UPAO

SEMINARIO TALLER EMPRESARIAL

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------CORREGIDA
PRACTICA 01 CALIFIACADA
MONOGRAFIA CONTABILIDAD COMPLETA EMPRESA COMERCIAL
Empresa
RUC
Direccin
Giro

:
:
:
:

FERRETERIA DEL NORTE S.A.

20235810654.
Av. Espaa N 548 Cercado.
Venta productos ferreteros.

Reinicia sus actividades comerciales al 02 de enero del 2009, con los siguientes datos, regularizar la contabilidad:
Caja
20,000.00
Cta. Cte. Entidad Financiera MN
40,000.00
Cuentas por cobrar Comerciales
8,000.00 (1)
Mercaderas
48,600.00
Inmuebles Maquinaria y Equipo
6,500.00 (3)
Depreciacin de Inmuebles Maq. Y Equipo.
Cuentas por pagar Comerciales
Capital
Resultados acumulados
Reserva Legal
Excedente de Revaluacin

1,300.00
8,800.00 (2)
20,000.00
80.000.00
10,000.00
3.000.00

1. Datos de las cuentas por cobrar.

Garrido Snchez Lince, RUC: 10182151471, F/. 001-090, de fecha 11.11.08 Fecha Vto. 15/01/09 S/.
7,000.00
20537465604 J.T.V. ABARROTES S.A.C, F/.002-1560, S/.1,000.00
VTO. 31/01/2011.

2. Datos de las cuentas por pagar.

El Fierro SAC, RUC: 20741852962, F/.010-851 Fecha 15/12/2008 F. Vto. 01/02/2009 S/. 4,800.00.
DISTRIBUIDOR DE ABARROTES SUR S.A.C, 20498189041, F/.001-520, por el importe de S/. 4,000.00
3. Datos de Inmuebles Maquinaria y Equipo.
Detalle
%Depre.
Fecha adq.
Computadora
25
01.01.2007
Camioneta
20
01.01.2007

Valor Activo
1,500.00
5,000.00

Depreciacin acumulada.
500.00
800.00

OPERACIONES:
03/01/2009:
Se vende mercaderas al crdito segn F/. 001-0005557 por un importe de S/.180,000.00, incluye IGV a EMP
TRANSPORTES CESAR VALLEJO S.A., RUC 20175994611, a 30 das.
04/01/2009:
Se compra mercaderas al crdito segn F/. 050-0023154, por un importe de 62,000.00, incluye IGV a UNIVERSAL
DIVERSITY SAC, RUC: 20481167362, canjendose a 01 letra N 04012003 con vencimiento a 21 das.
05/03/2009:
La EMP TRANSPORTES CESAR VALLEJO S.A., RUC 20175994611, nos paga a cuenta S/. 15,000.00 por la F/. 0010005557, depositndose en Cta. Cte.

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----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------30/04/2009:
Se realizan ventas al contado segn detalle:

Factura 001-5558 a EMPRESA DE TRANSPORTES 20 DE JUNIO S.A. con RUC: 20315786470, por S/.
50,000.00.

15/05/2009:
Compramos mercadera con F/. 011-8975 por S/. 2,000.00 al crdito al proveedor CARRERA VELASQUEZ
SEGUNDA MANUELA, con RUC: 10188569361, vencimiento el 15.06.2009.

31/07/2009:
Se paga al contado los siguientes gastos en efectivo:
R/. N 004-00356
por consumo de agua
S/. 850.00 inc. IGV.
R/. N T12-0085238
por servicio de telefnica fija
S/. 1,200.00 inc. IGV.
R/. N 786-0052369
por consumo de Electricidad
S/. 300.00 inc. IGV.
RUCS:
SEDALIB S.A:20131911310
TELEFONICA: 20132023540
HIDRANDIAN: 20132023540
20/08/2009:
Se cobra la deuda a Garrido Snchez Lince, RUC: 10182151471, segn inventario inicial.
30/09/2009:
Se amortiza letra en 50% a UNIVERSAL DIVERSITY S.A.C., RUC: 20481167362, mediante cheque N 570-81237
29/12/2009:
Se registra la provisin de la planilla de remuneraciones del mes, importe bruto S/. 15,000.00 (10 Trabajadores), los
trabajadores se encuentran en el SNP, tambin se aprovisiona la CTS de noviembre y diciembre, destinar 70%
Gastos Administrativos y 30% Gastos de Ventas.

31/12/2009:
Se cancela los sueldos de trabajadores de acuerdo a planilla con Ch/. 81238.
31/12/2009:
Aumento de Capital por capitalizacin de deudas en 60% y Excedente de Revaluacin 100%.

DATOS PARA EL CIERRE

a.
b.

SE

Existencia final de mercaderas segn inventario al 31/01/2009 S/. 22,789.67

Depreciacin de Inmueble Maquinaria y Equipo:
Computadora
25%.
Camioneta
20%
Destinar 70% Gastos Administrativos y 30% Gastos de Ventas
- Libro diario.
- Libro Mayor.
- Libro Compras
- Libro Ventas
- Libro Caja
- Balance de Comprobacin Sumas y Saldos.
- Balance de Comprobacin 10 columnas.
- Declaracin Anual del Impuesto a la Renta.

- Balance Clasificado Tributario

- Balance Clasificado NIIF.
- Clculo de la Depreciacin.
- Cuentas corrientes Entidades.
- Anlisis de documentos.
- Reporte de vencimientos
- Control de Caja.
- Flujo de caja proyectado.
- Hacer asiento inicial ao 2010

PIDE:

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