 de 2014
6 Julio 14 de 2014
7 Julio 16 de 2014
8 Julio 18 de 2014
9 Julio 21 de 2014
0 Julio 23 de 2014

La Subdireccin de Rentas Municipales pondr a disposicin de los obligados un
PREVALIDADOR DE LA INFORMACIN, en la pgina Web www.cali.gov.co a travs del cual
se podrn verificar las especificaciones tcnicas contenidas en el anexo que forma parte
integral de la Resolucin, previamente al vencimiento del plazo para la entrega.
Atentamente,




NORA ELENA RENGIFO GAMBOA
Asesora Tributaria
CENCOA