FIGURA 37 - ORGANOGRAMA GERAL

FONTE: Equipe do Projeto

ORGANOGRAMA EMPRESARIAL POR DIRETORIAS
Diretoria Financeira Diretoria Comercial Diretoria Industrial
EMPRESA
ORGANOGRAMA EMPRESARIAL POR DIRETORIAS
Diretoria Financeira Diretoria Comercial Diretoria Industrial
EMPRESA
PRODUTO
1.1 - Bicicleta - Feminina
1.3 - A vista
1.4 - A prazo
1.5 - % de Custo Financeiro para venda/aplicaes Recursos
1.5 - % Inadimplncia mdia
1.6 LOTE MNIMO DE VENDA
QUADRO 1 - PREOS E CONDIES COMERCIAIS PRATICADOS PARA PRODUTO
FONTE: Pesquisa primria da Equipe - jul/13
NOTA 1 : sero utilizados para projees os preos calculados pela empresa;
NOTA 2: os preos incluem: ICMS e PIS;COFINS
NOTA 3: Frete por conta do comprador.
NOTA 4: Custo financeiro vlido tanto para vendas como para aplicaes de caixa.
SEGMENTAO DE MERCADO
Lojas Especializadas - BICICLETA FEM
Volume Total previsto mensal - para os segmentos
QUADRO 2 - VOLUMES DE VENDAS EM QUANTIDADES POR SEGMENTO E PRODUTO
FONTE: Equipe do projeto.
NOTA 1: Projeo de acordo com a participao de mercado previsto para cada segmento;
NOTA 2: Usar no clculo a funo "arredondar.para.cima" do excel.
IMPOSTOS INCIDENTES SOBRE O PREO
ICMS
PIS/COFINS
IPI
QUADRO 3 - IMPOSTOS DO PRODUTO
FONTE: Classificao fiscal do produto: Federal, Estadual.
NOTA 1: IPI NO incluso no preo referenciado no quadro 1.
NOTA 2: Impostos conforme classificao fiscal - Estadual e Federal
SEGMENTAO DE MERCADO
Segmento - Especilizadas - BICICLETA FEM
Receita Bruta operacional TOTAL
QUADRO 4 - RECEITA BRUTA OPERACIONAL POR REGIME DE COMPETNCIA POR SEGMENTO E PRODUTO - R$
FONTE: Equipe do Projeto.
NOTA 1: Valores so demonstrados por regime de competncia.
IMPOSTOS
IPI
ICMS
PIS/COFINS
QUADRO 5 - IMPOSTOS FATURADOS - R$
FONTE: Equipe do Projeto.
NOTA 1: Valores demonstrados por regime de competncia.
NOTA 2: Valores de IPI no estavam inclusos nos preos de partida - vide quadro 01 e nem na receita bruta operacional - quadro 4.
FORMA DE FATURAMENTO
TOTAL VISTA
A PRAZO
TOTAL FATURADO SEM CUSTO FINANCEIRO
Custo financeiro na venda a prazo
Receita de Clientes a receber ( a prazo ) com custo financeiro
QUADRO 6 - FATURAMENTO POR REGIME DE CAIXA PARA BANCOS - R$
FONTE: Equipe do Projeto.
INADIMPLNCIA PREVISTA
Inadimplncia - R$
QUADRO 7 - INADIMPLNCIA PREVISTA - R$
FONTE: Equipe do Projeto.
NOTA 1: Valores demonstrados por regime de caixa.
NOTA 2: O calculo da inadimplncia considera a receita de clientes a receber do quadro 6.
TEMPO DE RECUPERAO
30 dias APS prazo de recebimento
QUADRO 8 - HISTRICO DE MERCADO
FONTE: Pesquisa primria da Equipe; Revista Suma-econmica JUL/14.
Prazos
RECUPERAO DE CRDITO - 30 DIAS APS
INADIMPLNCIA
INADIMPLNCIA ACUM
QUADRO 9 - RECUPERAO DE CRDITO INADIMPLENTE - R$
FONTE: Equipe do projeto.
PREO
210.00 R$
60.0%
40.0%
1.5%
4.0%
50
QUADRO 1 - PREOS E CONDIES COMERCIAIS PRATICADOS PARA PRODUTO
NOTA 1 : sero utilizados para projees os preos calculados pela empresa;
NOTA 4: Custo financeiro vlido tanto para vendas como para aplicaes de caixa.
Jan-14 Feb-14 Mar-14 Apr-14 May-14
2,520 2,160 1,935 1,935 2,115
2,520 2,160 1,935 1,935 2,115
QUADRO 2 - VOLUMES DE VENDAS EM QUANTIDADES POR SEGMENTO E PRODUTO
NOTA 1: Projeo de acordo com a participao de mercado previsto para cada segmento;
NOTA 2: Usar no clculo a funo "arredondar.para.cima" do excel.
ALQUOTA %
15.00%
9.25%
5.00%
NOTA 2: Impostos conforme classificao fiscal - Estadual e Federal
Jan-14 Feb-14 Mar-14 Apr-14 May-14
555,660 476,280 426,668 426,668 466,358
555,660 476,280 426,668 426,668 466,358
QUADRO 4 - RECEITA BRUTA OPERACIONAL POR REGIME DE COMPETNCIA POR SEGMENTO E PRODUTO - R$
Jan-14 Feb-14 Mar-14 Apr-14 May-14
26,460 22,680 20,318 20,318 22,208
79,380 68,040 60,953 60,953 66,623
48,951 41,958 37,587 37,587 41,084
NOTA 2: Valores de IPI no estavam inclusos nos preos de partida - vide quadro 01 e nem na receita bruta operacional - quadro 4.
Jan-14 Feb-14 Mar-14 Apr-14 May-14
333,396 285,768 256,001 256,001 279,815
222,264 190,512 170,667 170,667 186,543
555,660 476,280 426,668 426,668 466,358
3,334 2,858 2,560 2,560 2,798
225,598 193,370 173,227 173,227 189,341
QUADRO 6 - FATURAMENTO POR REGIME DE CAIXA PARA BANCOS - R$
Jan-14 Feb-14 Mar-14 Apr-14 May-14
9,024 7,735 6,929 6,929
NOTA 2: O calculo da inadimplncia considera a receita de clientes a receber do quadro 6.
% RECUPERAO
85.0%
FONTE: Pesquisa primria da Equipe; Revista Suma-econmica JUL/14.
Jan-14 Feb-14 Mar-14 Apr-14 May-14
7,670 6,575 5,890
- (9,024) (7,735) (6,929) (6,929)
- (9,024) (9,088) (9,443) (10,482)
QUADRO 9 - RECUPERAO DE CRDITO INADIMPLENTE - R$
Jun-14 Jul-14 Aug-14 Sep-14 Oct-14 Nov-14 Dec-14
2,205 2,250 2,385 2,385 2,430 2,385 2,520
2,205 2,250 2,385 2,385 2,430 2,385 2,520
Jun-14 Jul-14 Aug-14 Sep-14 Oct-14 Nov-14 Dec-14
486,203 496,125 525,893 525,893 535,815 525,893 555,660
486,203 496,125 525,893 525,893 535,815 525,893 555,660
Jun-14 Jul-14 Aug-14 Sep-14 Oct-14 Nov-14 Dec-14
23,153 23,625 25,043 25,043 25,515 25,043 26,460
69,458 70,875 75,128 75,128 76,545 75,128 79,380
42,832 43,706 46,329 46,329 47,203 46,329 48,951
Jun-14 Jul-14 Aug-14 Sep-14 Oct-14 Nov-14 Dec-14
291,722 297,675 315,536 315,536 321,489 315,536 333,396
194,481 198,450 210,357 210,357 214,326 210,357 222,264
486,203 496,125 525,893 525,893 535,815 525,893 555,660
2,917 2,977 3,155 3,155 3,215 3,155 3,334
197,398 201,427 213,512 213,512 217,541 213,512 225,598
Jun-14 Jul-14 Aug-14 Sep-14 Oct-14 Nov-14 Dec-14
7,574 7,896 8,057 8,540 8,540 8,702 8,540
Jun-14 Jul-14 Aug-14 Sep-14 Oct-14 Nov-14 Dec-14
5,890 6,438 6,712 6,849 7,259 7,259 7,396
(7,574) (7,896) (8,057) (8,540) (8,540) (8,702) (8,540)
(12,166) (13,625) (14,970) (16,662) (17,943) (19,385) (20,529)
TOTAL
27,225
27,225
TOTAL
6,003,113
6,003,113
TOTAL
285,863
857,588
528,846
TOTAL
3,601,868
2,401,245
6,003,113
36,019
2,437,264
TOTAL
88,467
TOTAL
67,937
(88,467)
(20,529)
N de dias teis considerados para dimensionamento de capacidade
N Horas dia da categoria
N Horas De turnos
% de aproveitamento dirio
QUADRO 10 - BASES DE OPERAO MENSAL PARA DIMENSIONAMENTO DE CAPACIDADE
FONTE: Equipe do Projeto
Processo Industrial - BIC FEMININA
Mquina/Informao Atividade
Funcionrio A1 -
M1 A2 -
M2 A3 -
M2 A4 -
M3 A5 -
M4 A6 -
M5 A7 -
M6 A8 -
M6 A9 -
M6 A10 -
TEMP TOTAL
QUADRO 11 - TEMPO PADRO PARA EXECUO DE UM PRODUTO ACABADO - CELULAR A
FONTE: Equipe do Projeto
NOTA 1: o tempo padro em Segundos e resultado da mdia das tomadas de tempo e envolve mquinas e pessoas.
Cargo Produto - BIC FEM- tempo por Conj.
Operador 199
Montador 50
QUADRO 12 - NECESSIDADE DE PESSOAL POR CARGO PARA EXECUO DOS VOLUMES PREVISTOS DE PRODUO
FONTE: Equipe do Projeto
NOTA 1: os volumes mximos so aqueles considerados na produo com a poltica de estoque de produto acabado.
Mquina Produto - BIC FEM - tempo por Conj.
M1 14
M2 43
M3 15
M4 22
M5 30
M6 75
QUADRO 13 - NECESSIDADE DE MQUINAS PARA EXECUO DOS VOLUMES PREVISTOS DE PRODUO
FONTE: Equipe do Projeto
NOTA 1: os volumes mximos so aqueles considerados na produo com a poltica de estoque de produto acabado.
22.0
8.80
1.0
97.0%
QUADRO 10 - BASES DE OPERAO MENSAL PARA DIMENSIONAMENTO DE CAPACIDADE
Cargo Tempo Padro (SEG)
Montador 50.0
Operador 14.0
Operador 18.0
Operador 25.0
Operador 15.0
Operador 22.0
Operador 30.0
Operador 12.0
Operador 28.0
Operador 35.0
249.0
QUADRO 11 - TEMPO PADRO PARA EXECUO DE UM PRODUTO ACABADO - CELULAR A
NOTA 1: o tempo padro em Segundos e resultado da mdia das tomadas de tempo e envolve mquinas e pessoas.
Maior Vol. Fabricao - BIC FEM N necessrio de funcionrios
2,772 1.0
2,772 1.0
QUADRO 12 - NECESSIDADE DE PESSOAL POR CARGO PARA EXECUO DOS VOLUMES PREVISTOS DE PRODUO
NOTA 1: os volumes mximos so aqueles considerados na produo com a poltica de estoque de produto acabado.
Maior Vol. Fabricao - BIC FEM N necessrio de Mquinas
2,772 1.0
2,772 1.0
2,772 1.0
2,772 1.0
2,772 1.0
2,772 1.0
QUADRO 13 - NECESSIDADE DE MQUINAS PARA EXECUO DOS VOLUMES PREVISTOS DE PRODUO
NOTA 1: os volumes mximos so aqueles considerados na produo com a poltica de estoque de produto acabado.
Lista de preos e condies Preo Unit. Unidade Tributao IPI
Mesa 150.00 pea SN
Cadeira 90.00 pea SN
Armrio 200.00 pea SN
Divisria 150.00 pea SN
Telefone 25.00 pea SN
Fax 215.00 pea SN
Central Telefnica 900.00 pea SN
Extintores de incndio 55.00 pea SN
Estante 235.00 pea SN
Microcomputador 1,250.00 pea LR 5.00%
Notebook 2,450.00 pea LR 5.00%
Impressora 395.00 pea LR 5.00%
Firewall 300.00 pea LR 5.00%
Switch 50.00 pea LR 5.00%
Nobreak 1,750.00 pea LR 5.00%
Licena Software SIG 2,050.00 pea LR 5.00%
Banco de dados 740.00 pea LR 5.00%
Licena Windows 325.00 pea LR 5.00%
Antivrus 250.00 pea LR 5.00%
Caminhes 80,000.00 pea LR 10.00%
M1 78,500.00 pea LR 5.00%
M2 27,000.00 pea LR 5.00%
M3 38,000.00 pea LR 5.00%
M4 58,000.00 pea LR 5.00%
M5 17,650.00 pea LR 5.00%
M6 14,250.00 pea LR 5.00%
QUADRO 14- INFORMAES DE FORNECEDORES DE EQUIPAMENTOS - R$
FONTE: cotaes de fornecedores
NOTA 1: LR = Lucro Real; SN = Simples Nacional; PRE = Presumido.
NOTA 2: o valor faturado dever incluir o IPI.
ICMS PIS/COFINS Fornecedor Estado Frete Anexo informao
Alfa PR FOB AA Ativo Imob
Alfa PR FOB AA Ativo Imob
Alfa PR FOB AA Ativo Imob
Alfa PR FOB AA Ativo Imob
Alfa PR FOB AA Ativo Imob
Alfa PR FOB AA Ativo Imob
Alfa PR FOB AA Ativo Imob
Alfa PR FOB AA Ativo Imob
Alfa PR FOB AA Ativo Imob
12.00% 9.25% Beta PR FOB AB Ativo Imob
12.00% 9.25% Beta PR FOB AB Ativo Imob
12.00% 9.25% Beta PR FOB AB Ativo Imob
12.00% 9.25% Beta PR FOB AB Ativo Imob
12.00% 9.25% Beta PR FOB AB Ativo Imob
12.00% 9.25% Beta PR FOB AB Ativo Imob
12.00% 9.25% Beta PR FOB AB Ativo Intang.
12.00% 9.25% Beta PR FOB AB Ativo Intang.
12.00% 9.25% Beta PR FOB AB Ativo Intang.
12.00% 9.25% Beta PR FOB AB Ativo Intang.
12.00% 9.25% Gama PR FOB AB Ativo Imob
18.00% 9.25% Zeta SP FOB AC Ativo Imob
18.00% 9.25% Zeta SP FOB AD Ativo Imob
18.00% 9.25% Zeta SP FOB AD Ativo Imob
18.00% 9.25% Zeta SP FOB AD Ativo Imob
18.00% 9.25% Zeta SP FOB AD Ativo Imob
18.00% 9.25% Zeta SP FOB AD Ativo Imob
ATIVO INVESTIDO
1-MVEIS E UTENSLIOS Financ. Com. Industrial Total Financ.
Mesa 4 2 1 600
Cadeira 8 5 3 720
Armrio 2 4 1 400
Divisria 4 4 3 600
Telefone 4 3 1 100
Fax 1 1 1 215
Central Telefnica 1 900
Extintores de incndio 2 2 4 110
Estante 2 2 1 470
TOTAL MVEIS E UTENSLIOS 4,115
2-INFORMTICA Financ. Com. Industrial Total Financ.
Microcomputador 4 2 1 5,250
Notebook 2 2 5,145
Impressora 2 2 1 830
Firewall 1 315
Switch 3 3 2 158
Nobreak 1 1 1 1,838
TOTAL - INFORMTICA 13,535
3-VECULOS Financ. Com. Industrial Total Financ.
Caminhes 2 -
TOTAL VECULOS -
4-MQUINAS E EQUIPAMENTOS Financ. Com. Industrial Total Financ.
M1 1 -
M2 1 -
M3 1 -
M4 1 -
M5 1 -
M6 1 -
TOTAL MQUINAS E EQUIPAMENTOS -
Licena Software SIG 1 1 1 2,153
Banco de dados 1 2 3 777
Licena Windows 6 4 1 2,048
Antivrus 1 263
TOTAL - INTANGVEL 5,240
TOTAL DE INVESTIMENTOS EM ATIVOS 22,889.00
QUADRO 15 - GASTOS COM INVESTIMENTO EM ATIVO - R$
FONTE: Equipe do projeto.
QUANTIDADES NAS AREAS TOTAL DE INVESTIMENTOS POR AREA E EMPRESA
Total Com. Total Industrial Total Empresa Classificao
300 150 1,050 Ativo Imob
450 270 1,440 Ativo Imob
800 200 1,400 Ativo Imob
600 450 1,650 Ativo Imob
75 25 200 Ativo Imob
215 215 645 Ativo Imob
- - 900 Ativo Imob
110 220 440 Ativo Imob
470 235 1,175 Ativo Imob
3,020 1,765 8,900
Total Com. Total Industrial Total Empresa Classificao
2,625 1,313 9,188 Ativo Imob
5,145 - 10,290 Ativo Imob
830 415 2,074 Ativo Imob
- - 315 Ativo Imob
158 105 420 Ativo Imob
1,838 1,838 5,513 Ativo Imob
10,595 3,670 27,799
Total Com. Total Industrial Total Empresa Classificao
176,000 - 176,000 Ativo Imob
- - 176,000
Total Com. Total Industrial Total Empresa Classificao
- 82,425 82,425 Ativo Imob
- 28,350 28,350 Ativo Imob
- 39,900 39,900 Ativo Imob
- 60,900 60,900 Ativo Imob
- 18,533 18,533 Ativo Imob
- 14,963 14,963 Ativo Imob
- 245,070 245,070
2,153 2,153 6,458 Ativo Intang.
1,554 2,331 4,662 Ativo Intang.
1,365 341 3,754 Ativo Intang.
- - 263 Ativo Intang.
5,072 4,825 15,136
18,686.00 255,329.50 472,905
TOTAL DE INVESTIMENTOS POR AREA E EMPRESA
ATIVO INVESTIDO
4-MQUINAS E EQUIPAMENTOS IPI ICMS PIS/COFINS
M1 3,925 14,130 7,261
M2 1,350 4,860 2,498
M3 1,900 6,840 3,515
M4 2,900 10,440 5,365
M5 883 3,177 1,633
M6 713 2,565 1,318
TOTAL A RECUPERAR 11,670 42,012 21,590
QUADRO 16 - IMPOSTOS UNITRIOS DOS ATIVOS IMOB. E INTANGVEL E RECUP. TOTAL DE IMCS E PIS/COFINS - R$
FONTE: Equipe do projeto.
IMPOSTOS UNITRIOS DOS ATIVOS
ICMS PIS/COFINS
14,130 7,261
4,860 2,498
6,840 3,515
10,440 5,365
3,177 1,633
2,565 1,318
42,012 21,590
QUADRO 16 - IMPOSTOS UNITRIOS DOS ATIVOS IMOB. E INTANGVEL E RECUP. TOTAL DE IMCS E PIS/COFINS - R$
IMPOSTOS TOTAIS DOS ATIVOS
ATIVOS
MVEIS E UTENSLIOS Total Financ.
Mesa 600
Cadeira 720
Armrio 400
Divisria 600
Telefone 100
Fax 215
Central Telefnica 900
Extintores de incndio 110
Estante 470
TOTAL - MVEIS E UTENSLIOS 4,115
INFORMTICA - SOFTWARE E HARDWARE Total Financ.
Microcomputador 5,250
Notebook 5,145
Impressora 830
Firewall 315
Switch 158
Nobreak 1,838
TOTAL 13,535
VECULOS Total Financ.
Caminhes -
TOTAL - SOFTWARE E HARDWARE -
MQUINAS E EQUIPAMENTOS Total Financ.
M1
M2
M3
M4
M5
M6
TOTAL - MQUINAS E EQUIPAMENTOS -
Licena Software SIG 2,153
Banco de dados 777
Licena Windows 2,048
Antivrus 263
TOTAL - INTANGVEL 5,240
TOTAL GERAL DE DESPESAS COM DEPRECIAO E AMORTIZAO
QUADRO 17 - INVESTIMENTO EM ATIVO IMOB. E INTANGVEL LQUIDO, DEPRECIAO E AMORTIZAO MENSAL - R$
FONTE: Equipe do projeto.
TOTAL DE INVESTIMENTOS LQUIDOS POR AREA E EMPRESA
Total Com. Total Industrial Total Empresa % Deprec. ano Total Financ.
300 150 1,050 10.0% 5.00
450 270 1,440 10.0% 6.00
800 200 1,400 10.0% 3.33
600 450 1,650 10.0% 5.00
75 25 200 10.0% 0.83
215 215 645 10.0% 1.79
- - 900 10.0% 7.50
110 220 440 10.0% 0.92
470 235 1,175 10.0% 3.92
3,020 1,765 8,900 34.29
Total Com. Total Industrial Total Empresa % Deprec. ano Total Financ.
2,625 1,313 9,188 25.0% 109.38
5,145 - 10,290 25.0% 107.19
830 415 2,074 25.0% 17.28
- - 315 25.0% 6.56
158 105 420 25.0% 3.28
1,838 1,838 5,513 25.0% 38.28
10,595 3,670 27,799 281.97
Total Com. Total Industrial Total Empresa % Deprec. ano Total Financ.
176,000 - 176,000 10.0% -
176,000 - 176,000 -
Total Com. Total Industrial Total Empresa % Deprec. ano Total Financ.
61,034 61,034 10.0% -
20,993 20,993 10.0% -
29,545 29,545 10.0% -
45,095 45,095 10.0% -
13,723 13,723 10.0% -
11,079 11,079 10.0% -
- 181,469 181,469 -
2,153 2,153 6,458 20.0% 35.88
1,554 2,331 4,662 20.0% 12.95
1,365 341 3,754 20.0% 34.13
- - 263 20.0% 4.38
5,072 4,825 15,136 87.33
403.59
QUADRO 17 - INVESTIMENTO EM ATIVO IMOB. E INTANGVEL LQUIDO, DEPRECIAO E AMORTIZAO MENSAL - R$
DESP. DE DEPRECIAO MENSAL POR AREA TOTAL DE INVESTIMENTOS LQUIDOS POR AREA E EMPRESA
Total Com. Total Industrial Total Empresa
2.50 1.25 8.75
3.75 2.25 12.00
6.67 1.67 11.67
5.00 3.75 13.75
0.63 0.21 1.67
1.79 1.79 5.38
- - 7.50
0.92 1.83 3.67
3.92 1.96 9.79
25.17 14.71 74.17
Total Com. Total Industrial Total Empresa
54.69 27.34 191.41
107.19 - 214.38
17.28 8.64 43.20
- - 6.56
3.28 2.19 8.75
38.28 38.28 114.84
220.72 76.45 579.14
Total Com. Total Industrial Total Empresa
1,466.67 - 1,466.67
1,466.67 - 1,466.67
Total Com. Total Industrial Total Empresa
- 508.61 508.61
- 174.94 174.94
- 246.21 246.21
- 375.79 375.79
- 114.36 114.36
- 92.33 92.33
- 1,512.24 1,512.24
35.88 35.88 107.63
25.90 38.85 77.70
22.75 5.69 62.56
- - 4.38
84.53 80.41 252.26
1,797.08 1,683.81 3,884.47
DESP. DE DEPRECIAO MENSAL POR AREA
ESTRUTURA DO CONJUNTO Quantidade C / F
Bicicleta Feminina 1.0 M
1- Aro - 12 2.0 C
2- Pneus + camra - 12 2.0 C
3- Embalagem X 1.0 C
QUADRO 18 - ESTRUTURA DE PRODUTO - BICICLETA FEMININA
FONTE: Equipe do projeto
Nota 1: as quantidades so para montagem e confeco de 1 conjunto.
Nota 2: M= Montado; C= Comprado; F: Fabricado
Nota 3: Embalagem item comercial
BICICLETA FEMININA
Matria-prima Preo Unit. Unidade vista 30 dias
1- Aro - 12 26.50 Pea 0.00% 100.00%
2- Pneus + camra - 12 7.50 Pea 20.00% 80.00%
3- Embalagem X 2.00 Pea 0.00% 100.00%
QUADRO 19 - INFORMAES DE FORNECEDORES DE MATRIAS-PRIMAS - R$
FONTE: cotaes de fornecedores
NOTA 1: os preos referenciados com tributao por Lucro Real e Presumido incluem os impostos: ICMS; PIS/COFINS.
NOTA 2: o valor faturado dever incluir o IPI.
Condio Lista de preos e condies
Tributao CF IPI ICMS PIS/COFINS Fornecedor Anexo Estado Frete
Origem
L. REAL 1.50% 10.00% 12.00% 9.25% A ANEXO !!! PR FOB
L. REAL 1.50% 15.00% 12.00% 9.25% B ANEXO !!! PR FOB
L. REAL 1.50% 15.00% 12.00% 9.25% K ANEXO !!! PR FOB
NOTA 1: os preos referenciados com tributao por Lucro Real e Presumido incluem os impostos: ICMS; PIS/COFINS.
Polticas % considerados
N de dias de Produo 22.0
N de dias para Materias Primas 2.0
N de dias para Produto acabado 2.0
Poltica de estoque de segurana de matrias-primas 9.09%
Poltica de estoque de produto acabado 9.09%
QUADRO 20 - POLTICAS DE ESTOQUE
FONTE: Equipe do projeto
NOTA 1: os % relacionados na poltica de estoque, equivalem ao n de dias de produo para as matrias-primas e os 2 produtos da empresa.
PRODUTO Unidade
Total de vendas de Bicicletas Femininas
Produo Programada de Bicicletas Femininas Kit montado
Saldo de Produto acabado - Bicicletas Femininas
QUADRO 21 - PROGRAMAO DE PRODUO
FONTE: Equipe do projeto
Nota 1: os volumes aqui demonstrados consideram as polticas de estoque de produto acabado.
Nota 2: os volumes aqui demonstrados consideram em JAN/14 maior volume de venda dos produtos no perodo.
Nota 3: os volumes aqui demonstrados consideram a poltica de produtos acabados inseridas na programao de JAN/14 com arredondamento para cima com ZERO casas decimais.
Matrias-primas Unidade medio
1- Aro - 12
Compra - Quantidades Pea
Sada para Produo - BICICLETA FEM - Quantidades Pea
Saldo de estoque - Quantidades Pea
2- Pneus + camra - 12
Compra - Quantidades Pea
Sada para Produo - BICICLETA FEM - Quantidades Pea
Saldo de estoque - Quantidades Pea
3- Embalagem X
Compra - Quantidades Caixa
Sada para Produo - BICICLETA FEM - Quantidades Caixa
Saldo de estoque - Quantidades Caixa
QUADRO 22 - PREVISO DE VOLUMES FSICOS DE COMPRAS DE MATRIAS-PRIMAS COM MOVIMENTAO DE ESTOQUE
FONTE: Equipe do projeto
Nota 1: os volumes aqui demonstrados consideram as polticas de estoque de segurana de Matria-prima.
Nota 2: os volumes aqui demonstrados consideram as polticas de produo.
Nota 3: as matrias-primas comuns aos 2 produtos so compradas em conjunto e obedecendo as polticas de estoques..
Matria-prima Detalhe comercial
1- Aro - 12 Vista
a prazo
Custo financeiro
Fornecedores a pagar
2- Pneus + camra - 12 Vista
a prazo
Custo financeiro
Fornecedores a pagar
3- Embalagem X Vista
a prazo
Custo financeiro
Fornecedores a pagar
RESUMO GERAL Vista
a prazo
Custo financeiro
Fornecedores a pagar
Compras totais
QUADRO 23 - PLANEJAMENTO FINANCEIRO DE COMPRAS - R$
FONTE: Equipe do Projeto
Nota 1: os valores incluem os impostos: icms, pis;cofins e IPI
Matrias-primas Impostos
1- Aro - 12 IPI
ICMS
PIS/COFINS
2- Pneus + camra - 12 IPI
ICMS
PIS/COFINS
3- Embalagem X IPI
ICMS
PIS/COFINS
RESUMO GERAL IPI
ICMS
PIS/COFINS
QUADRO 24 - IMPOSTOS INCIDENTES SOBRE AS COMPRAS DE MATRIAS-PRIMAS - R$
FONTE: Equipe do Projeto
NOTA 1: os impostos so calculados sem incidncia do custo financeiro.
NOTA 1: os % relacionados na poltica de estoque, equivalem ao n de dias de produo para as matrias-primas e os 2 produtos da empresa.
Jan-14 Feb-14 Mar-14 Apr-14 May-14 Jun-14
2,520 2,160 1,935 1,935 2,115 2,205
2,772 2,160 1,935 1,935 2,115 2,205
252 252 252 252 252 252
Nota 1: os volumes aqui demonstrados consideram as polticas de estoque de produto acabado.
Nota 2: os volumes aqui demonstrados consideram em JAN/14 maior volume de venda dos produtos no perodo.
Nota 3: os volumes aqui demonstrados consideram a poltica de produtos acabados inseridas na programao de JAN/14 com arredondamento para cima com ZERO casas decimais.
Jan-14 Feb-14 Mar-14 Apr-14 May-14 Jun-14
6,099 4,142 3,843 3,872 4,266 4,425
5,544 4,320 3,870 3,870 4,230 4,410
555 377 350 352 388 403
9.10%
6,099 4,142 3,843 3,872 4,266 4,425
5,544 4,320 3,870 3,870 4,230 4,410
555 377 350 352 388 403
3,050 2,071 1,921 1,936 2,133 2,213
2,772 2,160 1,935 1,935 2,115 2,205
278 189 175 176 194 202
QUADRO 22 - PREVISO DE VOLUMES FSICOS DE COMPRAS DE MATRIAS-PRIMAS COM MOVIMENTAO DE ESTOQUE
Nota 1: os volumes aqui demonstrados consideram as polticas de estoque de segurana de Matria-prima.
Nota 3: as matrias-primas comuns aos 2 produtos so compradas em conjunto e obedecendo as polticas de estoques..
Jan-14 Feb-14 Mar-14 Apr-14 May-14 Jun-14
- - - - - -
177,786 120,739 112,023 112,869 124,354 128,989
2,667 1,811 1,680 1,693 1,865 1,935
180,453 122,550 113,704 114,562 126,219 130,924
42,083
14,028 9,527 8,839 8,906 9,812 10,178
-
Jan-14 Feb-14 Mar-14 Apr-14 May-14 Jun-14
16,162 10,976 10,184 10,261 11,305 11,726
17,630 13,738 12,307 12,307 13,451 14,024
1,360 924 858 863 951 988
QUADRO 24 - IMPOSTOS INCIDENTES SOBRE AS COMPRAS DE MATRIAS-PRIMAS - R$
Jul-14 Aug-14 Sep-14 Oct-14 Nov-14 Dec-14 Total
2,250 2,385 2,385 2,430 2,385 2,520 27,225
2,250 2,385 2,385 2,430 2,385 2,520 27,477
252 252 252 252 252 252
Jul-14 Aug-14 Sep-14 Oct-14 Nov-14 Dec-14 Total
4,507 4,796 4,768 4,869 4,760 5,068 55,415
4,500 4,770 4,770 4,860 4,770 5,040 54,954
410 436 434 443 433 461
4,507 4,796 4,768 4,869 4,760 5,068 55,415
4,500 4,770 4,770 4,860 4,770 5,040 54,954
410 436 434 443 433 461
2,253 2,398 2,384 2,435 2,380 2,534 27,708
2,250 2,385 2,385 2,430 2,385 2,520 27,477
205 218 217 222 217 231
Jul-14 Aug-14 Sep-14 Oct-14 Nov-14 Dec-14 Total
- - - - - - -
131,379 139,803 138,987 141,931 138,754 147,732 1,615,347
1,971 2,097 2,085 2,129 2,081 2,216 24,230
133,350 141,900 141,072 144,060 140,835 149,948 1,639,577
42,083
-
-
-
10,366 11,031 10,966 11,199 10,948 11,656 127,455
-
-
-
-
-
-
-
-
Jul-14 Aug-14 Sep-14 Oct-14 Nov-14 Dec-14 Total
11,944 12,709 12,635 12,903 12,614 13,430 146,850
14,310 15,169 15,169 15,455 15,169 16,027 174,754
1,005 1,069 1,064 1,086 1,061 1,130 12,359
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Detalhamento Jan-14 Feb-14 Mar-14
Volume de compras em Quant. 6,099 4,142 3,843
Compra liquida de impostos - R$ 142,633 95,101 88,675
Custo mdio - R$ - UNITRIO 23.39 23.01 23.07
Sada Prod. - BIC FEMININA - Quant. 5,544 4,320 3,870
Sada Produo - BIC FEMININA - em R$ 129,654 99,406 89,276
Saldo de Estoque em Quant. 555 377 350
Saldo de Estoques em R$ 12,979 8,675 8,074
Saldo em % das compras 9.10% 9.10% 9.11%
QUADRO 25 - MOVIMENTAO DE ESTOQUES DE MATRIAS-PRIMAS - RODAS ARO "12"
FONTE: Equipe do Projeto
NOTA 1: a movimentao de estoque e pelo custo mdio.
Detalhamento Jan-14 Feb-14 Mar-14
Volume de compras em Quant.
Compra liquida de impostos - R$
Custo mdio - R$ - UNITRIO
Sada Prod. - BIC FEMININA - Quant.
Sada Produo - BIC FEMININA - em R$
Saldo de Estoque em Quant.
Saldo de Estoques em R$
Saldo em % das compras
QUADRO 26 - MOVIMENTAO DE ESTOQUES DE MATRIAS-PRIMAS - PNEU + CAMARA "12"
NOTA 1: a movimentao de estoque e pelo custo mdio.
FONTE: Equipe do Projeto
Detalhamento Jan-14 Feb-14 Mar-14
Volume de compras em Quant.
Compra liquida de impostos - R$
Custo mdio - R$ - UNITRIO
Sada Prod. - BIC FEMININA - Quant.
Sada Produo - BIC FEMININA - em R$
Saldo de Estoque em Quant.
Saldo de Estoques em R$
Saldo em % das compras
QUADRO 27 - MOVIMENTAO DE ESTOQUES DE MATRIAS-PRIMAS - EMBALAGEM "X"
FONTE: Equipe do Projeto
NOTA 1: a movimentao de estoque e pelo custo mdio.
Apr-14 May-14 Jun-14 Jul-14 Aug-14 Sep-14
3,872 4,266 4,425 4,507 4,796 4,768
89,439 98,647 102,251 104,120 110,857 110,120
23.10 23.12 23.11 23.10 23.11 23.10
3,870 4,230 4,410 4,500 4,770 4,770
89,383 97,805 101,909 103,961 110,251 110,173
352 388 403 410 436 434
8,130 8,971 9,313 9,472 10,077 10,024
9.09% 9.10% 9.11% 9.10% 9.09% 9.10%
Apr-14 May-14 Jun-14 Jul-14 Aug-14 Sep-14
QUADRO 26 - MOVIMENTAO DE ESTOQUES DE MATRIAS-PRIMAS - PNEU + CAMARA "12"
Apr-14 May-14 Jun-14 Jul-14 Aug-14 Sep-14
Oct-14 Nov-14 Dec-14
4,869 4,760 5,068
112,488 109,910 117,145
23.10 23.09 23.11 DEVE FICAR O MESMO VALOR
4,860 4,770 5,040
112,278 110,146 116,488
443 433 461
10,234 9,999 10,655
9.10% 9.10% 9.10%
Oct-14 Nov-14 Dec-14
Oct-14 Nov-14 Dec-14
Conta Contbil Valor Unit. Quant. Mensal
leo 2.00 110
Graxa 100.00 22
QUADRO 28 - PLANEJ. GASTOS CENTRALIZADOS NA D. INDUSTRIAL - R$
FONTE: Equipe do Projeto
NOTA 1: Os gastos fixos e variveis demonstrados ficaro Centralizados na Dir. Industrial.
NOTA 2: Os itens demonstrados sero as contas contbeis de lanamento.
NOTA 3: O item leo foi considerado trocas dirias de 5 litros.
NOTA 4: Os gastos com pasta de solda so estimados em funo do N de pontos do aparelho.
Mquina Kw/hora N Dias/Ms
M1 12.00 22
M2 1.00 22
M3 5.00 22
M4 20.00 22
M5 0.50 22
CONSUMO TOTAL - MS
CUSTO KW/HORA
CUSTO TOTAL - MS
QUADRO 29 - PLANEJ. GASTOS COM ENERGIA NA D. INDUSTRIAL - R$
FONTE: Equipe do Projeto
NOTA 1: O consumo em kw da mquina vem do manual da mquina.
NOTA 2: O custo do kw/hora foi obtido junto a COPEL.
Valores Mensais - R$ Fornecedor Contrato Observaes
220 Jardim Distrib. Anexo m1 Litro
2,200 Jardim Distrib. Anexo m2 Lata 10 kg
QUADRO 28 - PLANEJ. GASTOS CENTRALIZADOS NA D. INDUSTRIAL - R$
NOTA 1: Os gastos fixos e variveis demonstrados ficaro Centralizados na Dir. Industrial.
NOTA 2: Os itens demonstrados sero as contas contbeis de lanamento.
NOTA 4: Os gastos com pasta de solda so estimados em funo do N de pontos do aparelho.
N horas/dia Turnos Eficincia Kw/Ms
8.80 1.0 97.0%
8.80 1.0 97.0%
8.80 1.0 97.0%
8.80 1.0 97.0%
8.80 1.0 97.0%
-
0.590
-
QUADRO 29 - PLANEJ. GASTOS COM ENERGIA NA D. INDUSTRIAL - R$
0 - GERAL SALRIO 10.0 BENEFCIO VALOR INDIVIDUAL BENEFCIO - VALE TRANPORTE Total Usurios
1 - DIRETORIA FINANCEIRA 4.0 Seguro sade - mensal 100.00 1 - DIRETORIA FINANCEIRA 2.00
Diretor - PROLABORE 1,000.00 1.0 Vale alimentao - mensal 140.00 2 - DIRETORIA COMERCIAL 1.00
Secretria 1,450.00 1.0 Vale transporte - dirio 5.00 3 - DIRETORIA INDUSTRIAL 2.00
Coordenador 3,800.00 1.0 Dias teis a considerar 22.00 QUADRO 35 - VALE TRANSPORTE - N USURIOS
Analista Contbil 1,500.00 1.0 Salrio Limite para concesso vale Transporte 1,800.00 NOTA 1: Considerar N
o.
De Funcionrios na faixa.
Analista Faturamento - 0.0 QUADRO 32 - BENEFCIOS CONCEDIDOS - UNITRIO - R$ NOTA 2: benefcios pagos dentro do ms e corrigidos com dissdio coletivo.
Analista RH - 0.0 NOTA 1: Considerar N
o.
De Funcionrios e Diretores. NOTA 3: somente tero direito a vale transporte salrios at R$ 1.800,00
Analista Crdito - 0.0 NOTA 2: benefcios pagos dentro do ms e corrigidos com dissdio coletivo. NOTA 4: os benefcios sero 100% custeados pela empresa.
2 - DIRETORIA COMERCIAL 3.0 NOTA 3: os benefcios sero 100% custeados pela empresa.
Diretor - PROLABORE 1,000.00 1.0
Coordenador 3,800.00 1.0 CARGO SALRIO - BASE
Analista MKT 1,450.00 1.0 Analista Contbil 1,500.00
Analista de vendas - 0.0 Analista Crdito 1,650.00
3 - DIRETORIA INDUSTRIAL 3.0 Analista Faturamento 1,000.00
Diretor - PROLABORE 1,000.00 1.0 Analista MKT 1,450.00
Coordenador - 0.0 Analista RH 1,800.00
Operador 1,350.00 1.0 Analista Vendas 1,250.00
Montador 1,150.00 1.0 Coordenador 3,800.00
QUADRO 30 - CARGOS, SALRIOS E N
o.
FUNCIONRIOS - QUANT. E R$ Diretor 1,000.00
FONTE: Equipe do Projeto Montador 1,150.00
NOTA 1: Salrios pagos dentro do ms. Operador 1,350.00
Secretria 1,450.00
PREVIDNCIA %INCIDNCIA QUADRO 33 - CARGOS E SALRIOS
INSS 20.00% FONTE: Equipe do Projeto
INSS Seg acidente Trabalho 2.00% NOTA 1: Dissdio coletivo em Dezembro
Salrio Educao 2.50% NOTA 2: Diretores recebem Pr-labore de 1 Salrio mnimo
INSS Terceiros (sss) + Incra 3.10%
INSS TOTAL 27.60% Dissdio Coletivo - DEZ/13 6.00%
FGTS 8.00% Participao dos Resultados 40.00%
QUADRO 31 - IMPOSTOS INCIDENTES SOBRE FOLHA QUADRO 34 - INFORMAES SINDICAIS
FONTE: Equipe do Projeto FONTE: Equipe do Projeto
NOTA 1: impostos pagos dentro do ms. NOTA 1: Participao nos Resultados provisionados para pagamento no prximo ano.
NOTA 2: sobre Pr-labore INSS de 20% NOTA 2: Dissdio coletivo acontece em Dez/13
NOTA 3: para oramento ser utilizado uma nica rubrica contbil de 27,6% para INSS
CARGOS VALOR INDIVIDUAL - R$ Jan-14 Feb-14 Mar-14 Apr-14 May-14 Jun-14 Jul-14 Aug-14 Sep-14 Oct-14 Nov-14 Dec-14
Coordenao/Direo 200.00 1 1 1
Demais cargos 100.00 1 1 1 1 1
QUADRO 36 -PLANEJAMENTO DE TREINAMENTOS - R$
FONTE: Equipe do Projeto
NOTA 1: Os treinamentos sero na empresa com durao de 1 hora.
NOTA 2: Treinamentos no tem reajustes durante o ano.
INFORMAES
Conta Contbil Valor MENSAL
Aluguel 2,000
IPTU 100
Segurana 800
Limpeza e conservao 950
Seguro Empresarial 140
Manuteno SIG 300
gua 120
Energia Adm. / comercial 235
Telefone fixo 850
QUADRO 37 - GASTOS COMPARTILHADOS A RATEAR PARA AS DIRETORIAS : FINANCEIRA, COMERCIAL E INDUSTRIAL
FONTE: Equipe do Projeto
NOTA 1: Gastos fixos.
INFORMAES
Conta Contbil Critrio de Rateio
Aluguel m
2
IPTU m
2
Segurana m
2
Limpeza e conservao m
2
Seguro Empresarial m
2
Manuteno SIG N Func.
gua N Func.
Energia Adm. / comercial N Func.
Telefone fixo N Func.
QUADRO 38 - CRITRIOS PARA RATEIO DE GASTOS COMPARTILHADOS AS DIRETORIAS : FINANCEIRA, COMERCIAL E INDUSTRIAL
FONTE: Equipe do Projeto
NOTA 1: Gastos fixos.
INFORMAES
Conta Contbil Financeira
Aluguel
IPTU
Segurana
Limpeza e conservao
Seguro Empresarial
Manuteno SIG
gua
Energia Adm. / comercial
Telefone fixo
QUADRO 39 - GASTOS COMPARTILHADOS ASSUMIDOS PELAS DIRETORIAS : FINANCEIRA, COMERCIAL E INDUSTRIAL - R$
FONTE: Equipe do Projeto
NOTA 1: Gastos fixos.
VALOR RECEBIDO EM FUNO DO CRITRIO
Fornecedor Contrato Observaes Critrio de Rateio Financeira
Imob. Gurgel Anexo b1 m
2
SIM
PMC Anexo d1 10 meses - fev/nov m
2
SIM
guia Segurana Anexo e1 m
2
SIM
Higi Limp Anexo f1 m
2
SIM
HSBC Anexo g1 m
2
SIM
Datasul Anexo h1 N Func. SIM
Sanepar Anexo i1 N Func. SIM
Copel Anexo j1 Estimado Consumo N Func. SIM
GVT Anexo k1 Estimado Consumo N Func. SIM
QUADRO 37 - GASTOS COMPARTILHADOS A RATEAR PARA AS DIRETORIAS : FINANCEIRA, COMERCIAL E INDUSTRIAL
TOTAL CRITRIOS
Financeira Comercial Industrial = Fin. + Com + Ind
120 80 300 500
120 80 300 500
120 80 300 500
120 80 300 500
120 80 300 500
4 3 3 10
4 3 3 10
4 3 - 7
4 3 - 7
QUADRO 38 - CRITRIOS PARA RATEIO DE GASTOS COMPARTILHADOS AS DIRETORIAS : FINANCEIRA, COMERCIAL E INDUSTRIAL
VALOR TOTAL
Comercial Industrial = Fin. + Com + Ind
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QUADRO 39 - GASTOS COMPARTILHADOS ASSUMIDOS PELAS DIRETORIAS : FINANCEIRA, COMERCIAL E INDUSTRIAL - R$
INDICADOR DO CRITRIO DE RATEIO
VALOR RECEBIDO EM FUNO DO CRITRIO
PARTICIPAO NO RATEIO
Comercial Industrial
SIM SIM
SIM SIM
SIM SIM
SIM SIM
SIM SIM
SIM SIM
SIM SIM
SIM
SIM
PARTICIPAO NO RATEIO
Conta Contbil - Diretoria Gasto - Diretoria Valor Unit. - R$
Internet Dir. Financ. 85.00
Jornais Dir. Financ. 40.00
Tarifa Manut. c/c Dir. Financ. 40.00
Serasa Dir. Financ. 90.00
SPC Dir. Financ. 55.00
Desp. Contbeis Dir. Financ. 500.00
Condomnio Dir. Financ. 150.00
Manuteno - Informtica Dir. Financ. 250.00
Escritrio Jurdico Dir. Financ. 300.00
Estacionamento Dir. Financ. 315.00
QUADRO 40 - PLANEJ. GASTOS CENTRALIZADOS NA DIR. FINANCEIRA - R$ - MENSAL
FONTE: Equipe do Projeto
NOTA 1: Os gastos fixos e variveis demonstrados ficaro Centralizados na Dir. Financeira.
NOTA 2: Os itens demonstrados sero as contas contbeis de lanamento.
Material de escritrio Quant. Preo unit. - R$
Papel a4 10 15.00
Canetas 12 0.85
Lpis 10 0.10
Bloco de anotaes 6 2.00
Cartucho p/ impressora preto 2 25.00
Cartucho p/ impressora colorido 2 60.00
Rguas 3 1.00
clips - pacote 1 2.00
Tubo de cola 3 1.20
Grampeador 3 4.50
Caixa de Grampo 2 3.00
Total de gasto com mat. Escritrio Bimestral
QUADRO 41 - MATERIAL DE ESCRITRIO - BIMESTRAL - R$
FONTE: Equipe do Projeto
NOTA 1: prevista compra bimestral - jan/mar/mai/jul/set/nov.
NOTA 2: Cotaes esto nos anexos - Kalunga.
NOTA 3: Gasto centralizado na Dir. Financeira.
NOTA 4: Conta contbil de lanamento ser "Material de Escritrio".
Itens higiene e limpeza Quant. Preo unit. - R$
Pano 3 1.00
Papel toalha com 1000 unidades 1 25.00
Papel higinico c/ 4 unidades 20 5.00
Vassoura 2 9.00
Lixeira 3 11.00
Copos descartveis c/ 50 unidades 10 6.00
Galo de gua mineral 10 5.50
Saboneteira 1 2.00
Balde 2 5.00
Rodo 2 5.00
P de lixo 2 4.00
Sabo com 6 unidades 2 4.00
Detergente 10 1.00
Vidrex 3 2.80
Sabonete lquido 6 6.00
Gasto previsto com higiene e limpeza - Bimestral
QUADRO 42 - GASTOS COM HIGIENE E LIMPEZA - BIMESTRAL - R$
FONTE: Equipe do Projeto
NOTA 1: prevista compra bimestral - jan/mar/mai/jul/set/nov.
NOTA 2: Cotaes esto nos anexos - Higiservice
NOTA 3: Gasto centralizado na Dir. Financeira.
NOTA 4: Conta contbil para lanamento ser "Higiene e Limpeza".
Quant. Mensal Valores Mensais - R$ Fornecedor Contrato
1 Brasil Telecom Anexo p
2 RPC Anexo q
1 HSBC Anexo s
1 SERASA Anexo t
1 SPC Anexo u
1 Folador Anexo v
1 Cond. Pitanga Anexo x
1 Sitese Manuteno Anexo y
1 Lemos Advogados Anexo z
1 Best PARK Anexo w
QUADRO 40 - PLANEJ. GASTOS CENTRALIZADOS NA DIR. FINANCEIRA - R$ - MENSAL
NOTA 1: Os gastos fixos e variveis demonstrados ficaro Centralizados na Dir. Financeira.
Total Bimestre - R$
Total Bimestre - R$
Observao
Aes de Marketing Jan-14
Feiras exposio 20,000
Revista x 3,000
Revista y 2,000
Encartes de Jornal 2,000
Mala direta 1,500
Folder 1,680
Campanhas de mdia - rdio 10,000
Campanhas de mdia - televiso 45,000
Eventos clientes revendedores 8,000
Promoes 3,000
Modelos cach 5,000
Marketing - TOTAL PREVISTO 101,180
QUADRO 43 - PLANEJ. DE AES DE MARKETING - D. COMERCIAL - R$ - MENSAL
FONTE: Equipe do Projeto
NOTA 1: a conta contbil para lanamento das aes de Marketing ser "Marketing" e ficar Centralizado na Dir. Comercial.
Conta Contbil Valor Unit.
Viagens - Ida/Volta 1,000.00
Hotel - diria 125.00
Txi - corrida - Ida/Volta 50.00
Telefonia Celular 120.00
QUADRO 44 - COTAES DE SERVIOS - D. COMERCIAL - R$
FONTE: Equipe do Projeto
NOTA 1: Txi - Gastos mdios histricos Ida/volta por dia.
Conta Contbil Critrio
Viagens - Ida/Volta N Viagens
Hotel - diria N dirias
Txi - corrida - Ida/Volta N corridas
Telefonia Celular N Aparelhos
QUADRO 45 - PLANEJ. DE SERVIOS - QUANTIDADES -D. COMERCIAL
FONTE: Equipe do Projeto
NOTA 1: Gastos na rea Comercial so de forma mensal e durante o ano todo.
NOTA 4: Os aparelhos celulares no tero custo de aquisio conforme contrato.
Conta Contbil Valores Mensais
Viagens
Hotel
Txi
Telefonia Celular
QUADRO 46 - PLANEJ. DE SERVIOS - D. COMERCIAL - R$
FONTE: Equipe do Projeto
NOTA 1: Gasto demonstrados so mensais.
NOTA 2: Os gasto fixos e variveis demonstrados ficaro Centralizados na Dir. Comercial.
NOTA 3: Os aparelhos celulares no tero custo de aquisio conforme contrato.
NOTA 4: Os itens demonstrados sero as contas contbeis de lanamento.
Deslocamento mdio Consumo mdio
Km - mdia por entrega km / litros
30 5.0
N de Entregas Planejadas
Kilometragem rodada
Kilometragem ACUMULADA
Custo Planejado em R$
QUADRO 47 - PLANEJ. DE GASTOS COM COMBUSTVEL NAS ENTREGAS - D. COMERCIAL - R$ - DISTRIBUIO
FONTE: Equipe do Projeto
NOTA 1: Gasto demonstrados so mensais;
NOTA 2: Os gasto fixos e variveis demonstrados ficaro Centralizados na Dir. Comercial;
NOTA 3: Combustvel considerado - leo Diesel;
NOTA 3: Clculo considera lote mnimo.
Conta Contbil Valor total
IPVA -
Licenciamento -
Seguro Obrigatrio -
Seguro Vecular -
QUADRO 48 - PLANEJ. DE GASTOS VEICULAR - D. COMERCIAL - R$
FONTE: Equipe do Projeto
CUSTO COBRANA REGISTRADA - R$ Jan-14
4.10 R$
N de Entregas Planejadas 51
Custo Planejado 209.10 R$
QUADRO 49 - PLANEJ. DE GASTOS COM EMISSO DE BOLETO DE COBRANA - D. COMERCIAL - R$ - DISTRIBUIO
FONTE: Equipe do Projeto
NOTA 1: Gasto demonstrados so mensais;
NOTA 2: Clculo considera lote mnimo de Lojas Especializadas e Varejo.
Item Valor Unit. - R$
Olo de motor 7.50
Olo de carter 12.00
Filtro Combustvel 45.00
Filtro de Ar 50.00
Manuteno prevista
QUADRO 50 - PLANEJ. DE GASTOS COM MANUTENO VEICULAR - D. COMERCIAL - R$
FONTE: Equipe do Projeto
Km - mdia por entrega Jan-14
20.00
N de Entregas Planejadas 51
Kilometragem rodada / Ms 1,020
Kilometragem ACUMULADA 1,020
Custo Planejado -
QUADRO 51 - PLANEJ. DE GASTOS COM MANUTENO VEICULAR NAS ENTREGAS - D. COMERCIAL - R$ - DISTRIBUIO
FONTE: Equipe do Projeto
NOTA 1: Os gasto fixos e variveis demonstrados ficaro Centralizados na Dir. Comercial;
NOTA 2: Clculo considera lote mnimo de Lojas Especializadas e Varejo.
Feb-14 Mar-14 Apr-14
3,000 2,500
2,500 2,500 2,500
2,000 2,000 2,000
1,500 1,500 1,500
1,680 1,680 1,680
15,000 3,000 3,000
45,000
3,000 10,000 10,000
5,000
78,680 23,180 20,680
QUADRO 43 - PLANEJ. DE AES DE MARKETING - D. COMERCIAL - R$ - MENSAL
NOTA 1: a conta contbil para lanamento das aes de Marketing ser "Marketing" e ficar Centralizado na Dir. Comercial.
Fornecedor Contratos
Ag. Cwb Anexo l
Ag. Cwb Anexo l
Avulso
GVT Anexo a1
QUADRO 44 - COTAES DE SERVIOS - D. COMERCIAL - R$
Quant. Mensal
2
4
4
3
QUADRO 45 - PLANEJ. DE SERVIOS - QUANTIDADES -D. COMERCIAL
NOTA 1: Gastos na rea Comercial so de forma mensal e durante o ano todo.
NOTA 4: Os aparelhos celulares no tero custo de aquisio conforme contrato.
NOTA 2: Os gasto fixos e variveis demonstrados ficaro Centralizados na Dir. Comercial.
NOTA 3: Os aparelhos celulares no tero custo de aquisio conforme contrato.
NOTA 4: Os itens demonstrados sero as contas contbeis de lanamento.
Relao de Consumo
Custo por Litro - R$ Jan-14 Feb-14
1.8
51 44
1,530 1,320
1,530 2,850
550.80 475.20
QUADRO 47 - PLANEJ. DE GASTOS COM COMBUSTVEL NAS ENTREGAS - D. COMERCIAL - R$ - DISTRIBUIO
NOTA 2: Os gasto fixos e variveis demonstrados ficaro Centralizados na Dir. Comercial;
Observaes
Valor em 5 parcelas Mar/Abr/Mai/Jun/Jul
Out
Out
Valor em 10 parcelas Fev a Nov
QUADRO 48 - PLANEJ. DE GASTOS VEICULAR - D. COMERCIAL - R$
Feb-14 Mar-14 Apr-14
44 39 39
180.40 R$ 159.90 R$ 159.90 R$
QUADRO 49 - PLANEJ. DE GASTOS COM EMISSO DE BOLETO DE COBRANA - D. COMERCIAL - R$ - DISTRIBUIO
NOTA 2: Clculo considera lote mnimo de Lojas Especializadas e Varejo.
Quant. Troca a cada-Km Custo por troca - R$
12 5,000 90.00
4 5,000 48.00
1 5,000 45.00
1 5,000 50.00
5,000 233.00
QUADRO 50 - PLANEJ. DE GASTOS COM MANUTENO VEICULAR - D. COMERCIAL - R$
Feb-14 Mar-14 Apr-14
44 39 39
880 780 780
1,900 2,680 3,460
- - -
QUADRO 51 - PLANEJ. DE GASTOS COM MANUTENO VEICULAR NAS ENTREGAS - D. COMERCIAL - R$ - DISTRIBUIO
NOTA 1: Os gasto fixos e variveis demonstrados ficaro Centralizados na Dir. Comercial;
NOTA 2: Clculo considera lote mnimo de Lojas Especializadas e Varejo.
May-14 Jun-14 Jul-14 Aug-14 Sep-14
10,000 5,000
2,500 2,500
2,500 2,500 2,500 2,500 2,500
2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
1,500 1,500 1,500 1,500 1,500
1,680 1,680 1,680 1,680 1,680
6,000 16,000 8,000 9,000 12,000
48,000 45,000 50,000 45,000
12,000 20,000
8,000 10,000 10,000 10,000 4,000
4,000 5,000
98,180 78,680 28,180 76,680 98,680
Mar-14 Apr-14 May-14 Jun-14 Jul-14
39 39 43 45 45
1,170 1,170 1,290 1,350 1,350
4,020 5,190 6,480 7,830 9,180
421.20 421.20 464.40 486.00 486.00
May-14 Jun-14 Jul-14 Aug-14 Sep-14
43 45 45 48 48
176.30 R$ 184.50 R$ 184.50 R$ 196.80 R$ 196.80 R$
May-14 Jun-14 Jul-14 Aug-14 Sep-14
43 45 45 48 48
860 900 900 960 960
4,320 5,220 6,120 7,080 8,040
- 233.00
Oct-14 Nov-14 Dec-14 TOTAL
10,000 12,000 15,000 72,000
2,500 2,500 18,500
2,500 2,500 2,500 29,500
3,000 3,500 3,000 27,500
1,500 1,500 1,500 18,000
1,680 1,680 1,680 20,160
12,500 15,000 15,000 124,500
50,000 65,000 65,000 458,000
22,000 18,000 80,000
10,000 6,000 6,500 90,500
4,000 1,000 2,500 26,500
97,680 130,180 133,180 965,160
Aug-14 Sep-14 Oct-14 Nov-14
48 48 49 48
1,440 1,440 1,470 1,440
10,620 12,060 13,530 14,970
518.40 518.40 529.20 518.40
Oct-14 Nov-14 Dec-14
49 48 51
200.90 R$ 196.80 R$ 209.10 R$
Oct-14 Nov-14 Dec-14
49 48 51
980 960 1,020
9,020 9,980 11,000
233.00
Fornecedor Contratos
Expo Trade Anexo a
Delta Edies Anexo b
Alameda Produes Anexo c
RPC Anexo d
Union Anexo e
Grfica Pilot Anexo f
Transamrica Anexo g
RPC Anexo h
Hotel Bourbon Anexo i
Chic a Bessa Anexo j
Agencia Tunion Anexo k
Dec-14
51
1,530
16,500
550.80
INFORMAES Jan-14 Feb-14
DISSDIO COLETIVO % 0.00% 0.00%
NDICE PARA CLCULO 1.00 1.00
QUADRO 52 - PREVISO DE MS BASE DEZ/13 E % PREVISTO DE DISSDIO COLETIVO
FONTE: Equipe do Projeto.
ORAMENTO OPERACIONAL DA REA
Contas Contbeis Jan-14 Feb-14
Pr-labore
Inss Pr-labore
Salrio
Inss Salrio
Fgts Salrio
13 Salrio
Inss 13 Salrio
Fgts 13 Salrio
Frias
1/3 das Frias
Inss Frias
Inss 1/3 Frias
Fgts Frias
Fgts 1/3 Frias
TOTAL DE SALRIOS
Seguro sade
Vale alimentao
Vale transporte
TOTAL DE BENEFCIOS
Treinamento
TOTAL DE TREINAMENTO
TOTAL GERAL DE PESSOAL
Aluguel
IPTU
Segurana
Limpeza e conservao
Seguro Empresarial
Manuteno SIG
gua
Energia Adm. / comercial
Telefone fixo
Internet
Jornais
Tarifa Manut. c/c
Serasa
SPC
Desp. Contbeis
Condomnio
Manuteno - Informtica
Escritrio Jurdico
Estacionamento
Material de Escritrio - bimestral
Higiene e limpeza - bimestral
Marketing
Viagens
Hotel
Txi
Telefonia Celular
Combustvel
IPVA
Licenciamento
Seguro Obrigatrio
Seguro Vecular
Cobrana
Manuteno Vecular
leo
Graxa
Energia
TOTAL ADMINISTRATIVAS
Depreciao Moveis e utenslios
Depreciao Informtica - software e hardware
Depreciao Veculos
Depreciao Maquinas e equipamentos
Amortizao Informtica - software e hardware
TOTAL DE PATRIMONIAIS
1- Aro - 12
2- Pneus + camra - 12
3- Embalagem X
TOTAL DE CUSTOS DIRETOS
TOTAL GERAL
QUADRO 53 - DIRETORIA FINANCEIRA - VALORES EM R$ - 2014
FONTE: Equipe do Projeto.
ORAMENTO OPERACIONAL DA REA
Contas Contbeis Jan-14 Feb-14
Pr-labore
Inss Pr-labore
Salrio
Inss Salrio
Fgts Salrio
13 Salrio
Inss 13 Salrio
Fgts 13 Salrio
Frias
1/3 das Frias
Inss Frias
Inss 1/3 Frias
Fgts Frias
Fgts 1/3 Frias
TOTAL DE SALRIOS
Seguro sade
Vale alimentao
Vale transporte
TOTAL DE BENEFCIOS
Treinamento
TOTAL DE TREINAMENTO
TOTAL GERAL DE PESSOAL
Aluguel
IPTU
Segurana
Limpeza e conservao
Seguro Empresarial
Manuteno SIG
gua
Energia Adm. / comercial
Telefone fixo
Internet
Jornais
Tarifa Manut. c/c
Serasa
SPC
Desp. Contbeis
Condomnio
Manuteno - Informtica
Escritrio Jurdico
Estacionamento
Material de Escritrio - bimestral
Higiene e limpeza - bimestral
Marketing
Viagens
Hotel
Txi
Telefonia Celular
Combustvel
IPVA
Licenciamento
Seguro Obrigatrio
Seguro Vecular
Cobrana
Manuteno Vecular
leo
Graxa
Energia
TOTAL ADMINISTRATIVAS
Depreciao Moveis e utenslios
Depreciao Informtica - software e hardware
Depreciao Veculos
Depreciao Maquinas e equipamentos
Amortizao Informtica - software e hardware
TOTAL DE PATRIMONIAIS
1- Aro - 12
2- Pneus + camra - 12
3- Embalagem X
TOTAL DE CUSTOS DIRETOS
TOTAL GERAL
QUADRO 54 - DIRETORIA COMERCIAL - VALORES EM R$ - 2014
FONTE: Equipe do Projeto.
ORAMENTO OPERACIONAL DA REA
Contas Contbeis Jan-14 Feb-14
Pr-labore
Inss Pr-labore
Salrio
Inss Salrio
Fgts Salrio
13 Salrio
Inss 13 Salrio
Fgts 13 Salrio
Frias
1/3 das Frias
Inss Frias
Inss 1/3 Frias
Fgts Frias
Fgts 1/3 Frias
TOTAL DE SALRIOS
Seguro sade
Vale alimentao
Vale transporte
TOTAL DE BENEFCIOS
Treinamento
TOTAL DE TREINAMENTO
TOTAL GERAL DE PESSOAL
Aluguel
IPTU
Segurana
Limpeza e conservao
Seguro Empresarial
Manuteno SIG
gua
Energia Adm. / comercial
Telefone fixo
Internet
Jornais
Tarifa Manut. c/c
Serasa
SPC
Desp. Contbeis
Condomnio
Manuteno - Informtica
Escritrio Jurdico
Estacionamento
Material de Escritrio - bimestral
Higiene e limpeza - bimestral
Marketing
Viagens
Hotel
Txi
Telefonia Celular
Combustvel
IPVA
Licenciamento
Seguro Obrigatrio
Seguro Vecular
Cobrana
Manuteno Vecular
leo
Graxa
Energia
TOTAL ADMINISTRATIVAS
Depreciao Moveis e utenslios
Depreciao Informtica - software e hardware
Depreciao Veculos
Depreciao Maquinas e equipamentos
Amortizao Informtica - software e hardware
TOTAL DE PATRIMONIAIS
1- Aro - 12
2- Pneus + camra - 12
3- Embalagem X
TOTAL DE CUSTOS DIRETOS
TOTAL GERAL
QUADRO 55 - DIRETORIA INDUSTRIAL - VALORES EM R$ - 2014
FONTE: Equipe do Projeto.
ORAMENTO OPERACIONAL DA REA
Contas Contbeis Jan-14 Feb-14
Pr-labore
Inss Pr-labore
Salrio
Inss Salrio
Fgts Salrio
13 Salrio
Inss 13 Salrio
Fgts 13 Salrio
Frias
1/3 das Frias
Inss Frias
Inss 1/3 Frias
Fgts Frias
Fgts 1/3 Frias
TOTAL DE SALRIOS
Seguro sade
Vale alimentao
Vale transporte
TOTAL DE BENEFCIOS
Treinamento
TOTAL DE TREINAMENTO
TOTAL GERAL DE PESSOAL
Aluguel
IPTU
Segurana
Limpeza e conservao
Seguro Empresarial
Manuteno SIG
gua
Energia Adm. / comercial
Telefone fixo
Internet
Jornais
Tarifa Manut. c/c
Serasa
SPC
Desp. Contbeis
Condomnio
Manuteno - Informtica
Escritrio Jurdico
Estacionamento
Material de Escritrio - bimestral
Higiene e limpeza - bimestral
Marketing
Viagens
Hotel
Txi
Telefonia Celular
Combustvel
IPVA
Licenciamento
Seguro Obrigatrio
Seguro Vecular
Cobrana
Manuteno Vecular
leo
Graxa
Energia
TOTAL ADMINISTRATIVAS
Depreciao Moveis e utenslios
Depreciao Informtica - software e hardware
Depreciao Veculos
Depreciao Maquinas e equipamentos
Amortizao Informtica - software e hardware
TOTAL DE PATRIMONIAIS
1- Aro - 12
2- Pneus + camra - 12
3- Embalagem X
TOTAL DE CUSTOS DIRETOS
TOTAL GERAL
QUADRO 56 - CONSOLIDADO EMPRESA - VALORES EM R$ - 2014
FONTE: Equipe do Projeto.
Mar-14 Apr-14 May-14 Jun-14 Jul-14 Aug-14 Sep-14
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00
QUADRO 52 - PREVISO DE MS BASE DEZ/13 E % PREVISTO DE DISSDIO COLETIVO
1 - DIRETORIA FINANCEIRA
Mar-14 Apr-14 May-14 Jun-14 Jul-14 Aug-14 Sep-14
2 - DIRETORIA COMERCIAL
Mar-14 Apr-14 May-14 Jun-14 Jul-14 Aug-14 Sep-14
3 - DIRETORIA INDUSTRIAL
Mar-14 Apr-14 May-14 Jun-14 Jul-14 Aug-14 Sep-14
0 - GERAL
Mar-14 Apr-14 May-14 Jun-14 Jul-14 Aug-14 Sep-14
Oct-14 Nov-14 Dec-14 % ANO
0.00% 0.00% 6.00% 6.00%
1.00 1.00 1.06 1.06
AV AV
Oct-14 Nov-14 Dec-14 TOTAL % Part. Dir. % Part. Geral
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Produto ITEM Critrio
BIC FEM Tempo Minutos/ms 01 - Tempos Mquinas
TOTAL DO CRITRIO
BIC FEM Tempo Minutos/ms 02 - Tempos Pessoal
TOTAL DO CRITRIO
BIC FEM Tempo Minutos/ms 03 - Tempos totais Processo
TOTAL DO CRITRIO
BIC FEM Quantidade 04 - Vol. Fabricado
TOTAL DO CRITRIO
BIC FEM Quantidade 05 - Vol. vendas
TOTAL DO CRITRIO
QUADRO 57 - BASES NUMRICAS DE RATEIO PARA ALOCAO DOS CUSTOS INDIRETOS AOS PRODUTOS
FONTE: Equipe do Projeto
NOTA 1: os nmeros referente aos tempos so resultado da aplicao de informaes de tempos padres envolvidos em mquinas, pessoal e processo completo versus vol. Fabricao.
Produto ITEM Critrio
BIC FEM Tempo Minutos/ms 01 - Tempos Mquinas
TOTAL DO CRITRIO
BIC FEM Tempo Minutos/ms 02 - Tempos Pessoal
TOTAL DO CRITRIO
BIC FEM Tempo Minutos/ms 03 - Tempos totais Processo
TOTAL DO CRITRIO
BIC FEM Quantidade 04 - Vol. Fabricado
TOTAL DO CRITRIO
BIC FEM Quantidade 05 - Vol. vendas
TOTAL DO CRITRIO
QUADRO 58 - CLCULO DOS % DE RATEIO PARA ALOCAO DOS CUSTOS INDIRETOS AOS PRODUTOS
FONTE: Equipe do Projeto
NOTA 1: os % representam a relao direta entre os 2 produtos e soma total do critrio.
Jan-14 Feb-14 Mar-14 Apr-14 May-14 Jun-14
551,628 429,840 385,065 385,065 420,885 438,795
551,628 429,840 385,065 385,065 420,885 438,795
690,228 537,840 481,815 481,815 526,635 549,045
690,228 537,840 481,815 481,815 526,635 549,045
690,228 537,840 481,815 481,815 526,635 549,045
690,228 537,840 481,815 481,815 526,635 549,045
2,772 2,160 1,935 1,935 2,115 2,205
2,772 2,160 1,935 1,935 2,115 2,205
2,520 2,160 1,935 1,935 2,115 2,205
2,520 2,160 1,935 1,935 2,115 2,205
QUADRO 57 - BASES NUMRICAS DE RATEIO PARA ALOCAO DOS CUSTOS INDIRETOS AOS PRODUTOS
NOTA 1: os nmeros referente aos tempos so resultado da aplicao de informaes de tempos padres envolvidos em mquinas, pessoal e processo completo versus vol. Fabricao.
Jan-14 Feb-14 Mar-14 Apr-14 May-14 Jun-14
100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%
100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%
100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%
100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%
100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%
100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%
100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%
100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%
100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%
100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%
QUADRO 58 - CLCULO DOS % DE RATEIO PARA ALOCAO DOS CUSTOS INDIRETOS AOS PRODUTOS
Jul-14 Aug-14 Sep-14 Oct-14 Nov-14 Dec-14
447,750 474,615 474,615 483,570 474,615 501,480
447,750 474,615 474,615 483,570 474,615 501,480
560,250 593,865 593,865 605,070 593,865 627,480
560,250 593,865 593,865 605,070 593,865 627,480
560,250 593,865 593,865 605,070 593,865 627,480
560,250 593,865 593,865 605,070 593,865 627,480
2,250 2,385 2,385 2,430 2,385 2,520
2,250 2,385 2,385 2,430 2,385 2,520
2,250 2,385 2,385 2,430 2,385 2,520
2,250 2,385 2,385 2,430 2,385 2,520
Jul-14 Aug-14 Sep-14 Oct-14 Nov-14 Dec-14
100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%
100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%
100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%
100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%
100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%
100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%
100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%
100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%
100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%
100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%
Custo de Produo - BIC FEMININA- R$ Jan-14
1- Aro - 12
2- Pneus + camra - 12
- Mo-de-obra Direta - R$
Custos Diretos Totais - R$
- Desp. Administrativa da produo - R$
- Desp. Patrimoniais da produo - R$
Custos Indiretos Totais - R$
CUSTO TOTAL DE PRODUO - R$
- Produo do ms - Quant.
Custo unit. do ms - R$
QUADRO 59 - CLCULO DE CUSTO DE PRODUO - BIC FEMININA - R$
FONTE: Equipe do Projeto
NOTA 1: os nmeros apresentados so advindos das movimentaes de estoques de matrias-primas e os demais do Oramento Industrial (sem matrias-primas oradas).
NOTA 2: O custo unitrio referente ao ms de operao.
Feb-14 Mar-14 Apr-14 May-14 Jun-14 Jul-14 Aug-14
NOTA 1: os nmeros apresentados so advindos das movimentaes de estoques de matrias-primas e os demais do Oramento Industrial (sem matrias-primas oradas).
Sep-14 Oct-14 Nov-14 Dec-14 TOTAL
-
-
-
-
-
-
-
-
-
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CRITRIOS
Custo Direto de produo - estoque
Custo Direto de produo - estoque
Tempos de pessoal por produto
Tempos totais dos processos
Tempos de mquinas por produto
Estrutura de Informao Jan-14 Feb-14 Mar-14
Volume Vendido - Quant.
Produo - vol. fabricado - Quant.
Custo Produo do ms - R$
Custo mdio do perodo - R$
Custo do Produto Vendido - R$
Saldo de Produto acabado - Quant.
Saldo de Produto acabado - R$
QUADRO 60 - MOVIMENTAO DE PRODUTO ACABADO PARA VENDAS - BIC FEMININA
FONTE: Equipe do Projeto
NOTA 1: Gastos em R$ e Volume fsico em Quantidades.
Apr-14 May-14 Jun-14 Jul-14 Aug-14 Sep-14 Oct-14
Nov-14 Dec-14
COMPOSIO Jan-14
PEDIDO MNIMO - QUANT.
1- Gastos Totais Estrutura Financeira - R$
2- Gastos Totais Estrutura Comercial - R$
3- Volumes vendas previsto -Quant. ( BIC FEMININA)
4- Gastos Estrutura Financeira - Fixo unitrio - R$
5- Gastos Estrutura Comercial - Fixo unitrio - R$
6- Despesa varivel - Embalagem Comercial - BIC FEMININA - unitrio - R$
7- Despesa varivel - Cobrana - para o pedido mnimo - UNITRIO - R$
8- Custo produo - BIC FEMININA - unitrio - R$
9- Custo operacional - BIC FEMININA - Unit. - R$ (4+5+6+7+8)
10- MARGEM DE LUCRO - BIC FEMININA 25.0%
11- IPI 5.00%
12- ICMS 15.00%
13- PIS/COFINS 9.25%
14- COMISSES 0.00%
15- CARTO 0.00%
16- PREO - BIC FEMININA - UNITRIO - R$
QUADRO 61 - CLCULO DE PREO DE VENDA PARA BICICLETAS FEMININA - R$
FONTE: Equipe do Projeto
NOTA 1: Os precos tem arredondamento para cima com zero casas aps a vrgula.
NOTA 2: Para faturamento usar-se-a o preo mdio anual.
NOTA 3: Impostos tem por base classificao fiscal para os produtos.
NOTA 4: Na despesa da Estrutura Comercial NO esta considerado as aes de MKT, cobrana, embalagem;
NOTA 5: O custo de produo considera o custo unitrio mdio da movimentao de estoque de produto acabado;
NOTA 6: Para obteno do valor unitrio da Estrutura Financeira e Comercial o rateio em funo dos volumes de vendas do ms;
NOTA 7: O custo operacional tem por referncia o custo de produo; Gasto Estrut. Adm.; Estrut. Com.; Cobrana; embalagem;
NOTA 8: Os custos operacionais unitrios com Cobrana apurado em funo do PEDIDO mnimo de venda;
Feb-14 Mar-14 Apr-14 May-14 Jun-14 Jul-14 Aug-14 Sep-14
25.0% 25.0% 25.0% 25.0% 25.0% 25.0% 25.0% 25.0%
5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%
15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00% 15.00%
9.25% 9.25% 9.25% 9.25% 9.25% 9.25% 9.25% 9.25%
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
NOTA 4: Na despesa da Estrutura Comercial NO esta considerado as aes de MKT, cobrana, embalagem;
NOTA 5: O custo de produo considera o custo unitrio mdio da movimentao de estoque de produto acabado;
NOTA 6: Para obteno do valor unitrio da Estrutura Financeira e Comercial o rateio em funo dos volumes de vendas do ms;
NOTA 7: O custo operacional tem por referncia o custo de produo; Gasto Estrut. Adm.; Estrut. Com.; Cobrana; embalagem;
NOTA 8: Os custos operacionais unitrios com Cobrana apurado em funo do PEDIDO mnimo de venda;
Oct-14 Nov-14 Dec-14 Mdio
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25.0% 25.0% 25.0% 25.0%
5.00% 5.00% 5.00% 5.00%
15.00% 15.00% 15.00% 15.00%
9.25% 9.25% 9.25% 9.25%
0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
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ESTRUTURA DE CLCULO - BICICLETA FEMININA
1- Desp. Estrutura Financeira
2- Desp. Estrutura Comercial
3- Custo fixo de Produo com mo de obra
4- Custo fixo Indireto de Produo
5- TOTAL DE GASTOS FIXOS (1+2+3+4) - R$
6- Custo varivel Unit. - matrias primas
7- Despesa varivel - Embalagem
8- Despesa varivel - Cobrana
9- Custo varivel - IPI - Unit. - R$
10- Custo varivel - ICMS - Unit. - R$
11- Custo varivel - PIS/COFINS - Unit. - R$
12- TOTAL DE GASTOS VARIVEIS UNIT. (6+7+8+9+10+11) - R$
13- PREO DE VENDA UNIT. MDIO - R$
14- MARGEM DE CONTRIBUIO UNITRIA (13 - 12) - R$
15- Volume de produo previsto - Quant.
16- Volume de vendas previsto - Quant.
17- PONTO DE EQUILBRIO EM QUANT. ( 5 / 14 )
18- PONTO DE EQUILBRIO EM % SOBRE VENDAS
QUADRO 62 - CLCULO DO PONTO DE EQUILBRIO EM QUANTIDADES - BICICLETA FEMININA
FONTE: Equipe do Projeto
NOTA 1: o clculo do ponto de equilbrio demonstrado o contbil e em quantidades.
NOTA 2: os gastos fixos da estrutura Financeira e comercial so rateados proporcionais ao volume fsico de vendas dos 2 produtos.
NOTA 3: os gastos fixos da produo so extrados do clculo do custo de produo do produto
NOTA 4: o preo de venda MDIO extrado do clculo do preo de venda do produto
NOTA 5: o custo varivel de produo vem do clculo do custo de materiais da produo pelo volume produzido.
NOTA 6: o custo varivel de comercializao vem do Estoque de embalagens, cobrana pelo lote mnimo e Impostos inclusos no preo.
ESTRUTURA DE CLCULO - BICICLETA FEMININA
1- Desp. Estrutura Financeira
2- Desp. Estrutura Comercial
3- Custo fixo de Produo com mo de obra
4- Custo fixo Indireto de Produo
5- TOTAL DE GASTOS FIXOS (1+2+3+4) - R$
6- Custo varivel Unit. - matrias primas
7- Despesa varivel - Embalagem
8- Despesa varivel - Cobrana
9- Custo varivel - IPI - Unit. - R$
10- Custo varivel - ICMS - Unit. - R$
11- Custo varivel - PIS/COFINS - Unit. - R$
12- TOTAL DE GASTOS VARIVEIS UNIT. (6+7+8+9+10+11) - R$
13- PREO DE VENDA UNIT. MDIO - R$
14- MARGEM DE CONTRIBUIO UNITRIA (13 - 12) - R$
15- Volume de produo previsto - Quant.
16- Volume de vendas previsto - Quant.
17- PONTO DE EQUILBRIO EM QUANT. ( 5 / 14 )
18- PONTO DE EQUILBRIO EM % SOBRE VENDAS
QUADRO 62 - CLCULO DO PONTO DE EQUILBRIO EM QUANTIDADES - BICICLETA FEMININA
FONTE: Equipe do Projeto
NOTA 1: o clculo do ponto de equilbrio demonstrado o contbil e em quantidades.
NOTA 2: os gastos fixos da estrutura Financeira e comercial so rateados proporcionais ao volume fsico de vendas dos 2 produtos.
NOTA 3: os gastos fixos da produo so extrados do clculo do custo de produo do produto
NOTA 4: o preo de venda MDIO extrado do clculo do preo de venda do produto
NOTA 5: o custo varivel de produo vem do clculo do custo de materiais da produo pelo volume produzido.
NOTA 6: o custo varivel de comercializao vem do Estoque de embalagens, cobrana pelo lote mnimo e Impostos inclusos no preo.
Jan-14 Feb-14 Mar-14 Apr-14 May-14 Jun-14 Jul-14
QUADRO 62 - CLCULO DO PONTO DE EQUILBRIO EM QUANTIDADES - BICICLETA FEMININA
NOTA 2: os gastos fixos da estrutura Financeira e comercial so rateados proporcionais ao volume fsico de vendas dos 2 produtos.
NOTA 5: o custo varivel de produo vem do clculo do custo de materiais da produo pelo volume produzido.
NOTA 6: o custo varivel de comercializao vem do Estoque de embalagens, cobrana pelo lote mnimo e Impostos inclusos no preo.
Aug-14 Sep-14 Oct-14 Nov-14 Dec-14 Mdio - ano
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Valor Financiado de Ativos - R$
Taxa de Juros:
Sistema de amortizao do Financiamento:
N de Meses Previsto:
Perodo Previsto de Carncia:
Informaes: N de Meses Saldo Devedor
0 245,070
Pr-operacional 1
2
3
4
5
6
7
ANO - 1 8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
ANO - 2 20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
ANO - 3 32
33
34
35
36
37
38
TOTAL
QUADRO 63 - DEMONSTRATIVO DE FINANCIAMENTO DE COMPRA DE ATIVO PERMANENTE - R$
FONTE: Equipe do Projeto
NOTA 1: Financiamento - Banco HSBC
NOTA 2: As 2 primeiras parcelas esto no pr-operacional
Demonstrativo de Financiamento: Prestaes, Saldos, Juros e Amortizaes
245,070
0.80%
PRICE
38.00
-
Amortizao Juros do Emprstimo Prestao
- - -
QUADRO 63 - DEMONSTRATIVO DE FINANCIAMENTO DE COMPRA DE ATIVO PERMANENTE - R$
Demonstrativo de Financiamento: Prestaes, Saldos, Juros e Amortizaes
ESTRUTURA DO RESULTADO Jan-14 Feb-14
RECEITA BRUTA OPERACIONAL
IPI
ICMS
PIS/COFINS
RECEITA LQUIDA DE VENDA
Custo do Produto Vendido
LUCRO BRUTO OPERACIONAL
Desp. Estrutura Financeira
Desp. Estrutura Comercial
Despesa Financeira
Receita Financeira
LUCRO ANTES DO IR
Imposto a compensar
BASE DE CLCULO DO IR E CSL
Imposto de Renda
Contrib. Sobre Lucro
LUCRO LQUIDO ANTES PART. RESULTADOS
Participao nos Resultados
LUCRO LQUIDO APS PART. RESULTADOS
QUADRO 64 - RESULTADO PROJETADO PARA 2.014 - EM R$
FONTE: Equipe do Projeto
NOTA 1: Apurao por Lucro Real.
NOTA 2: IR 15,0 % at R$ 20.000,00 + 10,0 % sobre o excedente.
NOTA 3: CSL 9,0 %.
NOTA 4: Distribuio de participao nos resultados prevista para incio do exerccio seguinte e previsto nos indicadores RH.
NOTA 5: Foi compensado na base de clculo todo o prejuzo do exerccio anterior - Pr-operacional.
Mar-14 Apr-14 May-14 Jun-14 Jul-14 Aug-14
NOTA 4: Distribuio de participao nos resultados prevista para incio do exerccio seguinte e previsto nos indicadores RH.
NOTA 5: Foi compensado na base de clculo todo o prejuzo do exerccio anterior - Pr-operacional.
Sep-14 Oct-14 Nov-14 Dec-14 TOTAL AV %
-
-
-
-
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ESTRUTURA DE FLUXO DE CAIXA Jan-14 Feb-14
ENTRADAS
SALDO BALANO ANTERIOR
SALDO DO MS
Vendas a vista
Vendas a prazo ms anterior
PDD - Inadimplncia prevista
Recuperao de crdito
Resgate de aplicaes
TOTAL DAS ENTRADAS
SADAS
Pr-labore
Inss Pr-labore
Salrio
Inss Salrio
Fgts Salrio
13 Salrio
Inss 13 Salrio
Fgts 13 Salrio
Frias
1/3 das Frias
Inss Frias
Inss 1/3 Frias
Fgts Frias
Fgts 1/3 Frias
Seguro sade
Vale alimentao
Vale transporte
Treinamento
Aluguel
IPTU
Segurana
Limpeza e conservao
Seguro Empresarial
Manuteno SIG
gua
Energia Adm. / comercial
Telefone fixo
Internet
Jornais
Tarifa Manut. c/c
Serasa
SPC
Desp. Contbeis
Condomnio
Manuteno - Informtica
Escritrio Jurdico
Estacionamento
Material de Escritrio - bimestral
Higiene e limpeza - bimestral
Marketing
Viagens
Hotel
Txi
Telefonia Celular
Combustvel
IPVA
Licenciamento
Seguro Obrigatrio
Seguro Vecular
Cobrana
Manuteno Vecular
leo
Graxa
Energia
Fornecedores
IPI
ICMS
PIS/COFINS
Prestao investimento
IR
CSL
Participao nos resultados
TOTAL DE SADAS - -
SALDO DE CAIXA PREVISTO - -
APLICAES NO MS - -
APLICAES ACUMULADAS - -
SALDO DE CAIXA APS APLICAES - -
JUROS DE APLICAES - -
FLUXO DE CAIXA PARA INVESTIMENTOS - -
QUADRO 65 - ORAMENTO DE CAIXA DO PROJETO - 2.014 - EM R$
FONTE: Equipe do Projeto
NOTA 1: O modlo considera o excedente de caixa do ms relao ao prximo ms e aplica.
NOTA 2: Os valores consideram os saldos de Balano Patrimonial inicial e para 2013 o Planejamento Oramentrio.
NOTA 3: As prestaes referentes ao financiamento tem por base a planilha de Financiamento - Sistema PRICE.
NOTA 4: As aplicaes de recursos tem por base uma remunerao lquida e estas so incorpordas a aplicao do ms com base no ms anterior.
NOTA 5: O pagamento de Impostos como ICMS, PIS/COFINS, IPI tem por base os crditos de compras; CIAP; PIS/COFINS ATIVOS.
NOTA 6: So consideradas as Inadimplncias do perodo conforme planilha de receitas.
NOTA 7: Os valores de IR e CSL so com base no Lucro Real e com pagamentos Trimestrais.
Mar-14 Apr-14 May-14 Jun-14 Jul-14 Aug-14
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
NOTA 2: Os valores consideram os saldos de Balano Patrimonial inicial e para 2013 o Planejamento Oramentrio.
NOTA 3: As prestaes referentes ao financiamento tem por base a planilha de Financiamento - Sistema PRICE.
NOTA 4: As aplicaes de recursos tem por base uma remunerao lquida e estas so incorpordas a aplicao do ms com base no ms anterior.
NOTA 5: O pagamento de Impostos como ICMS, PIS/COFINS, IPI tem por base os crditos de compras; CIAP; PIS/COFINS ATIVOS.
NOTA 7: Os valores de IR e CSL so com base no Lucro Real e com pagamentos Trimestrais.
Sep-14 Oct-14 Nov-14 Dec-14
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
A.V %
ATIVO CIRCULANTE
Banco
Aplicaes
Clientes a receber
Estoques
1- Aro - 12
2- Pneus + camra - 12
3- Embalagem X
Produto acabado - Bicicleta Feminina
CIAP - ICMS
PCLD
ATIVO NO CIRCULANTE
CIAP - ICMS
IMOBILIZADO
Mveis e utenslios
Depreciao acumulada
Informtica
Depreciao acumulada
Veculos
Depreciao acumulada
Mquinas e equipamentos
Depreciao acumulada
INTANGVEL
Software
Amortizao
ATIVO TOTAL
QUADRO 66 - POSIO FINANCEIRA PROJETADA E ANLISE VERTICAL - 2.014 - EM R$
FONTE: Equipe do Projeto
POSIO FINANCEIRA - 2.014
A.V %
PASSIVO CIRCULANTE
Frias + 1/3
Inss - Frias + 1/3
FGTS - Frias + 1/3
Particip. Resultados
Fornecedores
Financiamentos
Juros
IR
CSL
PASSIVO NO CIRCULANTE
Financiamentos
Juros
PATRIMNIO LQUIDO
Capital Social
Lucro Exerccio
Lucro Acumulado
PASSIVO TOTAL
QUADRO 66 - POSIO FINANCEIRA PROJETADA E ANLISE VERTICAL - 2.014 - EM R$
-
POSIO FINANCEIRA - 2.014

1 - Situao Financeira
ndices
relao entre contas ou grupo de contas, para evidenciar a situao econmica ou financeira da empresa.
1.1 - ndices de liquidez
Mostram a base da situao financeira, solidez; confronto do ativo circulante com as dvidas
1.1.1 - Liquidez Geral = ( Ativo Circ. + Ativo real. LP ) / ( Passivo Circ. + Passivo EXIG. LP )
1.1.2 -Liquidez corrente = Ativo Circ. total / Passivo Circ. total
1.1.3 - Liquidez seca =( Ativo Circ. - estoques ) / Passivo Circ. total
1.1.4 - Liquidez imediata = Disponvel / Passivo Circ. total
1.1.5 - Capital de giro lquido - R$ = Ativo Circ. total - Passivo Circ. total
1.2 - ndices de estrutura de capitais
Mostram as grandes linhas de deciso de financiamentos, em termos de obteno e aplicao de recursos.
1.2-1 - Participao de capitais de terceiros = Capital de terceiros / PL
1.2.2 - Composio de endividamento = Passivo Circ. / Capital de terceiros
1.2.3 - Imobilizao de recursos no correntes = Ativo permanente / PL + Exigvel de LP
1.2.4 - Imobilizao do PL = Ativo permanente / PL
2 - Situao econmica
Rentabilidade = quanto renderam os investimentos; portanto qual o grau de xito econmico da empresa.
2.1 - Rentabilidade
2.1.1 - Giro do ativo = Vendas lquida / Ativo mdio
2.1.2 - Rentabilidade do ativo = Lucro lquido / Ativo mdio
2.1.3 - Margem lquida = Lucro lquido / Vendas lquidas
2.1.4 - Rentabilidade do PL = Lucro lquido / PL mdio
2.2 - Prazos mdios
2.2.1 - Prazo mdio de recebimento de vendas = Duplicatas a receber / Vendas
2.2.2 - Prazo mdio de renovao de estoques = Estoques Produto acabado / CMV
2.2.3 - Prazo mdio de pagamento de compras = Fornecedores / Compras
* informado pelas reas de compras, no disponvel nas informaes financeiras.
2.3 - Lucro por ao - benefcio auferido por cada ao emitida pela empresa = Lucro lquido / Num. Aes emitidas
2.4 - Fator de insolvncia = incapac. em pagar suas obrigaes, suprida por emprstimos junto a bancos
Soluo = a curto prazo por pela reformulao de prazos de duplicatas a receber e fornecedores.
Ocorre por :
2.4.1 - desempenho de vendas aqum do esperado.
2.4.2 - falta de controle de custos e despesas.
2.4.3 - prejuzos.
2.4.4 - m administrao de ativo circulante e passivo circulante
2.4.5 - excesso de investimento no ativo permanente
Parmetros :
0 a 7 = faixa de solvncia
0 a -3 = faixa de penumbra
0 a -7 = faixa de insolvncia
Fator de insolvncia Fi = ( 0,05* L1 ) + ( 1,65*L2 ) + ( 3,55*L3 ) - ( 1,06*L4 ) - ( 0,33*L5 )
2.4.5 - Clculo de L1 - RENTABILIDADE = Lucro lquido / PL mdio
2.4.6 - Clculo de L2 - LIQUIDEZ GERAL = Ativo Circ. + Ativo real. LP / Passivo Circ. + Passivo EXIG. LP
2.4.7 - Clculo de L3 - LIQUIDEZ SECA = Ativo Circ. - estoques / Passivo Circ. total
2.4.8 - Clculo de L4 - LIQUIDEZ CORRENTE = Ativo Circ. total / Passivo Circ. total
2.4.9 - Clculo de L5 - PARTICIPAO DE CAPITAL DE TERCEIROS = Capital de terceiros / PL
2.5 - Fatres setoriais
2.5.1 - Crescimento = Receita operacional bruta ano / Receita operacional bruta ano anterior
2.5..2 - Rentabilidade = Lucro lquido / PL
2.5.3 - Produtividade = Receita operacional bruta ano / Total do Ativo - Investimentos na CIA
2.5.4 - Liquidez = Ativo Circ. + Ativo real. LP / Passivo Circ. + Passivo EXIG. LP
2.5.5 - Capitalizao = Recursos prprios / Ativo total
* Investimentos em tecnologia e estoques.
QUADRO 67 - ANLISE DE INDICADORES ECONMICOS E FINANCEIROS - 2014
FONTE: Equipe do Projeto
ANLISE ECONMICO / FINANCEIRA
TMA 2.50% a.m. Rec Prprio
IR / CSLL 34.00% a.m. Rec Terceiros
FLUXO
ANTES IR
A B C D
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
RESULTADO PARA
QUADRO 68 - CLCULO DO PONTO DE RETORNO DE INVESTIMENTO - TIR - VPL - PAYBACK
FONTE: Equipe do Projeto
ANLISE DE INVESTIMENTO
ANO AMORTIZ JUROS
#DIV/0!
#DIV/0!
FLUXO LUCRO FLUXO PAY BACK
APOS DIV TRIBUT APOS IR DESCONTADO
E= B +C+ D F= Bem / meses H= B+D+F G= H x 34% I J
TIR
QUADRO 68 - CLCULO DO PONTO DE RETORNO DE INVESTIMENTO - TIR - VPL - PAYBACK
ANLISE DE INVESTIMENTO
IR + CSLL DEPREC
TMA VPL
NDICE
K=(1+ TMA)
A
L = I / K
VPL
ANLISE DE INVESTIMENTO
ATIVIDADE Sep-13 Oct-13 Nov-13
01-Aluguel das Instalaes
02-Abertura da Empresa
03-Contrato Social
04-Integralizao de Capital
05-Despesas Operacionais
06-Compra de ativos - Capital Prprio
07-Compra de ativos - Financiamentos
08-Chegada de Ativos e Instalaes
09-Pagamentos de prestaes de Finciamentos de Ativos
10-Contratao de Pessoal
11-Treinamentos
12-Testes de Produo - Tryout - com matria prima
13-Campanhas de Marketing
14-Incio das Atividades Operacionais - 2014
QUADRO 69 - FLUXO DO PROJETO 2.013 - PR-OPERACIONAL
FONTE: Equipe do Projeto
Dec-13 Jan-14
CRDITOS SOBRE ATIVOS Valor total No. de parcelas Valor mensal
Icms 42,012.00 48 875.25
Pis/cofins 21,589.50 12 1,799.13
QUADRO 70 - CRDITO FISCAL ICMS /PIS/COFINS SOBRE ATIVOS DE PRODUO
FONTE: Equipe do Projeto
NOTA 1: O modlo considera o crdito de ICMS sobre todos os ativos de Produo.
NOTA 2: O modlo considera o crdito de PIS/COFINS sobre todos os ativos de produo - Lei 11.774/2008
NOTA 2: O modlo considera o crdito de PIS/COFINS sobre todos os ativos de produo - Lei 11.774/2008
Contas Contbeis Sep-13 Oct-13 Nov-13
Pr-labore 3,000 3,000 3,000
Inss Pr-labore 600 600 600
Salrio -
Inss Salrio -
Fgts Salrio -
13 Salrio -
Inss 13 Salrio -
Fgts 13 Salrio -
Frias -
1/3 das Frias -
Inss Frias -
Inss 1/3 Frias -
Fgts Frias -
Fgts 1/3 Frias -
TOTAL DE SALRIOS 3,600 3,600 3,600
Seguro sade 300 300 -
Vale alimentao 420 420 -
Vale transporte 550
TOTAL DE BENEFCIOS 720 720 550
Treinamento 1,200
TOTAL DE TREINAMENTO - - 1,200
TOTAL GERAL DE PESSOAL 4,320 4,320 5,350
QUADRO 71 -CLCULO DE FOLHA DE PAGAMENTO - PR-OPERACIONAL
FONTE: Equipe do Projeto
NOTA 1: pagamento efetuado dentro do ms.
NOTA 1: a contratao de todo quadro funcional da empresa aconteceu nov/13
Dec-13 Subtotal ORGANOGRAMA Treinamento N Func.
3,000 12,000 1 - DIRETORIA FINANCEIRA
600 2,400 Diretor HSM 1.0
- - Secretria SIG 1.0
- - Coordenador SIG 1.0
- - Analista Contbil SIG 1.0
- - Analista Faturamento SIG 0.0
- - Analista RH SIG 0.0
- - Analista Crdito SIG 0.0
- - 2 - DIRETORIA COMERCIAL
- - Diretor HSM 1.0
- - Coordenador SIG 1.0
- - Analista MKT SIG 1.0
- - Analista Vendas SIG 0.0
- - 3 - DIRETORIA INDUSTRIAL
- Diretor HSM 1.0
- Coordenador SIG 0.0
3,600 14,400 Montador SENAI 1.0
- 600 Operador SENAI 1.0
- 840 TOTAL
550 1,100 QUADRO 72 - TREINAMENTOS PR-OPERACIONAIS
- FONTE: Equipe do Projeto
-
550 2,540
910 2,110
-
910 2,110
5,060 19,050
Curso Preo Unit. Total - R$ Perodo
Desenv. Estratgico 400.00 400.00 Nov-13
Sist. Inf. Gerenciais - Datasul 150.00 150.00 Dec-13
Sist. Inf. Gerenciais - Datasul 200.00 200.00 Dec-13
Sist. Inf. Gerenciais - Datasul 100.00 100.00 Dec-13
Sist. Inf. Gerenciais - Datasul 100.00 - Dec-13
Sist. Inf. Gerenciais - Datasul 100.00 - Dec-13
Sist. Inf. Gerenciais - Datasul 100.00 - Dec-13
Desenv. Estratgico 400.00 400.00 Nov-13
Sist. Inf. Gerenciais - Datasul 200.00 200.00 Dec-13
Sist. Inf. Gerenciais - Datasul 100.00 100.00 Dec-13
Sist. Inf. Gerenciais - Datasul 100.00 - Dec-13
Desenv. Estratgico 400.00 400.00 Nov-13
Sist. Inf. Gerenciais - Datasul 200.00 - Dec-13
Circuitos Eltricos 80.00 80.00 Dec-13
Solda em Circuitos 80.00 80.00 Dec-13
2,110.00
Gastos - Abert. empresa Valor - R$
Contador 250.00
Gastos abert. empresa 450.00
Registro de marca 650.00
Registro de patente 450.00
Inspeo de bombeiros 145.00
Bloco notas Prest. serv. 150.00
Total gastos - abertura 2,095.00
QUADRO 73 - GASTOS ABERTURA EMPRESA - R$
FONTE: Equipe do Projeto
NOTA 1: Cotaes esto nos anexos
Conta Contbil VALOR - R$ Fornecedor
Aluguel 2,000.00 Imob. Gurgel
IPTU 100.00 PMC
Segurana 800.00 guia Segurana
Limpeza e conservao 950.00 Higi Limp
Seguro Empresarial 140.00 HSBC
Manuteno SIG 300.00 Datasul
gua 120.00 Sanepar
Energia Adm. / comercial 235.00 Copel
Telefone fixo 850.00 GVT
Internet - Brasil Telecom
Jornais - RPC
Tarifa Manut. c/c - HSBC
Desp. Contbeis - Folador
Condomnio - Cond. Pitanga
Manuteno - Informtica - Sitese Manuteno
Escritrio Jurdico - Lemos Advogados
Estacionamento - Best PARK
Material de Escritrio - bimestral - Best PARK
Higiene e limpeza - bimestral - Best PARK
Revista x 3,000.00 Delta Edies
Revista y 12,000.00 Alameda Produes
Encartes de Jornal 2,500.00 RPC
Mala direta 500.00 Union
Folder 250.00 Grfica Pilot
Campanhas de mdia - rdio 30,000.00 Transamrica
Campanhas de mdia - televiso 85,000.00 RPC
Eventos clientes revendedores 15,000.00 Hotel Bourbon
Promoes 12,000.00 Chic a Bessa
Modelos cach 6,500.00 Agencia Tunion
Compras de matrias primas para testes 4% - Diversos Fornecedores
QUADRO 74 - PLANEJ. GASTOS CENTRALIZADOS PR-OPERACIONAIS - R$
FONTE: Equipe do Projeto
Observaes Periodicidade do gasto
set/out/nov/dez -2013
Ref. A 3 meses de Operao set/out/nov -2013
set/out/nov/dez -2013
set/out/nov/dez -2013
set/out/nov/dez -2013
set/out/nov/dez -2013
set/out/nov/dez -2013
Estimado Consumo set/out/nov/dez -2013
Estimado Consumo set/out/nov/dez -2013
set/out/nov/dez -2013
set/out/nov/dez -2013
set/out/nov/dez -2013
set/out/nov/dez -2013
set/out/nov/dez -2013
set/out/nov/dez -2013
set/out/nov/dez -2013
set/out/nov/dez -2013
Trimestral - Set set/ -2013
Trimestral - Set set/ -2013
Dec-13
Dec-13
Dec-13
Dec-13
Dec-13
Dec-13
Dec-13
Dec-13
Dec-13
Dec-13
Dec-13
ESTRUTURA DO FLUXO DE CAIXA Sep-13 Oct-13
ENTRADAS
Integralizao capital
Saldo anterior
Financiamentos de ATIVOS
Resgate de aplicaes
TOTAL DAS ENTRADAS
SADAS
Pr-labore
Inss Pr-labore
Salrio
Inss Salrio
Fgts Salrio
13 Salrio
Inss 13 Salrio
Fgts 13 Salrio
Seguro sade
Vale alimentao
Treinamento
Gastos abertura da empresa
Aluguel
IPTU
Segurana
Limpeza e conservao
Seguro Empresarial
Manuteno SIG
gua
Energia Adm. / comercial
Telefone fixo
Internet
Jornais
Tarifa Manut. c/c
Desp. Contbeis
Condomnio
Manuteno - Informtica
Escritrio Jurdico
Estacionamento
Material de Escritrio - bimestral
Higiene e limpeza - bimestral
Revista x
Revista y
Encartes de Jornal
Mala direta
Folder
Campanhas de mdia - rdio
Campanhas de mdia - televiso
Eventos clientes revendedores
Promoes
Modelos cach
Moveis e utenslios - CAPITAL PRRPIO
Inf. - Software e Hardware - CAPITAL PRPRIO
FLUXO DE CAIXA
Inf. - INTANGVEL - Software e Hardware - CAPITAL PRPRIO
Veculos - CAPITAL PRPRIO
Mq. e Equip. - FINANCIADOS
Juros investimentos - Prestacao
Compra de matrias primas para testes
TOTAL DE SADAS - -
Saldo de Caixa Disponvel - -
Aplicaes Previstas no Ms - -
Aplicaes Acumuladas - -
Saldo de Caixa final - Aps Aplicaes - -
Juros obtidos de aplicaes -
QUADRO 76 - FLUXO DE CAIXA INICIAL DO PROJETO 2.013 - PR-OPERACIONAL
FONTE: Equipe do Projeto
NOTA 1: A taxa de remunerao de aplicaes obtida no Quadro 1 deste Projeto.
NOTA 2: As aplicaes previstas para o ms seguem a seguinte premissa: saldo de caixa do ms, menos total das sadas do ms seguinte
Nov-13 Dec-13
FLUXO DE CAIXA
- -
- -
-
- -
- -
- -
NOTA 2: As aplicaes previstas para o ms seguem a seguinte premissa: saldo de caixa do ms, menos total das sadas do ms seguinte
ATIVO CIRCULANTE
Banco
Aplicaes
CIAP - ICMS
Pis/cofins - Mquinas
ATIVO NO CIRCULANTE
CIAP - ICMS
IMOBLIZADO
Mveis e utenslios
Depreciao acumulada
Informtica
Depreciao acumulada
Veculos
Depreciao acumulada
Mquinas e equipamentos
Depreciao acumulada
INTANGVEL
Software
ATIVO TOTAL
QUADRO 75 - POSIO FINANCEIRA - 2.013 - PR-OPERACIONAL
FONTE: Equipe do Projeto
NOTA 1: O modlo considera o crdito de ICMS sobre todos os ativos de Produo - CIAP
NOTA 2: O modlo considera o crdito de PIS/COFINS sobre todos os ativos de produo.
POSIO FINANCEIRA
Karina
PASSIVO CIRCULANTE
Frias + 1/3
Inss - Frias + 1/3
FGTS - Frias + 1/3
Financiamento CP
Juros vincendos CP
PASSIVO NO CIRCULANTE
Financiamento
Juros vincendos
PATRIMNIO LQUIDO
Capital Social
Lucro Exerccio
PASSIVO TOTAL -
NOTA 1: O modlo considera o crdito de ICMS sobre todos os ativos de Produo - CIAP
NOTA 2: O modlo considera o crdito de PIS/COFINS sobre todos os ativos de produo.
POSIO FINANCEIRA
Karina
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