UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS

FACULTAD DE DERECHO Y CIENCIAS POLITICAS

2014

EL DELITO DE LAVADO DE
ACTIVOS

SANDRA EDITH CLAVO BARREDA 09150244
DANIELA LA MADRID ESTOFANERO 09150278
LUZ NELLY MEJIA CAMA 10020195

2

INDICE

INTRODUCCION
I. ANTECEDENTES
II. CONCEPTO DE LAVADO DE ACTIVOS
III. IMPACTO DE LAVADO DE ACTIVOS
IV. BIEN JURIDICO EN EL LAVADO DE ACTIVOS
V. CONSIDERACIONES CRIMINILOGICAS SOBRE EL FENOMENO DE LAVADO DE
ACTIVOS
VI. ELEMNTOS DE LA FIGURA DELICTIVA
- TIPICIDAD OBJETIVA
- TIPICIDAD SUBJETIVA
VII. FORMAS DE EJECUCION
- TENTATIVA
- CONSUMACION
VIII. AUTORIA Y PARTICIPACION (COAUTORIA COMPLICIDAD ENCUBRIMIENTO
IX. MODALIDADES DEL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS (FORMAS Y ETAPAS
X. ASPECTOS PROCESALES
XI. EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS EN LA LEGISLACION PERUANA
XII. -EVOLUCION LEGISLATIVA
-TRANSACCION FINANCIERAS SOSPECHOSAS
XIII. EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS EN LA LEGISLACION INTERNACIONAL.
-CONVENIOS INTERNACIONALES (VIENA)
XIV. PANORAMA INTERNACIONAL Y POLITICO EN MATERIA DE PREVENCION Y
CONTROL DE LAVADO DE ACTIVOS
XV. EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS Y LA CRIMINALIDAD ORGANIZADA

XVI. ORGANISMOS RELACIONADOS CON LA PREVENCION DEL BLANQUEO
CONCLUSIONES
BIBLIOGRAFIA
ANEXOS
3







INTRODUCCION

El delito de lavado de activos puede conceptualizarse como el camino de
transito de los bienes de origen delictivo que se incorporan al sistema econmico
legal con una apariencia de legalidad asentado en diferentes modalidades
empresariales. Si bien el Lavado de Activos podra llevarse a cabo en relacin con los
bienes procedentes de la comisin de un solo delito previo o delito fuente, los
estudios criminolgicos ponen de manifiesto que estos bienes provienen, por lo
general, de la realizacin de diversos delitos cometidos organizadamente.








4

I. ANTECEDENTES
La Convencin de Viena (1988):
Segn ha explicado, el tratadista peruano Marcial Eloy Paucar Chappa, para realizar
el adecuado estudio de un delito se deben realizar tres tipos de anlisis: histrico,
sistemtico y teleolgico. Histricamente, todo empieza en la Convencin de Viena
de 1988, en la cual los Estados concibieron el problema de la criminalidad organizada
y su capacidad de reinversin y recapitalizacin para sus actividades ilcitas, por ello
era una necesidad de primer orden atacar sus ganancias
1
.
Con tal propsito, segn explica el autor mencionado, se gestaron seis polticas
importantsimas; a saber:
a) Criminalizacin autnoma del delito de lavado de activos, a fin de que ya no se
dependa del delito precedente, delito fuente o delito determinante el inicio de
una investigacin o proceso penal por lavado de activos; asimismo, se
decantara un apartamiento tpico de delitos alternos como la receptacin o el
encubrimiento real.
b) Intermediacin financiera para la prevencin y control del lavado de activos.
Esto es por una razn fundamental: ms importante que inocuizar era el hecho
de hacer frente al problema, formulando polticas de prevencin, por ello era
importante contar con la participacin de las entidades financieras, ya que
estas eran el lugar preferido por las organizaciones criminales dedicadas al
lavado de activos para realizar sus operaciones.
c) Creacin de un solo espacio internacional de persecucin del delito, vale decir,
ya no importara si el dinero se encontr, por ejemplo, en Suecia, si los
lavadores de activos son de nacionalidad rusa, si sus empresas de fachada
estn constituidas en Brasil o, si las operaciones de lavado realizaron desde

1
PAUCAR CHAPPA, Marcial. La Nueva Ley Penal de lavado de Activos: El Decreto Legislativo N 1106. En Gaceta
Jurdica Penal N 35. Mayo 2012. Pgina N 67-68.
5

Estados Unidos, a fin de que cualquiera de estos pases va cooperacin
judicial internacional- pueda realizar las investigaciones.
d) Flexibilizacin del secreto bancario. Era de vital importancia crear espacios de
acceso a la informacin protegida por el secreto bancario, la reserva burstil y
la reserva tributaria, toda vez que eran los canales ms importantes para poder
realizar las investigaciones sobre la procedencia del dinero, pues, como
expres el magistrado italiano Falcone es difcil seguir el rastro a la droga,
pero ms fcil es hacerlo con el dinero.
e) Medidas eficaces para la incautacin y decomiso de dinero, bienes o
ganancias procedentes de las organizaciones criminales. Era imperioso contar
con los instrumentos de naturaleza procesal ms eficientes para evitar que el
dinero sea movilizado antes de su incautacin.
f) Inversin de la carga de la prueba, porque para poder imputar este delito de
naturaleza compleja, se deba contar con un tipo especial de prueba, la prueba
indiciaria o indirecta; no una imputacin vaga, antojadiza y sin sustento, sino
basada en un cmulo de pruebas bajo la construccin de indicios.

Estas polticas hasta la fecha se siguen aplicando, sin embargo, primigeniamente, no
estaba dirigido para combatir el lavado de activos sino, como refiere la Convencin de
las Naciones Unidas contra el Trfico Ilcito de Estupefacientes y Sustancias
Sicotrpicas (Convencin de Viena de 1988) los Estados, deseosas de concertar una
convencin internacional que sea un instrumento completo, eficaz y operativo,
especficamente dirigido contra el trfico ilcito, en la que se tomen en cuenta los
diversos aspectos del problema en su conjunto, en particular los que no estn
previstos en los tratados vigentes en la esfera de los estupefacientes y sustancias
sicotrpicas. En los 34 captulos que tiene dicha Convencin, se han regulado lo
pertinente, al combate contra la Criminalidad Organizada tendiente a realizar actos
del Trfico Ilegal de Drogas y sustancias sicotrpicas.
Eduardo Fabin Caparrs, en los mismos trminos refiere que, como elemento
culminante de una poltica sobre drogas eminentemente represiva que arranc en
6

1984 con la aprobacin de las Resoluciones 39/141 y 39/142 de la Asamblea General
de Naciones Unidas, la Convencin contra el trfico ilcito de estupefacientes y
sustancias psicotrpicas, adoptada en Viena el 20 de diciembre de 1988, fue el
primer documento internacional en el que las Partes se obligaron en trminos
jurdicamente vinculantes a aprobar una legislacin interna en la que se previera la
imposicin de penas a quienes trataran de dar apariencia de licitud a capitales
procedentes de actividades ilegales.
Indudablemente, la Convencin de Viena representa un verdadero punto de inflexin
en la poltica a seguir en el marco de la lucha contra el lavado de capitales. De hecho,
constituye el antecedente en el que se han apoyado los diversos textos
internacionales sobre esta materia suscritos tras su aprobacin, llegando aquellos
incluso a aceptar, sin demasiadas alteraciones, la definicin de blanqueo adoptada en
los apartados b) i) y ii), y c) i) del artculo 3.1 del citado instrumento de Naciones
Unidas
2
.
Dino Carlos Caro Coria, seala que, descontando los aspectos relativos al tipo
subjetivo (), la Nueva Ley
3
mantiene en el plano del tipo objetivo la sistemtica
heredada desde la Convencin de las Naciones Unidas contra el Trfico Ilcito de
Estupefacientes y Sustancias Sicotrpicas de 20.12.88, la llamada Convencin de
Viena, que tipifica el blanqueo de capitales diferenciando los actos de conversin y
transferencia, frente a los de ocultamiento y tenencia, aunque circunscripto a ese
mbito del trfico de estupefacientes y sustancias sicotrpicas como delito fuente. La
Convencin de las Naciones Unidas Contra la Delincuencia Organizada
Transnacional o Convencin de Palermo adoptada el 5.11.00, mantiene esa
diferencia, pero con una perspectiva ms amplia porque extiende el concepto de
delito fuente, o delito determinante como lo llama la Convencin, para incluir otros

2
CAPARROS FABIAN, Eduardo. Tipologa y Lgica del Lavado de Activos. En Combate del Lavado de Activos
desde el Sistema Judicial. 3ra. Edicin. Pgina 10.
3
Referido al Decreto Legislativo N 1106.
7

ilcitos graves como la corrupcin, la obstruccin a la justicia y las mltiples formas de
delito de organizacin
4
.
A pesar de su xito, cabe decir que las frmulas legales de las que se vale la
Convencin de Viena albergan ciertas deficiencias desde el punto de vista tcnico,
combinando el casuismo que distingue a los textos de inspiracin anglosajona con la
ambigedad propia de los instrumentos internacionales que surgen a la vida jurdica
con una neta vocacin de universalidad. Con todo, no debe enjuiciarse por ello
negativamente; se trata de una redaccin deliberadamente redundante y abierta,
destinada a servir de base a un nmero creciente de Estados que, en el ejercicio de
su potestad punitiva, deben esforzarse por adaptar sus obligaciones internacionales a
sus respectivas estructuras jurdicas internas. En concreto, el art. 3 de la Convencin
hace pivotar sus exigencias sobre los Estados miembro en torno a tres conductas
rectoras: ocultar, intentar ocultar y disfrutar de los bienes que constituyen el objeto de
blanqueo
5
.
Estas tres conductas, sern tratadas despus, en la parte pertinente. Sin embargo,
hay que considerar lo que dijimos con anterioridad, ya que como seala el autor que
citamos, en el campo del tratamiento jurdico-penal de la vertiente financiera del
trfico de drogas, la Convencin de Viena no se limita a exigir la tipificacin del
lavado de activos y sus formas de participacin. Adems, en materia de
consecuencias jurdicas, establece las bases que las Partes deben asumir para
regular un eficaz sistema destinado a identificar, bloquear, secuestrar y confiscar las
ganancias directas e indirectas del trfico de drogas, procurando respetar la posicin
jurdica de los terceros de buena fe. En tal sentido, incorpora la figura del comiso del
valor equivalente, transformando muchas veces el instituto en la prctica en una
multa que, hablando en trminos de Derecho patrimonial, traslada al mbito
obligacional una medida tradicionalmente ligada al terreno de los derechos reales.

4
CARO CORIA, Dino Carlos. Sobre el Tipo Bsico de Lavado de Activos. En Anuario de Derecho Penal Econmico
y de la Empresa. ADPE 2 (2012). Pgina 194.
5
CAPARROS FABIAN, Eduardo. p. Cit. Pgina 11.
8

Ahora bien, el Derecho Penal de nada sirve por s solo; requiere de los medios
procesales idneos para que sea posible la aplicacin de las medidas dispuestas por
las leyes sustantivas. Consciente de las peculiaridades de un delito como el que nos
ocupa, la Convencin de Viena dispone la puesta en prctica de vnculos de
cooperacin internacional, asistencia judicial recproca, levantamiento del secreto
bancario y establecimiento de plazos amplios de prescripcin; medidas todas ellas
orientadas a combatir eficazmente una manifestacin delictiva compleja que se
inserta en el moderno contexto de incipiente globalizacin. En este mismo sentido, se
incita a trascender ms all del clsico principio de territorialidad a la hora de
determinar los lmites jurisdiccionales, invitando a las partes a que apliquen criterios
de personalidad, tanto en su vertiente de nacionalidad como de residencia.
Con todo, conviene tener siempre presente que el documento al que ahora nos
referimos no se aprob con la nica finalidad de perseguir el lavado de activos. En
efecto, la Convencin de Viena ha dado forma jurdica a un programa de poltica
criminal considerablemente ms amplia, tendente en su conjunto a intensificar la
represin del comercio ilegal de drogas en todo el planeta. En unas ocasiones, este
proyecto se ha traducido en el incremento de la presin penal sobre ciertas conductas
que ya se encontraban castigadas en la prctica totalidad de los pases por
ejemplo, el artculo 3.5 de la Convencin impone a las Partes que incluyan en sus
respectivos cdigos una amplia relacin de circunstancias agravantes de la
responsabilidad de los traficantes. En otras, el tratado internacional ha propugnado
la necesidad de implantar ciertas instituciones jurdicas, tanto procesales como
sustantivas, en los ordenamientos internos de los muchos Estados que an no
disponan de ellas as, la entrega vigilada de drogas en el marco de la investigacin
de delitos vinculados a estas sustancias, el incremento de la cooperacin policial y
judicial a escala internacional, la tipificacin del trfico de precursores y del propio
blanqueo de las rentas derivadas de este comercio, el comiso de tales ganancias,
etc..
Por consiguiente, la criminalizacin del reciclado de capitales no es, en modo alguno,
la nica medida contenida en la Convencin de Viena. Cierto es que ste fue el
9

primer documento internacional en el que se ha exigido a los Estados que regulen la
prohibicin de este gnero de comportamientos; pero el castigo del blanqueo
previsto en el Convenio si y slo si aquellos proceden del mercado de las drogas
no es considerado en l ms que como una tcnica, entre otras muchas, dirigida a
combatir este trfico ilcito.
Puede decirse sin temor a errar que la Convencin de Viena constituye el primer
antecedente de cuantas iniciativas internacionales se han construido sobre la materia;
pero tambin cabe afirmar que naci carente de la perspectiva necesaria para
abordar de manera global el problema de la delincuencia organizada, previendo
institutos sustantivos y procesales slo aplicables al mundo del narcotrfico, como si
ste fuera las nica manifestacin vinculada a la industria del crimen. Eso s: sent
las bases sobre las que ms de diez aos despus se construyeron la Convencin de
Palermo (2000) y la Convencin de Mrida (2003)
6
.
La convencin de Palermo (2000):
Tambin conocido como Convencin de las Naciones Unidas contra la Delincuencia
Organizada Transnacional y sus Protocolos, celebrado en Palermo en diciembre del
2000, en Palermo (Italia), la comunidad internacional demostr la voluntad poltica de
abordar un problema mundial con una reaccin mundial, seala dicha convencin de
que, si la delincuencia atraviesa las fronteras, lo mismo ha de hacer la accin de la
ley. Si el imperio de la ley se ve socavado no slo en un pas, sino en muchos pases,
quienes lo defienden no se pueden limitar a emplear nicamente medios y arbitrios
nacionales. Si los enemigos del progreso y de los derechos humanos procuran
servirse de la apertura y las posibilidades que brinda la mundializacin para lograr
sus fines, nosotros debemos servirnos de esos mismos factores para defender los
derechos humanos y vencer a la delincuencia, la corrupcin y la trata de personas.
En ese sentido, segn advierte el Artculo 1 de la convencin, el propsito de la
presente () es promover la cooperacin para prevenir y combatir ms eficazmente

6
CAPARROS FABIAN, Eduardo. p. Cit. Pgina 12 - 13.
10

la delincuencia organizada transnacional. Y en su artculo 7, busca las medidas que
debern adoptar los Estados miembros, para combatir el blanqueo de dinero:
Artculo 7. Medidas para combatir el blanqueo de dinero
1. Cada Estado Parte:
a) Establecer un amplio rgimen interno de reglamentacin y supervisin de los
bancos y las instituciones financieras no bancarias y, cuando proceda, de otros
rganos situados dentro de su jurisdiccin que sean particularmente susceptibles de
utilizarse para el blanqueo de dinero a fin de prevenir y detectar todas las formas de
blanqueo de dinero, y en ese rgimen se har hincapi en los requisitos relativos a la
identificacin del cliente, el establecimiento de registros y la denuncia de las
transacciones sospechosas;
b) Garantizar, sin perjuicio de la aplicacin de los artculos 18 y 27 de la presente
Convencin, que las autoridades de administracin, reglamentacin y cumplimiento
de la ley y dems autoridades encargadas de combatir el blanqueo de dinero
(incluidas, cuando sea pertinente con arreglo al derecho interno, las autoridades
judiciales) sean capaces de cooperar e intercambiar informacin a nivel nacional e
internacional de conformidad con las condiciones prescritas en el derecho interno y a
tal fin, considerar la posibilidad de establecer una dependencia de inteligencia
financiera que sirva de centro nacional de recopilacin, anlisis y difusin de
informacin sobre posibles actividades de blanqueo de dinero.
2. Los Estados Parte considerarn la posibilidad de aplicar medidas viables para
detectar y vigilar el movimiento transfronterizo de efectivo y de ttulos negociables
pertinentes, con sujecin a salvaguardias que garanticen la debida utilizacin de la
informacin y sin restringir en modo alguno la circulacin de capitales lcitos. Esas
medidas podrn incluir la exigencia de que los particulares y las entidades
comerciales notifiquen las transferencias transfronterizas de cantidades elevadas de
efectivo y de ttulos negociables pertinentes.
11

3. Al establecer un rgimen interno de reglamentacin y supervisin con arreglo al
presente artculo y sin perjuicio de lo dispuesto en cualquier otro artculo de la
presente Convencin, se insta a los Estados Parte a que utilicen como gua las
iniciativas pertinentes de las organizaciones regionales, interregionales y
multilaterales de lucha contra el blanqueo de dinero.
4. Los Estados Parte se esforzarn por establecer y promover la cooperacin a
escala mundial, regional, subregional y bilateral entre las autoridades judiciales, de
cumplimiento de la ley y de reglamentacin financiera a fin de combatir el blanqueo
de dinero.
De la misma forma, en las disposiciones pertinentes, Artculo 8, 9 y 10 se dispuso
en regular la Penalizacin de la Corrupcin, las medidas que se debern adoptar en
torno a ella, y la responsabilidad penal de las Personas Jurdicas. No olvidemos aqu,
que tambin se detall las formas de decomiso, incautacin, el proceso, el fallo y la
cooperacin que deber suscitarse entre los estados miembros.
La Convencin de Mrida (2003):
Se le ha llamado tambin, como la Convencin de las Naciones Unidas contra la
Corrupcin, en donde segn dispone el Artculo 1 de dicha Convencin, la finalidad
es:
a) Promover y fortalecer las medidas para prevenir y combatir ms eficaz y
eficientemente la corrupcin;
b) Promover, facilitar y apoyar la cooperacin internacional y la asistencia tcnica en
la prevencin y la lucha contra la corrupcin, incluida la recuperacin de activos;
c) Promover la integridad, la obligacin de rendir cuentas y la debida gestin de los
asuntos y los bienes pblicos.


12

Las Actuaciones del GAFI:
El Grupo de Accin Financiera sobre lavado de activos (FATF-GAFI) fue creado con
motivo de la cumbre del G-7 celebrada en Pars en 1989. Reconociendo el papel
esencial que podran desempear en este campo el sistema bancario y las
instituciones financieras, los Jefes de Estado y de Gobierno de los siete pases ms
industrializados acordaron la constitucin del Grupo, en cuya fundacin tambin
participaron otros ocho Estados entre ellos, Espaa y la Comisin Europea. Entre
1991 y 1992, a los diecisis miembros fundadores se aadieron otros doce ms. Este
organismo es, probablemente, la entidad supranacional ms relevante en este
campo.
El GAFI naci con el fin esencial de promover, desarrollar y coordinar polticas
orientadas a luchar contra el blanqueo de capitales, tanto en el plano nacional como
en el internacional. Adems, y aunque sus pronunciamientos difcilmente podran
considerarse vinculantes en trminos tcnico-jurdicos, lo cierto es que su capacidad
de influencia ha hecho posible la renovacin de la normativa interna de muchos
pases de acuerdo con los criterios esenciales marcados en sus clebres Cuarenta
Recomendaciones.

VEAMOS ESTAS CUARENTA RECOMENDACIONES:
40 RECOMENDACIONES DEL GAFI
NUMERO RECOMENDACIN:
Polticas y Coordinacin ALA/CFT:
13

1 Evaluacin de riesgos y aplicacin de un enfoque basado en riesgo *
Los pases deben identificar, evaluar y entender sus riesgos de lavado
de activos/financiamiento del terrorismo, y deben tomar medidas,
incluyendo la designacin de una autoridad o mecanismo para
coordinar acciones para evaluar los riesgos, y aplicar recursos
encaminados a asegurar que se mitiguen eficazmente los riesgos.
Con base en esa evaluacin, los pases deben aplicar un enfoque
basado en riesgo (EBR EBR) a fin de asegurar que las medidas para
prevenir o mitigar el lavado de activos y el financiamiento del
terrorismo sean proporcionales a los riesgos identificados. Este
enfoque debe constituir un fundamento esencial para la asignacin
eficaz de recursos en todo el rgimen antilavado de activos y contra el
financiamiento del terrorismo (ALA/CFT) y la implementacin de
medidas basadas en riesgo en todas las Recomendaciones del GAFI.
Cuando los pases identifiquen riesgos mayores, stos deben
asegurar que sus respectivos regmenes ALA/CFT aborden
adecuadamente tales riesgos. Cuando los pases identifiquen riesgos
menores, stos pueden optar por permitir medidas simplificadas para
algunas Recomendaciones del GAFI bajo determinadas condiciones.
Los pases deben exigir a las instituciones financieras y actividades y
profesiones no financieras designadas (APNFD) que identifiquen,
evalen y tomen una accin eficaz para mitigar sus riesgos de lavado
de activos y financiamiento del terrorismo.
2 Cooperacin y coordinacin nacional:
Los pases deben contar con polticas ALA/CFT a escala nacional,
que tomen en cuenta los riesgos identificados, las cuales deben ser
sometidas a revisin peridicamente, y deben designar a una
autoridad o contar con un mecanismo de coordinacin o de otro tipo
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que sea responsable de dichas polticas.
Los pases deben asegurar que, las autoridades que hacen las
polticas, la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF), las autoridades
del orden pblico, los supervisores y otras autoridades competentes
relevantes, tanto a nivel de formulacin de polticas como operativo,
cuenten con mecanismos eficaces establecidos que les permita
cooperar y, cuando corresponda, entablar entre s una coordinacin a
nivel interno en el desarrollo e implementacin de polticas y
actividades para combatir el lavado de activos, el financiamiento del
terrorismo y el financiamiento de la proliferacin de armas de
destruccin masiva.
Lavado de Activos y Decomiso:
3 Delito de lavado de activos *
Los pases deben tipificar el lavado de activos en base a la
Convencin de Viena y la Convencin de Palermo. Los pases deben
aplicar el delito de lavado de activos a todos los delitos graves, con la
finalidad de incluir la mayor gama posible de delitos determinantes.
4 Decomiso y medidas provisionales *
Los pases deben adoptar medidas similares a las establecidas en la
Convencin de Viena, la Convencin de Palermo y el Convenio
Internacional para la Represin de la Financiacin del Terrorismo,
incluyendo medidas legislativas, que permitan a sus autoridades
competentes congelar o incautar y decomisar lo siguiente, sin
perjuicio de los derechos de terceros de buena fe: (a) bienes lavados,
(b) producto de, o instrumentos utilizados en, o destinados al uso en,
delitos de lavado de activos o delitos determinantes , (c) bienes que
son el producto de, o fueron utilizados en, o que se pretenda utilizar o
15

asignar para ser utilizados en el financiamiento del terrorismo, actos
terroristas u organizaciones terroristas, o (d) bienes de valor
equivalente.
Estas medidas deben incluir la autoridad para: (a) identificar, rastrear
y evaluar bienes que estn sujetos a decomiso; (b) ejecutar medidas
provisionales, como congelamiento y embargo, para prevenir
manejos, transferencias o disposicin de dichos bienes; (c) adoptar
medidas que impidan o anulen acciones que perjudiquen la capacidad
del Estado para congelar o embargar o recuperar los bienes sujetos a
decomiso; y (d) tomar las medidas de investigacin apropiadas.
Los pases deben considerar la adopcin de medidas que permitan
que tales productos o instrumentos sean decomisados sin que se
requiera de una condena penal (decomiso sin condena), o que exijan
que el imputado demuestre el origen lcito de los bienes en cuestin
que estn sujetos a decomiso, en la medida en que este requisito sea
compatible con los principios de sus legislaciones nacionales.
5 Delito de financiamiento del terrorismo *
Los pases deben tipificar el financiamiento del terrorismo en base al
Convenio Internacional para la Represin de la Financiacin del
Terrorismo, y deben tipificar no slo el financiamiento de actos
terroristas, sino tambin el financiamiento de organizaciones
terroristas y terroristas individuales, an en ausencia de un vnculo
con un acto o actos terroristas especficos. Los pases deben
asegurar que tales delitos sean designados como delitos
determinantes del lavado de activos.
6 Sanciones financieras dirigidas relacionadas al terrorismo y al
financiamiento del terrorismo *
16

Los pases deben implementar regmenes de sanciones financieras
para cumplir con las Resoluciones del Consejo de Seguridad de las
Naciones Unidas relativas a la prevencin y represin del terrorismo y
el financiamiento del terrorismo. Las Resoluciones exigen a los pases
que congelen sin demora los fondos u otros activos de, y que
aseguren que ningn fondo u otro activo se ponga a disposicin,
directa o indirectamente, de o para, el beneficio de alguna persona o
entidad, ya sea (i) designada por, o bajo la autoridad de, el Consejo
de Seguridad de las Naciones Unidas dentro del Captulo VII de la
Carta de las Naciones Unidas, incluyendo, de conformidad con la
resolucin 1267 (1999) y sus resoluciones sucesoras; o (ii) designada
por ese pas en virtud de la resolucin 1373 (2001).
7 Sanciones financieras dirigidas relacionadas a la proliferacin *
Los pases deben implementar sanciones financieras dirigidas para
cumplir con las resoluciones del Consejo de Seguridad de las
Naciones Unidas relativas a la prevencin, represin e interrupcin de
la proliferacin de armas de destruccin masiva y su financiamiento.
Estas Resoluciones exigen a los pases que congelen sin demora los
fondos u otros activos de, y que aseguren que ningn fondo u otro
activo se ponga a disposicin, directa o indirectamente, de o para el
beneficio de, alguna persona o entidad designada por o bajo la
autoridad de, el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas dentro
del Captulo VII de la Carta de las Naciones Unidas.
8 Organizaciones sin fines de lucro *
Los pases deben revisar la idoneidad de las leyes y regulaciones
relativas a las entidades que pueden ser utilizadas indebidamente
para el financiamiento del terrorismo. Las organizaciones sin fines de
lucro son particularmente vulnerables, y los pases deben asegurar
17

que stas no sean utilizadas indebidamente:
(a) por organizaciones terroristas que se presenten como
entidades legtimas;
(b) para explotar entidades legtimas como conductos para el
financiamiento del terrorismo, incluyendo el propsito de
escapar a medidas de congelamiento de activos; y
(c) para esconder u ocultar el desvo clandestino de fondos,
destinados a propsitos legtimos, de las organizaciones
terroristas.
9 Leyes sobre el secreto de las instituciones financieras
Los pases deben asegurar que las leyes sobre el secreto de la
institucin financiera no impidan la implementacin de las
Recomendaciones del GAFI.
10 Debida diligencia del cliente *
Debe prohibirse a las instituciones financieras que mantengan
cuentas annimas o cuentas con nombres obviamente ficticios.
Debe exigirse a las instituciones financieras que emprendan medidas
de Debida Diligencia del Cliente (DDC) cuando:
(i) establecen relaciones comerciales;
(ii) realizan transacciones ocasionales: (i) por encima del umbral
aplicable designado (USD/EUR 15,000); o (ii) estn ante
transferencias electrnicas en las circunstancias que aborda la Nota
Interpretativa de la Recomendacin 16;
(iii) existe una sospecha de lavado de activos o financiamiento del
terrorismo; o
(iv) la institucin financiera tiene dudas sobre la veracidad o idoneidad
18

de los datos de identificacin sobre el cliente obtenidos previamente.
El principio de que las instituciones financieras deben llevar a cabo la
DDC debe plasmarse en ley. Cada pas puede determinar cmo
impone obligaciones especficas de DDC, ya sea mediante ley o
medios coercitivos.
Las medidas de DDC a tomar son las siguientes:
(a) Identificar al cliente y verificar la identidad del cliente utilizando
documentos, datos o informacin confiable, de fuentes
independientes.
(b) Identificar al beneficiario final y tomar medidas razonables para
verificar la identidad del beneficiario final , de manera tal que la
institucin financiera est convencida de que conoce quin es el
beneficiario final. Para las personas jurdicas y otras estructuras
jurdicas, esto debe incluir que las instituciones financieras entiendan
la estructura de titularidad y de control del cliente.
(c) Entender, y cuando corresponda, obtener informacin sobre el
propsito y el carcter que se pretende dar a la relacin comercial.
(d) Realizar una debida diligencia continua de la relacin comercial y
examinar las transacciones llevadas a cabo a lo largo de esa relacin
para asegurar que las transacciones que se realicen sean
consistentes con el conocimiento que tiene la institucin sobre el
cliente, su actividad comercial y el perfil de riesgo, incluyendo, cuando
sea necesario, la fuente de los fondos.
Debe exigirse a las instituciones financieras que apliquen cada una de
las medidas de DDC bajo los prrafos (a) al (d) anteriores, pero deben
determinar el alcance de tales medidas utilizando un enfoque basado
en riesgo (EBR) de conformidad con las Notas Interpretativas de esta
19

Recomendacin y la Recomendacin 1.
Debe exigirse a las instituciones financieras que verifiquen la
identidad del cliente y del beneficiario final antes o durante el curso
del establecimiento de una relacin comercial o al realizar
transacciones para clientes ocasionales. Los pases pueden permitir a
las instituciones financieras que completen la verificacin tan pronto
como sea razonablemente prctico luego del establecimiento de la
relacin, cuando los riesgos de lavado de activos y financiamiento del
terrorismo se manejen con eficacia y cuando resulte esencial para no
interrumpir el curso normal de la actividad.
Si la institucin financiera no pudiera cumplir con los requisitos
aplicables en los prrafos (a) al (d) anteriores (sujeto a la modificacin
acorde al alcance de las medidas partiendo de un enfoque basado en
riesgo), se le debe exigir a sta que no abra la cuenta, comience
relaciones comerciales o realice la transaccin; o se le debe exigir
que termine la relacin comercial; y debe considerar hacer un reporte
de transacciones sospechosas sobre el cliente.
Estos requisitos se deben aplicar a todos los clientes nuevos, aunque
las instituciones financieras deben aplicar tambin esta
Recomendacin a los clientes existentes atendiendo a la importancia
relativa y al riesgo, y deben llevar a cabo una debida diligencia sobre
dichas relaciones existentes en los momentos apropiados.
11 Mantenimiento de registros
Debe exigirse a las instituciones financieras que mantengan, por un
perodo de al menos cinco aos, todos los registros necesarios sobre
las transacciones, tanto locales como internacionales, para que stas
puedan cumplir con rapidez con las peticiones de informacin
solicitadas por las autoridades competentes. Estos registros tienen
20

que ser suficientes para permitir la reconstruccin de transacciones
individuales (incluyendo los montos y tipos de moneda involucrada, de
haber alguna) de manera tal que se ofrezca evidencia, de ser
necesario, para el enjuiciamiento de una actividad criminal.
Debe exigirse a las instituciones financieras que conserven todos los
registros obtenidos a travs de medidas de DDC (ej.: copias o
registros de documentos oficiales de identificacin como pasaportes,
tarjetas de identidad, licencias de conduccin o documentos
similares), expedientes de cuentas y correspondencia comercial,
incluyendo los resultados de los anlisis que se hayan realizado (ej.:
investigaciones preliminares para establecer los antecedentes y el
propsito de transacciones complejas, inusualmente grandes), por un
perodo de al menos cinco aos luego de terminada la relacin
comercial o despus de la fecha de efectuada la transaccin
ocasional.
Debe exigirse a las instituciones financieras, por ley, que mantengan
los registros sobre las transacciones y la informacin obtenida
mediante las medidas de DDC.
La informacin de DDC y los registros de transacciones deben estar a
disposicin de las autoridades competentes locales con la debida
autorizacin.
12 Personas expuestas polticamente *
Debe exigirse a las instituciones financieras, con respecto a las
personas expuestas polticamente (PEP) extranjeras (ya sea un
cliente o beneficiario final), adems de ejecutar medidas normales de
debida diligencia del cliente, que:
(a) cuenten con sistemas apropiados de gestin de riesgo para
21

determinar si el cliente o el beneficiario final es una persona expuesta
polticamente;
(b) obtengan la aprobacin de la alta gerencia para establecer (o
continuar, en el caso de los clientes existentes) dichas relaciones
comerciales;
(c) tomen medidas razonables para establecer la fuente de riqueza y
la fuente de los fondos; y
(d) lleven a cabo un monitoreo continuo intensificado de la relacin
comercial.
Debe exigirse a las instituciones financieras que tomen medidas
razonables para determinar si un cliente o beneficiario final es una
PEP local o una persona que tiene o a quien se le ha confiado una
funcin prominente en una organizacin internacional. En los casos
de una relacin comercial de mayor riesgo con dichas personas, debe
exigirse a las instituciones financieras que apliquen las medidas a las
que se hace referencia en los prrafos (b), (c) y (d).
Los requisitos para todos los tipos de PEP deben aplicarse tambin a
los miembros de la familia o asociados cercanos de dichas PEP.
13 Banca corresponsal *
Debe exigirse a las instituciones financieras, con respecto a la banca
corresponsal transfronteriza y otras relaciones similares, que adems
de ejecutar medidas normales de debida diligencia del cliente, que:
(a) reunan informacin suficiente sobre la institucin representada que
les permita comprender cabalmente la naturaleza de los negocios del
receptor y determinar, a partir de la informacin disponible
pblicamente, la reputacin de la institucin y la calidad de la
22

supervisin, incluyendo si ha sido objeto o no a una investigacin
sobre lavado de activos o financiamiento del terrorismo o a una accin
regulatoria;
(b) evaluen los controles ALA/CFT de la institucin representada;
(c) obtengan la aprobacin de la alta gerencia antes de establecer
nuevas relaciones corresponsales;
(d) entiendan claramente las respectivas responsabilidades de cada
institucin; y
(e) con respecto a las cuentas de transferencias de pagos en otras
plazas, estn convencidas de que el banco representado ha llevado
a cabo la DDC sobre los clientes que tienen acceso directo a las
cuentas del banco corresponsal, y que es capaz de suministrar la
informacin relevante en materia de DDC cuando el banco
corresponsal lo solicite.
Debe prohibirse a las instituciones financieras entrar en, o continuar,
una relacin de banca corresponsal con bancos pantalla. Debe
exigirse a las instituciones financieras que estn convencidas de que
las instituciones representadas no permitan que sus cuentas sean
utilizadas por bancos pantalla
14 Servicios de transferencia de dinero o valores *
Los pases deben tomar medidas para asegurar que las personas
naturales o jurdicas que prestan servicios de transferencia de dinero
o valores (STDV) tengan licencia o estn registradas, y que estn
sujetas a sistemas eficaces para el monitoreo y para asegurar el
cumplimiento con las medidas establecidas en las Recomendaciones
del GAFI. Los pases deben tomar medidas para identificar a las
personas naturales o jurdicas que prestan STDV sin contar con una
23

licencia o sin estar registradas, y aplicar las sanciones debidas.
Toda persona natural o jurdica que trabaje como agente debe
tambin tener licencia o estar registrada ante una autoridad
competente, o los proveedores de STDV deben mantener una lista
actualizada de sus agentes, a la cual tengan acceso las autoridades
competentes en los pases en los que opera el proveedor de STDV y
sus agentes. Los pases deben tomar medidas para asegurar que los
proveedores de STDVque utilizan agentes, incluyan a los mismos en
sus programas ALA/CFT y supervisar el cumplimiento de dichos
programas.
15 Nuevas tecnologas
Los pases y las instituciones financieras deben identificar y evaluar
los riesgos de lavado de activos o financiamiento del terrorismo que
pudieran surgir con respecto a (a) el desarrollo de nuevos productos y
nuevas prcticas comerciales, incluyendo nuevos mecanismos de
envo, y (b) el uso de nuevas tecnologas o tecnologas en desarrollo
para productos tanto nuevos como los existentes. En el caso de las
instituciones financieras, esta evaluacin del riesgo debe hacerse
antes del lanzamiento de los nuevos productos, prcticas comerciales
o el uso de tecnologas nuevas o en desarrollo. Los pases y las
instituciones financieras deben tomar medidas apropiadas para
administrar y mitigar esos riesgos.
16 Transferencias electrnicas *
Los pases deben asegurar que las instituciones financieras incluyan
la informacin sobre el originador que se requiere, y que sta sea
precisa, as como la informacin requerida sobre el beneficiario, en
las transferencias electrnicas y mensajes relacionados, y que la
informacin permanezca con la transferencia electrnica o mensaje
24

relacionado a lo largo de toda la cadena de pago.
Los pases deben asegurar que las instituciones financieras
monitoreen las transferencias electrnicas con el propsito de
detectar aquellas que carezcan de la informacin requerida sobre el
originador y/o beneficiario, y tomar las medidas apropiadas.
Los pases deben asegurar que, en el contexto del procesamiento de
las transferencias electrnicas, las instituciones financieras tomen
medidas para congelar y deben prohibir la realizacin de
transacciones con personas y entidades designadas, segn las
obligaciones plasmadas en las resoluciones pertinentes del Consejo
de Seguridad de las Naciones Unidas, como la Resolucin 1267
(1999) y sus resoluciones sucesoras, y la Resolucin 1373(2001),
relativa a la prevencin y represin del terrorismo y el financiamiento
del terrorismo.
17 Dependencia en terceros *
Los pases pueden permitir a las instituciones financieras que
deleguen en terceros para que realicen los elementos (a)-(c) de las
medidas de DDC plasmadas en la Recomendacin 10 o introducir
negocios, siempre que se cumplan los criterios definidos ms abajo.
Cuando esta dependencia se permita, la responsabilidad final en
cuanto a las medidas de DDC permanece en la institucin financiera
que depende del tercero.
Los criterios que se deben cumplir son los siguientes:
(a) Una institucin financiera que dependa de un tercero debe obtener
inmediatamente la informacin necesaria sobre los elementos (a)-(c)
de las medidas de DDC plasmadas en la Recomendacin 10.
(b) Las instituciones financieras deben tomar medidas adecuadas
25

para asegurarse de que el tercero suministrar, cuando se le solicite y
sin demora, copias de los datos de identificacin y dems
documentacin pertinente relativa a los requisitos sobre la DDC.
(c) La institucin financiera debe convencerse de que el tercero est
regulado, es supervisado o monitoreado en cuanto a los requisitos
sobre la DDC y el mantenimiento de registros, y que cuenta con
medidas establecidas para el cumplimiento de los mismos, de
acuerdo con las Recomendaciones 10 y 11.
(d) Al determinar en qu pases puede radicar el tercero que cumple
con las condiciones, los pases deben tomar en cuenta la informacin
disponible sobre el nivel de riesgo de ese pas.
Cuando una institucin financiera dependa en un tercero que forma
parte del mismo grupo financiero, y (i) ese grupo aplica requisitos de
DDC y mantenimiento de registros, de acuerdo con las
Recomendaciones 10, 11 y 12, as como programas contra el lavado
de activos y el financiamiento del terrorismo, en concordancia con la
Recomendacin 18; y (ii) cuando la implementacin eficaz de esos
requisitos de DDC y mantenimiento de registros, as como de los
programas ALA/CFT, es supervisada a nivel de grupo por una
autoridad competente, las autoridades competentes correspondientes
pueden entonces considerar que la institucin financiera aplica
medidas dentro de los incisos (b) y (c) anteriores mediante su
programa de grupo, y puede tomar la decisin de que el inciso (d) no
es una precondicin necesaria para la delegacin cuando el mayor
riesgo de un pas se mitiga adecuadamente mediante las polticas
ALA/CFT del grupo.
18 Controles internos y filiales y subsidiarias *
Debe exigirse a las instituciones financieras que implementen
26

programas contra el lavado de activos y el financiamiento del
terrorismo. Debe exigirse a los grupos financieros que implementen a
nivel de todo el grupo programas contra el lavado de activos y el
financiamiento del terrorismo, incluyendo polticas y procedimientos
para intercambiar informacin dentro del grupo para propsitos
ALA/CFT.
Debe exigirse a las instituciones financieras que aseguren que sus
sucursales y filiales extranjeras de propiedad mayoritaria apliquen
medidas ALA/CFT de acuerdo con los requisitos del pas de
procedencia para la implementacin de las Recomendaciones del
GAFI, mediante los programas a nivel de grupo contra el lavado de
activos y el financiamiento del terrorismo.
19 Pases de mayor riesgo *
Debe exigirse a las instituciones financieras que apliquen medidas de
debida diligencia intensificada a las relaciones comerciales y
transacciones con personas naturales y jurdicas, e instituciones
financieras, procedentes de pases para los cuales el GAFI hace un
llamado en este sentido. El tipo de medidas de debida diligencia
intensificada que se aplique debe ser eficaz y proporcional a los
riesgos.
Los pases deben ser capaces de aplicar contramedidas apropiadas
cuando el GAFI haga un llamado para hacerlo. Los pases deben ser
capaces tambin de aplicar contramedidas independientemente de
algn llamado emitido por el GAFI en este sentido. Tales
contramedidas deben ser eficaces y proporcionales a los riesgos.
20 Reporte de operaciones sospechosas *
Si una institucin financiera sospecha o tiene motivos razonables para
27

sospechar que los fondos son producto de una actividad criminal, o
estn relacionados al financiamiento del terrorismo, a sta se le debe
exigir, por ley, que reporte con prontitud sus sospechas a la Unidad
de Inteligencia Financiera (UIF).
21 Revelacin (tipping-off) y confidencialidad
Las instituciones financieras, sus directores, funcionarios y empleados
deben:
(a) estar protegidos por la ley frente a la responsabilidad penal y civil
por violacin de alguna restriccin sobre la revelacin de informacin
impuesta mediante contrato o mediante alguna disposicin legislativa,
normativa o administrativa, si stos reportan sus sospechas de buena
fe a la UIF, aun cuando no conocieren precisamente cul era la
actividad criminal subyacente, e independientemente de si la actividad
ilegal realmente ocurri o no; y (b) tener prohibido por ley revelar
(tipping-off) el hecho de que se est entregando a la UIF un reporte
de operacin sospechosa (ROS) o informacin relacionada.
22 APNFD: debida diligencia del cliente *
Los requisitos de debida diligencia del cliente y el mantenimiento de
registros establecidos en las Recomendaciones 10, 11, 12, 15 y 17,
se aplican a las Actividades y Profesiones No Financieras Designadas
(APNFD) en las siguientes situaciones:
(a) Casinos cuando los clientes se involucran en transacciones
financieras por un monto igual o mayor al umbral designado aplicable.
(b) Agentes inmobiliarios cuando stos se involucran en
transacciones para sus clientes concernientes a la compra y venta de
bienes inmobiliarios.
28

(c) Comerciantes de metales preciosos y comerciantes de piedras
preciosas cuando stos se involucran en alguna transaccin en
efectivo con un cliente por un monto igual o mayor al del umbral
designado aplicable.
(d) Abogados, notarios, otros profesionales jurdicos independientes y
contadores cuando se disponen a realizar transacciones o realizan
transacciones para sus clientes sobre las siguientes actividades:
compra y venta de bienes inmuebles;
administracin del dinero, valores u otros activos del cliente;
administracin de las cuentas bancarias, de ahorros o valores;
organizacin de contribuciones para la creacin, operacin o
administracin de empresas;
creacin, operacin o administracin de personas jurdicas u
otras estructuras jurdicas, y compra y venta de entidades
comerciales.
(e) Proveedores de servicios societarios y fideicomisos cuando se
disponen a realizar transacciones o realizan transacciones para un
cliente sobre las siguientes actividades:
actuacin como agente de creacin de personas jurdicas;
actuacin (o arreglo para que otra persona acte como) como
director o apoderado de una sociedad mercantil, un socio de
una sociedad o una posicin similar con relacin a otras
personas jurdicas;
provisin de un domicilio registrado, domicilio comercial o
espacio fsico, domicilio postal o administrativo para una
sociedad mercantil, sociedad o cualquier otra persona jurdica
o estructura jurdica;
actuacin (o arreglo para que otra persona acte) como
29

fiduciario de un fideicomiso expreso o que desempee la
funcin equivalente para otra forma de estructura jurdica;
actuacin (o arreglo para que otra persona acte) como un
accionista nominal para otra persona.
23 APNFD: Otras medidas *
Los requisitos plasmados en las Recomendaciones 18 a la 21 se
aplican a todas las actividades y profesiones no financieras
designadas, sujeto a los siguientes requisitos:
(a) Debe exigirse a los abogados, notarios, otros profesionales
jurdicos independientes y contadores que reporten las operaciones
sospechosas cuando, en nombre de un cliente o por un cliente, se
involucran en una transaccin financiera con relacin a las actividades
descritas en el prrafo (d) de la Recomendacin 22. Se exhorta
firmemente a los pases que extiendan el requisito de reporte al resto
de las actividades profesionales de los contadores, incluyendo la
auditora.
(b) Debe exigirse a los comerciantes de metales preciosos y
comerciantes de piedras preciosas que reporten las operaciones
sospechosas cuando se involucran en alguna transaccin en efectivo
con un cliente por un monto igual o mayor al umbral designado
aplicable.
(c) Debe exigirse a los proveedores de servicios societarios y de
fideicomisos que reporten operaciones sospechosas por un cliente
cuando, en nombre del cliente o por el cliente, se involucran en una
transaccin con relacin a las actividades a las que se hace
referencia en el prrafo (e) de la Recomendacin 22.
24 Transparencia y beneficiario final de las personas jurdicas *
30

Los pases deben tomar medidas para impedir el uso indebido de las
personas jurdicas para el lavado de activos o el financiamiento del
terrorismo. Los pases deben asegurar que exista informacin
adecuada, precisa y oportuna sobre el beneficiario final y el control de
las personas jurdicas, que las autoridades competentes puedan
obtener o a la que puedan tener acceso oportunamente. En particular,
los pases que tengan personas jurdicas que puedan emitir acciones
al portador o certificados de acciones al portador, o que permitan
accionistas nominales o directores nominales, deben tomar medidas
eficaces para asegurar que stas no sean utilizadas indebidamente
para el lavado de activos o el financiamiento del terrorismo.
Los pases deben considerar medidas para facilitar el acceso a la
informacin sobre el beneficiario final y el control por las instituciones
financieras y las APNFD que ejecutan los requisitos plasmados en las
Recomendaciones 10 y 22.
25 Transparencia y beneficiario final de otras estructuras jurdicas *
Los pases deben tomar medidas para prevenir el uso indebido de
otras estructuras jurdicas para el lavado de activos o el
financiamiento del terrorismo. En particular, los pases deben
asegurar que exista informacin adecuada, precisa y oportuna sobre
los fideicomisos expresos, incluyendo informacin sobre el
fideicomitente, fiduciario y los beneficiarios, que las autoridades
competentes puedan obtener o a la que puedan tener acceso
oportunamente.
Los pases deben considerar medidas para facilitar el acceso a la
informacin sobre el beneficiario final y el control por las instituciones
financieras y las APNFD que ejecutan los requisitos establecidos en
las Recomendaciones 10 y 22.
31

26 Regulacin y supervisin de las instituciones financieras *
Los pases deben asegurar que las instituciones financieras estn
sujetas a una regulacin y supervisin adecuadas y que implementen
eficazmente las Recomendaciones del GAFI. Las autoridades
competentes deben tomar las medidas legales o normativas
necesarias para prevenir que los criminales o sus cmplices tengan, o
sean el beneficiario final de, o que tengan una participacin
significativa o mayoritaria en, o que ostenten una funcin
administrativa en una institucin financiera. Los pases no deben
aprobar el establecimiento u operacin continuada de bancos
pantalla.
En el caso de las instituciones financieras sujetas a los Principios
Centrales, las medidas de regulacin y supervisin que se aplican
para propsitos prudenciales y que son relevantes tambin para el
lavado de activos y el financiamiento del terrorismo, deben aplicarse
de una forma similar para propsitos ALA/CFT. Esto debe incluir la
aplicacin de una supervisin de grupo consolidada para propsitos
ALA/CFT.
Las dems instituciones financieras deben recibir licencia o ser
registradas y reguladas apropiadamente, y estar sujetas a la
supervisin o vigilancia para propsitos ALA/CFT, teniendo en cuenta
el riesgo de lavado de activos o de financiamiento del terrorismo en
ese sector. Como mnimo, los negocios que presten un servicio de
transferencia de dinero o valores, o de cambio de dinero o moneda,
deben recibir licencia o ser registrados, y estar sujetos a sistemas
eficaces de monitoreo y asegurar el cumplimiento con los requisitos
nacionales ALA/CFT.
27 Facultades de los supervisores
32

Los supervisores deben contar con facultades adecuadas para
supervisar o monitorear las instituciones financieras y asegurar el
cumplimiento por parte de stas con los requisitos para combatir el
lavado de activos y el financiamiento del terrorismo, incluyendo
autorizacin para realizar inspecciones. Deben estar autorizados para
requerir la presentacin de informacin por las instituciones
financieras que sea relevante para el monitoreo de dicho
cumplimiento, e imponer sanciones, de acuerdo con la
Recomendacin 35, por incumplimiento con dichos requisitos. Los
supervisores deben tener la facultad para imponer una gama de
sanciones disciplinarias y financieras, y potestad para retirar, restringir
o suspender la licencia de la institucin financiera, donde
corresponda.
28 Regulacin y supervisin de las APNFD *
Las Actividades y Profesiones No Financieras Designadas deben
estar sujetas a medidas de regulacin y supervisin de la forma que
se define a continuacin:
(a) Los casinos deben estar sujetos a un amplio rgimen de
regulacin y supervisin que asegure que stos hayan implementado
con eficacia las medidas ALA/CFT necesarias. Como mnimo:
los casinos deben recibir licencia;
las autoridades competentes deben tomar las medidas legales
o normativas necesarias para prevenir que los criminales o sus
cmplices tengan, o sean el beneficiario final de, o que tengan
una participacin significativa o mayoritaria en, o que ostenten
una funcin administrativa en, o que sean un operador de, un
casino; y
Las autoridades competentes deben asegurar que los casinos
33

estn supervisados eficazmente en cuanto al cumplimiento con
los requisitos ALA/CFT.
(b) Los pases deben asegurar que las dems categoras de APNFD
estn sujetas a sistemas eficaces para el monitoreo y asegurar el
cumplimiento con los requisitos ALA/CFT.
Esto debe hacerse de acuerdo al riesgo. Ello puede ser ejecutado por
a) un supervisor o por b) un organismo autorregulador (OAR)
apropiado, siempre que dicho organismo pueda asegurar que sus
miembros cumplan con sus obligaciones para combatir el lavado de
activos y el financiamiento del terrorismo.
El supervisor o el OAR deben tambin a) tomar las medidas legales o
normativas necesarias para prevenir que los criminales o sus
asociados tengan, o sean el beneficiario final de, o que tengan una
participacin significativa o mayoritaria en, o que ostenten una funcin
administrativa, por ejemplo evaluando a las personas con base en un
examen de capacidad e idonedad fit and proper; y (b) tener
sanciones efectivas, adecuadas y disuasivas de acuerdo con la
Recomendacin 35 para contrarrestar el incumplimiento de los
requerimientos de ALA/CFT.
29 Unidades de inteligencia financiera *
Los pases deben establecer una Unidad de Inteligencia Financiera
(UIF) que sirva como un centro nacional para la recepcin y anlisis
de: (a) reportes de transacciones sospechosas; y (b) otra informacin
relevante al lavado de activos, delitos determinantes asociados y el
financiamiento del terrorismo, y para la comunicacin de los
resultados de ese anlisis. La UIF debe ser capaz de obtener
informacin adicional de los sujetos obligados, y debe tener acceso
oportuno a la informacin financiera, administrativa y del orden
34

pblico que requiera para desempear sus funciones
apropiadamente.
30 Responsabilidades de las autoridades de orden pblico e
investigativas *
Los pases deben asegurar que las autoridades del orden pblico
designadas tengan responsabilidad para desarrollar las
investigaciones sobre lavado de activos y financiamiento del
terrorismo dentro del marco de las polticas nacionales ALA/CFT. Al
menos en todos los casos relacionados a delitos que produzcan gran
volumen de activos, las autoridades del orden pblico designadas
deben desarrollar una investigacin financiera de manera proactiva en
paralelo a la persecucin del lavado de activos, delitos determinantes
asociados y el financiamiento del terrorismo. Ello debe incluir casos
en los que el delito determinante asociado ocurre fuera de sus
jurisdicciones. Los pases deben asegurar que las autoridades
competentes tengan responsabilidad en la rpida identificacin,
rastreo e inicio de acciones para congelar y embargar bienes que
estn, o puedan ser o estar, sujetos a decomiso, o que se sospecha
que son producto del crimen. Los pases deben utilizar tambin,
cuando sea necesario, grupos multidisciplinarios permanentes o
temporales especializados en investigaciones financieras o de
activos. Los pases deben asegurar que, cuando sea necesario, se
lleven a cabo investigaciones cooperativas con las autoridades
competentes apropiadas en otros pases.
31 Facultades de las autoridades de orden pblico e investigativas
Al efectuar investigaciones de lavado de activos, delitos
determinantes asociados y el financiamiento del terrorismo, las
autoridades competentes deben ser capaces de obtener acceso a
35

todos los documentos e informacin necesaria para utilizarla en esas
investigaciones, as como en procesos judiciales y acciones
relacionadas. Ello debe incluir la facultad para exigir la presentacin
de los registros en poder de las instituciones financieras, las APNFD y
otras personas naturales o jurdicas, para la bsqueda de personas y
lugares, para la toma de declaraciones de testigos, y para el embargo
y obtencin de evidencia.
Los pases deben asegurar que las autoridades competentes que
realizan investigaciones sean capaces de utilizar una amplia gama de
tcnicas investigativas pertinentes para la investigacin de lavado de
activos, delitos determinantes asociados y el financiamiento del
terrorismo. Estas tcnicas investigativas incluyen: operaciones
encubiertas, intercepcin de comunicaciones, acceso a sistemas
computarizados y entregas vigiladas. Adems, los pases deben
contar con mecanismos eficaces establecidos para identificar,
oportunamente, si las personas naturales o jurdicas tienen cuentas o
controlan cuentas. Deben asimismo poseer mecanismos para
asegurar que las autoridades competentes cuenten con un proceso
para identificar activos sin notificacin previa al propietario. Al realizar
investigaciones de lavado de activos, delitos determinantes asociados
y financiamiento del terrorismo, las autoridades competentes deben
ser capaces de pedir toda la informacin relevante en poder de la UIF.
32 Transporte de efectivo *
Los pases deben contar con medidas establecidas para detectar el
transporte fsico transfronterizo de moneda e instrumentos
negociables, incluyendo a travs de un sistema de declaracin y/o
revelacin.
Los pases deben asegurar que sus autoridades competentes cuenten
36

con la autoridad legal para detener o restringir moneda o instrumentos
negociables al portador sobre los que se sospecha una relacin con el
financiamiento del terrorismo, el lavado de activos o delitos
determinantes, o que son declarados o revelados falsamente.
Los pases deben asegurar que se disponga de sanciones eficaces,
proporcionales y disuasivas para tratar a las personas que hacen una
declaracin(es) o revelacin(es) falsa(s). En los casos en los que la
moneda o los instrumentos negociables al portador estn
relacionados al financiamiento del terrorismo, el lavado de activos o
delitos determinantes, los pases deben adems adoptar medidas,
incluyendo medidas legislativas, de acuerdo con la Recomendacin 4,
que permitan el decomiso de dicha moneda o instrumentos.
33 Estadsticas
Los pases deben mantener amplias estadsticas sobre los asuntos
relevantes a la eficacia y eficiencia de sus sistemas ALA/CFT. Esto
debe incluir estadsticas sobre los ROS recibidos y divulgados; acerca
de las investigaciones, procesos y condenas de lavado de activos y
financiamiento del terrorismo; sobre los bienes congelados,
incautados y decomisados; y acerca de la asistencia legal mutua u
otras solicitudes internacionales de cooperacin.
34 Gua y retroalimentacin
Las autoridades competentes y los OAR deben establecer directrices
y ofrecer
retroalimentacin que ayude a las instituciones financieras y
actividades y profesiones no financieras designadas en la aplicacin
de medidas nacionales para combatir el lavado de activos y el
financiamiento del terrorismo, y, en particular, en la deteccin y
37

reporte de transacciones sospechosas.
35 Sanciones
Los pases deben asegurar que exista una gama de sanciones
eficaces, proporcionales y disuasivas, sean penales, civiles o
administrativas, que estn disponibles para tratar a las personas
naturales o jurdicas cubiertas en las Recomendaciones 6 y 8 a la 23,
que incumplan con los requisitos ALA/CFT. Las sanciones deben ser
aplicables no slo a las instituciones financieras y a las APNFD, sino
tambin a sus directores y la alta gerencia.
36 Instrumentos internacionales
Los pases deben tomar medidas inmediatas para ser parte de, e
implementar a plenitud, la Convencin de Viena, 1988; la Convencin
de Palermo, 2000; la Convencin de las Naciones Unidas contra la
Corrupcin, 2003; y el Convenio Internacional para la Represin de la
Financiacin del Terrorismo, 1999. Cuando corresponda, se exhorta
tambin a los pases a ratificar e implementar otras convenciones
internacionales relevantes, como la Convencin del Consejo de
Europa sobre el Crimen Ciberntico, 2001; la Convencin
Interamericana contra el Terrorismo, 2002; y el Convenio del Consejo
de Europa sobre Blanqueo, Deteccin, Embargo y Decomiso de los
Productos de un Delito y sobre el Financiamiento del Terrorismo,
2005.
37 Asistencia legal mutua
Los pases deben prestar rpida, constructiva y eficazmente, el mayor
rango posible de asistencia legal mutua con relacin a
investigaciones, procedimientos judiciales y procesos relacionados
con el lavado de activos, delitos determinantes asociados y el
38

financiamiento del terrorismo. Los pases deben contar con una base
jurdica adecuada para prestar asistencia y, cuando corresponda,
deben tener establecidos tratados, acuerdos u otros mecanismos para
mejorar la cooperacin. En particular, los pases deben:
(a) No prohibir, o dar lugar a condiciones restrictivas poco razonables
o indebidas, en la prestacin de asistencia legal mutua.
(b) Asegurar que cuenten con procesos claros y eficaces para la
priorizacin y ejecucin oportuna de solicitudes de asistencia legal
mutua. Los pases deben tambin utilizar una autoridad central u otro
mecanismo oficial establecido, para la transmisin y ejecucin eficaz
de las solicitudes. Para monitorear el progreso de las peticiones, debe
mantenerse un sistema de administracin de casos.
(c) No negarse a ejecutar una solicitud de asistencia legal mutua por
el nico motivo de que se considera que el delito involucra tambin
asuntos fiscales.
(d) No negarse a ejecutar una solicitud de asistencia legal mutua
basndose en que las leyes exigen a las instituciones financieras que
mantengan el secreto o la confidencialidad.
(e) Mantener la confidencialidad de las solicitudes de asistencia legal
mutua que reciben y la informacin en ellas contenida, sujeto a los
principios fundamentales de derecho interno, con el objeto de
proteger la integridad de la investigacin o la investigacin preliminar.
Si el pas que recibe la peticin no puede cumplir con el requisito de
confidencialidad, debe informarlo con prontitud al pas que emite la
solicitud.
Los pases deben prestar asistencia legal mutua, pese a la ausencia
de la doble incriminacin, si la asistencia no involucra acciones
39

coercitivas. Los pases deben considerar la adopcin de las medidas
que sean necesarias para poder prestar un amplio nivel de asistencia
en ausencia de la doble incriminacin.
Cuando se requiera de la doble incriminacin para la asistencia legal
mutua, debe considerarse como cumplido ese requisito
independientemente de si ambos pases colocan el delito dentro de la
misma categora de delito o denominan el delito utilizando la misma
terminologa, siempre que ambos pases tipifiquen la conducta que
subyace en el delito.
Los pases deben asegurar que, de las facultades y tcnicas
investigativas que se requieren dentro de la Recomendacin 31, y
cualquier otra potestad y tcnica investigativa al alcance de sus
autoridades competentes:
(a) todas las que estn relacionadas a la presentacin, bsqueda e
incautacin de informacin, documentos o evidencia (incluyendo
registros financieros) de las instituciones financieras u otras personas,
y la toma de declaraciones de testigos; y
(b) una amplia gama de otras facultades y tcnicas investigativas;
estn tambin disponibles para ser usadas en respuesta a peticiones
de asistencia legal mutua, y, si son compatibles con sus respectivos
marcos, para responder a solicitudes directas emanadas de
autoridades judiciales o del orden pblico extranjeras dirigidas a
contrapartes nacionales.
Para evitar conflictos de jurisdiccin, debe considerarse el diseo y
aplicacin de mecanismos para determinar el mejor lugar para el
enjuiciamiento de los imputados en inters de la justicia en casos que
estn sujetos a proceso en ms de un pas.
40

Al emitir solicitudes de asistencia legal mutua, los pases deben hacer
los mayores esfuerzos para ofrecer informacin completa de los
hechos y legal que permita la ejecucin oportuna y eficiente de las
peticiones, incluyendo alguna necesidad de urgencia, y deben enviar
las solicitudes utilizando medios expeditos. Los pases deben, antes
de enviar las peticiones, hacer sus mejores esfuerzos para precisar
los requisitos y las formalidades legales a fin de obtener la asistencia.
Las autoridades responsables de la asistencia legal mutua (ej.: una
Autoridad Central) deben recibir los adecuados recursos financieros,
humanos y tcnicos. Los pases deben tener establecidos procesos
para asegurar que el personal de dichas autoridades mantenga
elevados estndares profesionales, incluyendo estndares sobre la
confidencialidad, y que tengan una elevada integridad y cuenten con
las habilidades apropiadas.
38 Asistencia legal mutua: congelamiento y decomiso *
Los pases deben asegurar que cuenten con la autoridad para tomar
una accin rpida en respuesta a solicitudes extranjeras para
identificar, congelar, embargar y decomisar bienes lavados; productos
del lavado de activos, de los delitos determinantes y del
financiamiento del terrorismo; instrumentos utilizados en, o destinados
para ser usados en, la comisin de estos delitos; o bienes de valor
equivalente. Esta autoridad debe incluir, ser capaz de responder a
solicitudes emitidas partiendo de procesos de decomiso sin la base de
una condena y medidas provisionales relacionadas, a menos que ello
no se corresponda con los principios fundamentales de sus leyes
internas. Los pases deben contar tambin con mecanismos eficaces
para administrar dichos bienes, instrumentos o bienes de valor
equivalente, as como acuerdos para coordinar procesos de embargo
41

y decomiso, lo cual debe incluir la reparticin de activos decomisados.
39 Extradicin
Los pases deben ejecutar constructiva y eficazmente, las solicitudes
de extradicin con relacin al lavado de activos y el financiamiento del
terrorismo, sin una demora indebida. Los pases deben tambin tomar
todas las medidas posibles para asegurar que no ofrezcan refugio
seguro a individuos acusados de financiamiento del terrorismo, actos
terroristas o a organizaciones terroristas. En particular, los pases
deben:
(a) asegurar que el lavado de activos y el financiamiento del
terrorismo sean delitos extraditables;
(b) asegurar que cuenten con procesos claros y eficientes para la
ejecucin oportuna de peticiones de extradicin, incluyendo la
priorizacin, cuando corresponda. Para monitorear el progreso de las
peticiones, debe mantenerse un sistema de administracin de casos;
(c) no dar lugar a condiciones restrictivas poco razonables o
indebidas, en la ejecucin de solicitudes; y
(d) asegurar que cuenten con un marco jurdico adecuado para la
extradicin.
Cada pas debe extraditar a sus propios nacionales o, cuando un pas
no lo haga solamente por el motivo de la nacionalidad, ese pas debe,
a peticin del pas que persigue la extradicin, presentar el caso, sin
una demora indebida, a sus autoridades competentes con el propsito
de procesar los delitos plasmados en la peticin. Esas autoridades
deben tomar su decisin y llevar a cabo sus procesos de la misma
forma en que procede para cualquier otro delito de carcter grave
dentro de la ley interna de ese pas. Los pases involucrados deben
42

cooperar entre s, en particular en los aspectos de procedimiento y de
las pruebas, para asegurar la eficiencia de tales procesos judiciales.
Cuando se requiera la doble incriminacin para la extradicin, debe
considerarse como cumplido ese requisito independientemente de si
ambos pases colocan el delito dentro de la misma categora de delito
o denominan el delito utilizando la misma terminologa, siempre que
ambos pases tipifiquen la conducta que subyace en el delito.
De acuerdo con los principios fundamentales de derecho interno, los
pases deben poseer mecanismos simplificados de extradicin, como
el permitir la transmisin directa de solicitudes para la realizacin de
dentencin provisionales entre las autoridades apropiadas, extradicin
de personas sobre la base slo de rdenes de detencin o juicios, o
introduccin de una extradicin simplificada de personas que lo
consienten y que renuncian a los procesos formales de extradicin.
Las autoridades responsables de la extradicin deben contar con los
adecuados recursos financieros, humanos y tcnicos. Los pases
deben tener establecidos procesos para asegurar que el personal de
dichas autoridades mantenga elevados estndares profesionales,
incluyendo estndares sobre la confidencialidad, y que tengan una
elevada integridad y cuenten con las habilidades apropiadas.
40 Otras formas de cooperacin internacional *
Los pases deben asegurar que sus autoridades competentes
puedan, rpida, constructiva y eficazmente, prestar el mayor rango de
cooperacin internacional con relacin al lavado de activos, delitos
determinantes asociados y el financiamiento del terrorismo. Los
pases deben hacerlo espontneamente y siguiendo una solicitud, y
debe existir una base legal para prestar la cooperacin. Los pases
deben autorizar a sus autoridades competentes a utilizar los medios
43

ms eficientes para cooperar. Si una autoridad competente necesita
acuerdos o arreglos bilaterales o multilaterales, como un Memorando
de Entendimiento (MOU), stos deben negociarse y firmarse a
tiempo, con una amplia gama de contrapartes extranjeras.
Las autoridades competentes deben utilizar canales o mecanismos
claros para la transmisin y ejecucin eficaz de solicitudes de
informacin u otros tipos de asistencia. Las autoridades competentes
deben contar con procesos claros y eficientes para la priorizacin y
ejecucin oportuna de solicitudes, y para la salvaguarda de la
informacin recibida.

Las Cuarenta Recomendaciones fueron reformadas en 1996 y en 2003 con objeto de
adaptarse a las nuevas realidades del blanqueo de capitales. As mismo, el GAFI ha
agregado casi una veintena de notas interpretativas que ayudan a desentraar su
contenido.
Bajo la influencia de los acontecimientos producidos en Nueva York el 11 de
septiembre de 2001, y a modo de complemento especfico de las originales, el GAFI
aprob el 31 de octubre de 2001 sus Ocho Recomendaciones Especiales sobre
Financiacin del Terrorismo, a las que luego se har referencia, y a las que se ha
aadido una Novena Recomendacin el 22 de octubre de 2004.
Aunque no tengan eficacia jurdica directa, las Cuarenta Recomendaciones revelan
una orientacin que, en algunos puntos, permite vislumbrar parte de los contenidos
proclamados pocos meses despus por el Convenio de Estrasburgo. Preparadas en
primera instancia con la finalidad de elaborar nuevas medidas destinadas a luchar
contra la trama econmica del trfico de drogas a la luz de la Convencin de Viena de
1988, constituyen un completo cuadro general de contramedidas contra el blanqueo
44

de activos per se, implicando en el proyecto a los sistemas penales nacionales, al
sistema financiero y a la cooperacin internacional
7
.



















7
CAPARROS FABIAN, Eduardo. p. Cit. Pgina 14.
45

II. CONCEPTO DE LAVADO DE ACTIVOS
DEFINICIN.-
Todo acto de lavado est implcita la idea del ocultamiento de la gnesis en la
adquisicin de un bien, dinero, ganancia, efecto o capital. Veamos algunas
definiciones que se han formulado:
El lavado de dinero o de activos es el proceso de ocultamiento o
disfrazamiento del origen ilegal de bienes y recursos mal habidos provenientes de
actos delictivos (trfico ilcito de drogas, narcoterrorismo, secuestro, corrupcin
administrativa, contrabando, trfico ilegal de armas, hurto de vehculos, entre otro)
para darles apariencia de legitimidad. Es as que, comprende la transferencia o
deposito de dinero u otros bienes provenientes de dichas actividades ilcitas mediante
la realizacin de un conjunto de operaciones en efectivo, documentaria, de servicios
financieros y otros utilizando a las empresas del sistema financiero, sin el
conocimiento de estas, para su ocultamiento, manejo, inversin o aprovechamiento.
Este proceso de lavado de dinero se hace con el propsito de dejar un rastro de
documentos y transacciones intencionalmente complicado para hacer ambiguo el
origen y propiedad del dinero o bienes.
8

Por blanqueo de dinero debe entenderse aquella operacin a travs de la cual
el dinero siempre ilcito procedente de una delito grave, es ocultado, sustituido y
restituido a los circuitos legales, de tal forma que puede incorporarse a cualquier tipo
de negocio como si se hubiera obtenido de forma lcita.
En las diversas legislaciones y en los instrumentos internacionales se ha dado
diversa denominacin a las conductas configurativas del delito que nos ocupa, as se
le llama lavado de dinero, lavado de activos, blanqueo de dinero, blanqueo de
capitales, reciclaje de dinero, legalizacin de capitales; asimismo tambin se le
conoce como legitimacin de bienes, activos, dinero o capitales. Una denominacin

8
HINOSTROZA PARIACHI, Cesar. El Lavado de Activos.
46

sugerente es la utilizada por Jorge BARRAL, quien denomina a este tipo de hechos:
legitimacin aparente del ttulo relativo a bienes provenientes de la comisin de
delitos
9

Este procesos tiene por objetivo principal disimular el verdadero origen de los
bienes para impedir que se los vincule con los delitos precedentes; lo esencial es
hacer desaparecer ese nexo. Pero ello no es suficiente, sino que adems se requiere
generar las condiciones para que tales bienes o sus sustitutos puedan ser disfrutados
en paridad de condiciones con los de procedencia lcita, por lo que resulta
imprescindible dotarlos de una apariencia de legitimidad que les permita circular de
modo normal en el mercado.
10
En este sentido, tal como refiere BARRAL, se puede
decir que el lavado de dinero o blanqueo de capitales es cualquier accin u omisin
mediante la cual se pretenda otorgar apariencia de legitimidad a los bienes obtenidos
por la comisin de delitos, con el fin de reintegrarlos al circuito econmico legal
desvinculas de su origen.
PRECISIONES TERMINOLGICAS.-
Se trata de un trmino acuado hace ms de setenta aos en Chicago, en el
esplendor de los gangsters, para referirse a la necesidad de introducir ese dinero al
sistema econmico legal. Ahora bien, con relacin a la utilizacin del trmino lavado
de dinero se conoce que su primera utilizacin en el mbito judicial, tuvo lugar en un
caso en los Estados Unidos en 1982, que implicaba el decomiso de dinero
supuestamente blanqueado procedente de cocana colombiana.
Vemos, pues, que el origen de este trmino se remonta a la utilizacin, por
parte de las organizaciones mafiosas (fundamentalmente en los Estados Unidos), de
cadenas de lavanderas automticas para colocar el dinero obtenido de manera
ilegal, con el objetivo de encubrir su origen.

9
BARRAL, Jorge E. Legitimacin de bienes provenientes de la comisin de delitos. Ad-Hoc, Buenos Aires,
2003,p.39
10
GALVEZ VILLEGAS, Tomas. El delito de lavado de activos.
47

III. IMPACTO DEL LAVADO DE ACTIVOS
Hoy no existen dudas acerca de la existencia de organizaciones dedicadas al
trfico ilcito de drogas y a los delitos antes mencionados, a los que se pueden
agregar, mas contemporneamente, la trata de blancas y la venta de nios y rganos
humanos. Por otra parte, existen tambin organizaciones que, a travs de
operaciones comerciales o financieras, tratan de incorporar al sistema econmico o
financiero nacional dinero, bienes, efectos o ganancias obtenidos de aquellas
actividades delictivas.
El fenmeno del lavado de activos afecta gravemente valores sociales tales
como el orden socioeconmico. Y a partir de tal hecho se debe subrayas que el
blanqueo de dinero ya no solo afecta a la administracin de justicia como lo hace el
delito de encubrimiento: el blanqueo, de acuerdo a una interpretacin teleolgica del
mismo, daa el orden socioeconmico al afectar tanto la libre competencia como la
estabilidad y solidez del sistema financiero.
Competencia desleal:
Uno de los efectos microeconmicos ms graves del lavado de activos se hace sentir
en el sector privado y consiste en una competencia desleal. A menudo, quienes lo
practican emplean compaas de fachada que mezclan las ganancias de actividades
ilcitas con fondos legtimos para ocultar ingresos mal habidos, subvencionando sus
artculos y servicios a niveles por debajo de los precios del mercado.
Ellos afectan gravemente la actividad econmica y productiva de los pases, pues
ante tal situacin de desigualdad todas aquellas empresas, sociedades, u otras, que
actan en el mbito de la legalidad varan mermadas y contenidas sus posibilidades
de desarrollo.
11



11
HINOSTROZA PARIACHI, Cesar. El Lavado de Activos.
48

Debilitamiento de la integridad de los mercados financieros
Las instituciones financieras que dependen de ganancias ilcitas tienen una tarea
difcil en la administracin acertada de sus bienes, obligaciones y operaciones, dado
que grandes sumas de dinero lavado pueden llegar a una institucin financiera y
luego desaparecer repentinamente, sin aviso, mediante transferencias electrnicas
ocasionadas por factores fuera del mercado, tales como operaciones de aplicacin de
la ley. Todo esto puede, originar problemas de liquidez y pnico bancario.
Prdida del control de la poltica econmica
En algunos pases con mercados en desarrollo es posible que las ganancias ilcitas
reduzcan los presupuestos gubernamentales, con el resultado que los gobiernos
pierdan control sobre la poltica econmica. De hecho, en algunos casos la magnitud
de la base acumulada de bienes de ganancias lavadas puede emplearse para
acaparar el mercado o incluso monopolizar pequeas economas.
Distorsin de la moneda y de las tasas de inters
El lavado de activos tambin puede afectar adversamente las monedas y las tasas de
inters cuando sus ejecutores reinvierten los fondos donde sus manejos tienen
menos posibilidad de ser detectados, en lugar de hacerlo donde la tasa de
rendimiento es ms elevada. El lavado de activos puede as acrecentar la amenaza
de la inestabilidad monetaria debido a la distribucin inadecuada de recursos
ocasionada por la distorsin artificial de los precios de bienes y productos bsicos.
Distorsin econmica e inestabilidad
Los que lavan activos no estn interesados en generar utilidades por sus inversiones,
sino en proteger sus ganancias ilcitas. Por lo tanto, invierten, sus fondos en
actividades que no necesariamente rinden beneficios econmicos para el pas donde
estn los fondos. Adems, segn sea el grado en que el lavado de activos y el delito
financiero estn presentes, desvan fondos de inversiones solidas hacia inversiones
de baja calidad que ocultan las ganancias, afectando el crecimiento econmico. En
49

algunos pases, por ejemplo, se han financiado industrias completas, como la de la
construccin o la hotelera, no debido a una demanda real, sino al inters a corto
plazo de los dueos del dinero lavado. Cuando estas industrias ya no interesan, se
abandonan, causando el desplome de estos sectores y un dao notable a las
economas de esos pases, que no pueden darse el lujo de tales perdidas.
Perdida de rentas publicas
El lavado de activos disminuye tambin los ingresos tributarios gubernamentales y,
por lo tanto, perjudica indirectamente a los contribuyentes honrados, asimismo, hace
ms difcil la recaudacin de impuestos. Esta prdida de rentas pblicas
generalmente significa tasas de impuestos ms elevadas de lo que serian, si las
ganancias del delito, que no pagan impuestos, fueran legitimas.
Riesgos para los esfuerzos de privatizacin
El lavado de activos amenaza los esfuerzos de muchos Estados para introducir
reformas en sus economas mediante la privatizacin. Las organizaciones delictivas
tienen los medios econmicos para realizar mejores ofertas que la de compradores
lcitos. Por ello, iniciativas de privatizacin econmicamente beneficiosas pueden
servir de vehculo al lavado de activos.








50

IV. BIEN JURIDICO EN EL LAVADO DE ACTIVOS

La misin del Derecho penal no es otra que la proteccin de bienes
jurdicos
12
, es decir aquellos bienes vitales imprescindibles para la convivencia
humana en Sociedad, que por lo tanto, resultan merecedores de proteccin mediante
el empleo del poder coactivo del Estado, mediante la imposicin de la pena.
Como se sabe, se entiende por delito a la accin tpica, antijurdica y
culpable. La punibilidad no integra la estructura del delito, pues la pena y dems
consecuencias, son precisamente las consecuencias aplicables al hecho delictivo o a
su agente. La accin a su vez, constituye una afectacin al bien jurdico penalmente
tutelado, o en todo caso, al objeto de proteccin directamente tutelado, que a la vez
integra o representa al verdadero bien jurdico.
Siendo as, en todo anlisis del tipo objetivo de un delito, en primer lugar
se tendr que precisar cul es el bien jurdico protegido por la norma penal, para
determinar si la conducta imputada o sometida a investigacin constituye o no una
afectacin a dicho objeto de proteccin, el mismo que constituye la razn de ser de
dicha norma. Ms aun, dicho bien jurdico constituye por un lado el factor de
legitimidad de la imposicin de la pena y, por otro, un lmite a la posibilidad de
criminalizar conductas, acotando el poder represivo del Estado. Ello a parte de la
funcin sistematizadora que posee en orden a la agrupacin de las figuras segn el
inters tutelado.
13

TESIS DEL BIEN JURIDICO SALUD PUBLICA
Si bien es cierto que la Convencin de Viena y dems documento
internacionales subsiguientes, establecan o recomendaban la tipificacin del delito
de lavado de dinero, los mismo lo hacan desde una perspectiva de vinculacin con el

12
ROXIN, Claus: Poltica criminal y sistema de Derecho Penal, Editorial Bosch, Barcelona, 1972.p
25.
13
GALVEZ VILLEGAS, Tomas. El delito de lavado de activos.
51

delito de Trafico Ilcito de Drogas; vislumbrndolo como una forma ms de lucha
contra este delito. Esta situacin determino que en los distintos pases en que se
criminalizo el lavado o blanqueo de dinero, se ubicara al nuevo delito, en el titulo
correspondiente al delito de Trfico Ilcito de Drogas, cuyo bien jurdico protegido era,
sin lugar a dudas, la salud pblica. Ello llevo, a su vez, a que se tenga como bien
jurdico protegido en el delito de lavado de dinero, igualmente, a la salud pblica.
TESIS DEL BIEN JURIDICO ADMINISTRACION DE JUSTICIA
Un sector de la doctrina penal sostiene que el bien jurdico protegido en el
delito de lavado de dinero es la Administracin de Justicia, dado que con la ocultacin
de los bienes se impide el cumplimiento de sus funciones, obstaculizando el
descubrimiento y enjuiciamiento de los hechos. La funcin de la Administracin de
Justicia no se restringira al castigo del delito, sino a todo el conjunto de actividades
idneas para garantizar la aplicacin de las leyes. El ncleo del injusto del delito
residira en evitar y obstaculizar la identificacin de lo obtenido, ocultando su origen e
impidindose el descubrimiento del delito. La conducta del autor no se dirige tanto a
aprovecharse de las ganancias aqu frente a una forma especialsima y sui generis de
favorecimiento real, modalidad de encubrimiento que se caracteriza por la
intervencin criminal despus de la comisin de un delito.
TESIS DEL BIEN JURIDICO ORDEN SOCIO ECONOMICO
Segn un criterio bastante extendido en la doctrina penal comparada, el bien
jurdico protegido en el delito de lavado de activos seria el orden socio econmico
que se entiende como el inters del Estado en la conservacin del orden legal de la
economa, tanto en su conjunto como en sus ordenaciones parciales y comprende
tambin el inters del individuo en participar en los bienes de consumo y en el
desarrollo de una actividad cuya finalidad es el lucro. Al respecto, pueden encontrarse
de manera tradicional en la doctrina dos nociones del bien jurdico orden socio-
econmico, una amplia y otra estricta.
52

Desde un punto de vista amplio, sostiene que el orden socio-econmico de
algunas infracciones del Cdigo Penal, que sirve para explicar la ratio legis de
algunos delitos patrimoniales o aquellas infracciones que afectan el sistema
econmico, lesionando o poniendo en peligro el correcto funcionamiento y la
regulacin jurdica de la produccin, distribucin y consumo de bienes y servicios.
Desde un punto de vista restringido al orden socio econmico se lo define como
la participacin estatal en la economa de un pas. Su ncleo y centro de la gravedad
est constituido por los intereses econmicos pblicos y la libre competencia. Dicho
orden socio-econmico no es directamente protegi, sino en la medida que se
concrete en un determinado y especifico inters jurdico del Estado, diferente en cada
delito particular. Se destaca tambin que en los delitos contra el orden socio-
econmico es posible diferenciar un bien jurdico mediato que se caracteriza por ser
un bien colectivo inmaterial o institucionalizado y un bien jurdico inmediato que es el
inters en sentido tcnico.
TESIS DE LA PLURIOFENSIVIDAD DEL DELITO
El autor PRADO SALDARRIAGA sustenta su tesis de la pluriofensividad,
quien considera que se afectan intereses como la eficacia de la administracin
pblica, la transparencia del sistema financiero, la legitimidad de la actividad
econmica y la salud pblica.
El autor mencionado sostiene que el lavado de dinero no est orientado
hacia la afectacin de un bien jurdico exclusivo y determinado, ya que dicha
infraccin se presenta en la realidad como un proceso delictivo que segn sus
manifestaciones concretas perjudica de modo simultaneo o paralelo distintos bienes
jurdicos. Se trata pues, de un delito pluriofensivo que compromete a varios intereses
jurdicamente relevantes como la eficacia de la Administracin de Justicia, la
53

transparencia del sistema financiero, la legitimidad de la actividad econmica e,
incluso, en un plano sumamente mediato, la incolumidad de la salud pblica
14

TESIS DE LA LICITUD DE LOS BIENES QUE CIRCULAN EN EL MERCADO
Segn esta postura el bien jurdico protegido en el delito de lavado de
dinero es la licitud de los bienes que circulan en el mercado que debe ser protegida
respecto a los bienes que son de procedencia delictiva. Dicho bien juicio tiene
carcter colectivo y no individual. Una de las condiciones y presupuestos necesarios
para la existencia del orden socioeconmico es la exigencia que los bienes que
circulan sea de origen lcito. La circulacin debe ser protegida respecto a la
incorporacin de los bienes que tienen un origen delictivo. Se parte de la idea que
todas las actividades que se desarrollan en una economa social de mercado deben
ser realizadas en igualdad de condiciones y oportunidades en la que solo deben ser
amparadas las actividades que se desarrollan dentro de la ley, es decir que no tienen
un origen ilcito.
El autor GALVEZ VILLEGAS, considera que las referidas concepciones
del bien jurdico no llegan a satisfacer las exigencias propias del ejercicio del control
penal, de un lado porque solo consideran aspectos unilaterales o parciales del bien
jurdico y del otro porque no llegan a precisar o delimitar en concreto el objeto de
proteccin de los tipos penales en referencia.
15


CONSIDERACIONES CRIMINILOGICAS SOBRE EL FENOMENO DE LAVADO DE
ACTIVOS
Cada da es ms evidente, frente a los ojos de las economas mundiales como a los
de la ciencia penal, queen el problema de lavado de capitales reside una de las

14
PRADO SALDARRIAGA, Vctor. lavado de activos y financiamiento del terrorismo. Grijley. Lima, 2007, Pp. 137
y 138.
15
GALVEZ VILLEGAS, Tomas. El delito de lavado de activos.p.52
54

cuestiones criminolgicas de mayor gravedad institucional, gran impacto social y
grave dao comunitario.
Como se ha advertido en los ltimos aos, el fenmeno no es novedoso y tampoco
es una novedad lapreocupacin nacional e internacional que ha inducido al desarrollo
de una verdadera poltica criminal deprevencin y castigo de ese tipo de acciones
delictivas.
La trascendencia criminolgica del lavado de capitales ha evolucionado en directa
relacin con el aumento delos niveles de circulacin econmica que ha posibilitado y
generado el crimen organizado, posiblemente,potenciado por los efectos nocivos de
la llamada globalizacin que tambin ha llegado al fenmeno criminal.
16

Es que no hace falta destacar la importancia y gravedad de una actividad delictiva
que, sin exageracin, se ha calificado como la gran lacra de la segunda mitad del
siglo XX, ni de la alarma y preocupacin generadas por la misma tanto entre los
gobiernos como en la opinin pblica de los pases. Las vas y procedimientos para
atajar este problema han sido y son temas de debate en todos los mbitos. El
desarrollo del narcotrfico en estos aos se ha visto sin duda favorecido y ah
radican probablemente las causas fundamentales de su crecimiento- por dos
factores: por una parte, el desarrollo econmico occidental, con el consiguiente
aumento del nivel de vida, que ha propiciado un amplio mercado de potenciales
consumidores (especialmente entre la juventud, que ha contado con recursos
econmicos suficientes). Y por otra, el proceso de globalizacin de la economa,
materializado en el fuerte crecimiento de los intercambios comerciales, el desarrollo
de los transportes internacionales de mercancas, la liberalizacin del comercio
internacional con una reduccin de las barreras arancelarias, una reduccin igual de
las restricciones cuantitativas y una creciente simplificacin de las formalidades y los
controles aduaneros- y la propia internacionalizacin del sistema financiero). Todo

16
RODRGUEZ HUERTAS, Olivo. Aspectos dogmticos, criminolgicos y procesales del lavado de activos, 1 edic.
2005. Edit. Empresarial Reyna I. Santo Domingo. Pp 21
55

ello ha permitido organizar la produccin, distribucin y comercializacin de la droga a
escala mundial, y no solamente a escala local como haba venido sucediendo en
pocas anteriores.
Sin lugar a duda puede afirmarse que de acuerdo a un conjunto de dimensiones, el
problema del lavado de capitales presenta facetas criminolgicas que lo ubican como
un flagelo de enorme gravedad. Pues es un problema grave tomando en
consideracin el impacto distorsionador que manifiesta en las economas mundiales.
Adems, el lavado de dinero se expresa como un potenciador y estimulador de la
delincuencia organizada y se nutre en sistemas fuertemente globalizados de las
brechas que generan los diferentes niveles de control financiero que rigen las
economas involucradas.
El fenmeno del lavado de dinero pone en evidencia las contradictorias valoraciones
que surgen a menudo en pases que, de modo a veces clandestino, observan a estos
procesos como una alternativa de ingreso de capitales y de inyeccin econmica a
las alicadas gestiones de los pases subdesarrollados: lo que a veces genera
visiones distintas en la relacin Norte Sur.

Existe una relacin no lgica, sino emprica, entre el lavado de dinero y los niveles de
transparencia en el ejercicio de la funcin pblica.
El agrandamiento del fenmeno criminal ha obligado a las economas nacionales a
aumentar los niveles de injerencia y regulacin, reduciendo el margen de
discrecionalidad de la actividad privada, lo que constitua hasta hace poco tiempo una
bandera indelegable del capitalismo bien entendido. Todo ello exige que nos
ocupemos, una vez ms, pero adecuando ahora nuestro anlisis a la legislacin
nacional, del fenmeno del lavado de capitales o de legitimacin de activos.


56

Factores que han favorecido su desarrollo
El desarrollo tan extraordinario del fenmeno del lavado de activos se produce en un
contexto antes desconocido, que coincidencialmente ha generado las condiciones
para el desarrollo de la delincuencia organizada.
La globalizacin de la economa mundial, al procurar mecanismos giles y efectivos
de intercambio de bienes y servicios en la aldea global, ha generado tambin una
liberalizacin de los movimientos de capitales, una desregulacin del sistema
bancario de los pases, lo que unido a las herramientas proporcionadas por la
revolucin tecnolgica y la existencia de pases con exenciones tributarias total y
regmenes de anonimato, han creado las bases que han facilitado el desarrollo y
expansin de modelos de criminalidad organizada.
17


A) Globalizacin econmica mundial

La globalizacin de los mercados ha propiciado la oportunidad a las
organizaciones criminales transnacionales de expandir sus actividades del
plano local al mbito internacional, convirtindose en uno de los mayores
actores en la actividad econmica global y son los actores fundamentales en
industrias ilegales, tales como la produccin y el trfico de drogas, del que
obtienen beneficios superiores incluso al Producto Interior Bruto de muchos
pases desarrollados.

B) Liberalizacin de los movimientos de capital y desregulacin bancaria

Un gil intercambio de bienes y servicios a escala mundial requiere de manera
indispensable una liberalizacin de los movimientos de capital, eliminando as
las trabas y controles que obstaculicen su fcil circulacin.

17
Rodrguez Huertas, Olivo. Ibid. Pp. 32-33
57


La supresin de los controles de cambios clsicos priv a las autoridades
nacionales de un instrumento importante que, aunque diseado con otros
fines, serva tambin en la lucha contra el blanqueo.

Consecuentemente, esta liberalizacin, conveniente y necesaria por otra parte
desde el punto de vista econmico, ha obligado a las Administraciones
nacionales a disear o reforzar otros instrumentos alternativos de investigacin
e informacin.

C) Revolucin tecnolgica

El avance tecnolgico que se ha producido en las ltimas dcadas ha
constituido otro importante aliado en los esfuerzos por agilizar el intercambio
de bienes y servicios, en especial lo relativo a los medios de pago y en general
a los movimientos de fondos.

Este avance ha repercutido extraordinariamente en el sistema bancario,
desarrollando la banca electrnica, a travs de los cajeros automticos, el
sistema SWIFT para la ejecucin de rdenes de transferencia va ordenadores
o telfono. Con ello ciertamente se acorta y facilita el proceso de ejecucin de
operaciones en el sistema bancario, pero se conspira con la obligacin de
identificacin y conocimiento del cliente.

En su informe anual 1995-1996, el Grupo de Accin Financiera (GAFI) se hizo
eco del problema de la forma siguiente: La aparicin de nuevas tecnologas
ofrece riesgos potenciales de blanqueo de dinero. Estas nuevas tecnologas
pueden posibilitar la conduccin de transacciones a gran escala de forma
instantnea, remota y annima, y pueden permitir que tales transacciones se
efecten sin implicar a las instituciones financieras tradicionales. Aunque no
existe actualmente evidencia que indique esas nuevas tecnologas estn
58

siendo utilizadas abusivamente de ese modo, el GAFI ha decidido afrontar
activamente el problema instando a los pases a tomar nota de la amenaza
potencial planteada por las nuevas tecnologas y a adoptar las medidas
apropiadas para minimizar dicha amenaza.

D) Parasos fiscales y secreto bancario

Este aspecto representa uno de los puntos ms dbiles en los esfuerzos para
enfrentar el fenmeno del lavado de activos, ya que los pases que ofrecen la
condicin de parasos fiscales se caracterizan por el anonimato de las
transacciones, as como por una falta de cooperacin con las autoridades de
persecucin. De manera, que cuando el lavador, haciendo uso de las
facilidades que proporciona la revolucin tecnolgica unida a una liberacin de
capital y desregulacin bancaria, logra transferir los recursos generados de
actividades delictivas a pases con estas caractersticas tiene altas
posibilidades de insertar posteriormente con apariencia de legitimidad recursos
de origen delictivo.

As, las ventajas que se derivan de las entidades bancarias de los parasos
fiscales son dos fundamentalmente: por un lado, permiten la apertura de
cuentas secretas y numeradas, donde los nombres de los depositarios se
encuentran separados de las cuentas; y, por otro, permiten tambin la
constitucin de entidades comerciales en las que el titular se mantiene en el
anonimato (garantizado por el secreto profesional), siendo administradas por
un agente comercial residente, y operan libres de impuestos.

E) El desarrollo de modelos de criminalidad organizada

En los ltimos aos la poltica criminal, por lo menos en el mundo occidental,
comienza a plantear una redefinicin de los modelos de investigacin de
ilcitos que desarrollan los Estados, sobre todo a partir de las cada vez ms
59

particulares exigencias de un tipo de ilicitud cuyos sistemas de organizacin,
flujos de informacin, modelos de participacin, planes de actuacin, podero
econmico y, por qu no, relacin con el propio Estado, la caracterizan
especialmente.
Este sector sociolgico que, no sin cierta simplificacin, se puede denominar
como delincuencia organizada, plantea serias dificultades a una dogmtica
penal y procesal estructurada sobre la base de un sistema de actuacin del
Estado en la persecucin criminal que no inclua, por lo menos tericamente,
ninguna de las figuras que aqu sern analizadas.
18


Ello se manifestaba con claridad a la hora de superar ciertas restricciones
legales y constitucionales para la valoracin de la prueba - prueba ilcita u
obtenida por medios no admitidos por el legislador o por el propio intrprete,
como as tambin cuando se deben superar los obstculos del sistema de
imputacin (teora del hecho punible) para la punicin del investigado o
encontrar alguna causa de impunidad, en el nivel sistemtico que corresponda,
para el agente provocador o investigador.

Todo ello se justifica, adems, internacionalmente, por ejemplo, cuando estos
tipos de institutos son particularmente recogidos en la Convencin de Viena
sobre la represin al trfico de sustancias estupefacientes, firmada el 19 de
diciembre de 1988, quiz el primer instrumento del derecho internacional
pblico que incorpora manifestaciones de un sistema de investigacin y
represin de ese tipo de delincuencia alejado del modelo tradicional, por
ejemplo, el art. 11 de la citada Convencin establece que si lo permiten los
principios bsicos de sus respectivos ordenamientos jurdicos internos, las
partes adoptarn las medidas necesarias, dentro de sus posibilidades, para
que se pueda utilizar en forma adecuada, en el plano internacional, la tcnica

18
Ibid. Pp.35
60

de entrega vigilada de conformidad con acuerdos o arreglos mutuamente
convenidos, con el fin de descubrir a las personas implicadas en delitos
tipificados de conformidad con el prrafo 1 del artculo 3 y de entablar acciones
legales contra ellas.

Sin dudas, el concepto de delincuencia organizada ha obligado en los ltimos
aos a modificar las herramientas poltico-criminales para su tratamiento. El
lavado de dinero refleja uno de los ejemplos ms ntidos de organizacin
criminal. Algunos datos tpicos de estas formas de organizacin son los
siguientes:

Altos niveles de infraestructura tecnolgica y de sistemas de informacin.
Planteles de recursos humanos con vocacin a la permanencia.
Estructuras de organizacin que exceden las fronteras nacionales.
Alto nivel de podero econmico.
Aseguramiento de ciertos niveles de impunidad originados en la relacin con
estructuras gubernamentales corruptas.
Sistemas de administracin con responsabilidades personales fragmentadas.

El delito de lavado de capitales o lavado de dinero ofrece ciertas
caractersticas propias de este tipo de delincuencia organizada, y ello explica
parte de la complejidad criminolgica y poltico-criminal para su tratamiento
desde el Estado.
Otros factores que han contribuido al auge de este tipo de criminalidad son la rapidez
y facilidad del transporte internacional, evolucin de las redes financieras mundiales,
la revolucin de las comunicaciones, la migracin y el crecimiento de las redes
tnicas, son todos fenmenos que brindan nuevas oportunidades a la delincuencia
transnacional.

61

ACTIVIDADES CRIMINALES ORGANIZADAS RELACIONADAS CON LA
NECESIDAD DE BLANQUEO EN EL AMBITO DEL CRIMEN ORGANIZADO
Un catlogo de mltiples actividades delictivas (trfico ilcito de drogas, trfico de
armas, prostitucin, inmigracin ilegal, la industria del secuestro y de la extorsin,
contrabando de automviles y material nuclear, exportacin de desechos peligrosos y
txicos, trfico de objetos arqueolgicos y de obras de arte, grandes fraudes,
productores de fabulosos beneficios que necesitan ser reciclados e introducidos a los
circuitos comerciales y financieros legales)
Habida cuenta de la profunda relacin existente entre las asociaciones de corte
mafioso y la instrumentalizacin del delito como medio a travs del cual obtener
grandes fortunas, se puede afirmar que el reciclaje de fondos de origen ilegal
encuentra su medio habitual y alcanza su mximo desarrollo en el mbito de la
criminalidad organizada.
A) TRFICO ILCITO DE DROGA
El programa Internacional de control de Drogas de las naciones unidas (PNUFID
estima que el comercio de drogas ilegales genera ventas al por lo menos de
alrededor de $400,000 millones al ao)
19
cerca del doble de las ventas de la industria
farmacutica a nivel mundial y que se lavan cada ano por lo menos $200,000
millones procedentes de ventas de drogas. El fondo monetario internacional estima
que las ganancias resultantes del trfico de drogas equivalen al 2% de la economa
mundial
20



19
LVAREZ PASTOR, Daniel y EGUIDAZU PALACIOS, Fernando, La prevencin del Blanqueo de Capitales,4 edic.
1998. Editorial Aranzadi. Pamplona.Pg. 26.
20
Fabin Caparros Eduardo, El Delito de Blanqueo de Capitales, 1 edic. 1998. Editorial S.A. Colex.
Madrid..Pg.30.
62

B) TRFICO ILCITO DE ARMAS
Otra actividad delictiva que genera enormes ganancias a la delincuencia organizada
es el trfico ilcito de armas.
Hay pruebas contundentes de que la delincuencia organizada participa en el
comercio ilcito de armas y en actividades subversivas que intentan socavar el imperio
de la ley en diferentes partes del mundo. Hay pruebas tambin de que secundan las
agitaciones y trastornos polticos que se producen en todo el mundo. El canje de
drogas por armas se ha convertido cosa corriente en el mundo de la delincuencia
organizada y muchos conflictos polticos y tnicos se ven agravados por esta terrible
amenaza
La magnitud del trfico ilcito de armas es tan grande que algn investigador
considera que el mercado de las armas es el nico que en trminos absolutos supera
las cifras que se estima corresponden al narcotrfico en todo el mundo
C) TRFICO ILEGAL DE INMIGRANTES
Otro de los fenmenos ms graves relacionados con la delincuencia transnacional ha
sido el aumento del trfico clandestino de inmigrantes ilegales.
De acuerdo con ciertas estimaciones las organizaciones delictivas tratan en la
actualidad de pasar clandestinamente nada menos que un milln de personas al ao
de pases pobres a pases ms ricos, lo que constituye no slo una amenaza para la
estabilidad econmica y social de los Estados receptores, sino tambin un peligro
para los propios inmigrantes.
La magnitud del problema se manifiesta tambin por el hecho de que en 2003, ms
de un milln de personas intentaron entrar ilegalmente en los Estados Unidos. Las
organizaciones de traficantes clandestinos ofrecen cuantiosas ddivas a los
funcionarios y se las arreglan para crear nuevas rutas de entrada a travs de Mxico
63

y el Caribe. Se ha calculado que ste trfico proporciona unos beneficios anuales de
millones de dlares.
21

D) TRFICO ILCITO DE MATERIALES NUCLEARES
Otra fuente de ingresos para la criminalidad organizada es el trfico de materiales
nucleares. Este ante todo es un problema importante en relacin con la antigua Unin
Sovitica.
La posibilidad de que materiales aptos para fabricar armas nucleares puedan caer en
manos de grupos terroristas o Estados proscritos que intentan adquirir algn tipo de
capacidad nuclear estratgica es motivo de preocupacin para la comunidad mundial
La presencia de personas de distintas nacionalidades en las operaciones policiales
que han conducido a la incautacin de materiales nucleares llevan a las autoridades a
especular respecto a la participacin de grupos delictivos organizados de diversos
pases y la posibilidad de vinculaciones y acuerdos entre ellos.
E) PROSTITUCIN
La prostitucin es desde hace tiempo un elemento importante en las actividades de
las organizaciones delictivas. Tanto las Tradas Chinas como la Yakuza japonesa han
tenido una activa participacin en esta esfera, manteniendo mujeres en calidad de
esclavas sexuales en Corea del Sur, Filipinas, Tailandia y Japn
Los traficantes obtienen grandes sumas de dinero por sus vctimas. Las prostitutas
asiticas pueden costar hasta 20,000 dlares cada una en los Estados Unidos y
Japn. Las prostitutas rusas ganan cerca de 7,500 dlares mensualmente en
Alemania de lo que el propietario del establecimiento se queda por lo menos con
7000 dlares.

21
Ibid, pg. 32
64

Al igual que sucede con la trata de mujeres, la gran demanda en la industria del
turismo sexual ha provocado un gran aumento en la trata de nios que as son
vctimas de la prostitucin, o en otros casos de explotacin laboral.
F) ADOPCIONES ILEGALES
Otro campo en el que el crimen organizado ha tendido sus tentculos es el de la
adopcin internacional, que se ha convertido en un negocio de millones de dlares en
el que nios lactantes en Amrica Central y del Sur llegan a alcanzar precios de
20,000 dlares
G) TRFICO DE RGANOS HUMANOS
Otro rubro explotado por el crimen organizado es el de trfico de rganos. Existen
lucrativos mercados negros de rganos especialmente en la Argentina y en la
Federacin Rusa. Tambin se han comprobado casos de trfico de rganos
utilizando documentacin falsa en Brasil, Honduras, Mxico y Per con compradores
de Alemania, Italia y Suiza.

H) ROBO Y CONTRABANDO DE AUTOMVILES
El robo y contrabando de vehculos es un problema de consideracin en Europa,
donde el nmero de robos de automviles casi se triplic entre 2000 y 2003. La
proporcin de vehculos robados desaparecidos definitivamente que en la actualidad
asciende a ms del 40% es indicador de la cantidad trasladada a otros pases.
Desde la apertura poltica, Europa Oriental se ha transformado en una zona
importante para el movimiento de vehculos robados. Grupos delictivos blgaros y
rusos se han convertido en uno de los elementos principales de la esfera especial de
la delincuencia transnacional. En los Estados Unidos debido a los bajos ndices de
65

detencin, procesamiento y condena de ladrones de automviles, este delito es una
industria floreciente, con ganancias elevadas y pocos riesgos
En Centroamrica existen bandas organizadas que operan dentro de cada pas y en
toda la regin, aquellas roban vehculos, los desmantelan, venden en partes, o los
destinan a la exportacin, exigen el pago de rescates, o tambin los utilizan para
cometer fraudes en perjuicio de las aseguradoras. Estas organizaciones estn
asociadas con funcionarios pblicos corruptos quienes les prestan servicios en la
falsificacin de documentos pblicos y de informacin en relacin con la propiedad de
los vehculos robados
I) OTRAS ACTIVIDADES DELICTIVAS DE ALTO RENDIMIENTO
ECONMICO
Existen otros delitos como son el trfico ilcito de especies animales, el robo y trfico
de objetos culturales o de obras de arte, el contrabando de metales preciosos, el
secuestro, las infracciones contra la propiedad intelectual, la piratera en alta mar, el
robo de ganado en frica, etc., que generan jugosas ganancias a las organizaciones
criminales que operan en diversas regiones del mundo ganancias cuyo disfrute y
tranquilo aprovechamiento requieren ser cubiertas con una apariencia o manto de
legitimidad.







66

V. ELEMENTOS DE LA FIGURA DELICTIVA
TIPICIDAD OBJETIVA
Consiste en actos materiales ilcitos realizados que fundamentan la articulacin
normativa y lgica de la figura delictiva, como aquel que interviene en el proceso de
lavado de dinero.
Tambin cuando el sujeto agente realiza estas actividades siendo miembro,
funcionario del Sistema Bancario o Financiero y acta en el proceso de lavado de
divisas, a sabiendas de la procedencia ilcita del dinero que se origina en el
narcotrfico, si lo ignora no comete el ilcito penal.
El elemento objetivo del tipo legal se diversifica en delitos de acciones mltiples,
realizados o consumados, cuya finalidad es beneficio personal del agente o de
terceros, de carcter econmico o material.
SUJETOS
a) Sujeto Activo
En general, esta norma est formulada como un delito comn que, como de su propia
definicin se desprende puede ser cometido por cualquier persona. No podr ser
sujeto activo del delito, el propio agente del delito previo, pues en estos casos, si
fuera el propio agente quien realiza las conductas tpicas de este delito, se tratar
nicamente de actos copenados, cuyo concurso aparente de normas penales se
resolver aplicando el principio de consuncin. Pues en estos supuestos, por tratarse
de meros actos de disfrute de los beneficios econmicos provenientes del delito
previo, no se produce una incursin de los bienes activos en el mercado o sistema
econmico (salvo ciertas excepciones), y por tanto, no realizan una afectacin al bien
jurdico protegido por el tipo de lavado de activos, adicionalmente a la afectacin del
bien jurdico protegido por el delito previo. Claro que por tratarse de un acto de
ocultamiento, afectar la administracin de justicia, pero no en cuanto se vincula con
el sistema econmico, sino en su mbito vinculado con la investigacin y
67

procesamiento de los delitos. En estos casos se tratar de m eros encubrimientos
amparados precisamente por el beneficio de defensa por autoencubrimiento.
b) Sujeto Pasivo
En cuanto al sujeto pasivo, al igual que el artculo anterior, est constituido por la
sociedad, en cuanto es titular del bien jurdico afectado. Y como el Estado es el
garante de la incolumidad del mismo, ser este el que se considere afectado y se
constituir en sujeto procesal de ser el caso.
TIPICIDAD SUBJETIVA
De acuerdo a los artculos 1 y 2 de la Ley 27765, en la tipicidad subjetiva de los
delitos de lavado de activos, se puede identificar solamente delitos dolosos. El dolo,
sin embargo, con el que debe actuar el agente, incluye tambin la modalidad
eventual, pues se asume que acta dolosamente quien ha obrado con determinados
conocimientos respecto a los elementos configurativos de determinado tipo penal.
El tipo penal slo puede ser cometido por dolo; admitindose el dolo directo de primer
y segundo grado as como el dolo eventual. El dolo del autor exige que medie un
conocimiento respecto de todos los elementos objetivos del tipo, especialmente que
los bienes sobre los que recaen las acciones de conversin y transferencia provienen
de uno de los delitos previos descritos en la ley ; no resultando suficiente que el
agente del lavado considere que los activos provienen de un ilcito penal cualquiera,
ya que puede darse el caso que se trate de un delito exceptuado de los
comprendidos en el artculo 194 (Segunda parte del artculo 6 de la nueva ley)
El sujeto activo debe ejecutar los distintos actos y modalidades de lavado de activos
de manera consciente y voluntaria. Ello significa que el agente sabe o puede presumir
que el dinero o los bienes que son objeto de las operaciones de colocacin,
transferencia, ocultamiento o tenencia que realiza tienen un origen ilcito.
68

La ley exige que, cuando menos, el agente pueda inferir de las circunstancias
concretas del caso que las acciones de cobertura o integracin las va a ejecutar con
activos que tienen la condicin de productos o ganancias de origen ilcito del delito.
Sin embargo, no es una exigencia del tipo penal que el agente conozca de qu delito
previo se trata, ni cuando se cometi ste, ni mucho menos quines intervinieron en
su ejecucin. Tampoco el dolo del agente tiene necesariamente que abarcar la
situacin procesal del delito precedente o de sus autores o partcipes. Igualmente,
tratndose de los actos de ocultamiento y tenencia, no es parte de la tipicidad
subjetiva que el autor conozca o est informado sobre las acciones anteriores de
conversin o transferencia, ni mucho menos que sepa quines estuvieron
involucradas en ellas.
En nuestra legislacin no se han regulado formas culposas de lavado de activos.
En cumplimiento del art. 12 del Cdigo Penal cuando el legislador quiere considerar
el supuesto imprudente, lo refiere expresamente. En este orden de ideas, si el
legislador hubiera querido introducir el supuesto culposo, lo hubiese referido de forma
expresa sin recurrir a la frmula puede presumir, que slo hace referencia al supuesto
de dolo eventual, que es como se ha venido interpretando.
El texto original de los artculos 1 y 2 de la Ley 27765 inclua un elemento subjetivo
especial distinto del dolo, de aquellos a los que la doctrina considera como tendencia
interna trascendente o delitos de intencin. Efectivamente, aquella redaccin tpica
conectaba especficamente la accin dolosa del agente con un objetivo que se
colocaba subjetivamente ms all de la mera colocacin, conversin, ocultamiento o
tenencia de los activos ilegales.
Actualmente, los artculos 1 y 2 requieren de un dolo que abarque tambin tal
resultado como concrecin objetiva del tipo. Por tanto, el dolo comprende la
conciencia y voluntad de realizar actos de conversin, transferencia, ocultamiento y
tenencia que, como resultado, dificultan la identificacin del origen ilcito de los
bienes, su incautacin o decomiso.
69

Estos actos ilcitos son necesariamente dolosos, conscientes, voluntarios y finalistas,
con un propsito determinado, y como fin perseguido el animus lucrando, como
elemento subjetivo del tipo penal, que es el mvil que induce al agente. Tiene
conciencia de lo injusto o ilcito que es el acto que realiza.
Es consciente que est vinculado con actividades de subversin armada o de
acciones de terroristas, que blanquea dinero para financiar actividades ilcitas.
Debe precisarse que la mayor parte de las ideas desarrolladas para el primer artculo
de la ley, referido a los actos de conversin y transferencia, resultan de aplicacin a
los dems tipos penales de lavado de activos, especialmente a los supuestos de
ocultamiento y tenencia, del artculo 2, as como tambin para los tipos agravados
previstos en el artculo 3 de la Ley.
TIPICIDAD NORMATIVA
Aqu se precisa y se determina normativamente con el concepto valorativo, cuando el
sujeto agente, en sus actos mltiples de lavado de dinero, ocultare su origen, su
propiedad y otros factores potencialmente ilcitos, a sabiendas de la procedencia
ilcita el dinero blanqueado.
TIPICIDAD DESCRIPTIVA
El delito de receptacin de lavado de dinero de procedencia ilegal o del
narcoterrorismo y sus operaciones econmicas y financieras, es ilcito penal de
acciones mltiples. La comisin delictiva tiene sus variables de la conducta prohibida,
realizada en varios actos tpicos.
FORMAS DE EJECUCIN

En los delitos materia de esta ley, no es necesario que las actividades ilcitas que
produjeron el dinero, los bienes, efectos o ganancias, se encuentren sometidas a
investigacin, proceso judicial o hayan sido objeto de sentencia condenatoria.

70

LAS FORMAS IMPERFECTAS DE EJECUCIN: TENTATIVA

La tentativa se configurar cuando los actos dirigidos a la conversin no han
alcanzado el objetivo, ya sea de fingir la licitud o de transformar materialmente el
bien, por ejemplo, se detiene a la persona cuando pretenda cambiar dinero
proveniente del trfico de drogas por ttulos al portador o pagars.

En principio, es de tenerse en cuenta que la mayora de los documentos y convenios
internacionales como la Convencin de Viena, el Reglamento Modelo de la CICAD,
etc., recomiendan la punicin de la tentativa de los delitos de lavado de activos. Sin
embargo, ello depender de la descripcin de las conductas tpicas en el
ordenamiento jurdico de cada Estado en particular; aun cuando en la prctica resulta
difcil diferenciar cundo nos podemos encontrar ante verdaderos casos de tentativa,
tal como lo refiere la doctrina.
En nuestro medio, en el caso de las conductas de conversin y transferencia, por s
mismas configuran tentativas de ocultacin y encubrimiento de los activos; pero,
inclusive en estos casos, es posible la tentativa; por ejemplo, cuando el propio agente
del delito previo trata de realizar una conversin transferencia a travs del sistema
bancario, y no lo logra precisamente porque el funcionario del banco comunica a la
autoridad competente o rechaza la operacin.

En este caso, no se habr consumado la conversin o transferencia, ni se habr
concretado la dificultad de la identificacin del origen de los activos, su incautacin o
decomiso; sin embargo, al haber sido intentada la comisin del delito, se
responsabilizar al agente por el delito de activos en grado de tentativa.

En cambio resultar ms difcil que, en los casos de ocultacin y tenencia previstos
por la Ley, se pueda dar la tentativa, porque en estos la sola tenencia o recepcin ya
configuran delitos consumados. Sin embargo, pudiera presentarse algn caso de
tentativa, en los supuestos de adquisicin (que implica transferencia de propiedad o
titularidad en general) si es que para la consumacin de la transferencia de la
71

titularidad de los bienes o activos, se requiriese ms de un acto y no se llegaran a
realizar todos estos.
22


En los casos de tentativa, de todas maneras el agente ser sancionado con una pena
menor, de conformidad con el artculo 16 del Cdigo Penal.

La tentativa en el delito de blanqueo de capitales sigue el sistema general del resto
de los delitos. El Derecho Internacional establece que, para actuar correctamente
contra el blanqueo, debe preverse la penalizacin de la tentativa.
23
As como lo
establece la Convencin de Viena y el Convenio del Consejo de Europa de 1990 y la
Directiva de la Unin Europea. As ocurre tambin en el Derecho comparado
(Alemania, EE.UU.)

Para delimitar la tentativa, es preciso diferenciarla, en primer lugar, de los actos
preparatorios; y, en segundo lugar, de la consumacin, ya que todo lo que hay entre
ellos constituye el mbito material de la tentativa. Cierta doctrina ha entendido que en
este delito la tentativa se inicia cuando se ejecuta un acto que inequvocamente est
orientado a realizar una de las acciones tpicas descritas en la conducta de blanqueo

CONSUMACIN

Se ha establecido que el delito de lavado de activos es uno de naturaleza
plurifofensiva, por cuanto durante el proceso de lavado, sea colocacin, intercalacin
o integracin, se observa la lesin o puesta en peligro de diversos bienes jurdicos,
sea la administracin de justicia, la transparencia del sistema financiero, y la
legitimidad de la actividad econmica, entre otros.


22
GLVEZ VILLEGAS, Toms Aladino. El delito de lavado de activos. 2 edic. 2009, Jurista Editores. Lima. pp 112-
113
23
ARNGUEZ SNCHEZ, Carlos. Op. Cit. , pp. 342
72

Constituyendo un delito de resultado, para su consumacin, en los actos de
conversin y transferencia, ocultamiento y tenencia, se necesita verificar si el agente
con su accionar, logro temporalmente dificultar la identificacin de su origen ilcito o
su incautacin o decomiso.

Precisamente, con las modificaciones que introdujo el Decreto Legislativo 986 en los
artculos 1 y 2 de la Ley 27765 el delito de lavado de activos ha quedado
configurado como un delito de resultado.

Esto es asegurar, siquiera mnimamente, tales activos y su potencial o real aplicacin
o integracin en el circuito econmico. En consecuencia, pues, si dichos resultados
no se realizan, esto es, se frustra de cualquier modo la operacin de cubierta que el
agente busca construir o consolidar sobre los activos que pretende lavar se deber
calificar a tal inicio de ejecucin como una tentativa la cual ser punible conforme a lo
dispuesto en el artculo 16 del Cdigo Penal. Esto puede ocurrir, cuando el agente
no alcance a culminar el procedimiento de conversin o de transferencia de los
activos ilcitos que hubiera emprendido, sea por la intervencin de terceros o por
otras razones o condiciones ajenas a su voluntad.

El sujeto realiz con xito todas las operaciones de blanqueo de dinero, estos es, se
realizan todos los presupuestos.

En ese sentido, Garca Cavero precisa que el artculo 16 del Cdigo penalpermitira
castigar el emprendimiento de actos dirigidos a realizarel delito sin llegar
aconsumarlo. Si bien con la anterior redaccin resultaba cuestionable afirmar la
tentativaen un delito de peligro abstracto, en la actualidad esa limitacin conceptual
no sepresenta. Por esta razn, resulta perfectamente posible castigar como tentativa
los actosde conversin, transferencia, ocultacin y tenencia que no consigan dificultar
laidentificacin del origen de los activos, o su incautacin o decomiso.

73

En todo caso, dada la exigencia subjetiva de la tentativa, sta solamente podra tener
lugar en caso de una realizacin dolosa del delito de lavado de activos.
24


Cobo del Rosal y Zabala Lpez-Gmez remiten la consumacin al momento en que
el dinero negro adquiere la condicin de dinero blanco, es decir, legal, fiscalizable,
sobre el que puede recaer el control de la Administracin.
25


Respecto a la adquisicin y la transmisin, se aplican los criterios del Cdigo Civil
respecto a la adquisicin de la propiedad. La conversin se consuma cuando tiene
lugar la efectiva transformacin del bien en otro.

PROBLEMAS CONCURSALES

Para que una operacin pueda ser tipificada como blanqueo de capitales, es posible
que, en ocasiones, deban cometerse una serie de infracciones penales con las que
aquel entra en concurso. Entre las posibles situaciones concursales pueden
identificarse las siguientes:

Con el trfico ilcito de drogas

Cuando los autores de un delito de trfico de drogas, estupefacientes o sustancias
psicotrpicas no pretenden introducir sus ganancias en el sistema econmico lcito (lo
que caracteriza al blanqueo de capitales), sino que las emplean para llevar a cabo
ms actos de trfico, no estamos ante un delito de blanqueo de capitales, sino ante
un nuevo delito trfico de drogas.


24
GARCA CAVERO Percy. Derecho penal econmico: parteespecial tomo ii,1 edic. 2007. Grijley, Lima, p. 512
25
COBO DEL ROSAL, Manuel y ZABALA LPEZ-GMEZ, Carlos. Blanqueo de capitales. 1edic. 2005. Cejej. Madrid.
pg. 90
74

Otra posibilidad que se plantea es la comisin por el autor del delito de trfico de
drogas de un delito de blanqueo de capitales, si procede a ocultar o transformar las
ganancias obtenidas del delito previo. La respuesta ha de ser negativa en el caso de
que exista una completa identidad entre el autor de los delitos de trfico y de
blanqueo y entre los objetos econmicos (las ganancias) de ambos delitos.

Para alguna doctrina
26
, debe apreciarse un concurso entre el delito subyacente y el
blanqueo, propugnando que el blanqueo de capitales sea una calificacin alternativa
al trfico de drogas, cuando no pueda probarse el trfico de drogas y s el blanqueo.

Con las falsedades documentales

El delito de falsificacin documental por particulares est tipificado en el artculo 427
del CP, podra ser un concurso ideal o real de delitos.

Con el encubrimiento

El artculo 404 del CP tipifica la conducta del que, conociendo la comisin del delito y
sin haber intervenido en l, auxilia a los autores o cmplices del delito para que se
beneficien del producto del mismo, sin nimos de lucro, u oculten alteren o inutilicen
el cuerpo, los efectos o los instrumentos de un delito, para impedir su descubrimiento.
El concurso es de normas entre el encubrimiento y el blanqueo de capitales. En los
dos delitos se prev el castigo de actos de favorecimiento tanto real como personal,
que han de ser resueltos por el criterio de alternatividad.

Con los delitos societariosLa negativa a la actuacin inspectora de la
Administracin, debe ser considerada como autoencubrimiento impune, en relacin
con la comisin de un delito de blanqueo de lavado de activos.

26
MUOZ CONDE, Francisco. Derecho penal: Parte especial, 18 edic. 2010. Tirant Lo Blanch. Barcelona. P. 528
75

Con la receptacin

Se trata de un concurso aparente de normas, que se resolver, en primer lugar por la
regla de especialidad y, en su defecto, por la de alternatividad.

Con la asociacin ilcita

Entre el tipo agravado del artculo 317 del CP y el delito de asociacin ilcita se
procede un concurso aparente de normas. Debe resolverse por el principio de
especialidad, ya que los supuestos de la ley contra el lavado de activos son ms
especficos.













76

VI. AUTORIA Y PARTICIPACION (COAUTORIA COMPLICIDAD
ENCUBRIMIENTO)


1) FORMAS DE PARTICIPACIN DELICTIVA
4.1) LA AUTORA
La categora de autor viene establecida en el artculo 23 del cdigo penal, cuando
precepta que son autores quienes realizan el hecho por s solos, conjuntamente o
por medio de otro al que sirven como instrumento.
El autor del delito previo, si lleva a cabo las conductas tipificadas como blanqueo de
capitales, no puede ser excluido del mbito de la autora de este delito.
27

Respecto a los cmplices del delito previo que posteriormente cometen como autores
del delito de blanqueo de capitales, responden por este en calidad de autores.
La autora mediata es, en este delito, frecuente, por su vinculacin con la criminalidad
organizada.
a) LA INDUCCIN

La Convencin de Viena de 1998 permite a los Estados parte la punicin de la
induccin, de acuerdo con sus principios constitucionales y los conceptos
fundamentales de su ordenamiento jurdico.

Aunque el autor del delito subyacente no puede ser considerado inductor de
quien efecta el blanqueo de capitales, en la misma medida en que el autor del
delito subyacente no puede ser autor del blanqueo de los capitales que

27
COBO DEL ROSAL, Manuel y ZABALA LPEZ-GMEZ, Carlos.Op. Cit. P.22
77

provengan de aquel. Dado que el autor del delito subyacente s puede ser
autor del delito de blanqueo de capitales.

Respecto a la induccin en cadena, que podra considerarse en el mbito de
una organizacin criminal, donde el jefe induce a un mando intermedio, que a
su vez induce a quien comete el delito de blanqueo.

b) LA COOPERACIN NECESARIA

Se trata del papel del administrador de la organizacin dedicada al blanqueo o
del asesor de la misma en materia de blanqueo de capitales. Estos sujetos
normalmente no cometen el delito como autores ni se les puede considerar
inductores (no hacen surgir en otro la intencin de cometer el delito); sin
embargo, su intervencin puede ser necesaria para la comisin del delito, por
lo que ser considerada en este caso, cooperacin necesaria.

4.2) COAUTORIA INTELECTUAL O EJECUTIVA
Concurren dos o ms participantes como coautores, altos funcionarios de entidades
bancarias y financieras y de seguros que cooperan o intervienen como receptadores
sustituidos de los narcotraficantes (en caso de trfico ilcito de drogas), que utilizan
modalidades empleadas por estas empresas que manejan el sistema bancario.
4.3) COMPLICIDAD
La amplitud del tipo penal (adquisicin, conversin o transmisin de viene, sabiendo
que tienen un origen delictivo, o cualquier otro acto para ocultar o encubrir su origen
ilcito o ayudar a la persona que haya participado en la infraccin para eludir las
consecuencias legales de sus actos) conlleva que las formas accesoria de
78

participacin criminal sean muy dificultosas. No puede negarse, sin embargo, la
posibilidad de apreciar la complicidad.
28

Depender de cada caso concreto para determinar si estamos ante un acto de
cooperacin no necesaria, es decir, de complicidad.
Consiste en la participacin intencional de asistencia, colaboracin del cmplice con
el o los autores del delito de receptacin para el xito de la operacin del lavado de
dinero.
El artculo 25 del Cdigo Penal est referido a la complicidad primaria, es decir, en la
prestacin de auxilio y cooperacin en la realizacin del hecho punible, sin la cual no
se hubiera logrado el objetivo.

4.4) ENCUBRIMIENTO
El encubridor no es participante, pero es agente cuasi participante del evento delictivo
con los autores y cmplices en acciones concretas.







28
ARNGUEZ SNCHEZ, Carlos.Op. Cit. Pg. 349
79

VII. MODALIDADES DE LAS FASES DEL LAVADO DE ACTIVOS
El lavado de activos puede realizarse empleando una gran variedad de mtodos. Los
estudios especializados han intentado sistematizar esta diversidad de mtodos
diferentes modelos. El mtodo que ha servido de base para la tipificacin penal del
delito de lavado de activos
29
. Nos referimos concretamente al modelo desarrollado
por el grupo de Accin financiera (GAFI), el cual ha sido corregido y complementado
por diversas aportaciones doctrinales y prcticas
30
. En este modelos de proceso de
lavado de activos se destacan fundamentalmente tres fases: La colocacin, el
ensombrecimiento y la integracin de los activos. Sin embargo, resulta pertinente
destacar que la asuncin de esta clasificacin no significa que todos los procesos de
lavado de activos deben pasar necesariamente por estas tres fases, del mismo modo
que tampoco se puede soslayar la importancia de las llamadas conductas perifricas,
es decir, de aquellos actos sobre los activos de origen delictivo realizados al margen
del sistema econmico licito, pero que preparan, intermedian o concluyen un acto de
colocacin, ensombrecimiento o integracin de los activos
31
.

A. LA COLOCACION
La fase de colocacin consiste en desprenderse materialmente de fuertes sumas
de dinero de procedencia delictiva sin ocultar aun la identidad de su titular, aunque
tambin es posible la utilizacin de intermediarios en la colocacin
32
. Por razones
de seguridad, estas cantidades de dinero se depositan en instituciones financieras
tradicionales o no tradiciones. En el caso de instituciones financieras tradicionales,
se adquieren instrumentos financieros con el dinero de procedencia ilcita o se

29
PRADO SALDARRIAGA, Vctor. El delito de Lavado de Activos. Primera Edicin. Editorial Jurdica GRIJLEY Lima.
Pg. 7 y ss.
30
BLANCO CORDERO, Isidoro. El delito de blanqueo de capitales. Navarra, 2002. Pg. 71 y ss.
31
Prieto/Garcia/Martin. La deconstruccin del concepto de blanqueo de capitales. InDret 3/2010. Pg. 1 y ss.
32
dem. Pg. 15 y ss.
80

deposita el dinero de forma fraccionada en cantidades que no generan la
obligacin de la institucin bancaria de comunicar como sospechosas las
operaciones realizadas al organismo de prevencin del lavado de activos. En la
medida que el conocimiento del cliente se deja todava al criterio de las
instituciones bancarias, es usual que la colocacin de capitales ilcitos cuente con
la complicidad de funcionarios bancarios que han sido captados por la
organizacin criminal. La colocacin de los capitales se puede hacer tambin en
instituciones financieras no tradicionales que no estn sometidas a un control tan
estricto como las tradicionales (casas de cambio, casas de empeo, etc) e incluso
recurrir a empresas que manejan por lo general considerables cantidades de
dinero en metlico sin un estricto control de sus movimientos como los
supermercados, hoteles, casinos, etc. En este ltimo caso, el dinero ilcito se
mezcla con el dinero lcitamente obtenido por la cantidad de la empresa, lo que
hace muy difcil poder reconducirlo al lavador.

B. EL ENSOMBRECIMIENTO

La etapa del ensombrecimiento consiste en ocultar el origen de los bienes
ilcitos colocados mediante la realizacin de numerosas transacciones
financieras y similares
33
. El origen de los activos colocados se intenta ocultar
mediante la realizacin de mltiples transacciones que hacen difcil un
seguimiento completo de los bienes y, por tanto, su deteccin como activos de
procedencia ilcita
34
. Los tipos de transacciones que se usan para el
ensombrecimiento de los capitales de origen ilcito pueden ser muy diversos. A
modo simplemente ejemplificativo: se poda crear un rastro documental falso
para evitar su deteccin, se podra convertir el dinero metlico que se ha

33
Cfr. BLANCO CORDERO, Isidoro. p. Cit., Pg. 69 y ss.
34
Cfr. PRADO SALDARRIAGA, Vctor. p. Cit., Pg. 28
81

colocado en instituciones bancarias en instrumentos financieros para facilitar
su traslado fuera del pas, se podra adquirir bienes por un precio mayor al
declarado para su posterior venta o cambio, se podra instrumentalizar a
sociedades interpuestas o fachadas para realizar diversas transferencias
electrnicas de fondos que por su volumen y el poco desarrollo de
mecanismos de individualizacin de los agentes constituye un mecanismo de
individualizacin de los agentes constituye un mecanismo ideal para
ensombrecer el origen ilcito de los bienes o actos colocados. No hay duda que
este ultimo tipo de transaccin constituye el mecanismo preferido para
desaparecer el rastro ilcito de la procedencia de los bienes, lo que explica la
especial atencin que en la actualidad los diversos instrumentos
internacionales de lucha contra el lavado de activos ponen sobre las
transacciones electrnicas y la solicitud a las instituciones bancarias al
respecto. Lo que se procura con esta fase del lavado de activos es alejar los
fondos de su origen delictivo mediante diversas transacciones u operaciones
en las que muchas veces participan instituciones de diversos pases
35
.


C. LA INTEGRACION

La integracin consiste en el retorno aparentemente legal de los fondos al
delincuente de manera directa o por medio de personas o empresas
vinculadas. Esta apariencia de legalidad se puede conseguir de diversas
formas: como utilidades de inversiones (por ejemplo, la adquisicin de bienes
inmuebles a un precio menor en los papeles para luego venderlo a su precio
real, o la declaracin de utilidades en empresas pantalla que no tienen

35
FABIAN ZARAGOZA, Blanco. Combate de Lavado de Activos, desde el Sistema Judicial. Segunda Edicin. Lima,
2006. Pg. 66-96
82

realmente ingresos declarados ante el fisco
36
), la obtencin de crditos
ficticios (crditos simulados otorgados por empresas extranjeras normalmente
de parasos fiscales
37
), emisin de facturas de de importacin o exportacin
con sobrevaloraciones o subvaloraciones de las mercancas, reinversiones de
ahorros, cobros de seguros
38
, plusvalas en el mercado de valores (por
ejemplo, compra y venta de acciones
39
), herencias e incluso las ganancias o
premiso en juegos de azar o apuestas. Debe descartarse que la determinacin
del origen ilcito de los fondos resulte difcil en la etapa de integracin si es que
no se ha podido detectar en las fases anteriores de colocacin y
ensombrecimiento
40
. En suma, se trata de diversos mecanismos que permiten
la incorporacin de los capitales de procedencia delictiva en la fase de dominio
del generador mediante mecanismos que le otorgan una apariencia de
legalidad.


D. CONDUCTAS PERIFERICAS

Dentro de las conductas perifricas se engloban los actos de almacenamiento,
transporte o transformacin que se hacen al margen del sistema econmico
lcito. Por ejemplo, el traslado de los activos puede tener lugar por medio de un
sistema organizado de compensaciones al margen del sistema financiero
oficial
41
. Lo mismo sucede con el llamado contrabando fsico de dinero en

36
Cfr. Prieto/Garca/Martin. p. Cit.,. Pg. 29 y ss.
37
dem. Pg. 30.
38
LAMAS PUCCIO, Luis. Transacciones Financieras Sospechosas. Banco Continental. Lima, 2000. Pg. 101.
39
dem. Pg. 99
40
Cfr. Prieto/Garca/Martin. p. Cit.,. Pg. 28
41
dem. Pg. 7 y ss.
83

metlico, aprovechando la falta de un control exhaustivo
42
. De esta manera, el
dinero se desplaza a un lugar en el que la acumulacin de grandes cantidades
de dinero puede pasar mas desapercibida. Perifrica es tambin la
transformacin del activo de procedencia delictiva que se hace al margen de
los circuitos legales como seria el cambio de denominacin de los billetes en
lugares con mucho flujo de efectivo. En todos estos casos, no se realiza una
operacin en el circuito econmico legal, lo que dificulta su incardinacin en las
fases de colocacin, ensombrecimiento o integracin. Sin embargo, estas
conductas facilitan la posterior realizacin de dichos actos o, en todo caso,
generan las condiciones idneas para la realizacin de algunas de las fases
que tienen lugar en el sistema econmico legal.


















42
Cfr. BLACO CORDERO, Isidoro. p. Cit., Pg. 67 y ss.
84

VIII. ASPECTOS PROCESALES:

Como va explicando el profesor Prado Saldarriaga, el lavado de activos es un delito
que est sometido a las reglas del procedimiento penal ordinario o comn. Por tanto,
sea cual fuere el marco legal que regula su investigacin y juzgamiento (Cdigo de
Procedimientos Penales o Cdigo Procesal Penal de 2004), el rgimen procesal que
le corresponde no es diferente a aquel que aplica a otros delitos de criminalidad
organizada como el robo, el secuestro, el trfico ilcito de drogas o la trata de
personas
43
. En ese sentido, como lo puso de relieve el Acuerdo Plenario N 3-2010-
CJ-116, en los primeros prrafos de su fundamento jurdico 38, una limitacin
notable de la legislacin complementaria a la ley 27765 era la imposibilidad normativa
de poder validar procesalmente los informes de inteligencia emitidos en sede
administrativa por la Unidad de Inteligencia Financiera y que eran utilizados por el
Ministerio Pblico para promover la judicializacin penal de actos presuntos o
probables de lavado de activos: Ms all de lo limitado del uso procesal del informe
de inteligencia, y de la falta de claridad para su utilizacin en relacin al cuerpo del
citado informe y al sustento de la informacin- los anexos-, llama la atencin que el
propio Estado limite el esclarecimiento de un delito de tanta gravedad y niegue
acceso fluido a la autoridad penal de informacin cuya pertinencia y utilidad
corresponde valorar al rgano jurisdiccional, pero que en este caso reconoce una
potestad decisoria a la UIF-Per
44
.
Levantamiento del Secreto de las Comunicaciones y el Secreto Bancario:
Como lo va adelantando Prado Saldarriaga, en efecto, al darse lectura del Decreto
Legislativo N 1106, podemos encontrar disposiciones penales referidas al aspecto

43
PRADO SALDARRIAGA, Vctor. El Delito de Lavado de Activos en la Legislacin Penal Peruana. En Combate al
Lavado de Activos desde el Sistema Judicial. Edicin especial para el Per. Organizacin de los Estados
Americanos-OEA. Cuarta Edicin. 2006. Pgina 319-320.
44
PRADO SALDARRIAGA, Vctor. p. Cit. Pgina 320.
85

procesal. El Artculo 7, se describe las reglas de investigacin, el cual seala que
Para la investigacin de los delitos previstos en el presente Decreto Legislativo, el
Fiscal podr solicitar al Juez el levantamiento del secreto bancario, el secreto de las
comunicaciones, la reserva tributaria y la reserva burstil. La informacin obtenida en
estos casos slo ser utilizada en relacin con la investigacin de los hechos que la
motivaron. Al respecto, Prado Saldarriaga seala que estas medidas se justifican
slo si son necesarias para facilitar la investigacin y la prueba del delito imputado, ya
sea verificando transacciones efectuadas a travs del sistema de intermediacin
financiera, o revisando las operaciones econmicas o burstiles realizadas por las
personas implicadas. Por consiguiente slo se justifica excluir del secreto bancario o
de las reservas tributaria y burstil, a aquellos clientes o usuarios sobre los que
concurren indicios razonables de estar realizando operaciones de lavado
45
.
Un acto de investigacin debe realizarse exhaustivamente, por ello, lo novedoso de
que aporta el Decreto Legislativo 1106 es la inclusin de facultades para el
levantamiento del secreto de las comunicaciones, lo cual es coherente con los fines
de la investigacin de esta clase de delitos. Especialmente constituyen fuente
criminalstica relevante aquellas comunicaciones que se efectivizan a travs del
empleo del correo electrnico. Por lo dems, la tramitacin y ejecucin de todas estas
medidas deber ceirse a lo estipulado en la legislacin sobre la materia ()
46
.
Un gran problema, como lo ha sealado el profesor san Marquino, es en torno a la
efectividad de estas disposiciones, radica en el veto legal que an subsiste para que
la Unidad de Inteligencia Financiera del Per pueda acceder directamente a fuentes
de su incumbencia como las protegidas por el secreto bancario o la reserva tributaria.
Esto porque, la disposicin legal que se est describiendo, slo autoriza el
levantamiento de tales lmites de acceso a informacin privilegiada al Fiscal. Con
respecto a la UIF lo referiremos algo ms adelante.

45
PRADO SALDARRIAGA, Vctor. Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo. Pgina 183. Citado por
Prado Saldarriaga, Victor. p. Cit. Pgina 320-321.
46
PRADO SALDARRIAGA, Vctor. p. Cit. Pgina 321.
86

Por otro lado, la norma del Decreto Legislativo N 1106 que estamos comentando,
tambin limita el uso de la informacin que se obtenga va el levantamiento del
secreto bancario o de las comunicaciones; as como de la reserva tributaria o burstil
para el fin exclusivo de la investigacin de posibles ilcito de lavado de dinero que
motivaron la investigacin. De all, pues, que, en principio, si de las pesquisas
realizadas se detectan hallazgos sobre la posible comisin de otro tipo de delitos, por
ejemplo, la evasin tributaria o contra la fe pblica, el Ministerio Pblico o la autoridad
policial a cargo de las mismas no podrn usar contra el investigado la informacin
obtenida.
Prueba indiciaria, como medio probatorio idneo:
Cuando se trata de la investigacin de estos tipos de delitos, habremos de sealar
que se le da mayor importancia a la prueba indiciaria, tal como lo ha mencionado el
Acuerdo Plenario N 3-2010/CJ-116 del 16 de noviembre del 2010, en donde en su
fundamento 34, seala que () por las propias caractersticas y el dinamismo de la
delincuencia organizada, as como por las variadas y siempre complejas actividades
del delito de lavado de activos gran capacidad de camuflaje y hermetismo con que
actan las redes clandestinas de la delincuencia organizada, que se vale de un
inagotable catlogo de tcnicas o procedimientos en continua transformacin y
perfeccionamiento, establecer criterios cerrados o parmetros fijos en materia de
indicios y de prueba indiciaria en este sector delictivo. Empero, a partir de los aportes
criminolgicos, la experiencia criminalstica y la evolucin de la doctrina
jurisprudencial, es del caso catalogar algunas aplicaciones de la prueba indiciaria,
sobre la base cierta de la efectiva determinacin de actos que sean susceptibles de
ser calificados como irregulares o atpicos desde una perspectiva financiera y
comercial y que no vienen sino a indicar en el fondo la clara intencin de ocultar o
encubrir los objetos materiales del delito.
As:
A. Es de rigor examinar todos los indicios relativos a un incremento inusual del
patrimonio del imputado. Varios ejemplos de este incremento patrimonial pueden
87

destacarse: adquisicin de bienes sin justificar ingresos que la expliquen, compra de
bienes cuyo precio abona otra persona, transacciones respecto de bienes
incompatibles o inadecuados en relacin a la actividad desarrollada, etctera.
B. Se han de examinar aquellos indicios relativos al manejo de cantidades de dinero
que por su elevada cantidad, dinmica de las transmisiones, utilizacin de testaferros,
depsitos o apertura de cuentas en pases distintos del de residencia de su titular, o
por tratarse de efectivo pongan de manifiesto operaciones extraas a las prcticas
comerciales ordinarias. Pueden ejemplificar estos supuestos, el transporte o posesin
en efectivo de grandes sumas de dinero, incluso sin justificar su procedencia;
movimientos bancarios a cuentas instrumentales de grandes sumas de dinero que
son luego transferidas hacia parasos fiscales; utilizacin de identidades supuestas o
de testaferros sin relacin comercial alguna para el movimiento de dinero y su ingreso
a cuentas corrientes de sociedades meramente instrumentales; cambio de divisas,
constitucin de sociedades, titularidad de vehculos por un testaferro, etctera.
C. La concurrencia, como indicio aadido, de inexistencia o notable insuficiencia de
negocios lcitos que justifiquen el incremento patrimonial o las transmisiones
dinerarias.
D. La ausencia de una explicacin razonable del imputado sobre sus adquisiciones y
el destino que pensaba darles o sobre las anmalas operaciones detectadas. La
existencia de los indicios referidos a las adquisiciones y destino de operaciones
anmalas, hace necesaria una explicacin exculpatoria que elimine o disminuya el
efecto incriminatorio de tales indicios tal situacin, conforme aclar la Sentencia del
Tribunal Europeo de Derechos Humanos Salabiaku del 7 de octubre de 1988, no
vulnera la presuncin de inocencia en tanto en cuanto tal presuncin no tiene carcter
irrefutable y no impide al afectado desarrollar actividad probatoria dirigida a constatar
la ausencia de responsabilidad en el hecho a travs de causa que la excluyen.
E. La constatacin de algn vnculo o conexin con actividades delictivas previas o
con personas o grupos relacionados con las mismas. Ese vnculo o conexin
contactos personales, cesin de medios de transporte, vnculos con personas
88

condenadas por delitos graves: terrorismo, trfico ilcito de drogas, corrupcin ha
de estar en funcin con un hecho punible en el que los bienes deben tener su origen,
lo que comporta la evidencia de una relacin causal entre el delito fuente y el delito
de lavado de activos. Esta vinculacin o conexin con actividades delictivas o con
personas o grupos relaciones con las mismas, podr ir acompaada, por ejemplo, de
aumento de patrimonio durante el perodo de tiempo de dicha vinculacin, y/o de la
inexistencia de negocios lcitos que justifiquen el aumento de patrimonio
47
.
Al respecto, es evidente que no hay, en lo esencial, otra posibilidad probatoria para
acreditar ese componente subjetivo del dolo con el cual acta el agente del delito,
posicin que nuestra parte comparte, por cuanto este delito, siendo uno pluriofensivo
y complejo, no da facilidad a encontrar pruebas directas o contundes, las que
consideren llevar la causa hacia juicio.
Sobre el Informe de Inteligencia Financiera de la UIF y su valor probatorio:
Sin embargo, pese a la inexistencia real de medios probatorios, como elemento
trascendental, se encuentra el llamado Informe de Inteligencia Financiera, que es tal
vez, el ms importante y discreto avance que en el mbito de las reglas procesales
cabe reconocer en el Decreto Legislativo 1106. As lo explica Prado Saldarriaga. Dice
adems, que, entre las diferentes modificaciones que se ha introducido en la Ley
27693 a travs de la Primera de sus Disposiciones Complementarias Modificatorias,
se incluye una que reformula la parte final del inciso 5 del artculo 3 de dicha norma
legal. Esta puntual modificacin establece que el reporte de la UIF-Per tiene validez
probatoria al ser asumido por el Fiscal como elemento sustentatorio para la
investigacin y el proceso penal.
As pues, el Acuerdo Plenario N 03-2010/CJ-116, ha tratado con especial inters lo
concerniente al valor probatorio de la Unidad de Inteligencia Financiera-UIF, describe
las funciones y facultades relevantes de la UIF, adscrita a la SBS del Per, en donde

47
Acuerdo Plenario N 3-2010/CJ-116 del 16 de noviembre del 2010. El delito de lavado de activos. Fundamento
34.
89

se tiene que puede: (i) solicitar a las instituciones del Estado informes, documentos,
antecedentes y todo elemento til para el cumplimiento de sus funciones; (ii) como
solicitar, recibir y analizar informacin sobre operaciones sospechosas a travs de los
Reportes de Operaciones Sospechosas, y los Registros de Operaciones; y (iii)
comunicar al Ministerio Pblico aquellas operaciones que, luego de la investigacin y
anlisis respectivos, presuma que estn vinculadas a actividades de lavado de
activos y/o financiamiento del terrorismo
48
.
Cabe precisa que pese a que este informe suele ser vinculante, en cuanto a su
contenido y el presunto autor, en el Artculo 13.2 del Reglamento de la ley que crea la
UIF-Per, se tiene que se considera a este informe como reserva, y ms que eso, no
se puede utilizar en juicio, lo que nos causa demasiada extraeza. As pues, dice
tambin el Acuerdo Plenario que la naturaleza jurdica del Informe de Inteligencia no
puede asimilarse a una Auditora Especializada de carcter financiero o pericia
institucional, en funcin a las limitaciones y rasgos propios con el que ha sido
regulado. En efecto, segn el prrafo final del artculo 13.2 del Reglamento, el
destinatario del Informe de Inteligencia est obligado a guardar la debida
confidencialidad de la entidad informante y la reserva del contenido de la informacin.
La informacin que sustenta el Informe de Inteligencia tiene carcter reservado. No
puede ser empleada en el proceso jurisdiccional ni como medio probatorio, salvo que
la UIFPer autorice expresamente sus anexos, que es el sustento de la informacin
proporcionada. El emplazamiento judicial de un funcionario de la UIFPer slo
procede respecto de los documentos que obren en autos y que han sido autorizados
por esa institucin para constar en ellos
49
.



48
Acuerdo Plenario N 3-2010/CJ-116 del 16 de noviembre del 2010. El delito de lavado de activos. Fundamento
36.
49
Acuerdo Plenario N 3-2010/CJ-116 del 16 de noviembre del 2010. El delito de lavado de activos. Fundamento
38.
90

Utilizar solo los anexos del informe, mas no as, la conclusin de la misma resulta
contraproducente a los fines de proteccin del bien social, y como lege ferenda, se
propone que esta se modifique.
Restriccin de Derechos en la investigacin del delito de Lavado de Activos:
Prado Saldarriaga, trabaj tambin en mencionar que, la restriccin de derechos para
la bsqueda de pruebas es una praxis comn y necesaria en el mbito de la
investigacin de delitos de criminalidad organizada como el lavado de activos. En
coherencia con esta tendencia, en el artculo 12 del Decreto Legislativo 1106 se
regulan las siguientes medidas y procedimientos especiales de investigacin:
a. La interceptacin, incautacin y ulterior apertura de correspondencia que reciba o
remita el imputado.
b. La interceptacin y grabacin de comunicaciones telefnicas, radiales, electrnicas
o de otras formas de comunicacin.
Seala adems que () la norma citada, precisa que estas diligencias sern
ordenadas por el Juez a pedido del Ministerio Pblico o de la Procuradura
competente cuando resulten indispensables y necesarias para la investigacin y
esclarecimiento de los hechos. Tendrn un carcter reservado y se aplicarn sin
conocimiento de la persona involucrada. Por su propia naturaleza ellas sern
temporales pudiendo durar, en los casos de interceptacin, incautacin o apertura de
correspondencia, el tiempo que resulte absolutamente indispensable para los
objetivos de su aplicacin pero sin exceder el periodo de investigacin preparatoria
que es de 120 das. Sin embargo, tratndose de las medidas de interceptacin de
comunicaciones telefnicas, radiales, electrnicas o similares, estas no podrn
prolongarse por ms de 30 das naturales, pudiendo ampliarse dicho plazo a
requerimiento del Fiscal y con decisin motivada del Juez.
Contina, el trmite del pedido de estas medidas ser tambin reservado y el Juez
resolver lo pertinente de modo inmediato y en base a los recaudos que sustentan el
pedido del Ministerio Pblico. En caso de denegatoria de la medida especial
91

solicitada, cabe plantear un recurso de apelacin que ser tramitado tambin con
estricta reserva y se resolver sin mayor trmite y de inmediato por el Tribunal
Superior competente.
El artculo 13 dispone, adems, la posibilidad de una audiencia de control judicial
para evaluar la legalidad del procedimiento aplicado y de los resultados obtenidos en
la ejecucin de las medidas especiales de investigacin. Esta diligencia podr ser
pedida por el sujeto imputado sometido a las medidas sealadas dentro del tercer da
de que se le notifique lo actuado.
La audiencia de control se llevar a cabo dentro de las 24 horas de ser solicitada,
participando en ella el Fiscal, el Procurador Pblico, as como el imputado y su
abogado defensor. Tambin podrn asistir los dems sujetos procesales (actor civil,
persona jurdica incorporada al proceso) e igualmente el personal policial y tcnico
que particip en la ejecucin de las medidas. El rgano jurisdiccional examinar,
pues, en esta Audiencia, la congruencia de las medidas aplicadas con la orden
judicial que dispuso su realizacin. Corresponder tambin al Juez garantizar los
derechos del imputado, para lo cual podr interrogar a los asistentes a la audiencia y
en base a los argumentos que presente el Fiscal validar o no la medida ejecutada y
sus resultados.
En el artculo 15 se autoriza tambin la bsqueda selectiva en bases de datos.
Se trata de una medida especial de cotejo y anlisis de informacin sistematizada
que puede hacer la polica por iniciativa propia o a instancia del Fiscal en bases
mecnicas, magnticas o similares de acceso pblico y con fines concretos de
comparacin. Ahora bien, cuando sea menester realizar esa bsqueda selectiva en
bases de datos que pueden ser fuente de acceso a informacin confidencial referida
al investigado o, la obtencin de datos derivados del anlisis cruzado de las mismas,
se requerir contar, previamente, con autorizacin judicial.
92

Para este efecto se seguirn las pautas y requisitos formales establecidos por los
artculos 12 y 13
50
.
Un aspecto que debemos mencionar es que, en lo referido a este tipo de delitos, no
proceden los beneficios penitenciarios. Asimismo, segn seala el Artculo 17 de esta
disposicin legal, el fiscal puede hacer uso de los llamados colaboradores eficaces y
el empleo del derecho penal premial tambin est presente en el artculo.
En la norma citada se legitima la posibilidad de que el Fiscal pueda celebrar
acuerdos y beneficios por colaboracin eficaz. Los cuales tendrn como
destinatarios a las personas que se encuentren en condicin de investigados,
procesados o sentenciados. Con ello se persigue que el potencial beneficiario de
estos acuerdos y ventajas intercambie con las autoridades competentes su
colaboracin y brinde informacin eficaz para la accin de la justicia penal
51
.
Asimismo, seala Prado Saldarriaga, en cuanto al procedimiento que deber
adoptarse para concretar la colaboracin eficaz, el legislador ha optado por
considerar los requisitos, reglas, efectos y lmites diseados en la Ley 27378 del 21
de diciembre de 2000 (Ley que establece los beneficios por colaboracin eficaz en el
mbito de criminalidad organizada). Segn el artculo 4 de esta Ley los beneficios
que se pueden obtener por colaboracin eficaz son: exencin de pena; disminucin
de la pena hasta un medio por debajo del mnimo legal; suspensin de la ejecucin
de la pena, reserva de fallo condenatorio, conversin de penas o liberacin
condicional; y remisin de la pena impuesta. Ahora bien, en lo atinente a los efectos
de la colaboracin eficaz en caso de delitos de lavado de activos es de tener presente
lo estipulado en el artculo 4 del Decreto Legislativo 1106. En dicha norma especial
solo se considera como efecto premial un atenuante de la pena conminada para ese
delito cometido.

50
PRADO SALDARRIAGA, Vctor. p. Cit. Pgina 324-325.
51
PRADO SALDARRIAGA, Vctor. p. Cit. Pgina 326.
93

Como se ha visto, en la elaboracin de este Decreto Legislativo, se ha trabajado con
un criterio de mayor eficacia en cuanto a su combate, y punicin, bajo las reglas de
un derecho penal moderno.


















94

IX. EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS EN LA LEGISLACION PERUANA

EVOLUCION LEGISLATIVA
- Ley 30133, ley que modifica la ley 30077. Ley contra el crimen organizado.
- Ley 30077, ley contra el crimen organizado.
- Decreto legislativo 1106, ley de lucha eficaz contra el delito de lavado de
activos y otros delitos relacionados a la minera ilegal.
52


UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA
1. Res. n 486-2008-SBS. Aprueban la norma para la prevencin del lavado de
activos y financiamiento del terrorismo, de aplicacin general a los sujetos obligados
a informar que carecen de organismos supervisores.
2. Ley n 29038.- Ley que incorpora la Unidad de Inteligencia Financiera del Per
(UIF-PER) a la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de
Fondos de Pensiones.
Ley n 27693. Ley que crea la Unidad de Inteligencia Financiera del Per - UIF Per.
3. D.S. n 018-2006-JUS. Reglamento de la Ley que crea la Unidad de Inteligencia
Financiera del Per.
4. Res. n 467-2012-P-PJ. Circular referida a la reserva y confidencialidad de la
identidad del Oficial de Cumplimiento en el proceso penal y su responsabilidad penal
por omisin de comunicaciones sospechosas.
5. D.S. n 146-2011-EF. Aprueban normas adicionales a la reglamentacin de la
sexta disposicin complementaria, transitoria y final de la Ley n 28306.

52
VER EN ANEXOS.
95

6. Ley n 28306. Ley que modifica artculos de la Ley n 27693, Ley que crea la
Unidad de Inteligencia Financiera - Per.

TRANSACCION FINANCIERAS SOSPECHOSAS
Una transaccin financiera sospechosa es toda aquella operacin
bancaria, financiera o comercial, dependiendo de las labores que se llevan a cabo en
cada uno de los rubros comerciales o profesionales de los sujetos obligados, que
despiertan sospechas ante la falta de claridad, solidez y fundamento, debido a los
objetivos ilcitos que persigue y los infundios en que se basa. Una transaccin de esta
ndole contiene ciertas caractersticas que motivan que sea objeto de duda, recelo y
sospecha de parte de los funcionarios o empleados que la tramitan, en cuanto a su
contenido y objeto. Partimos de ciertos estndares para considerar que una
transaccin debe ser considerada como sospechosa y, por lo tanto, de particular
atencin por parte de los funcionarios que tienen que tomar una decisin al respecto.
53

La Ley N 27693 Ley de creacin de la Unidad de Inteligencia
Financiera del Per, establece que las operaciones sospechosas son aquellas de
naturaleza civil, comercial o financiera que tengan un magnitud o velocidad de
rotacin inusual, o condiciones de complejidad inusitada o injustificada, que se
presuma proceden de alguna actividad ilcita, o que, por cualquier motivo, no tenga
un fundamento econmico o lcito aparente (Literal a del numeral 11.3 del Art. 11 de
la Ley N 27693 Ley de creacin de la UIF-Per).



53
Lamas Puccio, Luis. Inteligencia Financiera y Operaciones Sospechosas, Editorial Gaceta Jurdica, Lima, 2008,
pg. 164.
96

X. EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS EN LA LEGISLACION
INTERNACIONAL
-CONVENIOS INTERNACIONALES (VIENA)
La Convencin fue aprobada por la Asamblea General el 20 de
diciembre de 1988 y entr en vigor el 11 de noviembre de 1990. Desarroll una
serie de aspectos relacionados con la lucha y acciones a emprender contra el
narcotrfico e hizo mencin a la incautacin y embargo preventivo, no solo de los
estupefacientes o sustancias sicotrpicas, sino que adems lo extendi a los
bienes derivados de su trfico ilcito. Adicionalmente, hizo mencin a la necesidad
de presentar informacin a las autoridades sin que se pudiera invocar la reserva
bancaria.
En cuanto a los delitos y las sanciones art.3, los pases signatarios se
obligan a adoptar las medidas necesarias para tipificar penalmente ciertas
conductas constitutivas de lavado de dinero provenientes de actividades
relacionadas con el trfico ilcito de estupefacientes y sustancias psicotrpicas,
tales como: la produccin, fabricacin, extraccin, preparacin, distribucin, venta,
entrega, envo o transporte de substancias estupefacientes
Tambin constituye delito la financiacin de tales actividades, as como la
ocultacin o encubrimiento de la naturaleza, el origen, la ubicacin, el destino,
conversin o transferencia de la propiedad relativa a tales bienes a sabiendas de
que proceden de algunas de las acciones delictivas descritas en el artculo 3.
La Convencin tambin insta a las partes, tener en cuenta circunstancias de
particular gravedad a la hora de sancionar esos delitos, especialmente cuando se
trata de conceder libertad anticipada o libertad condicional; adems no podrn
considerarse delitos fiscales ni delitos polticos. Tales sanciones pueden incluir
prisin, otras privaciones de libertad, sanciones pecuniarias y decomiso.
Otro aspecto relevante en cuanto a penalizacin, es el que se refiere a la
figura del decomiso art.5 de estupefacientes y sustancias psicotrpicas y de los
97

equipos, instrumentos y materias primas utilizados en su procesamiento as como
del producto derivado de los delitos tipificados. Faculta adems a los tribunales y
otras autoridades competentes a ordenar la presentacin o incautacin de
documentos bancarios financieros y comerciales sin que puedan invocar el
derecho nacional al secreto bancario como base para denegar una solicitud.
En cuanto al valor de los productos o bienes decomisados o de los fondos
derivados de la venta de dicho producto, se deber prestar particular atencin de
que estos se destinen a organismos nacionales o intergubernamentales
especializados en la lucha contra el trfico ilcito de estupefacientes.
Todos los delitos definidos en el artculo 3 de la Convencin (incluso el
lavado de dinero) darn lugar a extradicin art.6 y las partes se comprometen a
incluir esta figura en todo tratado que convengan entre s.
Esta Convencin puede ser invocada como base jurdica para proceder a la
extradicin, en caso de que no exista un tratado vigente entre dos partes.
El artculo 7 convoca a las naciones a aunar esfuerzos para conformar una
amplia red de Asistencia Judicial Recproca art.7 en las investigaciones y
procesos que se sigan contra individuos u organizaciones dedicadas a cualquier
forma de delitos relacionados con el trfico ilegal de drogas ilcitas y sustancias
psicotrpicas y el lavado de dinero. Dicha cooperacin incluye permitir
recprocamente la inspeccin de documentos, objetos, lugares, productos o
bienes, el interrogatorio de personas, o recibo de testimonios, todo ello dentro del
derecho penal interno. Igualmente les prohbe negarse a prestar asistencia judicial
recproca escudndose en el derecho nacional al secreto bancario. Las partes
pueden concertar tratados, acuerdos o arreglos bilaterales y multilaterales para
mejorar la eficacia de la cooperacin internacional.
El tratado aborda adems temas tales como la entrega vigilada, y los estados
de trnsito que tienen que ver con la movilizacin lcita de estupefacientes que
98

salgan de uno o ms pases, lo atraviesen o entren en l, con el conocimiento y
bajo la supervisin de sus autoridades competentes.

XIII. PANORAMA INTERNACIONAL Y POLITICO EN MATERIA DE
PREVENCION Y CONTROL DE LAVADO DE ACTIVOS
MARCO INTERNACIONAL CONTRA EL LAVADO
A) LAS RECOMENDACIONES DEL CONSEJO DE EUROPA
Se encuentran vigentes desde hace ms de dos dcadas distintas recomendaciones,
acuerdos y convenciones que estn referidos a la prevencin y a la lucha contra el
lavado de dinero en el contexto regional.
Una de los primeros son las Recomendaciones del Consejo de Europa del 27 de junio
de 1980, cuya finalidad fue sealar por primera vez especficas iniciativas relativas a
la lucha contra el blanqueo de dinero procedente de cualquier actividad criminal, sin
limitarse solo al trfico de drogas. En aquellos momentos, el dinero procedente del
trfico de drogas comenzaba a adquirir dimensiones importantes a partir de la
consolidacin de los carteles de la droga procedentes de Colombia y de su presencia
en el contexto de criminalidad internacional y organizada.
Cuisset, al respecto, manifiesta que el Consejo de Europa tuvo, sin duda alguna, la
ambicin primigenia de colocar como parte de una poltica global en sus momento
una especie de ncleo central para que los bancos contribuyeran en la prevencin y
la lucha contra el blanqueo de dinero
54
. Se manifest en aquel momento a los
gobiernos que integraban el Consejo Europeo la necesidad de que se creara un
sistema legislativo en comn y homogneo entre naciones, que se caracterizara,
entre otros aspectos, por la inclusin de disposiciones relevantes que
comprometieran a las entidades financieras, considerando que se estaba consciente

54
CUISSET, Andr. La experiencia francesa y la movilizacin internacional en la lucha contra el lavado de dinero.
2 edic. Procuradura General de la Repblica. Mxico, 1998. P.70
99

de que los servicios que se le brindaban al pblico estaban siendo utilizados por
personas u organizaciones inescrupulosas con fines contrarios a la solidez y
bienestar mismo del sistema bancario.
Entre las iniciativas que se plantearon en aquella oportunidad, teniendo en cuenta la
manera como estaban evolucionando los primeros esfuerzos para prevenir el lavado
de dinero, cabe destacar por su trascendencia y relevancia las siguientes:
- La verificacin previa de la identidad de cada uno de los clientes que hacan
uso de los servicios bancarios, como punto de entrada en la prevencin del
lavado de dinero.

- La limitacin de los montos que se podan depositar en las cajas fuertes o de
seguridad de los bancos, tanto por parte de personas fsicas como tambin de
las jurdicas, con la finalidad de que se impidiera que se pudiera esconder
dinero de procedencia ilegal.

- La constitucin de una reserva informativa en los bancos por parte de aquellas
personas o empresas que tuvieran negocios o que fueran de confianza; y
sobre los billetes cuya numeracin pudiera sealar a las autoridades
determinada informacin, cuando se tratara de ser utilizado en actividades de
origen criminal.

- La capacitacin adecuada del personal bancario que trabajaba en las
ventanillas y en contacto con el pblico, para los controles de identidad de los
usuarios y la deteccin eventualmente de comportamientos sospechosos.

- La recomendacin de que en el control de las actividades de esta naturaleza
se solicitara la ayuda y la cooperacin policial de la Interpol, en forma especial
si se trataba de obtener informacin que pudiera coadyuvar a la realizacin de
actividades en el terreno de una investigacin administrativa y policial.

100

Otros de los aspectos que qued claro con estas iniciativas es que a partir de estas
recomendaciones la verificacin de la identidad de los clientes comenzara a tener
una importancia fundamental y decisiva en la prevencin y lucha contra el lavado de
dinero, tratndose de las relaciones comerciales y contractuales entre un banco y sus
clientes. De esta manera quedaba en evidencia que una vez que era verificada la
identidad de un cliente por parte de un banquero, esta deberas quedar plasmada en
un documento escrito y estar a disposicin de las autoridades que la requieran para
cualquier investigacin que considerasen pertinente.
Las mencionadas iniciativas emanadas por primera vez de un organismo tan
trascendente como el Consejo de Europa vienen a ser en la prctica las primeras
acciones concretas planteadas y concertadas en el plano regional e internacional en
la lucha contra el lavado de dinero. Tambin es una de las primeras decisiones que
eman del Comit de Ministros del Consejo de Europa, en la que se conclua que el
sistema bancario poda desarrollar un control preventivo extremadamente eficaz y, al
mismo tiempo, que la cooperacin entre los bancos resultaba oportuna y como
sustento para las acciones que desarrollara la polica y los jueces.
55

En los aos sucesivos, el problema del reciclaje de los fondos de origen criminal a
travs del sistema bancario o financiero centrara en gran medida la atencin de los
rganos legislativos, judiciales y de la polica, as como tambin de las autoridades de
vigilancia bancaria de los diversos pases.
B) LA DECLARACIN DE BASILEA
Esta es una declaracin de principios y lineamientos especficos contra el blanqueo
de capitales que fue adoptada el 12 de diciembre de 1988. Debe su nombre a que fue
aprobada en la ciudad de Basilea en Suiza.

55
LAMAS PUCCIO, LUIS. Inteligencia Financiera y operaciones sospechosas. 1 edic. 2008. Gaceta Jurdica, Lima.
Pp.33-34
101

Esta declaracin es importante en el sentido de que representa una de las primeras
denuncias directas en el plano internacional de parte del sistema bancario contra
estas actividades delictivas, y en el plano poltico, porque aparece como la primera
advertencia coordinada sobre los problemas que plantean las organizaciones
criminales en lo respecta al lavado de dinero. Denota la voluntad del sistema
financiero privado para participar en la prevencin del lavado de dinero sucio, aunque
es cierto que fue como tal solo una declaracin de connotaciones polticas que
empez a sensibilizar a los gobiernos de que deban estar alertas sobre las
implicancias del dinero sucio en las economas locales. Sin embargo, no puede
dejarse de reconocer que en la prctica s tuvo una decisiva influencia en otros
documentos posteriores que se redactaron para los mismos fines, en razn de que
sus principios se fueron agregando y fortaleciendo Correlativamente dentro de otras
recomendaciones posteriores de igual o parecido gnero, hasta la situacin actual en
la que estn vigentes y tienen relevancia una serie de recomendaciones, acuerdos y
compromisos nacionales e internacionales en materia de prevencin y represin del
delito de lavado de dinero.
Premisas relevantes
La Declaracin de Basilea, como tal, contiene varias premisas que son importantes
entre las que cabe de destacar:
- El reconocer como parte sustancial de las polticas internas que deben poner
en prctica los bancos nacionales todas aquellas que estn dirigidas o tienen
por finalidad coadyuvar en la identificacin del cliente.

- La comprobacin o averiguacin de la conformidad previa de las transacciones
bancarias, dependiendo de las caractersticas de cada una de las
transacciones que puedan ser catalogadas como sospechosas.

- Los elevados niveles ticos que estn en juego, cuando se trata de prevenir y
detectar operaciones de lavado de dinero.
102

- La importancia que tiene la vigencia e implementacin de las leyes y
reglamentos formulados en cada uno de los bancos e instituciones financieras
para prevenir el lavado de dinero.

- La cooperacin con las autoridades judiciales, cuando se trata de investigar y
sancionar en el campo penal a todas aquellas personas que han tenido
participacin en estos delitos.

- La adopcin de polticas empresariales o administrativas coherentes, en
consideracin a que el lavado de dinero no solo incumbe al sistema bancario o
financiero en particular, sino tambin al sistema empresarial y mercantil en
general.

- La realizacin e implementacin de procedimientos operativos adecuados y
eficaces para la oportuna y adecuada identificacin de todos los clientes, como
parte de las polticas de las instituciones involucradas.

- La implementacin de controles internos en las instituciones financieras como
parte indispensable de una poltica institucional de prevencin de lavado de
dinero.

- La capacitacin del personal administrativo, sin lo cual es imposible que los
funcionarios de estas instituciones puedan estar conscientes y al tanto de las
implicancias institucionales de estas actividades.
Hasta la fecha, estas iniciativas para impedir que el sistema financiero sea
utilizado para lavar dinero son asumidas como referencia importante no solo en las
normas que rigen en cada uno de los pases, sino tambin por parte del sistema
judicial y administrativo que procesa esta clase de delitos.
56
En los ltimos aos, el

56
LAMAS PUCCIO, Luis. Op. Cit. 39-40
103

problema de la prevencin del reciclaje de fondos de origen criminal a travs del
sistema financiero ha reclamado una creciente atencin por parte de los rganos
legislativos, judiciales y de la polica, as como tambin de las autoridades de
vigilancia bancaria de los diversos pases.
Es por estas razones que esta declaracin aparece reconocida como un documento
invalorable y sera aplicada con el paso de los aos por muchos pases, a los cuales
les correspondera establecer el mnimo de las reglas a colocar para impedir o limitar
el lavado de dinero sucio.
57

C) LA CONVENCIN DE LAS NACIONES UNIDAS CONTRA EL TRFICO ILCITO
DE ESTUPEFACIENTES Y SUSTANCIAS SICOTRPICAS DE 1988
Entre las razones que motivaron esta convencin cabe sealar que el
blanqueo o lavado de dinero procedente del narcotrfico comenz a llevarse a cabo
en una escala que a veces resultaba difcil imaginar, considerando las sumas de
dinero que se estaban movilizando y que requeran ser legitimados para poder hacer
uso de l.
As tenemos que la Convencin de las Naciones Unidas contra el Trfico Ilcito de
Estupefacientes y Sustancias Sicotrpicas, adoptada el 20 de noviembre de 1988 en
la ciudad de Viena, por primera vez una convencin internacional para la fiscalizacin
del trfico ilcito de drogas, fue el documento internacional en que los pases, y por
ende la comunidad internacional, se obligaron de forma mutua y en trminos
jurdicamente vinculantes a aprobar una legislacin domstica en la que se previera
la imposicin de penas a quienes trataran de dar apariencia de licitud de capitales
procedentes de actividades ilegales. Indudablemente, la Convencin de Viena
representa un verdadero punto de inflexin en la poltica a seguir en el marco de la
lucha contra el lavado de dinero. De hecho, constituye el antecedente en el que se
han apoyado los diversos textos internacionales sobre esta materia suscritos tras su

57
CUISSET, Andr. Op. Cit. Pg 71
104

aprobacin, llegando aquellos incluso a adoptar, sin demasiadas alteraciones las
diferentes definiciones que aparecen en su texto.
Sin embargo, cabe sealar que el documento mencionado no solo tiene entre sus
objetivos la represin de los delitos de lavados de dinero de procedencia ilcita. Es en
realidad un programa de poltica criminal a nivel internacional considerablemente ms
amplio, cuya finalidad es reprimir el trfico de drogas en sus distintas modalidades y
dimensiones.























105

XIV. EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS Y LA CRIMINALIDAD ORGANIZADA

Las actividades de blanqueo de capitales se relacionan con el desarrollo
del lucrativo negocio del trfico ilcito de drogas a partir de los aos sesenta, aunque
tambin existen datos ciertos sobre su vinculacin con el ocultamiento de beneficios
obtenidos ilcitamente por funcionarios pblicos corruptos
58
. En cualquier caso, y con
independencia de su origen, no hay duda que en la actualidad el lavado de activos se
vincula criminolgicamente con la llamada criminalidad organizada, en la medida que
este proceso resulta necesario para poder dar apariencia de legalidad a los grandes
beneficios econmicos obtenidos por las actividades ilcitas de las organizaciones
delincuenciales
59
. No obstante, si bien la criminalizacin del lavado de activos o
blanqueo de capitales constituye un hecho reciente, la criminalidad organizada no es
una aparicin delictiva novedosa, sino, en todo caso, la forma en la que tiene lugar.
El fenmeno asociativo con fines delictivos pueden remontarse a la antigua
Roma en relacin con el llamado conventiculum, esto es, el caso de los bandoleros
que asolaban los caminos y las poblaciones. El bandolismo no solo generaba una
fuerte inseguridad ciudadana, sino que afectaba tambin la propia estabilidad poltica
de la comunidad, al poner en crisis a la autoridad nombrada en zonas apartadas. Si
bien el fenmeno de la criminalidad organizada se muestra hoy de forma muy distinta,
debe reconocerse que sus elementos constitutivos siguen siendo en el fondo, los
mismos. En efecto, la criminalidad organizada responde siempre a la idea de
constituir una organizacin de personas para cometer hechos delictivos graves de
forma permanente y conseguir as sendos beneficios econmicos. Dos, son, pues, los
aspectos esenciales de la criminalidad organizada que deben ser tenidos en cuenta
en la reaccin penal: La entidad subjetiva especial y la orientacin delictiva de la

58
Cfr. Prieto/Garca/Martin. p. Cit.,. Pg. 36 y ss.
59
dem. Pg. 25.
106

organizacin criminal
60
. Estos aspectos de la criminalidad organizada presentan en la
actualidad. Estos aspectos de la criminalidad organizada presentan en la actualidad
una serie de particularidades que resulta conveniente describir de forma ms precisa.
De manera general, puede decirse que, en el plano subjetivo, la criminalidad
organizada se caracteriza por la configuracin de una organizacin delictiva que
expresa una mayor gravedad que un delito monosubjetivo e incluso que una
sumatoria eventual de sujetos que realizan un delito mediante un acuerdo
circunstancial o momentneo. En efecto, la existencia de una organizacin ilcita
conlleva una situacin especial que incrementa, por diversas razones, el desvalor
social de la entidad subjetiva de los delitos cometidos. En primer lugar una
especialidad en el desarrollo de la actividad delictiva, lo que significa una distribucin
de funciones para la optimizacin de los objetivos criminales del grupo. Esta mayor
eficiencia no solo repercute en la realizacin de los delitos-fines, sino tambin en la
inmunidad frente a la accin de la justicia (equipos de defensa, corrupcin, amenaza,
etc.). En segundo lugar, se produce una permanencia del grupo, de manera tal que la
actividad criminal agrupada no termina en la comisin de un delito, sino que se
prolonga a lo largo del tiempo. Esta permanencia hay que entenderla en cuanto a la
agrupacin, puesto que puede ser al interior de esta cambien las personas
individuales pero el grupo se mantenga operativo. Finalmente, la existencia de una
organizacin criminal lleva muchas veces a que la procuracin de medios se
desarrolle tambin ilcitamente de forma organizada como es el caso de la provisin
de armas, insumos controlados, etc., lo que implica evidentemente un mayor
desarrollo de actividades delincuenciales.
El segundo elemento caracterstico de la criminalidad organizada es la
orientacin delictiva, es decir, que la agrupacin est orientada a la comisin
permanente de delitos. Estos delitos-fines tienen, a su vez, ciertas particularidades.
En primer lugar, son delitos graves que, por lo general, contemplan como sancin una

60
Cfr. LAMAS PUCCIO, Luis. p. Cit.,. Pg. 95
107

pena privativa de libertad, como, por ejemplo, el narcotrfico, la trata de personas, el
trfico de armas y obras de arte, el secuestro y la extorsin, etc
61
. En segundo lugar,
la realizacin de estos delitos trae, por lo general, grandes beneficios econmicos y
financieros a los miembros de la organizacin. Un rasgo actual de estos beneficios es
su generacin en contextos internacionales. Como es sabido, el sistema econmico
desborda hoy en da fronteras nacionales, lo que explica que la rentabilidad de los
delitos cometidos por alas agrupaciones criminales tambin adquiera una carcter
internacional
62
.
En efecto, la globalizacin econmica ha contribuido de alguna forma a la
sorprendente expansin de, la criminalidad organizada en los ltimos tiempos
63
, pues
una economa globalizada y agilizada por el uso de modernas tecnologas facilita que
la criminalidad organizada pueda realizar todas sus actividades de trfico ilegal con
mayor rapidez e impunidad (armas y materiales nucleares, drogas, personas,
embriones, rganos, animales, obras de arte, autos, robados, etc.
64
). Podra decirse
que la existencia del fenmeno de integracin econmica y la generacin de
mercados supranacionales ha trado consigo que tambin la criminalidad organizada
se haya no solo internacionalizado, sino incluso transnacionalizado
65
.
Las grades ganancias obteni8das por las actividades delictivas de la
organizacin se convierten, sin embargo, de su mayor debilidad, pues constituyen no
solo una luz de alerta para los rganos de persecucin penal, sino que generan una
actividad econmica con grandes flujos patrimoniales al margen de las reglas del

61
Cfr. PRADO SALDARRIAGA, Vctor. p. Cit., Pg. 60 y ss.
62
dem. Pg. 55
63
Cfr. FABIAN ZARAGOZA, Blanco. p. Cit., Pg. 59.




108

mercado. Dado que a los miembros de la organizacin delictiva les interesa
mantenerse en sociedad y disfrutar de los beneficios alcanzados indebidamente,
proceden a realizar diversas maniobras para dar apariencia de legalidad a dichos
beneficios. El lavado de activos se presenta as como un paso necesario para que los
delincuentes encuentren en la criminalidad una forma de vida.

XV. ORGANISMOS RELACIONADOS CON LA PREVENCION DEL BLANQUEO

ORGANISMOS RELACIONADOS CON LA PREVENCIN DEL BLANQUEO
Organismos de Cooperacin InternacionalExiste, respecto del lavado de dinero y
financiamiento del terrorismo, un compromiso y participacin de importantes
organismos internacionales entre los cuales es importante destacar:

Comisin Interamericana para el Control del Abuso de Drogas de la OEA,
CICAD
Oficina contra las Drogas y Crimen de las Naciones Unidas, UNODC
Fondo Monetario Internacional, FMI
Banco Interamericano de Desarrollo, BID

6.1) En el orden internacional
A) UNODC
Desde que nacieron los sistemas legislativos el lavado de capitales ha sido un gran
problema para todos los Estados, de ello deriva el nacimiento de este tipo de
organismos encargados de la lucha y prevencin de este problema, que mueve
grandes sumas de activos a nivel mundial.

109

Tras el juicio a Al Capone, el mafioso por excelencia, la Mafia se preocup ante el
nuevo enemigo, la Hacienda Pblica, y busc la forma de luchar contra este nuevo
escollo en sus ilcitas operaciones. El origen de la palabra se debe a Lucky Luciano,
que es quien puso en marcha esta estrategia.
66
Para ello cre una cadena de
lavanderas automticas, en las que el cliente llega, y echa una moneda para lavar su
ropa. Eligi este negocio porque su sistema de transacciones hacia muy difcil
determinar el origen del dinero legalmente declarado, pudiendo por tanto infiltrarse en
ellas dinero procedente de actividades ilcitas, dinero negro. De ah que a esta
operacin de hacer pasar utilidades ilegtimas por legales se le denomine blanqueo
de capitales o lavado de dinero.

B) El TRACFIN

TRACFIN(Tratamiento de la Informacin y Accin contra los Circuitos Financieros
Clandestinos). Fue creado con la Ley de 12 de Julio de 1990, y desde el 6 de
Diciembre de 2006 est bajo la supervisin dual del Ministerio de Economa, Industria
y Empleo, y del Ministerio de Presupuesto, Cuentas Pblicas, Servicios Pblicos y la
reforma de Estado.
La misin de este organismo es luchar contra las redes financieras ilcitas, la
prevencin y represin del blanqueo de capitales y la financiacin del terrorismo. Con
ello se intenta mejorar los sistemas financieros.
TRACFIN es el organismo al que se remiten los informes de los sujetos obligados,
estas declaraciones son analizadas y en su caso investigadas pudiendo llegar a ser
enviada una nota al fiscal con competencia territorial o a los servicios especializados.

66
LOMBARDERO EXPSITO, Luis Manuel. Op. Cit. Pp. 291-292
110

Para ello el ordenamiento ha de otorgar a este organismo una serie depoderes que
se consolidan en forma de derechos:

El derecho de comunicacin a los profesionales involucrados en la lucha
contra el blanqueo de capitales. Es decir, TRACFIN puede requerir que se le
entreguen las piezas relevantes para reconstruir las transacciones que han
sido objeto de alerta. Tambin cuenta con la facultad de imponer un plazo para
la entrega de estos documentos.
Este poder tambin es aplicable a las entidades financieras. Pero en el caso
de los abogados, TRACFIN no puede ejercer directamente este derecho, sino
que habr de dirigirse al presidente de la orden en la que est registrado el
abogado.
El derecho de comunicacin a la esfera pblica, ya sean estatales o locales,
as como a las instituciones pblicas. Por tanto, puede solicitar los elementos
necesarios a cualquier persona que desempee un cargo pblico, y tiene
acceso directo a los archivos de utilizados en los departamentos a cargo de la
creacin y control de impuestos.

Derecho a oponerse a una transaccin financiera sospechosa, de la cual ha
sido informado por un profesional que participa en ella. Es una especie de
derecho de objecin de conformidad que le otorga el CMF.
El plazo para expresar su oposicin a la operacin es de un da desde que se
recibe el informe. Tras esto, la oposicin puede durar dos das, plazo que
puede ser prorrogado por el Tribunal de Gran Instancia de Pars a peticin de
TRACFIN o de un fiscal.

C) LA SOCA:
La Agencia de Crimen Organizado Grave es un organismo pblico no ministerial del
Gobierno del Reino Unido. SOCA es una agencia nacional de orden pblico
111

establecida como una persona jurdica, que opera en el Reino Unido y colabora (a
travs de su red de oficinas internacionales) con el cumplimiento de muchas leyes
extranjeras y las agencias de inteligencia. La agencia fue creada el 1 de Abril del
2005 tras la fusin de la NationalCrimeSquad, la NCIS, el Natioanal Hi-
TechCrimeUnit (NHTCU), las secciones de investigacin e inteligencia de HM
Revenue&Customs en el trfico de drogas graves, y el Servicio de Inmigracin
responsables del crimen organizado en la inmigracin. La Agencia de recuperacin
de Activos se convirti en parte de SOCA en 2008 y la Oficina de Fraudes Graves se
mantiene como una agencia separada.
SOCA opera con mayor poder en Inglaterra y Gales que en Escocia e Irlanda del
Norte.
SOCA tiene un mandato nacional y el papel de la Agencia es apoyar a las fuerzas de
polica en la investigacin del crimen y realizar investigaciones independientes en
relacin con el crimen organizado. SOCA es un organismo que tiene la funcin de
"reduccin de daos" no especficamente el arresto y condena de los delincuentes.
Elementos de los medios de comunicacin han intentado trazar paralelismos entre la
organizacin y la Oficina Federal de investigaciones de Estados Unidos: en efecto,
partes de prensa han etiquetado SOCA "FBI britnico".
Dentro del SOCA se encuentra la Unidad de Inteligencia financiera o FIU:
El propsito y el papel de la unidad de inteligencia financiera (UKFIU) de UK es tener
responsabilidad nacional para recibir, analizar y difundir informacin financiera
presentada por el rgimen de informes de actividades sospechosas (SARs).
SARS proporcionar piezas de informacin que alerta de la aplicacin de la ley cierta
actividad cliente - cliente, por ejemplo, la compra de dinero en efectivo de un activo
de gran valor o una serie de grandes depsitos de fuera de carcter - es de alguna
manera sospechosa y podra indicar el blanqueo de capitales o financiacin del
terrorismo.
112

La unidad de inteligencia financiera del Reino Unido recibe ms 200.000 SARs al
ao. Se utilizan en una amplia variedad de rganos policiales para ayudar a investigar
todos los niveles y tipos de actividad criminal, de fraude de beneficio para el trfico
internacional de drogas y de trata de seres humanos a la financiacin del terrorismo.
En muchos casos existirn actividades delictivas conexas ya que las tcnicas de
blanqueo de dinero son comunes en toda una gama de delitos y un blanqueador
puede lavar para muchos criminales o grupos involucrados en diferentes
actividades.
67

Los SARs ms sensibles son identificados por el personal UKFIU y difundidos a sus
organizaciones apropiadas, pero el resto se realizan bsquedas directamente a los
rganos policiales a travs de una conexin electrnica segura.
Adems, el UKFIU analiza los patrones de lavado de dinero y financiacin terrorista
para informar a sus organizaciones y as crear estrategias ms amplias en Gran
Bretaa en la lucha contra estos problemas.

D) La UIF

Tambin llamada Unida de Inteligencia Financiera, depende directamente de la
Secretaria de Hacienda y Crdito Pblico. A esta unidad el gobierno Mexicano la
define como una instancia central nacional para la recepcin, anlisis y difusin de
reportes de operaciones y otra informacin financiera que puede ser til para detectar
operaciones posiblemente relacionadas con el lavado de dinero o el financiamiento al
terrorismo.


67
TEJERA DE LUCAS, Sergio y PASCUAL SNCJEZ, Ignacio. Anlisis comparado de organismos encargados de la
Prevencin del Blanqueo de capitales. 2012. Http://www.prevencionblanqueo.com. Revisada el 9 de setiembre
del 2014.
113

La principal tarea de esta unidad es implantar y seguir unos mecanismos de
prevencin y deteccin de actos y operaciones, que pueden favorecer o auxiliar la
comisin de los delitos previstos en su Cdigo Penal Federal.

Y podemos decir que su principal objetivo es que el sistema financiero mexicano no
sea utilizado en la realizacin de estos actos u operaciones delictivas, procurando as
preservar su integridad y toda su economa nacional.

Adems de esta UIF encontramos otros actores en la lucha contra el blanqueo de
capitales como son por un lado, la Procuradura General de la Repblica, que es la
encargada de investigar los delitos federales, y por otro la Secretara de Seguridad
Pblica Federal, que investiga preventivamente este tipo de delitos.

En lo relativo a la prevencin, es responsabilidad de los organismos normativos,
emitir disposiciones para que los sujetos obligados establezcan mecanismos de
prevencin y deteccin de las operaciones sospechosas relacionadas tanto con el
lavado de dinero, como con la financiacin del terrorismo.

El proceso llevado a cabo una vez que se detecta la operacin presuntamente
sospechosa, que en el caso de las operaciones relevantes su parmetro es objetivo,
pero en el caso de las operaciones inusuales o preocupantes no es as, es el
siguiente:

1. Deteccin, a travs de los reportes que le realizan los sujetos obligados, y de la
recepcin, o ms bien el intercambio de informacin que se produce con las
autoridades de otros pases as como de los organismos internacionales como la
Egmont. Esta informacin se almacena en una base de datos.

2. Posteriormente se procede a su anlisis. Se analiza: la informacin contenida en
las bases de datos para obtener modelos econmicos estadsticos; los
requerimientos de informacin realizados por otros pases; los reportes recibidos de
114

los sujetos obligados complementados con otras bases de datos ya sean pblicas o
privadas; los reportes de inteligencia, averiguaciones previas y otros documentos que
puedan ser de inters.

3. En caso de que todo parezca indicar que se est cometiendo el delito, se procede
a su difusin a la Autoridad del Poder Judicial, con el objetivo de que esta autoridad
ministerial realice las facultades de investigacin que tiene conferidas por la
Constitucin mexicana.

4. En el caso de que la investigacin sea favorable se proceder a su castigo. Se han
establecido dos metas dentro de la estrategia nacional como son: el impedir que las
organizaciones de criminales dispongan de sus ganancias, y el judicializar
oportunamente casos de alta relevancia de lavado de dinero y financiamiento del
terrorismo. Para ello se han establecido cuatro ejes rectores, de los cuales se
desprende a su vez unos objetivos y unas lneas de actuacin.

E) La FINCEN
La Unidad de Inteligencia financiera en los Estados Unidos es la FinCEN
(FinancialCrimesEnforcement Network). Este organismo fue creado en 1990 yforma
parte del Departamento del Tesoro. La misin de la FinCEN es salvaguardar por el
sistema financiero contra el lavado de dinero, el terrorismo financiero, y cualquier otra
actividad ilcita. Para cumplir con sus misiones la FinCEN trabaja en conjunto con
otras agencias e instituciones financieras, y es la encargada de construir la
cooperacin global con otras Unidades de Inteligencia Financiera. Tiene como
funcin tambin, establecer una red de informacin e ideas.

La informacin que recaba la FinCEN a travs de los SAR (Suspiciousactivity
reports) que entregan las entidades financieras es altamente valuada y analizada
para combatir el terrorismo y el lavado de dinero u otros crmenes financieros. La
115

FinCEN procesa y analiza toda la informacin recolectada bajo el Bank SecrecyActy
de acuerdo con la autoridad legal de aplicacin, pone la informacin a disposicin de
otras agencias legales que la utilizan como soporte de sus investigaciones. La
regulacin de la FinCEN requiere a las instituciones financieras que divulguen toda la
informacin que puede llegar a tener que ver con operaciones sospechosas. A su
vez, las entidades financieras deben brindar la informacin o el contenido de los
reportes a la agencia legal, federal o local, especfica o adecuada. Generalmente, la
agencia apropiada es aquella que tiene jurisdiccin por ley federal, o de estado,
para investigar o perseguir a personas o entidades que se encuentren vinculadas con
transacciones sospechosas. El Comit de Servicios Financieros y Bancarios
suscribi, en el ao 2000 un reporte donde se establecen las medidas necesarias que
deben adoptar las instituciones financieras para la lucha contra el lavado de dinero y
otras actividades ilcitas. El propsito del reporte es asegurar que las transacciones
bancarias y financieras (incluidas aquellas que se realicen fuera de los Estados
Unidos) no contravengan lo dispuesto en el UnitedStatesCode, sobre el lavado de
activos.
6.2) Estudio comparado de los organismos
Cmo vemos cada uno de estos pases cuentan con un organismo encargado o
especializado en la lucha contra el blanqueo de capitales. Como dato de inters cabe
decir que la pionera dentro de estos cuatro pases analizados fue EE.UU, que cre su
organismo, el FINCEN en 1990; junto con el TRACFIN en Francia, que se cre con la
Ley de 12 de Julio de 1990; seguidas luego de Reino Unido, ya que a pesar de que la
SOCA se crease en 2005, anteriormente esta tarea la realizaba la NCIS
(NationalCrimeSquad), organismo que qued dentro de la SOCA al fusionarse con la
NHTCU (Natioanal Hi-TechCrimeUnit); posteriormente encontramos a Mxico que
cre la UIF en 2004.
Atendiendo a su finalidad, todas ellas coinciden, en mayor o menor medida, en que
fueron diseadas para:
116

Prevenir la evasin de impuestos y proporcionar herramientas para combatir el
crimen organizado, que es quien realiza en mayor medida estos delitos de
blanqueamiento.
Crear un rastro de papel de investigacin para transacciones de grandes sumas de
dinero en efectivo estableciendo estndares y requisitos de informes (por ejemplo el
requisito de Informe de Transaccin en Efectivo).
Verificar la identidad de los clientes y llevar ciertos registros bsicos de
transacciones de los clientes, incluyendo cheques y dbitos cancelados, tarjetas de
firmas, y resmenes de cuentas.
Imponer sanciones civiles y penales por el incumplimiento con los requisitos de
informe, a ciertos sujetos obligados
Mejorar la deteccin e investigacin de violaciones criminales, impositivas y
regulatorias, con la creacin de programas de informacin y capacitacin en los
diferentes sectores donde se realiza el lavado de dinero, especialmente en el
bancario.
Cabe aadir que todas ellas siguen ms o menos el mismo patrn de actuacin:
deteccin, anlisis e investigacin. La deteccin se lleva a cabo mediante la
recepcin de informacin, que les llega por s mismos, por medio de los sujetos
obligados, querindoles informacin para su almacenaje; as como de la
interactuacin con otros pases, y por su participacin en los organismos
internacionales a los que pertenecen, como el grupo EGMONT, cuyo objetivo es
consolidar las acciones que se estn ejecutando por parte del, organismo control,
para desarrollar acciones de investigacin financiera y de similar gnero, tratndose
de la operacin de operaciones sospechosas relacionadas con el lavado de dinero en
sus distintas facetas.
68
Posteriormente se procede a su anlisis para verificar que,
efectivamente estn ante una comisin o una tentativa de blanqueo de capitales, o

68
LAMAS PUCCIO, Luis. Op. Cit. p. 77
117

que no lo estn. Y por ltimo se produce la investigacin de la realizacin del delito
as como de su remisin al fiscal correspondiente con competencia para castigar al
culpable. Esto ltimo en el caso de EE.UU carece de gran importancia ya que cuenta
con muchos estados con jurisdicciones diferentes, por lo que se debe precisar bien a
qu agencia se enva la informacin del caso.
Una de las diferencias encontradas est en que mientras en unos casos se depende
directamente de Departamentos o Ministerios relacionados con el mbito monetario,
como es el caso de FINCEN, del Departamento del tesoro, o de la UIF de la
Secretara de Hacienda y Crdito Pblico.
En otros casos, gozan de una mayor independencia, como la SOCA, definida como
un organismo pblico no ministerial del Gobierno y definida como una agencia
nacional de orden pblico establecida como una persona jurdica, que nicamente
depende de ellos para su financiacin, aunque esto ya sea un factor de gran
dependencia; o el TRACFIN, que no dependiendo directamente de ministerios, si se
encuentra bajo la supervisin de los Ministerios tanto de Economa, Industria y
Empleo, como del Ministerio de Presupuesto, Cuentas Pblicas, Servicios Pblicos y
la reforma de Estado
En cuanto a las peculiaridades de unas y otras debemos destacar:
En Francia, al TRACFIN se le reconocen por ley diversos derechos, entre los que
destaca una especie de derecho de objecin a la transacciones que considere
sospechosas, pudindose oponerse a realizarlas en el plazo de un da desde que
recibe el informe, y pudiendo durar esta oposicin dos das ampliables.
En Reino Unido, la Soca goza de un mayor poder en Inglaterra y Gales, siendo menor
en Escocia e Irlanda, con lo que limita su actuacin en estos pases. Decir que la
SOCA como tal, tiene la funcin de reduccin de los daos, y que la que realmente se
ocupa de recibir, analizar y difundir informacin financiera presentada por el rgimen
de informes de actividades sospechosas, los denominados SARs, es la UKFIU,
encuadrada dentro de la SOCA como ya hemos visto.
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En Mxico, cabe decir que la UIF no est sola en esta tarea ni en la teora ni en la
prctica, ya que decir que las dems estn solas en esta labor sera engaarnos
puesto que los diferentes cuerpos de polica y otros mltiples tipos de organismo e
instituciones ayudan a los organismos estudiados en la lucha contra el blanqueo. A lo
que nos queremos referir es que en Mxico se cuenta con otros actores con
funciones delimitadas como son, la Procuradura General de la Repblica, y la
Secretara de de Seguridad Pblica General, que se encarga de la prevencin. Por
ltimo en EE.UU, decir que el TRACFIN cuenta con competencia en todo el pas para
la prevencin y la investigacin de estos delitos, pero las entidades financieras deben
de brindar la informacin o el contenido de los reportes a la agencia, legal, federal o
local adecuada, es decir a la que tienda jurisdiccin por ley federal.












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CONCLUSIONES

El lavado de dinero, es un fenmeno que afecta mundialmente, los cuales
permite a los delincuentes legitimar sus ganancias procedentes de actividades
ilegales; adems dicho dinero sirve tambin para que sigan invirtiendo en sus
actividades ilcitas.
Vemos que en nuestra legislacin las penas no son muy severas y que a travs de
los beneficios penitenciarios el reo puede salir muy pronto. Adems, en la legislacin
anterior la pena mxima era la cadena perpetua, pero dicha norma fue derogada.
Disminuyendo su fuerza penal.
Como apreciamos en casustica, un gran empresario se dej llevar por la avaricia e
incursion en este delito, as como el caso de Fernando Zevallos hay muchos, sobre
todo funcionarios pblicos que obtienen su poder econmico dedicndose al
blanqueo de dinero.
Las consecuencias del lavado de dinero son nefastas para nuestra economa porque
esto genera la inflacin, por tanto, nos imposibilita de seguir progresando.









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