Cod D e s c r i p c i n

10 Caja y Bancos
12 Clientes
14 Cuentas Por Cobrar a Acc. Socios y Personal
16 Cuentas por Cobrar Diversas
19 Provisiones Para Ctas. de Cobraz. Dudosa
20 Mercaderias
21 Productos Terminados
22 Subproductos Desechos y Desperdicios
23 Productos en Procesos
24 Materias Primas y Auxiliares
25 Envases y Embalajes
26 Suministros Diversos
28 Existencias por Recibir
29 Provisin para Desvalorizacin de Existencias
31 Valores
32 Provisin Para Desval. de los Bienes de Act. Fijo
33 Inmuebles Maquinaria y Equipo
34 Intangibles
35 Valorizacin Adicional del Inm. Maq. y Equip.
36 Inmuebles Maquinaria y Equip. Leyes de Prom.
37 Intangibles Leyes de Promocin
38 Cargas Diferidas
39 Depreciacin y Amortizacin Acumulada
4011D TRIBUTOS POR PAGAR - IGV - DBITOS
4011C TRIBUTOS POR PAGAR - IGV - CRDITOS
4017D TRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA - DBITOS
4017C TRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA - CRDITOS
402 TRIBUTOS POR PAGAR - OTROS IMPUESTOS
41 Remuneraciones y Participaciones por Pagar
42 Proveedores
45 Dividentos por Pagar
46 Cuentas por Pagar Diversas
47 Beneficios Sociales de los Trabajadores
48 Provisiones Diversas
49 Ganancias Diferidas
50 Capital
53 Incremento Patrimon. por Valoriz. Adicional
55 Accionariado Laboral
56 Capital Adicional
57 Excedente de Revaluacin
58 Reservas
59 Resultados Acumulados
60 Compras
61 Variacion de Existencia
62 Cargas de Personal
63 Servicios Prestados por Terceros
64 Tributos
PLAN CONTABLE GENERAL REVISADO
65 Cargas Diversas de Gestin
66 Cargas Excepcionales
67 Cargas Financieras
68 Provisiones del Ejercicio
69 Costo de Venta
70 Ventas
71 Produccin Almacenada ( o Desalmacenada)
72 Produccin Inmovilizada
73 Descuentos Rebajas y Bonificiones Obtenidas
74 Descuentos Rebajas y Bonificiones Concedidas
75 Ingresos Diversos
76 Ingresos Excepcionales
77 Ingresos Financieros
78 Cargas Cubiertas Por Provisiones
79 Cargas Imputables a Cuentas de Costos
80 Margen Comercial
81 Produccin del Ejercicio
82 Valor Agregado
83 Excedente o (Insuf.) Bruto de Explotacin
84 Resultado de Explotacin
85 Resultado Antes de Participacin e Impuestos
86 Distribucion Legal de la Renta Neta
88 Impuesto a la Renta
89 Resultado del Ejercicio
94 Gastos de Administracin
95 Gastos de Ventas
97 Gastos Financieros
FORMATO 14.1: "REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS"
PERODO:
RUC:
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
TIPO
(TABLA 10)
NUMERO DE
SERIE
NUMERO
TIPO
TABLA(2)
NUMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO
O CODIGO
UNICO DE LA
OPERACION
FECHA DE
EMISION DEL
COMPROBANTE
DE PAGO O
DOCUMENTO
FECHA DE
VENCIMI
ENTO O
FECHA DE
PAGO
COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
INFORMACION DEL CLIENTE
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
NUMERO
INFORMACION DEL CLIENTE
VALOR
FACTURADO
DE LA
EXPORTACION
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y
NOMBRES DENOMIN. O RAZON SOCIAL
CTA
EXONERADA INAFECTA
BASE IMPONIBLE
DE LA OPERACIN
GRAVADA
IMPORTE TOTAL DE LA
OPERACIN EXONERADA O
INAFECTA
ISC IGV O IPM
OTROS TRIBUTOS
Y
CARGOS QUE
NO FORMAN
PARTE DE LA
BASE IMPONIBLE
IMPORTE TOTAL
DEL
COMPROBANTE
DE PAGO
CONTADO CREDITO
NUMERO DEL
COMPR. DE PAGO
O DOCUMENTO
TIPO DE
CAMBIO
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O
DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
FECHA
TIPO
(TABLA10)
SERIE
FORMATO 8.1: "REGISTRO DE COMPRAS"
PERODO:
RUC:
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
TIPO
(TABLA10)
SERIE O CODIGO
DE DEP.
ADUANERA
AO DE
EMISION DE LA
DUA O DSI
NUMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO
O CODIGO
UNICO DE LA
OPERACION
FECHA DE
EMISION DEL
COMPROBANTE
DE PAGO O
DOCUMENTO
FECHA DE
VENCIMI
ENTO O
FECHA DE
PAGO
COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
N
O
DE
COMPROB.DE
PAGO
DOCUMENTO
TIPO(TABLA2) NUMERO BASE IMPONIBLE
ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O EXPORTACION
CTA
INFORMACION DEL PROVEEDOR
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y
NOMBRES DENOM. RAZON SOCIAL
IGV BASE IMPONIBLE IGV BASE IMPONIBLE IGV
VALOR DE LAS
ADQUISIONES
NO GRABADAS
ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O EXPORTACION
ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS Y NO GRABADAS
ADQUISIONES GRAVADAS
DESTINADAS
A OPERACIONES NO
GRAVADAS
ISC
NUMERO
FECHA DE
EMISION
FECHA
TIPO
(TABLA 10)
IMPORTE
TOTAL
N
O
DE
COMPROB.DE
PAGO EMITIDO
POR SUJETO
NO
DOMICILIADO
TIPODE
CAMBIO
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O
DOCUMENTO ORIGINAL ORIGINAL QUE SE MODIFICA
CONSTANCIA DE
DEPOSITO DE
DETRACCION
SERIE
CREDITO CONTADO
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O
DOCUMENTO ORIGINAL ORIGINAL QUE SE MODIFICA
FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO"
'
PERODO:
RUC:
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
'
10 12 14 16 19 20 21 22
N Fecha Descripcion o glosa
ACTIVOS
23 24 25 26 28 29 31 32 33 34 35 36 37 38 39 4011D 4011C 4017D 4017C 402 41
ACTIVOS PASIVOS
42 45 46 47 48 49 50 53 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66
PASIVOS PATRIMONIO GASTOS
67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 88 89 94
GASTOS INGRESOS SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIN CUENTAS DE FUNCIN DEL GASTO
95 96
CUENTAS DE FUNCIN DEL GASTO
RUC DENOMINACION DIRECCION
CLIENTES -PROVEEDORES
01 CLIENTES
02 PROVEEDORES
T/PERSONA CODIGO
CLIENTES -PROVEEDORES