1. GENERALIDADES DE LAVADO DE DINERO.

Cuando se habla de lavado de dinero, puede entenderse una concepcin en

sentido amplio y una en sentido estricto.
En sentido amplio puede hablarse de blanqueo de capitales en referencia al
proceso de legitimacin de los bienes que tienen origen ilegal, fundamentalmente
originados fuera del control de las instituciones estatales en general y tributarias
en particular.
En sentido estricto, se habla de blanqueo de capitales en relacin al proceso de
reconversin de bienes de origen delictivo. Ambos emplean los mismos
mecanismos de integracin, pero la naturaleza del lavado de dinero en sentido
estricto hace necesaria la intervencin penal.[1]
El lavado de dinero es reconocido con diferentes vocablos, tales como; lavado
blanqueo o reciclaje de dinero, activos o capitales, cualquiera de estas
combinaciones son generalmente aceptados por la doctrina.
El lavado de dinero es conocido internacionalmente como money laudering,
blanchiment d argent, reciclagio del denaro. En pocas palabras, significa la
conversin de dinero o bienes ilcitos en capitales aparentemente lcitos.
El lavado de dinero consiste en un conjunto de mltiples procedimientos
tendientes a la ocultacin de dinero adquirido de forma ilcita, y posee gran
cantidad de definiciones acerca de dicha conducta tpica, as como varias formas
de denominar al concepto.
Diversos autores sealan que el concepto de reciclar dinero ilcito se origina en
dos grandes grupos de situaciones:
Actividades productoras lcitas, con la consiguiente evasin de los efectos
tributarios que genera. Al dinero asi producido se denomina fondos
contaminados
Actividades al margen de la ley tales como el narcotrfico, robos, etc. En
este caso se alude a dinero ilegal.
En ambos casos se advierte la presencia de un acto ilegal que representa la
condicin previa y necesaria para justificar el reciclaje, porque obviamente, no se
alcanza a satisfacer los requisitos y formalidades necesarias para legitimar las
operaciones.
2. TERMINOLOGIA UTILIZADA EN EL LENGUAJE OPERATORIO DEL LAVADO
DE DINERO.[2]

A. Dinero oculto o escondido: Aquel que no necesariamente proviene de un ilcito
pero que podra serlo. Por diferentes razones aparece circulando por banca
offshore, banco mscara o cscara, o cuenta azul.
B. Bancos: Se refiere a los autorizados, regulados y controlados efectivamente por
las jurisdicciones de sus respectivos pases, con presencia fsica, organizacin,
clientes y sujetos a efectivas normas de control anti lavado en la respectiva
jurisdiccin nacional.
C. Bancos Off-shore: Son aquellos con licencia limitada para negociar con
personas fuera de la jurisdiccin que otorga la licencia, tienen sus instalaciones en
la jurisdiccin dnde estn autorizados o en algn otro pas con presencia fsica
efectiva y sujetos a mnimos controles.
D. Bancos mscaras o cscaras: Aquellos que a diferencia de la banca off-shore,
no tienen presencia fsica fija en el pas que le dio la autorizacin, ni en ningn
otro pas y no es sucursal o subsidiaria de un banco con presencia fsica.
No existen oficinas donde los clientes puedan realizar transacciones bancarias o
donde los supervisores puedan inspeccionar los libros y observar tales
operaciones, siendo sus principales caractersticas su inaccesibilidad y secreto, en
la Web se enumeran una serie de gobiernos que ofrecen licencias para bancos
off-shore, incluyendo licencias para bancos que no necesitan tener presencia
fsica en el pas que la otorga.
E. Bancos en riesgo de lavado: Bancos autorizados y regulados por la jurisdiccin
del respectivo pas pero poseen escassimos controles antilavado y se constituyen
en una invitacin a que se produzcan abusos y actos ilcitos en la actividad
bancaria.
F. Bancos lavadores: Su objetivo principal es lavar dinero de actividades ilcitas.
G. Banca corresponsal: Dicha actividad corresponsal ocurre cuando un banco
presta servicios a otro banco para mover fondos, cambiar moneda o realizar
transacciones financieras. Estas cuentas de corresponsala se concentran en los
bancos en las plazas financieras ms importantes del mundo.
H. Sociedades mscaras o cscaras: Son aquellas creadas en jurisdicciones cuya
legislacin permite acciones al portador y de actores que no tienen relacin con la
propiedad de la empresa, generalmente contadores, abogados o empleados de
estudios jurdicos y/o contables que esconden al verdadero titular. Un caso tpico
es la utilizacin de las S.A.F.I. (Sociedades Annimas Financieras de Inversin) o
las S.A.Z.F (Sociedades Annimas de Zonas Francas) El GAFI se encuentra
preocupado por la utilizacin de estas empresas dado que los abogados,
contadores u otros profesionales de las finanzas, conscientes o no, por s mismos
pueden constituir una sociedad tipo casilla postal, que luego ser titular de una
cuenta bancaria y de la cual resultar casi imposible identificar a los beneficiarios
y/o titulares reales.
I. Cuentas negras o azules: Son las cuentas con que operan las sociedades
mscaras o cscaras, cuentas de paso, mediante las cuales, bancos y casas de
cambio transfieren dinero oculto y/o lavan.




3. DEFINICIONES DE LAVADO DE DINERO O BLANQUEO DE BIENES.
A continuacin se presenta una serie de definiciones de lavado de dinero
extrados textualmente de la bibliografa[3] utilizada para la presente gua:
Para Francisco D Albora el lavado de dinero es el proceso en virtud del
cual los bienes de origen delictivo se integran en el sistema econmico legal con
apariencia de haber sido obtenidos en forma licita[4]
Luis Snchez Brot puntualiza que implica llevar al plano de la legalidad
sumas monetarias que han sido obtenidas en operaciones de forma ilcita.
Diez Ripolles, considera que el blanqueo de capitales se refiere a los
procedimientos por los que se aspira a introducir en el trafico econmico financiero
legal los cuantiosos beneficios obtenidos a partir de la realizacin de determinadas
actividades delictivas especialmente lucrativas, posibilitando as un disfrute de
aquellos jurdicamente incuestionado
Se destaca por su precisin la definicin dada por Cassani; el blanqueo de
dinero sucio es el acto por el cual, la existencia, la fuente ilcita o el empleo ilcito
de recursos son disimulados con el propsito de hacerlos aparecer como
adquiridos de forma licita. Blanquear el dinero es reintroducirlos a la economa
legal, darle apariencia de legalidad y permitir as al delincuente disfrutarlo sin ser
descubierto; el que blanquea dinero procedente de un delito ayuda por tanto al
delincuente a aprovecharse plenamente del producto de su infraccin
En el Art. 4 de la Ley de Lavado de Dinero y de Activos se encuentra tipificado el
delito de lavado de dineros y activos, en dicho art. se establece:
art. 4.- El que depositare, retirare, convirtiere o transfiriere fondos, bienes o
derechos relacionados que procedan directa o indirectamente de actividades
delictivas, para ocultar o encubrir su origen ilcito, o ayudar a eludir las
consecuencias jurdicas de sus actos a quien haya participado en la Comisin de
dichas actividades delictivas, ser sancionado con prisin de cinco a quince aos
y multa de cincuenta a dos mil quinientos salarios mnimos mensuales vigentes
para el comercio, industria y servicios al momento que se dicta la sentencia
correspondiente
Se entender tambin por lavado de dinero y de activos, cualquier operacin,
transaccin, accin u omisin encaminada a ocultar el origen ilcito y a legalizar
bienes y valores provenientes de actividades delictivas cometidas dentro o fuera
del pas.

4. CARACTERSTICAS DEL DELITO DE BLANQUEO DE BIENES.[5]
a. Internacionalizacin de las actividades de blanqueo.
La doctrina seala que una de las caractersticas del fenmeno de blanqueo de
capitales es su internacionalidad, pues sobrepasa las fronteras nacionales de los
Estados e implica su desarrollo en otros, con los cambios de jurisdiccin que
conlleva.
La caracterstica de la internacionalizacin esta relacionada con la propia
naturaleza de los bienes o servicios que constituyen el objeto del delito, cuyo lugar
de origen puede encontrarse a enorme distancia de sus destinatarios finales. Esto
suele pasar con los grupos destinados al trafico de drogas que siguen rasgos de
las grandes empresas multinacionales. Lo mismo suele suceder con las redes
dedicadas al trfico de armas, piedras, metales preciosos, animales exticos.
Las ventajas que el fenmeno de la internacionalizacin proporciona a los
blanqueadores son:
La posibilidad de eludir la aplicacin de normativas muy estrictas, y con ello
la jurisdiccin de Estados que mantienen polticas duras de control de blanqueo de
capitales.
La obtencin de ventajas a travs de las dificultades de cooperacin judicial
internacional y de intercambio de informacin de pases que tienen normativas
diferentes, sistemas penales as mismo diferentes, y tambin distintas culturas
administrativas.
La posibilidad para los blanqueadores de beneficiarse de las deficiencias de
la regulacin internacional y su aplicacin, desviando los bienes objeto de
blanqueo a aquellos pases con sistemas ms dbiles de control y persecucin de
blanqueo de capitales.
b. Profesionalizacin del trabajo.[6]
La doctrina seala que la organizacin criminal es una entidad colectiva ordenada
en funcin de estrictos criterios de racionalidad. Serian como piezas que integran
en una solida estructura en que cada una de sus miembros desempea un
determinado cometido para el que se encuentran especialmente capacitado en
funcin de sus aptitudes. Al actuar as, la corporacin alcanza los rasgos propios
de una sociedad de profesionales del delito en las que se manifiesta un sistema de
relaciones especficas, definidas a partir de deberes y privilegios recprocos.
c. Vocacin de permanencia.
Un sector de la doctrina habla de la vocacin de la permanencia como
caracterstica del delito de blanqueo de bienes. En la mayora de los delitos eso no
ocurre, ya que el delito ha sido concebido como un suceso puntual elegido por
algunos como instrumento idneo para lograr un determinado fin ms o menos
inmediato. En estos supuestos la actividad criminal se desarrolla dentro de unas
coordenadas temporales claramente definidas que se concluyen tan pronto se
alcanza el objetivo. Lo mismo no puede decirse en el delito de blanqueo de
bienes.
En la comisin del blanqueo generalmente actan organizaciones criminales y, a
diferencia de la concepcin tradicional del delito, la infraccin criminal cometida
por las organizaciones criminales no se agota en si misma pues es despojada de
esa autonoma para pasar a ser un elemento mas de un programa preestablecido
que se prolonga indefinidamente en el tiempo.
d. Complejidad o variedad de los mtodos empleados.[7]
Como los pases adoptan continuamente nuevas medidas en la lucha contra el
blanqueo de bienes, las organizaciones criminales se ven tambin obligadas a
desarrollar nuevas tcnicas para tratar de eludirlas. De acuerdo con la doctrina,
una de las caractersticas principales de los blanqueadores es su facilidad de
adaptacin a las nuevas situaciones y la rapidez en el desarrollo de nuevos
mtodos que les permite alcanzar en ocasiones un alto grado de sofisticacin en
las operaciones realizadas.

5. FASES DE BLANQUEO.[8]
El Grupo de Accin Financiera Internacional ha estudiado en profundad el
fenmeno y arrib a la conclusin, cuyo consenso ha encontrado en la doctrina
forense, que en el proceso de lavado de activos existen tres etapas. La divisin en
fases responde a cuestiones didcticas ms que a verdaderas secuencias
operativas y no deben ser tomadas de modo categrico, dado que muchas
operaciones pueden realizarse sin quedar subsumidas estrictamente en alguna o,
por el contrario, muchas actividades pueden estar comprendidas en varias a la
vez. Las fases tpicas segn el GAFI son:
A. Colocacin
Ingreso de fondos en el sistema formal, que puede ser comercial y,
principalmente, financiero. En esta etapa el provecho del delito precedente,
grandes cantidades de dinero en efectivo, debe hacerse desaparecer y desligarlo
del ilcito. Es aqu donde el blanqueador encuentra su mayor vulnerabilidad en el
proceso debido fundamentalmente a las exigencias de identificacin y control de
operaciones por sobre un determinado umbral econmico. En esta fase las
entidades e instituciones financieras extreman las precauciones. Las operaciones
ms usuales en esta etapa son: el smurfing o pitufeo (colocacin de dinero por
medio del ingreso en depsito en las entidades financieras en cantidades menores
a las que requieran obligatoriamente la identificacin de la persona y/o de la
procedencia del depsito), la adquisicin de ttulos al portador, el contrabando de
dinero en efectivo, la utilizacin de casinos o compra de premios de lotera, o
establecimiento de negocios dnde se genere gran circulante de efectivo (bares,
discos, supermercados) y se pueda falsear la cantidad vendida, entre otras.
B. Estratificacin.
Tambin llamada de encubrimiento o conversin. Est orientada a ocultar o
ensombrecer el origen de los fondos: compra de bienes, ttulos valores u otra
clase de activos fcilmente liquidables, mltiples transferencias de fondos, con el
objetivo de hacer dificultoso seguir el rastro del dinero. Se trata, por medio de
estas operaciones, de desconectar y quebrar el nexo que vincula con la primera y
ms sospechosa operacin, utilizada para ingresar el dinero en los cauces legales.
Se lleva a cabo generalmente a travs de transferencias electrnicas de fondos
entre las diversas entidades. Tambin suele optarse por las transferencias fsicas
de dinero, tanto hacia entidades legalmente constituidas como mediante la
utilizacin de redes bancarias paralelas y clandestinas que facilitan el trnsito de
efectivo, a modo de los antiguos corresponsales bancarios por medio de cartas de
crdito -estas redes reciben los nombres de Hawala en los pases rabes- la
compra de bienes suntuosos, etctera.
C. Integracin
Se trata del ltimo escaln en el proceso del lavado. Se busca con esta fase el
perfecto asentamiento de los bienes y el logro de que, sin hesitacin, las
autoridades consideren que ellos fueron obtenidos por medios legtimos y que
pertenecen de manera definitiva a la economa oficial. Al haber transcurrido sin
inconvenientes las etapas anteriores y dejado constancia de ello a travs de
registros contables y tributarios se les otorga apariencia legal, de modo de enervar
cualquier tipo de persecucin.


6. MECANISMOS INTERNACIONAL DE COMBATE Y PREVENCION DEL
LAVADO DE DINERO[9]

A. Convencin de las Naciones Unidas contra el Trfico Ilcito de Estupefacientes
y Sustancias Psicotrpicas de 1988 - La Convencin de Viena.
A los efectos de abordar de manera definitiva el trfico ilcito de estupefacientes,
se aprob en el ao 1988 la Convencin de las Naciones Unidas Contra el Trfico
Ilcito de Estupefacientes y Sustancias Psicotrpicas. Este tratado, firmado y
ratificado por ms de un centenar de Estados, cristaliza el enorme compromiso
internacional en la lucha contra este delito. Focalizada en el narcotrfico, enumera
todas las fases desde la produccin, fabricacin, extraccin, distribucin y
transporte de cualquier sustancia psicotrpica para tipificar el delito; adems de la
conversin o transferencia de los bienes, el encubrimiento de su naturaleza, la
adquisicin o posesin de estos bienes y la instigacin, as como la participacin,
de terceros para cometer alguno de los delitos tipificados. Los pases signatarios
se obligan a tipificar penalmente ciertas conductas constitutivas de blanqueo de
capitales provenientes de actividades relacionadas, nicamente, con el trfico
ilcito de estupefacientes. Entre otros puntos remarcables se encuentra la
exigencia a dichos pases a prestar cooperacin penal internacional en materias
como extradicin, decomiso y asistencia jurdica recproca. Adicionalmente, hizo
mencin a la necesidad de posibilitar la peticin de informacin o documentacin
por parte de las autoridades sin que se pudiera invocar la reserva bancaria como
base para denegarla. La Convencin aborda inclusive temas tales como la entrega
vigilada y los estados de trnsito.

B. Convencin de las Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada
Transnacional de 2000 - Convencin de Palermo
Con persistente inters por parte de la ONU en trascender ms all de la frontera
del trfico de drogas y expandir el lmite de aplicacin de la ley penal internacional
a una criminalidad actualizada y de mayor complejidad, se celebra la Convencin
de Naciones Unidas contra la Delincuencia Transnacional Organizada de 2000.
Algunos autores la consideran como la continuacin de la Convencin de Viena de
1988. Sin embargo, mientras sta pretendi la sancin de una serie de ilcitos
relacionados con el narcotrfico, con especial nfasis en el castigo del reciclaje de
capitales, aquella tiene un alcance ms vasto. Tipifica como delito la participacin
de un individuo en un grupo delictivo organizado, reprime la utilizacin del sistema
financiero o instituciones financieras no bancarias para el blanqueo de capitales, la
corrupcin de un funcionario pblico y la obstruccin de la justicia. Respecto a la
penalizacin del blanqueo del producto del delito, mantiene en lneas generales lo
establecido en la Convencin de Viena sobre la aplicacin de las medidas
legislativas que sean necesarias para tipificar como delito. Adems de la comisin
de los ilcitos referidos, es comprensiva de la tentativa cometerlos, y la ayuda, la
incitacin y el asesoramiento en aras de su comisin.
Por ltimo, exhorta a los signatarios a la tipificacin del blanqueo de capitales, que
incluya un amplio espectro de delitos previos, la cooperacin e intercambio de
informacin a escala local e internacional de acuerdo a la normativa de cada
Estado y la creacin de una Unidad de Inteligencia Financiera para la recopilacin
de informacin sobre posibles actividades de lavado de activos.

C. Grupo de Accin Financiera Internacional (GAFI)
La creciente preocupacin que despertaba la amenaza del lavado de dinero a las
instituciones financieras y el sistema bancario, y especialmente las asoladoras
proporciones que los inconvenientes relativos al narcotrfico haban alcanzado,
movieron a los lderes del G-7 a establecer el GAFI en julio de 1989. El Grupo de
Accin Financiera Internacional es un organismo intergubernamental cuya
finalidad es el establecimiento de estndares, el desarrollo y la promocin de
polticas para combatir el blanqueo de capitales y la financiacin del terrorismo.
Estas medidas intentan impedir que dichos productos se utilicen en actividades
delictivas futuras y que afecten a las actividades econmicas lcitas.
El GAFI est compuesto de expertos de los ministerios (sobre todo de Finanzas y
Justicia) de los estados Miembros Plenos (34 pases21 entre ellas la Argentina-
y 2 instituciones supranacionales), Miembros Asociados (entidades
supranacionales conformadas por agrupaciones de pases, entre las que se
encuentra el GAFISUD) y Miembros Observadores (organizaciones
internacionales que cumplen con especficas funciones en orden a la lucha anti-
blanqueo, entre ellos el Egmont Gruop, el Fondo Monetario Internacional, el Banco
Mundial, la IOSCO, la Interpol y la OCDE). Redact un informe en febrero de 1990
en el que se inclua un completo examen del proceso de lavado de activos, un
panorama de los textos legales nacionales e internacionales y 40
Recomendaciones para luchar contra el blanqueo.
El GAFI funciona en la sede de la OCDE en Paris. No forma parte de la
mencionada organizacin, ni de ningn otro organismo internacional. Es un grupo
ad hoc, compuesto por algunos pases e instituciones supranacionales con una
poltica orientada a llevar a cabo estrategias anti-blanqueo. Estas tcticas se
fundan en la efectividad de los sistemas jurdicos nacionales, el reforzamiento de
la cooperacin internacional y la efectividad del control del sistema financiero
mundial. Se configura como un aparato sui generis de lucha contra el blanqueo de
capitales y la financiacin del terrorismo a nivel global.

D. Las Cuarenta Recomendaciones
En 1990 el GAFI emiti un informe con cuarenta recomendaciones tendientes a
articular un sistema mundial de lucha anti-lavado. Dicho documento se focaliz en
la profundizacin y el fomento de la aplicacin de la Convencin de Naciones
Unidas de Viena de 1988 contra el trfico ilcito de estupefacientes y en la
prevencin y represin del reciclaje de activos procedentes del narcotrfico. Dos
revisiones posteriores se efectuaron, con el objetivo de lograr adecuacin a los
nuevos mtodos empleados por las organizaciones criminales en su accionar, en
1996, la primera, y en 2003, la ltima. En respuesta a los atentados sufridos por
los Estados Unidos en 2001, ese mismo ao en una sesin plenaria celebrada de
urgencia, se dictan 8 Recomendaciones Especiales, para luchar contra la
Financiacin del Terrorismo.
Las 40 Recomendaciones y las 9 Recomendaciones Especiales constituyen el
marco base de lucha contra la legitimacin de activos de origen delictivo y la
financiacin del terrorismo y han sido ideadas para su aplicacin a nivel planetario.
Al estar concebidas como principios de accin en materia de lavado, y no de modo
estrictamente reglamentario -derecho blando o soft law-, se permite a los pases
que las apliquen de acuerdo a sus circunstancias particulares, su derecho interno
(nacional) y su marco constitucional. La inobservancia de estas normas no deriva
per se en una sancin directa o enjuiciamiento ante tribunales internacionales,
sino en la activacin de "mecanismos de coaccin indirectos" sobre el estado
incumplidor, fundamentalmente el hecho de ser incluido en la lista de
jurisdicciones no cooperantes, lo cual conlleva un perjuicio econmico y
reputacional a ese Estado. Los miembros GAFI se han comprometido a estar
sujetos a un control plurilateral y a Evaluaciones Mutuas.
CUADRO RESUMEN DE LAS 40 RECOMENDACIONES A) SISTEMAS
JURDICOS (Arts. 1 3).
Descripcin de los principios generales.
Alcance del delito de lavado de activos.
Recomendacin a ratificar las Convenciones de Viena y de Palermo.
Compromiso eliminacin de obstculos a las investigaciones.
Establecimiento de medidas provisionales y decomiso.

B) MEDIDAS QUE DEBEN TOMAR LAS ENTIDADES

Incorporacin de procedimientos de debida diligencia (CDD).
Actualizacin de registros sobre clientes.
Medidas extras para personas polticamente expuestas (PEP`s) y


FINANCIERAS Y LAS ACTIVIDADES Y PROFESIONES NO FINANCIERAS (Art.
4 25).
corresponsala bancaria trasnacional.
Conservacin de la documentacin.
Obligacin de reportar operaciones sospechosas.
Obligacin de incluir, dentro de las polticas anti-lavado, un programa permanente
de capacitacin de empleados.
Medidas a adoptar con respecto a pases donde no se aplican las 40R o se
aplican insuficientemente.
Directivas, hacia los Estados, de regulacin y supervisin a entidades financieras y
no financieras.

C) MEDIDAS INSTITUCIONALES Y DE OTROS TIPOS NECESARIAS EN LOS
SISTEMAS DESTINADOS A COMBATIR LA/FT (Art. 26 34).
Creacin obligatoria de una Unidad de Informacin Financiera como autoridad
competente para la recepcin, anlisis, divulgacin y, en caso de ser posible,
solicitud de los ROS.
Asignacin de facultades y recursos a supervisores del cumplimiento.
Transparencia de personas jurdicas y de otras estructuras jurdicas.

D) COOPERACIN INTERNACIONAL (Art. 35 40).
Exhortacin a ser parte de las Convenciones mencionadas y aplicarlas sin
restriccin.
Asistencia legal mutua amplia y extradicin.
Inclusin de otras medidas de cooperacin.


E. Grupo de Accin Financiera Internacional de Amrica del Sur (GAFISUD)
GAFISUD es una organizacin interestatal de base regional que aglomera a
pases de Sudamrica para combatir el blanqueo de capitales y la financiacin del
terrorismo. Los principales objetivos de este organismo son el mejoramiento de las
polticas nacionales contra ambos temas y la ampliacin de los diferentes
mecanismos de cooperacin entre los Estados miembros.
La firma del Memorando de Entendimiento constitutivo del grupo fue llevada a
cabo en diciembre de 2000 en Cartagena de Indias, por los representantes de los
gobiernos de diez pases: Argentina, Bolivia, Brasil, Chile, Colombia, Ecuador,
Mxico, Paraguay, Per y Uruguay. Posteriormente firmaron dicho compromiso
Costa Rica y Panam y obtuvieron la calidad de miembros. Participan como
observadores Alemania, el Banco Mundial, Banco Interamericano de Desarrollo,
Grupo Egmont, Espaa, Estados Unidos, FMI, Francia, INTERPOL, Naciones
Unidas y Portugal. Tambin asisten a sus reuniones, como organizaciones afines,
el Grupo de Accin Financiera Internacional sobre lavado de dinero (GAFI/FATF),
el Grupo de Accin Financiera del Caribe (GAFIC/CFATF) y la Organizacin de
Estados Americanos a travs de la Comisin Interamericana para el Control del
abuso de drogas (CICAD).
GAFISUD fue fundado a semejanza del Grupo de Accin Financiera Internacional
y adhiri a las Cuarenta Recomendaciones como estndar internacional contra el
blanqueo de capitales y a las Nueve Recomendaciones Especiales contra la
financiacin del terrorismo. GAFISUD prev el desarrollo de Recomendaciones
propias, de modo de mejorar las polticas nacionales para luchar contra estos
crmenes.
En virtud a ello, el GAFISUD promociona: a) la tipificacin del delito de lavado de
activos cuyo delito subyacente no slo sea el narcotrfico sino tambin otros
delitos graves; b) la creacin de un sistema de prevencin de estos delitos que
adiciona obligaciones para el sistema financiero de conocimiento del cliente y el
reporte de operaciones sospechosas; c) la introduccin de medidas legales que
permitan una persecucin ms eficaz del delito en las etapas instructoras y
procesales; d) el fortalecimiento de los canales de cooperacin entre los pases
para la investigacin y represin de estos crmenes.

6. Grupo Egmont
El Grupo Egmont es una entidad transnacional que rene las Unidades de
Inteligencia Financiera. Crea una red internacional para intercambiar informacin,
conocimientos y tecnologa en pos del combate contra el lavado de activos y
financiacin del terrorismo, as como el establecimiento de UIFs en los pases que
carezcan de una. El Grupo Egmont comenz como un foro en el ao 1995, que se
reuni en el Palacio Egmont-Arenberg, en Bruselas, donde se realiz el primer
encuentro, y de donde tom su nombre.
La meta del Grupo Egmont es establecer un foro global para UIFs en aras al
mejoramiento de la cooperacin en la lucha contra LA/FT y el fomento de la
implementacin de programas domsticos en dicho rea. Entre los objetivos de
esta asistencia, se incluyen:
expandir y sistematizar la cooperacin internacional en el intercambio
recproco de informacin de inteligencia financiera;
fomentar el mejoramiento y la seguridad de las comunicaciones entre las
UIFs a travs de la aplicacin de tecnologa, tal como Egmont Secure Web;
fomentar el incremento de la coordinacin y soporte entre las divisiones
operativas de las UIFs miembros;
promover la autonoma operacional;
ofrecer capacitacin y entrenamiento para incrementar la eficiencia de las
UIFs;
promover el establecimiento de UIFs en conjunto con las jurisdicciones, con
un programa de prevencin de LA/FT en ellas.
El marco de su actuacin est basado en una declaracin de principios redactada
en Madrid en junio de 1997 y revisada en La Haya en junio de 2001. Este
documento establece como uno de los pilares fundamentales el principio de
intercambio de informacin, a condicin de reciprocidad, confidencialidad,
celeridad, seguridad e informalidad. Prohbe expresamente que la informacin
intercambiada sea transmitida a terceras partes sin el previo consentimiento de la
Unidad comunicante y que sea utilizada para fines no previstos.
El nmero de UIFs que se adhieren al Grupo se encuentra en constante aumento
y, al mes de febrero de 2011, se contabilizan unas 12125.
Qu son las UIFs?
Una unidad de informacin financiera (UIF), segn la definicin aportada por el
mismo Grupo Egmont26, es una agencia central encargada de recibir (y en su
caso requerir), analizar y diseminar informacin financiera: respecto a bienes o
dinero sospechosos de provenir de un delito; requerida por la legislacin o
regulaciones nacionales, a fin de combatir el LA/FT.

Las UIFs han atrado mayor atencin gracias a su rol cada vez ms importante en
los programas de prevencin del lavado de dinero. Son capaces de proveer un
rpido intercambio de informacin (entre entidades financieras y autoridades
policiales, dentro de las fronteras estatales como hacia fuera de ellas), mientras
protegen los derechos e intereses de los individuos inocentes contenidos en esa
informacin.

[1] TONDINI Bruno: Blanqueo de capitales y lavado de dinero; su concepto,
historia y aspectos previos, CENTRO ARGENTINO DE ESTUDIOS
INTERNACIONALES. Pg. 11.
[2] TONDINI Bruno: Blanqueo de capitales y lavado de dinero; su concepto,
historia y aspectos previos, CENTRO ARGENTINO DE ESTUDIOS
INTERNACIONALES, Pg.34
[3] ALVAREZ PASTOR, Eguidazu, La prevencin del blanqueo de capitales,
NAVARRA ARANZANDI, Pg. 42.

[5] CALLEGARI Andrs Luis: El delito de blanqueo de capitales en Espaa y
Brasil Universidad Externado de Colombia, Centro de Investigacin de Filosofa y
Derecho. Pg. 71
[6] CALLEGARI Andrs Luis: El delito de blanqueo de capitales en Espaa y
Brasil Universidad Externado de Colombia, Centro de Investigacin de Filosofa y
Derecho. Pg. 73
[7] CALLEGARI Andrs Luis: El delito de blanqueo de capitales en Espaa y
Brasil Universidad Externado de Colombia, Centro de Investigacin de Filosofa y
Derecho. Pg. 74.
[8] ALVAREZ PASTOR, Eguidazu, La prevencin del blanqueo de capitales,
NAVARRA ARANZANDI, Pg. 50.